Тема 1. Прогнозирование и планирование в рыночной

Тема 1. Прогнозирование и планирование в рыночной экономике.
Сущность и содержание прогнозирования и планирования в рыночной экономике;
методология и организация прогнозирования и планирования в рыночном хозяйстве; опыт
прогнозирования и планирования развитых индустриальных стран; возможности его
использования в Российской Федерации на современном этапе ее развития.
Тема 2. Содержание и организация плановой работы на предприятии на
современном этапе
Содержание и организация плановой работы на предприятии на современном
этапе; система прогнозов и планов; прогнозирование рынка сбыта продукции
предприятия; разработка плана производства продукции предприятия; ресурсное
обеспечение
производственных
программ
предприятия;
планирование
издержек
производства, цен, финансовых результатов деятельности предприятия.
Тема 3. Понятие налогового менеджмента
Понятие налогового менеджмента и его соотношение с понятиями управление
налогами и налоговым планированием.
Роль
и место налогового менеджмента в структуре управления предприятием.
Цели налогового менеджмента. Задачи налогового менеджмента.
Информационная база налогового менеджмента и ее характеристика.
Тема 4. Теоретические основы налогового планирования
. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления
финансами предприятий. Экономическая сущность налогового планирования. Принципы
налогового планирования. Виды налогового планирования.
Периодизация
налогового
планирования.
Принципы
и
стадии
налогового
планирования.
Этапы налогового планирования и их классификация. Мероприятия и инструменты
налогового планирования. Налоговое планирование до регистрации предприятия. Текущее
налоговое планирование.
Ограничения налогового планирования. Пределы налогового планирования.
Законодательные ограничения. Меры административного воздействия. Специальные
судебные доктрины.
Тема 5. Корпоративное налоговое планирование.
Формирование налогового поля предприятия.
Налоговый бюджет. Создание налоговых групп.
Организация документооборота налогового планирования
Использование матрицы принятия решений
Специальные методы налогового планирования. Метод замены отношений. Метод
разделения отношений. Метод отсрочки налогового платежа. Метод прямого сокращения
объекта налогообложения.
Формализованные методы налогового планирования. Балансовый метод.
Расчетно-аналитический
метод
планирования
налоговых
платежей.
Метод
дисконтирования. Метод экономико-математического моделирования плановых решений.
Тема 6. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений.
Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий
финансового менеджмента. Специфика налогового сегмента управления финансами
хозяйствующих субъектов. Правовая регламентация и институциональные аспекты
налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта
Тема 7. Инструменты налогового планирования.
Понятие инструментов налогового менеджмента. Принципы использования
инструментария
налогового
менеджмента
в
зависимости
от
жизненного
цикла
организации.
Дифференциация налоговых инструментов. Выбор организационно-правовой
формы. Учетная политика как базовый инструмент налогового планирования в
организации. Договорная политика организации
Содержание учетной политики и ее основных элементов. Налоговые последствия
альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики.
Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях
оптимизации налогообложения. Формирование договорной политики предприятия в целях
оптимизации налогообложения.
Тема 8. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта.
Содержание понятия налогового бремени и факторы, на него влияющие. Способы
расчета
налогового
бремени
юридического
лица.
Методика,
предложенная
Министерством финансов РФ. Методика М.Н. Крейниной. Методика Е.А. Кировой.
Методика М.И. Литвина.
Снижение налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки. Система
показателей результативности налогового планирования
Тема 9. Оптимизация налоговых платежей.
Налог на прибыль: определение прибыли, определение допустимых вычетов.
Налог на добавленную стоимость. Особенности налога, учитываемые при
оптимизации. Направления оптимизации платежей.
Единый социальный налог, особенности его планирования.
Налог на доходы физических лиц.
Налог на имущество организаций и его оптимизация.
Планирование
прочих
налогов.
Планирование
режимов
налогообложения.
Налоговые льготы в системе налогового планирования
Условия изменения срока уплаты налога и сбора, пени. Порядок и условия
предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора. Порядок и условия
предоставления налогового кредита, инвестиционного налогового кредита. Зачет и
возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, а также пени
Тема 10. Международные аспекты налогового планирования.
Основы международных налоговых правил.
Многократное налогообложение.
Проблема двойного налогообложения и методы его устранения. Иностранный капитал в
России и его налогообложение. Российский капитал за рубежом - определение налогов.
Использование оффшоров для целей уменьшения налоговых платежей.
Налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов в условиях
глобализации экономики.
Различие систем налогообложения, существующих в мире. Типология налогового
планирования
в
планирования
и
зарубежных
оффшорный
странах.
бизнес.
Тенденции
Соглашения
международного
об
избежании
налогового
двойного
налогообложения и трансфертпрайсинг.
Специфика международного налогового планирования в России.
Тема 11. Область применения и ограничения планирования. Уклонение от
налогообложения и административная и уголовная ответственность за налоговые
правонарушения.
Сущность
уменьшения
налогов
как
социального
явления.
Моральные,
политические, экономические и технико-юридические причины уклонения от уплаты
налогов.
Оптимизация и минимизация налогов. Формы уклонения от уплаты налогов.
Правомерные формы уплаты от налогов: налоговое планирование, правомерное
избежание налогов. Неправомерные формы: непосредственное уклонение от уплаты
налогов, обход налогов.
Тема 12. Теоретические основы прогнозирования и планирования налоговых
поступлений в бюджетную систему.
Сущность и значение прогнозирования и планирования налоговых доходов
бюджетов различного уровня. Методы прогнозирования и планирования налоговых
поступлений.
Особенности краткосрочного и среднесрочного прогнозирования и планирования
налоговых доходов
Временные ряды показателей налогообложения. Компонентный анализ динамики.
Время как фактор в анализе формирования налогооблагаемой базы и уплаты налогов в
бюджеты разных уровней.
Модели прогноза показателей налогообложения, их классификация.
Место
динамических моделей в общей системе моделирования налоговой сферы.
Основные принципы и функции прогнозирования характеристик налоговой
системы.
Классификация
методов
и
моделей
прогнозирования
относительных показателей статистики налогов и налогообложения.
точность прогнозов.
абсолютных
и
Надежность и