Задача по бюджету

Вариант 1.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб. на время работы)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 2.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,35 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,025 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 60 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 50 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 35 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
2,0
1,3
1,2
Ткань 2, м.
1,5
1,0
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 9000 ед.
брюки – 10500 ед.
юбка – 4500 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,8 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 150 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб. на время работы)
Вспомогательные материалы
4,5
3,0
2
Электроэнергия (переменные затраты)
1,5
2,0
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,6
0,5
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
135
130
45
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
60
50
40
Свет, вода, отопление
120
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
160
100
55
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
500
Начисления на заработную плату, т.р.
180
Командировочные расходы, т.р.
100
Канцелярские расходы, т.р.
40
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
300
Начисления на заработную плату, т.р.
120
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
85
Реклама, т.р.
550
Транспортные расходы, т.р.
95
Прочие расходы, т.р.
56
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 400 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 3.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,45 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,03 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 65 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 45 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 39 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,2
0,8
Ткань 2, м.
1,4
0,6
0,6
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,8 тыс. руб.
брюки – 1,2 тыс. руб.
юбка – 0,6 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 180 ед.
брюки – 350 ед.
юбка – 150 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1000 ед.
брюки – 250 ед.
юбка – 300 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
400
350
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2000
1900
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
400
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3,5
Электроэнергия (переменные затраты)
2
0,5
2,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,5
0,5
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
550
Начисления на заработную плату, т.р.
200
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
45
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
300
Начисления на заработную плату, т.р.
110
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
86
Реклама, т.р.
600
Транспортные расходы, т.р.
90
Прочие расходы, т.р.
50
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в январе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 4.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,5 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,08 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 70 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 50 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 30 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 9000 ед.
брюки – 11000 ед.
юбка – 4000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,9 тыс. руб.
брюки – 1,1 тыс. руб.
юбка – 0,75 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 210 ед.
брюки – 330 ед.
юбка – 110 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1500 ед.
брюки – 220 ед.
юбка – 300 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
300
300
Брюки (цех №2)
390
350
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2000
1950
Брюки (цех №2)
260
250
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
6
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,6
0,4
0,3
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
130
130
40
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
160
100
55
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
600
Начисления на заработную плату, т.р.
200
Командировочные расходы, т.р.
80
Канцелярские расходы, т.р.
50
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
50
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
120
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
56
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в апреле.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 5.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,03 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 55 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 45 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 44 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,1
0,9
Ткань 2, м.
1,5
0,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,8 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,6 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
6
3
2
Электроэнергия (переменные затраты)
2
2
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,6
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
130
120
50
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
100
Канцелярские расходы, т.р.
45
Автотранспорт, т.р.
100
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в июле.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 6.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб. на время работы)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
12. Бюджет продаж
13. Производственную программу
14. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
15. Бюджет материальных затрат
16. Бюджет оплаты труда производственного персонала
17. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
18. Смету производственной себестоимости продукции
19. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
20. Бюджет доходов и расходов
21. Смету полной себестоимости продукции
22. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 7.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,35 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,025 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 60 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 50 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 35 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
2,0
1,3
1,2
Ткань 2, м.
1,5
1,0
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 9000 ед.
брюки – 10500 ед.
юбка – 4500 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,8 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 150 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб. на время работы)
Вспомогательные материалы
4,5
3,0
2
Электроэнергия (переменные затраты)
1,5
2,0
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,6
0,5
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
135
130
45
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
60
50
40
Свет, вода, отопление
120
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
160
100
55
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
500
Начисления на заработную плату, т.р.
180
Командировочные расходы, т.р.
100
Канцелярские расходы, т.р.
40
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
300
Начисления на заработную плату, т.р.
120
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
85
Реклама, т.р.
550
Транспортные расходы, т.р.
95
Прочие расходы, т.р.
56
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 400 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
12. Бюджет продаж
13. Производственную программу
14. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
15. Бюджет материальных затрат
16. Бюджет оплаты труда производственного персонала
17. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
18. Смету производственной себестоимости продукции
19. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
20. Бюджет доходов и расходов
21. Смету полной себестоимости продукции
22. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 8.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,45 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,03 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 65 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 45 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 39 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,2
0,8
Ткань 2, м.
1,4
0,6
0,6
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,8 тыс. руб.
брюки – 1,2 тыс. руб.
юбка – 0,6 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 180 ед.
брюки – 350 ед.
юбка – 150 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1000 ед.
брюки – 250 ед.
юбка – 300 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
400
350
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2000
1900
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
400
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3,5
Электроэнергия (переменные затраты)
2
0,5
2,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,5
0,5
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
550
Начисления на заработную плату, т.р.
200
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
45
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
300
Начисления на заработную плату, т.р.
110
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
86
Реклама, т.р.
600
Транспортные расходы, т.р.
90
Прочие расходы, т.р.
50
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в январе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 9.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,5 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,08 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 70 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 50 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 30 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 9000 ед.
брюки – 11000 ед.
юбка – 4000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,9 тыс. руб.
брюки – 1,1 тыс. руб.
юбка – 0,75 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 210 ед.
брюки – 330 ед.
юбка – 110 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1500 ед.
брюки – 220 ед.
юбка – 300 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
300
300
Брюки (цех №2)
390
350
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2000
1950
Брюки (цех №2)
260
250
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
6
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,6
0,4
0,3
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
130
130
40
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
160
100
55
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
600
Начисления на заработную плату, т.р.
200
Командировочные расходы, т.р.
80
Канцелярские расходы, т.р.
50
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
50
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
120
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
56
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в апреле.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 10.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,03 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 55 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 45 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 44 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,1
0,9
Ткань 2, м.
1,5
0,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,8 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,6 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
6
3
2
Электроэнергия (переменные затраты)
2
2
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,6
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
130
120
50
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
100
Канцелярские расходы, т.р.
45
Автотранспорт, т.р.
100
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в июле.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
12. Бюджет продаж
13. Производственную программу
14. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
15. Бюджет материальных затрат
16. Бюджет оплаты труда производственного персонала
17. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
18. Смету производственной себестоимости продукции
19. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
20. Бюджет доходов и расходов
21. Смету полной себестоимости продукции
22. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 11.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб. на время работы)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 12.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,35 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,025 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 60 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 50 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 35 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
2,0
1,3
1,2
Ткань 2, м.
1,5
1,0
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 9000 ед.
брюки – 10500 ед.
юбка – 4500 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,8 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 150 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб. на время работы)
Вспомогательные материалы
4,5
3,0
2
Электроэнергия (переменные затраты)
1,5
2,0
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,6
0,5
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
135
130
45
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
60
50
40
Свет, вода, отопление
120
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
160
100
55
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
500
Начисления на заработную плату, т.р.
180
Командировочные расходы, т.р.
100
Канцелярские расходы, т.р.
40
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
300
Начисления на заработную плату, т.р.
120
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
85
Реклама, т.р.
550
Транспортные расходы, т.р.
95
Прочие расходы, т.р.
56
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 400 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 13.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,45 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,03 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 65 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 45 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 39 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,2
0,8
Ткань 2, м.
1,4
0,6
0,6
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,8 тыс. руб.
брюки – 1,2 тыс. руб.
юбка – 0,6 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 180 ед.
брюки – 350 ед.
юбка – 150 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1000 ед.
брюки – 250 ед.
юбка – 300 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
400
350
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2000
1900
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
400
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3,5
Электроэнергия (переменные затраты)
2
0,5
2,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,5
0,5
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
550
Начисления на заработную плату, т.р.
200
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
45
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
300
Начисления на заработную плату, т.р.
110
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
86
Реклама, т.р.
600
Транспортные расходы, т.р.
90
Прочие расходы, т.р.
50
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в январе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 14.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,5 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,08 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 70 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 50 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 30 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 9000 ед.
брюки – 11000 ед.
юбка – 4000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,9 тыс. руб.
брюки – 1,1 тыс. руб.
юбка – 0,75 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 210 ед.
брюки – 330 ед.
юбка – 110 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1500 ед.
брюки – 220 ед.
юбка – 300 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
300
300
Брюки (цех №2)
390
350
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2000
1950
Брюки (цех №2)
260
250
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
6
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,6
0,4
0,3
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
130
130
40
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
160
100
55
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
600
Начисления на заработную плату, т.р.
200
Командировочные расходы, т.р.
80
Канцелярские расходы, т.р.
50
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
50
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
120
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
56
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в апреле.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 15.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,03 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 55 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 45 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 44 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,1
0,9
Ткань 2, м.
1,5
0,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,8 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,6 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
6
3
2
Электроэнергия (переменные затраты)
2
2
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,6
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
130
120
50
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
100
Канцелярские расходы, т.р.
45
Автотранспорт, т.р.
100
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в июле.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 16.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 13.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 14.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 15.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 16.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 17.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 18.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 19.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).
Вариант 20.
Предприятие имеет три цеха. Цех №1 производит изделия «пиджак», Цех №2 производит
изделия «брюки», Цех №3 производит изделия «юбка».
Имеется следующая информация:
Пошив всех изделий произведен из одинаковой ткани (ткань 1), при этом будет использована
подкладочная ткань (ткань 2). Принята средняя норма расхода ткани на изделие.
Цена основных материалов, используемых при изготовлении продукции:
Ткань 1 = 0,4 тыс. руб./м.
Ткань 2 = 0,02 тыс. руб./м.
Труд производственных рабочих оценивается :
Цех №1 (пиджак) – 50 руб/ч;
Цех №2 (брюки) – 40 руб./ч.
Цех №3 (юбка) – 40 руб./ч.
Накладные общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным
производственными рабочими часам.
Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на одно изделие:
пиджак
брюки
юбка
Ткань 1, м.
1,6
1,3
0,9
Ткань 2, м.
1,5
1,2
0,8
Труд производственных рабочих, ч
6,0
4,0
3,0
Прогнозируемый объем продаж:
пиджак – 8000 ед.
брюки – 10000 ед.
юбка – 5000 ед.
Планируемая цена единицы продукции:
пиджак – 1,75 тыс. руб.
брюки – 1,0 тыс. руб.
юбка – 0,8 тыс.руб.
Планируемые запасы готовой продукции на конец года:
пиджак – 200 ед.
брюки – 300 ед.
юбка – 100 ед.
Планируемые запасы готовой продукции на начало года:
пиджак – 1300 ед.
брюки – 200 ед.
юбка – 500 ед.
Основные материалы:
Ткань 1
Ткань 2
Остатки на конец года, м
Пиджак (цех №1)
320
300
Брюки (цех №2)
390
360
Юбка (цех №3)
90
80
Остатки на начало года, м
Пиджак (цех №1)
2080
1950
Брюки (цех №2)
260
240
Юбка (цех №3)
450
400
Сметная ставка распределения накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Регулируемые накладные расходы (руб./ед. продукции)
Вспомогательные материалы
5
2,5
3
Электроэнергия (переменные затраты)
2
1,5
1,5
Ремонт оборудования (переменные затраты)
0,5
0,4
0,4
Труд вспомогательного персонала
4
4
4
Нерегулируемые накладные расходы (тыс.руб., всего)
Амортизация производственного оборудования
133
129
44
Труд вспомогательного персонала (постоянные расходы)
50
50
50
Свет, вода, отопление
100
100
100
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы)
158
102
54
Административно-управленческие расходы устанавливаются в следующих объемах:
Заработная плата, т.р.
510
Начисления на заработную плату, т.р.
204
Командировочные расходы, т.р.
98
Канцелярские расходы, т.р.
40,5
Автотранспорт, т.р.
102
Прочие расходы, т.р.
58
Коммерческие расходы планируются:
Заработная плата, т.р.
305
Начисления на заработную плату, т.р.
122
Комиссионные, т.р.
160
Командировочные расходы, т.р.
83
Реклама, т.р.
552
Транспортные расходы, т.р.
94
Прочие расходы, т.р.
58,6
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами
планируется из расчета 1/12 объемов реализации ежемесячно. Остаток денежных средств на счетах на
начало года – 500 т.р. Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12
предстоящих расходов ежемесячно. Реклама оплачивается в августе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
1. Бюджет продаж
2. Производственную программу
3. Смету использования основных материалов (технологическая матрица)
4. Бюджет материальных затрат
5. Бюджет оплаты труда производственного персонала
6. Бюджет накладных общехозяйственных расходов
7. Смету производственной себестоимости продукции
8. Бюджеты административно-управленческих затрат и коммерческих расходов
9. Бюджет доходов и расходов
10. Смету полной себестоимости продукции
11. Бюджет движения денежных средств (поквартальный).