Формирование финансового обеспечения выполнения

Формирование финансового
обеспечения выполнения
государственного задания
вузов
Камалов Р.М.
ООО «ЭКОРИС-НЭИ»
г. Ростов-на-Дону
25-26 Июня 2015 г.
Поэтапное внедрение нормативных затрат в вузах
Минобрнауки России
2015
2016
2014
2013
2012
2011
1 курс
2010
для учреждения по
образовательным
услугам
1и2
курсы
1, 2 и
3 курсы
1, 2, 3 и
4 курсы
полный переход к
нормативам затрат
по образовательным
услугам
нормативы по образовательным услугам в
разрезе специальностей (направлений
подготовки)
в целом для
учреждения
2
Работа Минобрнауки России по переходу к нормативным
затратам по направлениям подготовки (специальностям) в
2010-2012 гг.
•
•
•
2010 год:
– Начало разработки системы индивидуальных нормативных затрат на
оказание государственных услуг
2011 год:
– Утверждение Порядка определения индивидуальных нормативных затрат
<…> (Приказ Минобрнауки России № 2070 от 27.06.2011)
– Начало разработки единых нормативных затрат по специальностям
(направлениям подготовки)
– Расчет субсидии на выполнение государственного задания на 2012 год на
основе индивидуальных нормативных затрат
2012 год:
– Завершение разработки системы единых нормативных затрат по
специальностям (направлениям подготовки) и системы корректирующих
коэффициентов к ним
– Установление значений нормативных затрат для конкурса КЦП на 2012/2013
уч. год
– Применение единых нормативных затрат в отношении контингента
обучающихся, принятого на 1-ый курс обучения
3
Нормативные правовые акты Минобрнауки России
•
•
Постановление Правительства РФ от 03.06.2013 N 467 "О мерах по осуществлению
перехода к нормативно-подушевому финансированию имеющих государственную
аккредитацию образовательных программ высшего профессионального образования"
Ведомственный перечень государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых)
находящимися в ведении Минобрнауки России федеральными государственными
учреждениями в качестве основных видов деятельности« (утв. Минобрнауки России
18.07.2014 N АП-47/18)
•
Приказ Минобрнауки России от 26.12.2013 N 1405 "Об утверждении Порядка
определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и нормативных
затрат на содержание имущества в федеральных государственных образовательных
организациях высшего образования, федеральных государственных организациях
профессионального образования, федеральных государственных образовательных
организациях дополнительного профессионального образования и научных
организациях, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляет
Министерство образования и науки Российской Федерации« (Зарегистрировано в
Минюсте России 06.05.2014 N 32181)
•
Приказ Минобрнауки России от 02.08.2013 N 638 "Об утверждении методики
определения нормативных затрат на оказание государственных услуг по реализации
имеющих государственную аккредитацию образовательных программ высшего
образования по специальностям и направлениям подготовки» (Зарегистрировано в
Минюсте России 16.09.2013 N 29967)
4
Нормативные правовые акты Минобрнауки России
•
Приказ Минобрнауки России от 29.04.2014 №420 «О перечне и составе стоимостных
групп специальностей и направлений подготовки по государственным услугам по
реализации основных профессиональных образовательных программ высшего
образования - программ бакалавриата, специалитета, магистратуры, подготовки научнопедагогических кадров в аспирантуре (адъюнктуре), ординатуры и ассистентурыстажировки, итоговых значениях и величине составляющих базовых нормативных
затрат по государственным услугам по стоимостным группам специальностей и
направлений подготовки, корректирующих коэффициентах, по формам обучения (очнозаочная, заочная), формам реализации образовательных программ (сетевая), по
используемым образовательным технологиям (дистанционные образовательные
технологии, электронное обучение) в отношении контингента, принимаемого на
обучение на первый курс в 2015 году, на весь период обучения
•
Приказ Минобрнауки России от 08.12.2014 №1553 «О внесении изменений в приказ
Министерства образования и науки Российской Федерации от 29 апреля 2014 г. № 420
5
Постановление Правительства РФ от 03.06.2013 N 467
•
Министерству образования и науки Российской Федерации:
•
утвердить … методику определения нормативных затрат на оказание государственных
услуг по реализации … образовательных программ высшего профессионального
образования по специальностям и направлениям подготовки (далее - методика);
•
учитывать … необходимость применения повышающих коэффициентов … в отношении
инженерных, медицинских и естественно-научных специальностей и направлений
подготовки, … учреждений …, самостоятельно устанавливающих образовательные
стандарты и требования, а также необходимость решения задачи, предусмотренной …
Указ[ом] Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. N 597 "О мероприятиях по
реализации государственной социальной политики";
•
исходить из необходимости применения методики … начиная с федерального бюджета
на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов;
•
представить … предложения о поэтапном переходе от действующих соотношений
численности преподавателей и студентов, установленных … для отдельных …
учреждений …, к соотношениям …, определенным по специальностям и
направлениям подготовки.
6
Нормативно-подушевое финансирование:
основные принципы
Единые прозрачные нормативные затраты для финансирования образовательных
программ высшего образования
Дифференциация нормативных затрат по специальностям и направлениям подготовки (в
соответствии со ст. 99 «Закона об образовании»), а не по отдельным учреждениям
Повышенное финансирование по отдельным специальностям, требующим
дорогостоящей технической базы и/или трудозатрат, а также являющихся приоритетами
государственной политики
Учет особенностей учреждений ВО: особый статус, географическое положение,
имущественный комплекс
7
Основные термины методики (Приказ Минобрнауки России от 02.08.2013
N638)
• Стоимостные группы направлений подготовки (специальностей)
– группы, объединяющие направления подготовки (специальности),
по которым устанавливаются равные базовые нормативные затраты
на оказание единицы государственной услуги
• Базовые нормативные затраты – минимальные итоговые
значения нормативных затрат на оказание единицы государственной
услуги по направлениям подготовки (специальностям) по очной
форме обучения
• Составляющие нормативных затрат (базовых нормативных
затрат) – направления расходов, входящие в состав нормативных
затрат (базовых нормативных затрат) на оказание государственных
услуг
8
Основные термины методики (Приказ Минобрнауки России от 02.08.2013
N638)
• Корректирующие коэффициенты :
– применяются к отдельным составляющим базовых нормативных затрат;
– отражают:
особенности реализации образовательных программ по специальностям
и направлениям подготовки ;
объективные характеристики групп образовательных организаций;
корректировку по формам обучения, формам реализации
образовательных программ, используемым образовательным
технологиям.
• Базовый перечень объективных характеристик групп образовательных
организаций, оказывающих влияние на величину составляющих
нормативных затрат:
– закрепляет основные объективные характеристики образовательных
организаций, которые оказывают влияние на величину составляющих
нормативных затрат на оказание государственных услуг;
– соответствует приоритетам государственной политики в сфере высшего
образования.
9
Определение нормативных затрат с
использованием ЕНЗ
Алгоритм формирования
нормативных затрат
Базовые нормативные
затраты (Группа 1)
Приведенный контингент
Корректировка в
соответствии с
объективными
характеристиками
учреждений
Нормативные затраты для
специальности 1
Базовые нормативные
затраты (Группа 2)
Приведенный контингент
Нормативные затраты для
специальности 2
Базовые нормативные
затраты (Группа …)
Приведенный контингент
Нормативные затраты для
специальности …
Нормативные
затраты на
оказание
государственных
услуг высшего
образования
10
Стоимостные группы для направлений подготовки
бакалавриата в учреждениях Минобрнауки РФ
Укрупненная группа
специальностей
Наименования направлений
1-ая стоимостная
группа
Экономика
ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ
Сервис
СЕРВИС И ТУРИЗМ
Гостиничное дело
ОБРАЗОВАНИЕ И ПЕДАГОГИЧЕСКИЕ
НАУКИ
НАУКИ О ЗЕМЛЕ
2-ая стоимостная
группа
Менеджмент
Психолого-педагогическое образование
Профессиональное обучение
Геология
Картография и геоинформатика
Архитектура
АРХИТЕКТУРА
Градостроительство
ИНФОРМАТИКА И
ВЫЧИСЛИТЕЛЬНАЯ ТЕХНИКА
Прикладная информатика
Программная инженерия
Теплоэнергетика и теплотехника
ЭЛЕКТРО - И ТЕПЛОЭНЕРГЕТИКА
3-я стоимостная
группа
Электроэнергетика и электротехника
ЯДЕРНАЯ ЭНЕРГЕТИКА И
ТЕХНОЛОГИИ
Ядерная энергетика и теплофизика
Ядерные физика и технологии
Физическая культура
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ
МУЗЫКАЛЬНОЕ ИСКУССТВО
Адаптивная физическая культура
Дирижирование
Вокальное искусство
11
Структура нормативных затрат по группам специальностей 2015 г.
Составляющие базовых
нормативных затрат
Бакалавриат, специалитет
Магистратура
Гр1
Гр2
Гр3
Гр1
Гр2
Гр3
Затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда педагогических работников
33,35
33,35
33,35
40,72
40,72
40,72
Затраты на приобретение материальных запасов
0,28
0,56
3,72
0,28
0,56
3,72
Затраты на приобретение учебной литературы
0,90
0,90
4,50
0,90
0,90
4,50
Затраты на организацию учебной и
производственной практики,
1,81
2,87
15,38
1,81
2,87
15,38
Затраты на коммунальные услуги
2,95
2,95
2,95
2,95
2,95
2,95
Затраты на содержание объектов недвижимого и
особо ценного движимого имущества
0,21
0,42
0,82
0,21
0,42
0,82
Затраты на приобретение услуг связи,
0,14
0,14
0,14
0,14
0,14
0,14
Затраты на приобретение транспортных услуг
0,27
0,61
5,13
0,27
0,61
5,13
Затраты на оплату труда АУП, УВП, ПОП
18,55
22,84
25,89
18,55
22,84
25,89
Затраты на повышение квалификации
2,00
2,19
15,81
2,00
2,19
15,81
0,10
0,36
3,50
0,10
0,36
3,50
2,81
2,81
2,81
2,81
2,81
2,81
63,37
70,00
114,00
70,74
77,37
121,37
Затраты на приобретение основных средств
стоимостью до трёх тысяч рублей включительно за
единицу
Затраты на организацию культурно-массовой,
физкультурной и оздоровительной работы со
студентами
ИТОГО БАЗОВЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ЗАТРАТЫ
12
Система корректирующих коэффициентов
• Значения утверждены Приказом Минобрнауки России от 8 декабря 2014 г.
№ 1553
• Корректирующие коэффициенты к составляющим нормативных затрат
отражают влияние объективных характеристик групп образовательных
организаций, учитывают особенности учреждений (в соответствии с
Приказом Минобрнауки России от 02.08.2013 N638):
индивидуально установленное для учреждения соотношение
численности преподавателей и студентов;
географическое положение;
право самостоятельно устанавливать образовательные стандарты;
статус особо ценного объекта культурного наследия народов России;
специализированное учреждение по работе со студентамиинвалидами.
13
Корректирующие коэффициенты к составляющим НЗ
ФОТ ППС
• Индивидуально установленное для учреждения соотношение
численности преподавателей и студентов
• Районные коэффициенты к заработной плате и Северные
надбавки
• Право самостоятельно разрабатывать и утверждать
образовательные стандарты
• Статус особо ценного объекта культурного наследия
• Надбавка для специализированных учреждений по работе с
инвалидами
ФОТ прочего персонала
• Районные коэффициенты к заработной плате и Северные
надбавки
• Статус особо ценного объекта культурного наследия
• Надбавка для специализированных учреждений по работе с
инвалидами
14
Корректирующие коэффициенты к составляющим НЗ
Приобретение основных средств
• Право самостоятельно разрабатывать и утверждать
образовательные стандарты
Содержание объектов особо ценного движимого и недвижимого
имущества
• Право самостоятельно разрабатывать и утверждать
образовательные стандарты
Коммунальные услуги и транспорт
• Географическое положение вуза
Культурно-массовая, физкультурная и оздоровительная работа
• Географическое положение вуза
15
Корректирующие коэффициенты по стоимостным
группам специальностей и направлений подготовки
Индивидуально
установленное для
учреждения соотношение
численности
преподавателей и студентов
2
3
3,5
4
4,5
5
5,25
6
6,5
6,7
6,8
7
7,1
7,4
7,5
8
Корректирующие коэффициенты по стоимостным группам специальностей и
направлений подготовки
Группа 1
Группа 2
Группа 3
5,00
3,33
2,86
2,50
2,22
2,00
1,90
1,67
1,54
1,49
1,47
1,43
1,41
1,35
1,33
1,25
5,00
3,33
2,86
2,50
2,22
2,00
1,90
1,67
1,54
1,49
1,47
1,43
1,41
1,35
1,33
1,25
5,00
3,33
2,86
2,50
2,22
2,00
1,90
1,67
1,54
1,49
1,47
1,43
1,41
1,35
1,33
1,25
16
Корректирующие коэффициенты отражающие
объективные характеристики групп образовательных
организаций
Право
самостоятельно
устанавливать
образовательные
стандарты
Наличие статуса особо
ценного объекта
культурного наследия
народов Российской
Федерации
Специализация учреждения на
реализации основных
образовательных программ в
отношении студентов с
ограниченными
возможностями здоровья
1,5
1,5
1,2
1
1
1
Приобретение литературы
1
1
1
Учебная и производственная практика
1
1
1
Коммунальные услуги
Содержание объектов недвижимого и
особо ценного движимого имущества
Услуги связи
1
1
1
1,5
1
1
1
1
1
Транспортные услуги
1
1
1
Фонд оплаты труда прочего персонала
1
1,5
1,2
Повышение квалификации ППС
Приобретение оборудования до 3
тысяч рублей
Культурно-массовая работа
1
1
1
1,5
1
1
1
1
1
Составляющие нормативных затрат
Фонд оплаты труда профессорскопреподавательского состава
Приобретение материальных запасов
17
Корректирующие коэффициенты на коммунальные
услуги и приобретение транспортных услуг по фактору
учреждения «географическое положение»
Коэффициент на
коммунальные услуги
Коэффициент на транспортные
услуги
Дальневосточный федеральный округ
2,4
1,48
Приволжский федеральный округ
1,7
1,11
Северо-Западный федеральный округ
2,3
1,01
1
1,03
Сибирский федеральный округ
1,9
1,24
Уральский федеральный округ
1,8
1,07
Центральный федеральный округ
2,3
1
Южный федеральный округ
1,6
1,02
Федеральный округ
Северо-Кавказский федеральный
округ
18
Формирование нормативных затрат в части ФОТ
ППС в 2014 году
• Указ Президента РФ от 07.05.2012 N 597 «О
мероприятиях по реализации государственной
социальной политики«»
– повышение к 2018 году средней заработной платы
врачей, преподавателей образовательных
учреждений высшего профессионального
образования и научных сотрудников до 200
процентов от средней заработной платы в
соответствующем регионе:
• 2014 год: 125 % от средней в регионе
• 2015 год: 133% от средней в регионе
19
Общая схема расчета нормативных затрат на оказание
единицы государственной услуги ВПО (год q, специальность z)
Нормат.
затраты для
единицы
гос. усл.
Базовые
нормативные
затраты
(стоим. гр. s)
Корр. коэф.
на напр.
подготовки
(спец.)
…
ФОТ ППС
1
…
1,5
…
…
Индексация
1,06
1
Мат. запасы
…
Корректирующие
коэффициенты по
факторам учреждений:
Ф1
…
Фl
…
…
…
20
Схема расчета нормативных затрат на ФОТ ППС
Система единых нормативных затрат
ФОТ ППС в
БНЗ :
- на студента
- единое
значение
Минимальная
целевая з/п
Коэффициент
линейки
НЗ на ФОТ ППС =
целевой
уровень
заработной
платы в регионе
Целевой
коэффициент
Средний
уровень
заработной
платы в
регионе
Указ Президента РФ и «Дорожная карта»
21
Нормативно-подушевое финансирование как инструмент
реализации государственной политики в сфере образования
• Обеспечивает прозрачность распределения бюджетных
ресурсов
• Обеспечивает увязку объемов финансового обеспечения с
объемами государственных услуг
• Позволяет реализовать приоритеты государственной
политики
• Применяется к части затрат в рамках субсидии на
государственное задание
22