Отмывание незаконных доходов: анализ проблемы и некоторые

проблемы и суждения
УДК: 336.7
Отмывание незаконных доходов: анализ
проблемы и некоторые рекомендации1
П. В. Ревенков,
заведующий сектором Департамента банковского регулирования и надзора Банка России,
кандидат экономических наук, e-mail: rpv@mail.cbr.ru
А. Н. Воронин,
ведущий экономист Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка
России, аспирант Московского государственного университета приборостроения
и информатики, e-mail: a20704747@yandex.ru
В статье рассматриваются проблемы, связанные с противодействием отмыванию «грязных» денег, а также негативные
последствия от данного вида преступной деятельности. Показана обобщенная модель отмывания денег, представлены
основные международные организации, участвующие в противодействии отмыванию денег; приведены рекомендации для
службы внутреннего контроля банка, от выполнения которых зависит эффективность мер, направленных на противодействие
отмыванию денег.
The article describes issues related to anti-money laundering, as well as negative consequences of this type of criminal activities.
A general model of money laundering and the list of main international organizations which participate in anti-money laundering are
presented. Recommendations for internal control division of the bank are also presented. The efficiency of anti-money laundering
measures depends on the fulfillment of these recommendations.
Ключевые слова: противодействие отмыванию денег; обобщенная модель отмывания денег; служба внутреннего контроля.
Key words: risks of money laundering; general model of money laundering; internal control division.
З
а последние 20 лет проблема отмывания незаконных
доходов стала одной из основных международных
проблем, к решению которой привлечены ведущие
страны мира. По оценкам экспертов, в последние годы доходы от различного рода преступлений составляют от 2 до 5%
мирового валового продукта, т. е. от 1 до 3 трлн дол. США
в год, при этом ежегодно в мире отмывается не менее 600
млрд дол. США [1].
Процедура отмывания денег (ОД) характерна практически для всех форм транснациональной и организованной преступности. Она способствует коррупции, деформирует процесс принятия экономических решений,
усугубляет социальные проблемы и подрывает финансовые институты.
Различные меры экономического характера, призванные исключить или ограничить возможность использования
преступниками приобретенных незаконными путями доходов, представляют собой важнейший компонент программ по
борьбе с преступностью.
В числе основных факторов, способствующих ОД, можно назвать:
– несовершенство механизмов контроля и мониторинга за деятельностью финансовых институтов, несоблюдение
международных стандартов регулирования финансовой де1
Настоящая статья выражает исключительно мнение авторов, которое может не совпадать с позицией Банка России.
30
ятельности, разработанных специализированными международными организациями;
– распространение коррупции среди государственных
исполнительных, правоохранительных и судебных органов
власти;
– невозможность или ограниченные возможности обмена финансовой информацией с иностранными правоохранительными органами.
В последнее время в схемах, направленных на ОД,
стали использоваться технологии дистанционного банковского обслуживания (далее – ДБО).
Как правило, процесс ОД включает целый ряд операций, направленных на сокрытие источника финансовых
активов, но в целом все эти операции входят в одну из
трех стадий обобщенной модели.
Обобщенная модель ОД
Обобщенная модель ОД состоит из трех стадий: размещение, расслоение и интеграция.
На стадии размещения (placement) необходимо изменить форму денежных средств с целью сокрытия их
нелегального происхождения. Например, поступления от
незаконной торговли наркотиками чаще всего представляют собой мелкие купюры. Конвертирование их в более
крупные купюры, чеки или иные финансовые документы часто проводится с помощью предприятий, имеющих
ДЕНЬГИ И КРЕДИТ ● 4/2011
проблемы и суждения
дело с большими суммами наличных денег (рестораны,
гостиницы, казино, мойки машин), используемых в качестве прикрытия. Ответственным сотрудникам кредитных
организаций, в чьи обязанности входит осуществление
мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ), необходимо
хорошо представлять, что легче всего выявлять противозаконные операции на стадии размещения. В связи с этим
в кредитных организациях на вооружении риск-подразделений, служб внутреннего контроля и подразделений (отдельных сотрудников), занимающихся ПОД/ФТ, должны
быть необходимые методики для выявления источников
рисков, связанных с ОД.
На стадии расслоения (layering) лица, отмывающие
деньги, стараются еще больше замести следы, по которым
их могут обнаружить. Для этого одни сложные финансовые сделки наслаиваются на другие. Например, для отмывания больших денежных сумм создаются фиктивные
компании в странах, отличающихся строгими законами о
банковской тайне или слабыми механизмами обеспечения
соблюдения законодательных положений, касающихся
ОД. Затем «грязные» деньги переводятся из одной фиктивной компании в другую до тех пор, пока не приобретут
видимость законно полученных средств [2].
Вышеупомянутые операции маскируются так, чтобы,
в конечном счете, раствориться в совершаемых каждый
день законных сделках. Общепринятыми техническими
приемами здесь служат различные варианты выдачи «обратных ссуд»1 и «двойного выставления счетов-фактур»2.
Другие технические приемы наслоения связаны
с покупкой дорогостоящих предметов (ценных бумаг,
легковых автомобилей, самолетов и яхт), которые часто записываются на имя другого человека (с целью еще
больше отдалить преступника от нелегально полученных
средств).
Именно на данной стадии чаще всего используются технологии ДБО и системы электронного банкинга в
частности. Последние привлекательны тем, что позволяют клиентам проводить свои операции, не посещая банк
лично и практически из любой точки земного шара (достаточно иметь лишь компьютер с доступом в Интернет и
установленным на нем Web-браузером).
На стадии интеграции (integration) преступники
пытаются трансформировать денежные доходы, полученные от противозаконной деятельности, в средства, имеющие внешне легальное происхождение (деньги обычно
вкладываются в бизнес, недвижимость, покупку драгоценностей и др.).
1
При использовании обратной ссуды преступник вкладывает деньги в офшорное предприятие, находящееся под его тайным контролем, а затем «ссужает» сам себе сумму вложенных
им средств. Этот технический прием срабатывает, поскольку в
некоторых странах трудно определить, кто на самом деле контролирует счета.
2
Двойное выставление счета-фактуры. Это мошенническая
уловка ввоза (или вывоза) средств в ту или иную страну, где одно
из офшорных предприятий ведет двойную бухгалтерию. Чтобы
ввезти «чистые» деньги в другое государство, некое предприятие
в стране назначает завышенную цену на определенный товар или
услугу. Для вывоза средств (например, чтобы избежать уплаты
налогов) предприятию выставляется завышенный счет-фактура.
Поскольку процесс ОД в определенной степени полагается на существующие финансовые системы и операции, то выбор преступниками конкретных механизмов
ограничивается лишь их изобретательностью. Деньги отмываются через валютные и фондовые биржи, торговцев
золотом, казино, компании по продаже автомобилей, страховые и торговые компании. Частные и офшорные банки,
подставные корпорации, зоны свободной торговли, электронные системы и торгово-финансовые учреждения – все
эти структуры могут скрывать незаконную деятельность.
Негативные последствия ОД
Операции, связанные с ОД, способны значительно
увеличить риск потери репутации для кредитных организаций, негативно влиять на курсы валют и процентные
ставки. В конечном счете эти деньги поступают в глобальные финансовые системы, где могут подрывать экономику и валюту отдельных стран, создавая серьезную угрозу для национальной и международной безопасности. В
результате происходит подрыв целостности финансовых
рынков, при котором финансовые институты, полагающиеся на доходы от преступных деяний, сталкиваются
с дополнительными трудностями, стремясь адекватно
управлять своими активами, обязательствами и операциями. Например, крупные суммы отмытых денег могут
поступить в финансовое учреждение, но затем внезапно
бесследно исчезнуть через электронные переводы в ответ
на такие нерыночные факторы, как операции правоохранительных органов. Это может привести к проблемам с
ликвидностью и перегрузкам в банках.
В некоторых странах с формирующейся рыночной
экономикой незаконные доходы могут намного превосходить государственные бюджеты, что приводит к утрате
правительственного контроля над экономической политикой. В ряде случаев огромная база активов, накопленная за счет ОД, может использоваться для спекулятивной
скупки рынков или даже целой экономики небольшой
страны.
Операции, связанные с легализацией незаконно полученных доходов, могут также отрицательно влиять на
валюты и процентные ставки, поскольку лица, отмывающие свои доходы, реинвестируют средства в те области,
где менее вероятно раскрытие их схем, а не в те, где выше
норма отдачи.
Операции, направленные на ОД, снижают налоговые доходы правительства (тем самым наносят косвенный ущерб честным налогоплательщикам). Как правило,
данная потеря доходов означает более высокие ставки
налогообложения по сравнению с нормальной ситуацией, при которой преступные доходы были бы законными
и облагались налогами. Следует отметить, что ОД может
проходить в форме приватизации. Преступники располагают финансовыми средствами, позволяющими давать за
предприятия, прежде находившиеся в государственной
собственности, более высокие цены, чем легальные покупатели. Приватизационные инициативы часто бывают
экономически выгодными, они могут также служить механизмом ОД.
Для стран, участвующих в ОД, возникает риск потери репутации. Его значимость возрастает в условиях сов-
ДЕНЬГИ И КРЕДИТ ● 4/2011
31
проблемы и суждения
ременной глобальной экономики. Различные финансовые
преступления (мошенничество в крупных размерах, хищения посредством операций с ценными бумагами на основе
внутренней информации о деятельности компании-эмитента и др.) подрывают доверие к рынкам, а прибыль перестает
быть показателем экономических возможностей. Создающаяся вследствие этого негативная репутация препятствует
устойчивому росту и одновременно привлекает международные преступные организации с сомнительной репутацией, преследующие краткосрочные цели. Для восстановления
финансовой репутации страны необходимо вложение значительных государственных ресурсов, что можно было бы осуществить путем надлежащего контроля над ОД [3].
Рост количества операций, направленных на ОД,
ведет к увеличению государственных расходов на правоохранительные органы (создание специализированных
подразделений) и здравоохранение (например, лечение
наркотической зависимости) для преодоления возникающих серьезных последствий.
Учитывая, что управлением рисками в кредитных
организациях занимаются различные риск-подразде­ления
и служба внутреннего контроля, то методическое обеспечение данных подразделений должно быть полностью
адаптировано под реалии сегодняшнего дня. Речь идет о
новейших достижениях в области интернет-технологий
и средств связи. Использование данных технологий способствовало значительному расширению источников типичных банковских рисков.
Ввиду того, что схемы по ОД часто включают в себя
посредников из разных стран, данная проблема приобретает глобальный характер. Для ее решения необходима
разработка единых стандартов и тесного международного сотрудничества между ведущими странами, в первую
очередь для организации информационного взаимодействия, чтобы уменьшить возможности преступников осуществлять свою деятельность.
Из всех международных организаций основную роль
в деле ПОД/ФТ играет Организация Объединенных Наций (ООН).
В своей структуре ООН имеет несколько подразделений и самостоятельных организаций, имеющих своей
целью осуществление деятельности, связанной c ПОД/
ФТ. Основное место среди них занимает Управление ООН
по наркотикам и преступности. В 1999 г. это управление
разработало Глобальную программу ООН по борьбе с ОД.
Также в рамках данной статьи целесообразно перечислить следующие универсальные международные организации и объединения:
●● Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)1. ФАТФ согласует свои действия с ООН, Советом Европы, Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, Международным валютным фондом, Интерполом, Советом та-
моженного сотрудничества и другими международными
организациями.
В ФАТФ созданы три рабочие группы. Первая рабочая группа занимается статистикой и изучением используемых преступниками методов и схем легализации незаконных денег. Вторая специализируется на юридических
вопросах. Третья разрабатывает рекомендации и конкретные предложения в области административно-финансовых мер по ПОД/ФТ.
Основные направления в деятельности ФАТФ:
–– выработка рекомендаций в области борьбы с ОД;
–– оценка соответствия национальных законодательств и действующей практики в области борьбы с ОД
Рекомендациям ФАТФ;
–– проведение мониторинга состояния дел в странах,
наиболее интенсивно используемых международной организованной преступностью для ОД;
–– организация и проведение на постоянной основе
в различных странах конференций, симпозиумов и семинаров по финансовым, юридическим и законодательным
проблемам;
–– формирование региональных организаций, родственных ФАТФ;
–– содействие созданию в различных странах подразделений финансовой разведки, имеющих своей целью выявление случаев легализации незаконных доходов и обеспечение соблюдения законодательства в области борьбы с
финансовыми правонарушениями.
●● Международная организация уголовной полиции
(Интерпол) представляет собой межправительственную организацию, деятельность которой направлена на недопущение уголовных преступлений международного характера с
использованием сил полицейских управлений многих стран.
В настоящее время сфера деятельности Интерпола
охватывает 181 страну. Интерпол является второй по численности международной организацией после ООН.
Международным сообществом перед Интерполом
поставлены следующие основные задачи:
–– подавление международной организованной преступности путем координации расследований на международном и национальных уровнях;
–– повышение интенсивности и качества сотрудничества, расширение информационного обмена;
–– стандартизация методов, применяемых правоохранительными органами при сборе, анализе, хранении и
использовании доказательной информации о преступной
деятельности.
В 1997 г. на 66-й сессии Генеральной Ассамблеи Интерпола был поднят вопрос об активизации борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов.
В 2001 г. образовано специальное подразделение, которое называется Отделение по финансовым и высокотехнологичным преступлениям 1.
Осуществлению деятельности Интерпола способствует созданная Международная база данных для противодействия ОД, которая дополнила уже существующие
1
Международная организация Financial Action Task Force
on Money Laundering (FATF) была создана в 1989 г. странами «большой семерки». Сейчас в ФАТФ входит 35 государств.
Российская Федерация является членом ФАТФ с июня 2003 года.
1
Основной задачей, стоящей перед данным подразделением, является противодействие отмыванию незаконных доходов,
в частности, преступлениям, осуществляемым с использованием
платежных карт.
Глобальный характер проблемы ОД
32
2
ДЕНЬГИ И КРЕДИТ ● 4/2011
проблемы и суждения
базы данных Интерпола, в составе которых по каждому
виду уголовных преступлений имеются:
–– база данных всех известных международных
преступников и лиц, подозреваемых в преступной
деятельности;
–– база словесных портретов преступников;
–– база документов и названий1;
–– база данных преступлений и способов их
совершения.
–– дактилоскопическая база, служащая для идентификации преступников;
–– база учета лиц по чертам внешности с использованием фотоизображений или рисованных деталей лица.
●● Группа «Эгмонт». Была создана в 1995 г. для координации деятельности национальных финансовых разведок. Она объединяет финансовые разведки и аналогичные
им организации 101 страны мира и имеет свои представительства на всех континентах. В июне 2002 г. в состав
Группы «Эгмонт» включена Россия. Вхождение страны в
данную группу имеет большое значение для улучшения
работы по противодействию легализации (отмыванию)
преступных доходов, в связи с тем, что страна, включенная в Группу «Эгмонт», имеет большие возможности для
обмена информацией с другими членами данной организации, заключения соглашений о сотрудничестве по вопросам противодействия легализации преступных доходов.
●● Организация экономического сотрудничества и
развития (ОЭСР).
Сейчас в организацию входят 34 государства, в том
числе большинство государств – членов Евросоюза. В работе организации также принимает участие на правах отдельного члена Европейская комиссия (орган Евросоюза).
ОЭСР осуществляет обширную аналитическую работу,
вырабатывает рекомендации для стран-членов и служит
платформой для организации многосторонних переговоров по экономическим проблемам.
Значительная доля деятельности ОЭСР связана с
противодействием отмыванию денег, уходу от налогов,
коррупции и взяточничеству. При участии ОЭСР были
выработаны некоторые механизмы, призванные положить
конец практике создания рядом государств так называемых «налоговых оазисов»2.
Помимо перечисленных выше организаций, участвующих в борьбе с ОД, следует упомянуть региональные
аналоги ФАТФ:
●● Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АТГ);
●● Карибская группа разработки финансовых мер
борьбы с отмыванием денег (КФАТФ);
1
Данная база состоит из двух разделов. В первом содержится информация по номерам, сериям и другим реквизитам паспортов, удостоверениям личности, удостоверениям на право владения самолетом, автомобилем и другим документам, которыми
пользовались международные преступники. Во втором – информация с названиями морских и воздушных судов, автомашин, на
которых перевозились запрещенные предметы, например, наркотики, а также названия фирм, деятельность которых была связана с осуществлением международных преступлений.
2
Подобно ФАТФ, ОЭСР также ведет свои списки
стран, которые осуществляют недобросовестную налоговую
конкуренцию.
●● Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной
и Южной Африке (ЕСААМЛГ);
●● Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма
(ЕАГ);
●● Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер
борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (МАНИВЭЛ).
Кроме этого, в сфере ПОД/ФТ действуют:
●● Банк международных расчетов (БМР) – международная финансовая организация, в функции которой
входит содействие сотрудничеству между центральными
банками и облегчение международных финансовых расчетов. Кроме того, это центр экономических и денежнокредитных исследований. Центральные банки ведущих
торговых государств являются его учредителями, каждый
назначает своего представителя в совет директоров; правление собирается не реже десяти раз в год 1.
Цель БМР заключается в содействии развитию сотрудничества между центральными банками, создании
новых возможностей для международных финансовых
операций и деятельности в качестве доверенного лица
или агента при проведении международных платежных
операций, переданных ему на основании договоров со
сторонами-участницами 2.
Часть функций БМР в некоторой степени взял на
себя Международный валютный фонд. Но сегодня основой его деятельности остается кооперация среди центральных банков. Кроме того, БМР оказывает широкий
спектр финансовых услуг центральным банкам странучастниц (предоставляет кредиты, принимает депозиты,
выступает в качестве посредника или гаранта).
●● Международная организация комиссий по ценным бумагам (International Organization of Securities
Commissions (IOSCO) – международная финансовая организация, объединяющая национальные органы регулирования рынка ценных бумаг 3. Организация была основана
в 1974 г. с целью стимулирования сотрудничества между
комиссиями по ценным бумагам стран Северной и Южной Америки.
В 1984 г. из региональной международной организации она превратилась во всемирную международную
организацию. В 1986 г. была принята резолюция, обязывающая национальные комиссии по ценным бумагам
предоставлять помощь в пределах организации в сфере
защиты прав инвесторов и контроля за деятельностью
посредников, которые торгуют ценными бумагами, и
посредников, которые продают и покупают фьючерсные
контракты.
В настоящее время (по состоянию на январь 2011 г.)
участниками организации являются комиссии по ценным
бумагам 114 государств мира. Члены организации регулируют рынки ценных бумаг, на которые приходится около
95% мирового рынка ценных бумаг.
Главными задачами ІОSСО являются:
–– координация сотрудничества между комиссиями
по ценным бумагам разных стран с целью обеспечения
3
4
5
Штаб-квартира БМР расположена в Базеле (Швейцария).
Статья 3 Устава БМР.
3
Штаб-квартира организации находится в Мадриде
(Испания).
1
2
ДЕНЬГИ И КРЕДИТ ● 4/2011
33
проблемы и суждения
более эффективного государственного регулирования национальных рынков ценных бумаг;
–– обмен опытом государственно-правового регулирования рынка ценных бумаг и внедрение более совершенных методов регулирования рынка ценных бумаг;
–– выработка единых стандартов поведения на рынках ценных бумаг и осуществление государственного надзора за международными соглашениями в области обращения ценных бумаг;
–– взаимная помощь с целью обеспечения единства и неделимости рынков ценных бумаг и борьбы с
правонарушениями.
●● Совет по финансовой стабильности (Financial
Stability Board) – международная организация, созданная
странами Большой индустриальной двадцатки на Лондонском саммите в апреле 2009 г. Создан на базе Форума
финансовой стабильности, существовавшего с 1999 года.
Основной целью Совета по финансовой стабильности является выявление слабых мест в области мировой
финансовой стабильности, разработка и применение регулирующей и надзорной политики в этой сфере.
В состав Совета по финансовой стабильности входят представители национальных финансовых органов
власти (центральных банков, надзорных органов, министерств финансов), международных финансовых институтов, комиссий экспертов центральных банков1.
Также большой вклад в ПОД/ФТ вносит Базельский
комитет по банковскому надзору и другие международные группы (ассоциации, комиссии, комитеты и пр.).
Для более эффективного решения вопросов, связанных
с противодействием ОД, необходимо принять всеобъемлющий свод законов, относящий ОД к уголовным преступлениям, предусматривающий наложение ареста на нелегально
полученные средства, их изъятие и конфискацию. Также
необходимо принять всевозможные регулирующие меры,
направленные на противодействие ОД2. Только в результате
сотрудничества между различными ведомствами и странами
возможно остановить поток нелегально получаемых средств
и деятельность преступных организаций.
Регулирующие органы рекомендуют банкам эффективнее использовать все ресурсы для выявления сомнительных операций, направленных на ОД.
Действия банков
Для банковского сектора одним из основных инструментов контроля за выполнением мероприятий по ПОД/
ФТ является служба внутреннего контроля.
При разработке системы внутреннего контроля экономическая выгода, которая может быть получена от использования механизма контроля, должна быть сопоставима с затратами на их разработку. Для этого необходимо
провести количественные и качественные оценки с тем,
чтобы обеспечить надлежащую сбалансированность меж1
В состав Совета по финансовой стабильности от России
входят: Банк России, Федеральная служба по финансовым рынкам и Министерство финансов Российской Федерации.
2
Данные меры должны обеспечить осуществление комплексного надзора за банковской деятельностью и создание системы предоставления сведений о вызывающей подозрение деятельности, с целью обнаружения и сдерживания операций.
34
ду затратами на внедрение системы внутреннего контроля
и экономической выгодой, которая может быть получена в
результате внедрения системы.
Соответствие процедур внутреннего контроля установленным требованиям зависит от целого ряда факторов,
таких, как организационная структура банка, его размеры
и характер деятельности, конкретная область деятельности, в которой применяется тот или иной метод, и т. п. Поэтому невозможно оценить эффективность самых различных методов контроля без учета условий, в которых эти
методы используются. Однако в любом сочетании методы контроля должны соответствовать общему принципу
функционирования системы внутреннего контроля.
Система внутреннего контроля, безусловно, должна
быть:
–– комплексной, охватывающей все виды деятельности, особое внимание следует уделять финансовым
нововведениям;
–– приспособленной для предотвращения и выявления фактов мошенничества и других нарушений;
–– увязанной с эффективной информационной системой и системой связи, с тем, чтобы обеспечить поток
информации, необходимой для осуществления контроля; все аспекты службы внутреннего контроля должны
быть надлежащим образом отражены в соответствующей
документации;
–– подходящей для соответствующей нормативноправовой базы.
Основная цель системы внутреннего контроля российских кредитных организаций достигается путем организации контроля за соблюдением требований законодательства и иных нормативных актов, обеспечения контроля
за банковскими рисками и надлежащим уровнем надежности кредитной организации, а также путем разрешения
возникающих в процессе деятельности банка конфликтов
интересов акционеров, Совета директоров и менеджмента.
Меры по предотвращению ОД предпринимаются
банками не только в соответствии с требованиями законодательства, но и в собственных интересах. Нарушения требований Федерального закона от 7 августа 2001 г.
№ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» приводит к возникновению серьезных
проблем у кредитных организаций. За последние несколько лет немало банков лишились своих лицензий именно
из-за нарушений требований вышеназванного закона. В
связи с этим внутренние методики риск-подразделений
и служб внутреннего контроля кредитных организаций
должны на обязательной основе включать положения, касающиеся выполнения мер по ПОД/ФТ. Данные методики
целесообразно строить таким образом, чтобы каждому
отдельному нарушению соответствовали возможные негативные последствия (см. рис.). Причем учитывать последствия проявления источников рисков ОД необходимо,
исходя из их взаимного влияния на другие типичные банковские риски 1.
3
1
Перечень типичных банковских рисков приведен в
Письме Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных
банковских рисках».
ДЕНЬГИ И КРЕДИТ ● 4/2011
проблемы и суждения
Источники рисков отмывания денег
При оформлении договора с клиентом были недостаточно подробно
изучены документы, характеризующие его основную деятельность
Последствия проявления
Клиент, занимаясь незаконной деятельностью, попал в поле зрения
правоохранительных органов. Ряд операций проводился с помощью
данного банка
Сложившаяся ситуация
Негативное мнение стало
распространяться среди
клиентов и деловых
партнеров банка
Риск потери
репутации
Отток клиентов
Стратегический
риск
Риск
ликвидности
Осложнение
отношений с
регулятором
Правовой
риск
Рис. Порядок анализа источников рисков ОД
Отдельно следует остановиться на анализе выполнения кредитными организациями принципа «Знай своего
клиента», одной из основных составляющих которого является проведение процедур по идентификации клиентов.
В связи с этим полагаем, что кредитным организациям следует:
– разработать и внедрить комплексные процедуры
проверки сведений, представляемых клиентами;
– иметь данные о подлинном владельце счета (если
счет был открыт на другое имя) и тщательно проверять
данные, удостоверяющие личность, во избежание открытия счетов для фиктивных пользователей;
– располагать данными о профессиональной деятельности клиента и источниках его доходов;
– знать цель, с которой открывается счет, и представлять типы операций, в которые обычно вовлечен данный
клиент. При открытии счета сотрудники банка должны понимать, нужно ли отнести клиента к категории высокого
риска, требующей повышенного внимания1.
В рамках выполнения процедуры мониторинга кредитным организациям можно было бы рекомендовать:
– иметь внутренние системы для проведения мониторинга операций, вызывающих подозрения;
– оценивать риск, исходя из конкретных видов счетов, регионов и операций;
– обращать внимание на любую операцию, превышающую установленный денежный порог депозитов
1
Перечень операций с повышенной степенью риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем, или финансирования
терроризма приведен в пункте 2.9. Положения Банка России от
19 августа 2004 г. № 262-П «Об идентификации кредитными
организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма».
при открытии счета, ежемесячных телеграфных переводов, операций с наличностью, дорожными чеками,
получения кредитов и заключения сделок, включая покупку и продажу валют, опционов и драгоценных металлов и т. п.;
– обращать внимание на усиление активности по
банковским счетам, особенно тем, которые могут стать
объектами сомнительных операций (офшорные и корреспондентские счета, счета небанковских финансовых институтов, политических деятелей и личных инвестиций сотрудников компаний, счета, информация о которых может
быть затребована судебными органами и др.)1;
– руководству кредитных организаций стремиться
к постановке и практической реализации задач в области предотвращения незаконных операций и заботиться о
своей репутации не меньше, чем о прибылях, маркетинге
и качестве обслуживания клиентов.
В заключение хотелось бы сказать, что ни одна программа по борьбе с ОД не может выявить все банковские
операции, направленные на легализацию доходов, полученных преступным путем. Злоумышленники постоянно
придумывают новые способы обхода банковских программ по выявлению незаконных операций, и только хорошо налаженная система по ПОД/ФТ в банках, которая
находится в непрерывным развитии и учитывает все особенности современного банковского бизнеса, способна
существенно минимизировать риски, связанные с отмыванием незаконных доходов.
Данные меры способствуют не только сохранению
репутации банка как добросовестного учреждения, но и
являются необходимым условием его безопасного функционирования. ■
Список литературы
1. Логинов Е. Л. Отмывание денег через Интернеттехнологии: Методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов. М.: ЮНИТИ-ДАНА.
2005.
2. Мельников В. Н., Мовсесян А. Г. Противодействие
легализации незаконных доходов. М.: МЦФЭР. 2007.
3. Котлович С. П. Методология борьбы с отмыванием денег // «ЭКО». № 12, декабрь 2009.
4. Официальный сайт Международного валютного
фонда: www.imf.org
1
Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 мая 2009 г. № 103 были утверждены рекомендации
по разработке критериев выявления и определения признаков
необычных сделок.
ДЕНЬГИ И КРЕДИТ ● 4/2011
35