Риск-менеджмент сквозь призму корпоративного управления
advertisement
Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010 çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà Риск-менеджмент сквозь призму корпоративного управления ë‚ÂÚ·̇ åÄãõïàçÄ Функции управленцев среднего звена (риск-менеджеры) и работников на местах, как правило, относительно внятно прописаны в локальных нормативных правовых актах (ЛНПА), регулирующих системы управления различными рисками, и должностных инструкциях в большинстве банков Республики Беларусь, однако роль и место корпоративного управления, а также его состояние оцениваются заинтересованными лицами достаточно неоднозначно, как и трактовка этого термина, не закрепленного пока в нашем банковском законодательстве. Поскольку в настоящее время все банки Республики Беларусь являются акционерными обществами (открытого либо закрытого типа), на них распространяются требования гражданского законодательства, касающиеся управления в акционерном обществе. В частности, в Гражданском кодексе Республики Беларусь определены 凄ËÒÚ ˝ÍÓÌÓÏ˘ÂÒÍËı ̇ÛÍ общие требования к высшему (общее собрание акционеров) и исполнительному органам управления акционерного общества, а также к созданию совета директоров (наблюдательного совета), исключительная компетенция которого должна быть определена уставом общества. Коллегиальный (правление, дирекция) и (или) единоличный (директор, генеральный директор) исполнительный орган осуществляет текущее руководство деятельностью общества и подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) и общему собранию акционеров [1]. Полномочия, компетенция, порядок деятельности указанных органов управления, а также требования к осуществлению контроля финансовой и хозяйственной деятельности общества, в частности, об избрании ревизора (ревизионной комиссии), проведении постоянного внутреннего контроля за такой деятельностью (внутреннего аудита) Иерархия управленческих и исполнительских функций в банке Систему управления рисками любого банка нельзя считать эффективной, если для ее стабильного функционирования не будет выстроена вертикаль функций всех уровней управления и исполнения, которую можно представить в виде четкой иерархии: совет директоров (наблюдательный совет) и высшее руководство банка в рамках корпоративного управления — управленцы среднего звена (риск-менеджеры) — работники банка (рисунок 1). 28 Совет директоров Утверждение стратегии управления рисками, определение допустимого (безопасного) уровня риска (толерантность), риск-аппетита, оценка эффективности управления рисками Совет директоров Высшее руководство Внедрение стратегии (политика), организация системы управления рисками, контроль соблюдения, отчетность перед cоветом директоров Высшее руководство Рискменеджеры Работники Осуществление процедур управления рисками (выявление, измерение/оценка, контроль, мониторинг, снижение), отчетность перед высшим руководством Источник: собственная разработка. êËÒÛÌÓÍ 1 Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010 çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà регламентируются законом о хозяйственных обществах [2]. Вопросы, связанные с корпоративным управлением непосредственно в банковской деятельности, регулируются отдельными нормами Банковского кодекса Республики Беларусь. В частности, согласно статье 73 [3] в уставе банка должны содержаться сведения об органах управления, в том числе исполнительных органах и органах внутреннего контроля, о порядке их образования и полномочиях. В то же время прямые требования к участию органов управления банка в системе управления рисками отсутствуют. Эта законодательная лакуна частично восполнена Национальным банком, закрепившим подобные требования в своих нормативных правовых актах, регулирующих организацию внутреннего контроля и устанавливающих нормативы безопасного функционирования для банков. Так, обязательным требованием является создание системы внутреннего контроля и организация службы внутреннего аудита. При этом в целях осуществления внутреннего контроля банк должен разработать и утвердить ЛНПА, регламентирующие организацию системы внутреннего контроля банка, в том числе в его структурных подразделениях, по регулированию взаимодействия между структурными подразделениями при совершении банковских операций и других сделок, управлению рисками, созданию резервов [4]. Помимо этого, установлено требование к утверждению органами управления банка ЛНПА, обеспечивающих контроль и управление банковскими рисками [5]. Для совершенствования механизма корпоративного управления в банках и оценки качества таких механизмов надзорным органом еще в 2006 г. Национальный банк направил банкам рекомендации [6], основанные на соответствующем руководстве Базельского комитета по банковскому надзору, в которых впервые дано понятие корпоративного управления как общего руководства деятельностью банка, осуществляемого общим собранием участников (собственником), советом директоров (наблюдательным советом) и включающего комплекс регламен- тированных ЛНПА, а также неформализованных отношений вышеназванных органов с исполнительным органом банка и иными заинтересованными лицами (государственными органами, работниками и клиентами банка) в части: определения стратегических целей деятельности банка, путей достижения указанных целей и осуществления контроля за их достижением; порядка образования и объема полномочий органов управления, а также порядка осуществления текущего руководства деятельностью банка; создания мотивации трудовой деятельности, обеспечивающей выполнение органами управления и работниками банка всех действий, необходимых для достижения стратегических целей деятельности банка; достижения баланса интересов участников (собственника), членов совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительного органа банка и иных заинтересованных лиц; обеспечения соблюдения законодательства, устава, ЛНПА банка, а также принципов профессиональной этики. Однако отсутствие четкого определения роли корпоративного управления относительно систем управления рисками и внутреннего контроля на фоне недостатка внутренней управленческой культуры в банках, неглубокого осознания важности этого, по сути, базового элемента управления породили отношение к корпоративному управлению как к некоему факультативному требованию, искусственно насаждаемому регулятором. Реакцией на это стало формальное упоминание корпоративного управления в отдельных ЛНПА банков, а не его реальное внедрение в деятельность, что не осталось незамеченным даже независимыми экспертами. Так, в отчете международного рейтингового агентства Moody’s Investors Service, присвоившего Беларуси в 2007 г. рейтинг эмитента B1 по долговым обязательствам правительства в иностранной и национальной валютах, отмечается, что хотя банковская система страны имеет хороший потенциал для дальнейшего развития, существуют определенные недостатки в ви- де несовершенной системы управления рисками и корпоративного управления, которые, как ожидается, будут постепенно ликвидированы [7]. В то же время при проведении МВФ и Всемирным банком обновленной оценки соблюдения в Беларуси Основных принципов Базельского комитета по эффективному банковскому надзору в рамках Программы оценки финансового сектора FSAP в 2008 г. принципы 3 (Критерии лицензирования банков), 17 (Внутренний контроль и аудит) и 20 (Методы надзора), в которых сконцентрированы основные аспекты, касающиеся требований к организации корпоративного управления в банках, внутреннего контроля, управления рисками и надзора в этих областях, признаны в основном соблюдаемыми. Вместе с тем было рекомендовано установить квалификационные требования и требования к деловой репутации членов совета директоров (наблюдательного совета) банка, а также установить стандарты и принципы определения их положения и обязанностей [8]. К сожалению, белорусские банки (сейчас их 31) не видят особых угроз для своей деятельности, связанных с неэффективным корпоративным управлением. Эта позиция подтверждается результатами проведенного в 2009—2010 гг. с участием автора анкетирования работников и руководителей подразделений управления рисками, формирования пруденциальной отчетности, внутреннего аудита, которым было предложено назвать основные области (факторы) риска в банках. Два года подряд внутренние эксперты ожидаемо отдали первые три места кредитному риску, ликвидности и макроэкономическим тенденциям. Корпоративному управлению отводились места лишь в середине перечня рисков. Такое мнение противоречит общей озабоченности регуляторов касательно проблем корпоративного управления в банках на глобальном уровне, выражением которой стала трансформация Базельским комитетом по банковскому надзору рекомендаций 2006 г. по корпоративному управлению в Принципы совершенствования корпоративного управления [9]. 29 Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010 çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà В консультативном документе, разработанном в ответ на вызовы финансового кризиса, акцентируется внимание на следующих ключевых аспектах: ● роль совета директоров (наблюдательного совета) — ответственность за утверждение и контроль за внедрением стратегических целей, риск-стратегии, контроль за деятельностью высшего руководства, внедрение корпоративной культуры и кодекса поведения; ● квалификация членов совета директоров — наличие опыта, компетенции, личных качеств, профессионализма, постоянное совершенствование, умение работать в команде, позволяющие четко понимать свою роль в корпоративном управлении и формировать объективное суждение о деятельности банка; ● практика работы и структура совета директоров — регулярная оценка работы совета и его членов, организация специальных комитетов (для повышения эффективности в отдельных областях деятельности банка), в первую очередь аудиторского, состоящего из необходимого количества независимых директоров; комитета по рискам, ответственного за консультирование совета в части текущего и будущего допустимого уровня риска (толерантности), риск-аппетита и стратегии по управлению капиталом, ликвидностью, кредитным, рыночными, операционными и другими рисками банка; а также комитетов по компенсационным выплатам, человеческим ресурсам, этике; наличие формализованной политики по исключению конфликта интересов и контроль за ее соблюдением; ● ответственность совета директоров за адекватное корпоративное управление на уровне группы; ● руководство совета директоров деятельностью исполнительного органа банка — соответствие бизнес-стратегии, допустимому уровню риска, риск-аппетиту и политике, утвержденными советом; ● управление рисками и внутренний контроль — наличие в банке независимой службы управ- 30 ления рисками (включая руководителя службы), наделенной существенными полномочиями, статусом, независимостью, ресурсами и возможностью прямого обращения к совету директоров; ● идентификация и мониторинг рисков на непрерывной основе — корректировка сложности инфраструктуры управления рисками и внутреннего контроля в ответ на изменения рискпрофиля банка (включая его рост) и ландшафта внешних рисков; ● обеспечение эффективного управления рисками — организация четкой передачи информации о рисках внутри банка и отчетности совету директоров и высшему руководству; ● эффективность использования советом директоров и высшим руководством результатов работы службы внутреннего аудита, внешних аудиторов и внутреннего контроля; ● система компенсационных выплат — активный контроль совета директоров за организацией и деятельностью системы выплат (бонусов), ее мониторинг на предмет симметричности выплат реализованным рискам, сокращение выплат в случае понесения банком существенных убытков; ● сложная или непрозрачная корпоративная структура — знание и понимание советом директоров и высшим руководством структуры деятельности и рисков, которые она несет; ● раскрытие и прозрачность — достаточная открытость управления банком для его акционеров, вкладчиков, прочих заинтересованных сторон, участников рынка. Практически все проблемы корпоративного управления, обозначенные в документе Базельского комитета, существуют и в банках Республики Беларусь, являясь факторами реализации различных рисков. В целях организации эффективного корпоративного управления в банках Национальным банком принимаются меры по вовлечению советов директоров и высшего руководства банков в решение основных управленческих проблем, выявленных в банковском секторе Республики Беларусь, в первую очередь — принятие на себя ответственности за внедрение и развитие систем управления рисками и внутреннего контроля. Для развития таких систем, соответствующих задачам развития банков, инструкциями Национального банка установлены требования к организации внутреннего контроля и внутреннего аудита в банках, к созданию подразделения или назначению лица, осуществляющего управление рисками, к разработке ЛНПА, обеспечивающих эффективное управление и контроль за рисками. Такие ЛНПА должны содержать системы анализа устойчивости банка к различным рискам, включающие разработку возможных сценариев развития событий, стресс-тестирование, системы раннего предупреждения и иные методики, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) ситуаций в деятельности банка, а также механизмы минимизации их негативных последствий, планы финансирования в кризисных ситуациях для поддержания ликвидности [5]. В целях совершенствования управления рисками через усиление роли совета директоров представляется целесообразным установить требования к определению советом директоров допустимого (безопасного) уровня основных рисков банка (кредитного, рыночных, операционного, ликвидности, иных) и склонности банка к принятию рисков (риск-аппетита), в том числе в разрезе бизнес-линий, структурных подразделений, и корреляции риск-аппетита с общей стратегией управления рисками. Допустимый уровень каждого из рисков, присущих конкретному банку, предлагается определить как величину риска, реализация которого как минимум не приведет к нарушению банком нормативов безопасного функционирования. Например, допустимый уровень рыночных рисков в случае постоянной зависимости банка от заимствований ресурсов на рынке, а также зависимости позиций торгового портфеля от одного клиента (группы взаимосвязанных клиентов) может определяться путем дополнительного включения в расчет значения нормативов доста- Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010 çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà точности капитала в дополнение к величине рыночных рисков, определенных требованиями регулятора, также величины рыночного риска ликвидности и величины риска концентрации по позициям торгового портфеля. Расчет допустимого уровня риска является непосредственной функцией подразделения по управлению рисками, тогда как адекватность расчета и его методики должна оцениваться службой внутреннего аудита. Для устранения зависимости этой службы от высшего руководства, которая провоцировала формальный характер ее деятельности, в 2008 г. Национальным банком введено требование о подотчетности службы совету директоров, в случае его отсутствия — высшему органу управления либо собственнику банка. Одновременно для исключения конфликта интересов введен запрет на участие службы в разработке (подготовке) ЛНПА банка, вовлечение ее в проведение операций и текущую деятельность банка, подлежащую внутреннему аудиту, осуществление ежедневных процедур внутреннего контроля, подписание и визирование документов, в соответствии с которыми банк принимает банковские риски. Например, внутренние аудиторы не могут визировать документы, устанавливающие лимиты по сделкам торгового портфеля для работников казначейства либо разрабатывать ЛНПА по управлению товарным риском. К сожалению, следует отметить выжидательную позицию собственников банков, не спешащих выделять средства на организацию системного иерархического подхода к управлению рисками, включая внедрение автоматизированной системы управления рисками (АСУР), иждивенческие настроения высшего руководства отдельных белорусских банков в части разработки методологии управления, которые в совокупности с проблемами автоматизации тормозят внедрение риск-менеджмента. Для стимулирования этого процесса Национальным банком направлены рекомендации банкам по организации и совершенствованию внутреннего аудита, системы управления операционным, кредитным, процентным рисками, рисками, связанными с аутсорсингом, риском ликвидности, основанные на документах Базельского комитета по банковскому надзору. В целях транспарентности методов и способов инспекционного надзора Национальным банком опубликованы внутренние рекомендации о проведении проверок банков и оценке уровня рисков [10], которые, как показала практика, положены в основу организации системы управления рисками ряда банков. Кроме этого, разработана и поэтапно внедряется Концепция автоматизации управления рисками банковской деятельности в Республике Беларусь, одним из элементов которой является разработка единой АСУР для банков и Национального банка, для взаимодействия банков и фирм-провайдеров ИТ-услуг организуются ежегодные международные форумы по банковским информационным технологиям. Вопреки всем предпринимаемым Национальным банком усилиям приходится констатировать неадекватность роли и ответственности членов советов директоров в системе управления некоторых банков, которые находятся в прямой связи с недостаточным уровнем их информированности. Если практически во всех банках совет директоров, как правило, определяет стратегию, приоритеты развития, утверждает бизнес-планы и важнейшие ЛНПА, рассматривает эффективность систем бюджетирования, планирования, то определение допустимого уровня риска (толерантности к риску) и риск-аппетита, политики по исключению конфликта интересов, рассмотрение эффективности внутреннего контроля, управления рисками для многих пока не представляется необходимым. Поэтому Национальный банк информирует о результатах проверок, в ходе которых выявлены недостатки в этих областях, не только высшее руководство, но и совет директоров. Для формализации сложившейся практики информирования было бы целесообразно закрепить ее в соответствующем нормативном правовом акте Национального банка. Непрозрачность роли и ответственности членов совета директоров за реализацию рисков закономерным образом приводит к закрытости процедуры выдачи компенсаци- онных вознаграждений (бонусов) членам совета директоров и высшему руководству. Практика оценки их адекватности (симметричности понесенным банком рискам) в ходе надзора весьма ограничена, что, впрочем, пока сопоставимо с величиной таких вознаграждений. Существенной проблемой белорусских банков является нехватка квалифицированных кадров, необходимых для эффективного корпоративного управления, которая ощущается как на уровне членов совета директоров, высшего руководства, так и ключевого персонала, в первую очередь — специалистов по управлению рисками, внутреннему контролю, внутреннему аудиту. Поскольку в настоящее время прямые требования, предъявляемые к членам совета директоров банков, а также к наличию в них независимых директоров, в нашем законодательстве пока отсутствуют, банки не торопятся зафиксировать такие требования в своих уставах и, соответственно, только в единичных случаях вводят в состав совета независимых директоров. Хотя банкам предоставлено право ходатайствовать о проведении оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации членов советов директоров, этим правом пока ни один из банков не воспользовался. В то же время такая оценка соответствия установленным требованиям является обязательной для всех кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка (филиала, отделения) и их заместителей, причем для образования и стажа работы в руководящей должности (или в профессии) действует принцип: чем выше должность, тем жестче требования. Ко всем кандидатам предъявляются следующие квалификационные требования: образование — высшее экономическое или юридическое, прохождение повышения квалификации, знание МСФО для главных бухгалтеров банков и их заместителей, стаж работы — от трех лет до года (в зависимости от должности), положительный результат тестирования — не менее 60% правильных ответов. Также установлены требования к деловой репутации: кандидат не должен 31 Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010 çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà иметь непогашенной или неснятой судимости, не совершать в течение последнего года административных правонарушений, не являться подозреваемым или обвиняемым по уголовному делу, не признаваться судом виновным в доведении банка до банкротства. Кандидат на должность руководителя, главного бухгалтера банка и их заместителей также должен представить рекомендательные письма руководящих работников банков. Кандидат не может быть назначен на должность без принятия специальной квалификационной комиссией Национального банка положительного решения о прохождении оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации [11]. В целях укрепления рыночной дисциплины и транспарентности проводимой оценки соответствия Национальный банк размещает на интернет-сайте www.nbrb.by вопросы, включаемые в базу данных компьютерной программы для тестирования (регулярно обновляемые), протоколы заседаний специальной квалификационной комиссии и сведения о кандидатах, прошедших оценку соответствия. Впрочем, одной оценкой соответствия руководящих работников проблемы, связанные с персоналом, не решить. Косвенным подтверждением того, какие риски несет неэффективная кадровая политика, могут служить данные отчета об операционных инцидентах, представляемого банками в Национальный банк с 2009 г. в разрезе семи категорий операционного риска, приведенных в Соглашении о капитале Базельского комитета по банковскому надзору (Базель II). Так, на 01.01.2010 доля инцидентов, связанных с кадровой политикой и безопасностью труда, составила 7% по количеству инцидентов (рисунок 2), тогда как по сумме понесенных потерь и (или) оценке величины потенциальных потерь — более трети, или 34,7% (рисунок 3). Нельзя не признать, что отдельные, как правило, крупные банки выстраивают взвешенную кадровую политику, которая заключается не в переманивании квалифицированного персонала из банков-конкурентов или приеме на работу преимущественно по принципу непотизма, а в органи- 32 зации системы управления кадрами, установлении собственных квалификационных требований, поиске толковых выпускников вузов и формировании из них настоящих специалистов. Однако политику в отношении персонала, проводимую некоторыми недавно пришедшими на белорусский рынок банками, особенно ритейловыми, где требуется за короткий срок набрать значительное число людей для работы на удаленных рабочих местах, можно охарактеризовать как в известной мере неразборчивую, что создает для банков серьезные операционные и репутационные риски, которые, в свою очередь, являются одним из факторов реализации рыночного риска ликвидности в случае возникновения у банка ресурсных проблем. Как показывает международная практика, непрофессионализм Структура операционного риска: количество инцидентов Управление процессами, ведение документации, отчетность Исполнение и поддержание операций, системные сбои 25,7% 42,0% Внешнее мошенничество 0,5% Внутреннее мошенничество 0,02% 7,0% 24,7% Причинение ущерба физическим активам 0,1% Кадровая политика и безопасность труда Клиенты, продукты и деловая практика Источник: собственная разработка на основании данных отчетов банков об операционных инцидентах (количество инцидентов) на 01.01.2010, представленных в Национальный банк. êËÒÛÌÓÍ 2 Структура операционного риска: величина потерь Внутреннее мошенничество Управление процессами, ведение документации, отчетность Исполнение и поддержание операций, системные сбои 2,1% Причинение ущерба физическим активам 2,5% 12,3% 13,5% 28,5% Клиенты, продукты и деловая практика 6,4% Внешнее мошенничество 34,7% Кадровая политика и безопасность труда Источник: собственная разработка на основании данных отчетов банков об операционных инцидентах (сумма понесенных потерь и (или) оценка величины потенциальных потерь) на 01.01.2010, представленных в Национальный банк. êËÒÛÌÓÍ 3 Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010 çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà либо неадекватность корпоративной культуры и кодекса поведения отдельных работников в совокупности с просчетами в системах управления рисками и внутреннего контроля, а то и банальное мошенничество послужили факторами реализации операционного, репутационного и, как следствие, рыночных рисков в крупнейших банках мира (отдельные примеры приведены в таблице). Национальный банк вносит серьезную лепту в повышение обра- зовательного и профессионального уровня кадров банковской системы и их финансовой грамотности через публикации и круглые столы, регулярные семинары для специалистов и высшего руководства банков по различным направлени- 퇷Îˈ‡ Факты реализации рисков в крупнейших банках мира ÉÓ‰ ŇÌÍ, Òڇ̇ Конец 1990-х BAWAG, Австрия 2004—2008 2008 2008 2005 1995 è˘Ë̇ ÔÓÚ¸ Серия рискованных операций на фондовом рынке Citibank, США 85 филиалов Citibank в Греции продали 2000 греческим клиентам облигации обанкротившегося банка Lehman Brothers (США) на сумму около 200 млн. евро (которые теперь пропали), представляя их как ценные бумаги (инвестиционные инструменты) высокой прибыльности и нулевого риска для первоначального капитала UBS, Швейцария По данным Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC), Citibank, США бумаги банков не являлись надежными и низкорисковыми, Merrill Lynch & Co, как утверждал банк, продавая их США клиентам. Значительная часть Deutsche Bank, инвесторов банка в итоге Германия понесла убытки Goldman Sachs, США Societe Generale, В ходе торговли простейшими Франция фьючерсами на европейские фондовые индексы трейдером открыты позиции на общую сумму около 50 млрд. евро, что в полтора раза превышало тогдашнюю капитализацию SocGen JP Morgan Chase, Мошенничество банков при США продаже деривативов властям UBS, Швейцария Милана на сумму 1,68 млрд. Deutsche Bank, евро (2,31 млрд. долл. США) Германия Depfa (поглощен Hypo Real Estate, Германия) Barings, Рискованные арбитражные Великобритания операции между Осакской (OSE) и Сингапурской (SIMEX) фондовыми биржами по фьючерсам и опционам Nikkei 225 ëÛÏχ ÔÓÚ¸ èÓÒΉÒÚ‚Ëfl (ÔËÌflÚ˚ ÏÂ˚) Убыток 1,7 млрд. евро Два исполнительных директора, семь менеджеров банка признаны виновными по решению суда в Австрии Штраф Министерства развития Греции за обман греческих потребителей Штраф 1 млн. евро Выкуп бумаг за 19,4 млрд. долл. США, штраф 150 млн. долл. США. Выкуп бумаг за 7 млрд. долл. США, штраф 50 млн. долл. США. Выкуп бумаг за 10 млрд. долл. США, штраф 125 млн. долл. США. Выкуп бумаг за 1 млрд. долл. США, штраф 15 млн. долл. США. Выкуп бумаг за 22,5 млрд. долл. США, штраф 1,5 млрд. долл. США Убыток 4,9 млрд. евро Налоговой полицией Италии наложен арест на активы банков на сумму свыше 476 млн. евро Убыток 1,4 млрд. долл. США (собственный капитал банка 615 млн. долл. США), банкротство банка Источник: собственная разработка по материалам Интернет-сайтов. 33 Штраф SEC за представление ложной информации своим клиентам. Помимо выкупа собственных акций у инвесторов банки должны выплатить штраф Июнь 2010 г. — начало судебных слушаний во Франции в отношении трейдера, обвинение требует 4 года тюрьмы. Генеральный директор банка подал в отставку Май 2010 г. — начало судебных слушаний в Италии в отношении 11 работников банков Из определенного судом срока заключения 6,5 года трейдер отбыл половину, имущество конфисковано в пользу кредиторов Barings Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010 çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà ям деятельности, проводимые в Учебном центре Национального банка и Полесском государственном университете и других экономических вузах страны, куда помимо специалистов Национального банка приглашаются зарубежные эксперты. Стоит отметить, что такая международная интеграция в области экономического образования создает импульс для изучения опыта формирования общеевропейского пространства высшего образования (Болонский процесс) и дополнительных возможностей участия в этом процессе. Поощряется научная и учебная деятельность этих вузов, в том числе посредством участия в научно-исследовательских работах, конференциях, открытых лекциях, организации практики студентов в банках страны с возможностью последующего трудоустройства. Однако основной проблемой наших экономических вузов остается нехватка квалифицированных преподавателей, обладающих как теоретическими, так и практическими знаниями в области банковского дела, включая корпоративное управление и систему управления рисками, для обучения будущих специалистов, которые в силу не- достаточной подготовки сами могут являться потенциальным источником (фактором) риска в банках. Еще одна проблема корпоративного управления, непосредственно связанная с риск-менеджментом, заключается в обеспечении достаточной прозрачности управления банком для его акционеров, вкладчиков, прочих заинтересованных сторон, участников рынка. В целях обеспечения открытости структуры собственности, ограничения репутационного и порождаемых им иных рисков установлено требование к размещению на интернет-сайтах банков информации о структуре собственности банка: собственнике имущества банка, созданного в форме унитарного предприятия; акционерах, владеющих более 5% акций банка, и конечных бенефициарных собственниках банка (с их согласия), с указанием наименования и страны местонахождения (в отношении организации), фамилии, имени, отчества и страны проживания (в отношении физического лица). Однако не все собственники белорусских банков по ряду причин дали согласие на раскрытие такой информации, что затрудня- ет принятие взвешенных решений участниками рынка. Урегулирование ряда озвученных проблем внедрения корпоративного управления невозможно без внесения изменений в действующее законодательство. В настоящее время Национальным банком разрабатывается проект предложений о внесении изменений в Банковский кодекс, в числе которых предусмотрено включение статьи, касающейся требований по организации корпоративного управления банком, среди них — требования к совету директоров обеспечивать организацию эффективного корпоративного управления, систем управления рисками и внутреннего контроля; создание аудиторского комитета, возглавляемого независимым директором; квалификационные требования и требования к деловой репутации членов совета директоров. Надеемся, инициатива Национального банка будет поддержана, что поможет внедрить в банковской системе Республики Беларусь корпоративное управление, соответствующее лучшим международным стандартам и позволяющее осуществлять эффективное управление рисками. Источники: 1. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З //Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс]/ ООО ”ЮрСпектр“. — Минск, 2010. 2. Закон Республики Беларусь от 9 декабря 1992 года № 2020-XII “О хозяйственных обществах”//Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс]/ ООО ”ЮрСпектр“. — Минск, 2010. 3. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З//Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс]/ООО ”ЮрСпектр“. — Минск, 2010. 4. Инструкция об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 139. 5. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденнная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137. 6. Письмо Национального банка Республики Беларусь от 26.12.2006 № 23-14/139 ”О совершенствовании корпоративного управления”. 7. Еженедельный информационно-аналитический бюллетень ИСС “Банк”. [Электронный ресурс] — Режим доступа http://www.issbank.by/bulleten/20080827/b1.html — Дата доступа: 20.07.2010. 8. International Monetary Fund. Republic of Belarus: Financial System Stability Assessment — Update, including Report on the Observance of Standards and Codes on Banking Supervision. Country report No 09/30, January 2009. — Mode of Access: http://www.imf.org/external/pubs/ft/scr/2009/cr0930.pdf — Date of access: 20.07.2010. 9. Basel Committee on Banking Supervision. Consultative Document. Principles for enhancing corporate governance. — Bank for International Settlements, March 2010. — 32 p. 10. Рекомендации о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков, утвержденные постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 21 марта 2007 г. № 87. 11. Инструкция о порядке проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка или небанковской кредитно-финансовой организации, его (ее) филиала и их заместителей, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 августа 2008 г. № 122. 34
