Экологические фонды - Conservation Finance Alliance
advertisement
Руководство по финансированию природоохранной деятельности Экологические фонды Содержание 1 ЧТО ТАКОЕ ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ ФОНД? 3 1.1 Обзор 3 1.2 Ключевые задействованные стороны и мотивация 1.2.1 Доноры 1.2.2 НПО-катализаторы 1.2.3 Государственные органы 4 4 5 5 1.3 Типы экологических фондов 5 1.4 Преимущества и недостатки экологических фондов 7 1.5 Факторы, способствующие успешности экологического фонда 9 1.5.1 Факторы, способствующие успешному созданию экологического фонда 9 1.5.2 Факторы, способствующие успешному функционированию экологического фонда 11 2 3 1.6 Шаги по созданию экологического фонда 12 ЭТАП ОЦЕНКИ ОСУЩЕСТВИМОСТИ 15 2.1 Обзор оценки осуществимости 15 2.2 Общее техническое задание (ТЗ) на проведение оценки осуществимости 2.2.1 Обзор ТЗ 2.2.2 Техническое задание 15 15 15 2.3 Рабочие таблицы для проведения оценки осуществимости 18 ЭТАП РЕАЛИЗАЦИИ 22 3.1 Разработка и формирование экологического фонда 3.1.1 Цели и задачи 3.1.2 Правовые рамки 3.1.3 Учредительный документ экологического фонда (по другому называемый положением, уставом, правоустанавливающим документом, либо свидетельством о регистрации) 3.1.4 Структура управления 3.1.5 Финансовая структура 3.1.6 Источники финансирования 3.1.7 Юридический адрес и местоположение активов, находящихся в доверительном управлении 3.1.8 Критерии предоставления грантов 22 22 23 1 23 24 25 26 27 28 environmFund_ru Экологические фонды 3.2 Рабочая таблица лист для обобщения данных по этапу разработки экологического фонда 28 4 РЕСУРСЫ 29 4.1 Библиография 29 4.2 Веб-сайты 31 2 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности 1 1.1 ЧТО ТАКОЕ ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ ФОНД? Обзор За последнее десятилетие во многих развивающихся странах были созданы экологические фонды (ЭФ) для обеспечения финансирования деятельности по охране окружающей среды. В данной главе основной упор сделан на экологические фонды, направленные на сохранение биоразнообразия, также называемые «трастовыми фондами по сохранению биоразнообразия», а не на все виды экологических фондов. Большинство экологических фондов, направленных на финансирование природоохранной деятельности, создаются в форме юридически независимого института (т.е. они не являются государственными) и его руководство осуществляется независимым Управляющим советом. Многие экологические фонды имеют постоянный фонд средств, капитализированный за счет грантов от государства и международных доноров. Экологические фонды могут также управлять амортизационным капиталом, созданным за счет конверсии задолженности в природоохранные вложения, или оборотным капиталом, финансируемым за счет специальные «платы с пользователей» или налоги, направляемые на природоохранные цели. Основная цель создания экологического фонда состоит в обеспечении стабильного долгосрочного финансирования для национальных парков и других особо охраняемых природных территорий (ООПТ) или небольших грантов для некоммерческих или неправительственных организаций (НПО) и общественных объединений на реализацию проектов, направленных на сохранение биоразнообразия и более устойчивое природопользование. Зачастую экологические фонды разрабатываются в ходе процесса долгосрочного планирования деятельности ООПТ (См. Главу «Планирование деятельности особо охраняемых природных территорий»). Однако экологические фонды являются не просто финансовыми механизмами. Они также служат в качестве: • полезного регулярно проводимого форума, в котором принимают участие различные заинтересованные стороны, такие как центральные и местные органы власти, НПО, частные структуры и международные доноры, для обсуждения и разрешения важных вопросов, связанных с охраной окружающей среды • ключевых факторов в развитии национальной стратегии и политики в области охраны окружающей среды 3 Глоссарий Устав юридического лица: юридический документ, устанавливающий цели создания некоммерческой организации, структуру управления, права и обязанности его директоров, источники финансирования, деятельность и цели, на которые могут быть использована средства, способы инвестирования средств, условия ликвидации. Регламент: Детальные правила и положения, в которых затронуты вопросы, которые не были охвачены в основном юридическом документе (Устав, Акт). Конверсия задолженности в природоохранные вложения: отмена обязательств по выплате долга (т.е. основной суммы и/или процентов по займу в твердой валюте) в обмен на согласие должника вложить средства в местной валюте в природоохранные программы. Благотворительный капитал: фонд, инвестирующий свой капитал и использующий только доходы от капитала на финансирование своей деятельности. Фонд: эквивалент траста в европейских странах с гражданским правом. Оборотный капитал: обеспечивает регулярное получение новых ресурсов, таких как специальные налоги, которые пополняют или увеличивают первоначальный капитал фонда. Амортизационный капитал: расходует весь основной фонд и инвестиционный доход за установленный срок, например, за 10 лет. Трастовый фонд: юридическая структура, в которой владение, инвестирование и расходование денежных средств и другой собственности осуществляется попечительским советом или управляющим советом только на определенные благотворительные цели в соответствие с тем, как это определено в Уставе или Регламенте. environmFund_ru Экологические фонды • • источника технических экспертов, которые могут работать с государственными и частными структурами для разработки гибких и эффективных подходов к управлению фактора, способствующего наращиванию потенциала НПО, принимающих участие в сохранении биоразнообразия. Основная привлекательность экологических фондов для международных доноров состоит в том, что такие фонды в течение длительного времени обеспечивают надежное управление и распределение средств, предоставляемых донорами. Обычно экологические фонды формируются посредством широкого консультативного процесса и управляются Управляющим советом (правлением), состоящим из представителей различных заинтересованных сторон (как государственных, так и частных). Экологические фонды создаются таким образом, что обеспечить надежный и прозрачный порядок функционирования, подотчетность и здравую практику финансового управления. Поэтому экологические фонды могут иметь возможность привлечь дополнительное донорское финансирование в случаях, когда доноры могут быть обеспокоены предоставлением средств государственному органу. Кроме того, управление и инвестирование активов экологического фонда практически всегда осуществляется внешними финансовыми институтами, отечественными или зарубежными, с тем, чтобы обеспечить доход на определенное время функционирования и специфические цели определенного экологического фонда. Создание экологического фонда требует значительного вложения времени и ресурсов, а также долгосрочного обязательства по созданию нового института. В экологическом фонде можно задействовать одну или более стратегий по получению доходов, представленных в настоящем Руководстве. Экологические фонды состоят из основных четырех компонентов: • Основные фонды, которые инвестируются с целью получения дохода. • Юридические структуры, которые обуславливают цели и процедуры деятельности Фонда, в том числе процедуры по инвестированию основных фондов. В большинстве случаев экологические фонды создаются в форме юридического лица, в том числе в качестве трастовых фондов, фондов и ассоциаций. • Надзорная структура, которая принимает решение о том, как использовать средства. Члены правления должны представлять различные группы, такие как местные сообщества, НПО, государственные органы, частный сектор, научные круги и организации-доноры. • Управленческая структура, которая отвечает за управлением фондом и реализацию программ по предоставлению грантов. В экологических фондах, создаваемых для сохранения ООПТ, экологические фонды работают тесно с национальными природоохранными организациями и администрацией ООПТ, которые обычно независимы от экологического фонда. 1.2 Ключевые задействованные стороны и мотивация В большинстве экологических фондов задействованы три ключевые стороны: (i) доноры, (ii) НПО, (iii) государственные органы. Далее кратко представлены эти стороны и их мотивация. 1.2.1 Доноры Доноры предоставляют финансирование, которое обеспечивает функционирование экологических фондов. Глобальный экологический фонд (ГЭФ) являлся единственным самым крупным донором экологических фондов. К другим двусторонним и многосторонним донорам относятся: Агентство США по международному развитию (ЮСАИД), Программа развития ООН (ПРООН), Всемирный банк и Европейский Союз (ЕС). Доноры заинтересованы в усилении своих средств с тем, чтобы они оказали наибольшее влияние на достижение природоохранных целей. Обычно доноры принимают участие в консультировании по вопросу создания правовых рамок и утверждении финансовых условий функционирования экологических фондов. Они также проводят мониторинг реализации проектов, как они это делают в отношении любых проектов, реализуемых за счет средств донора. Доноров также привлекают экологические фонды как способ направления своей поддержки через негосударственный институт, что может привести к усилению децентрализации, 4 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности подотчетности и прозрачности в управлении средствами фонда, а также принести другую пользу, например, усиление неправительственного сектора. Доноры должны верить, что выгода от «инвестирования» значительных средств в долгосрочный фонд, которые получает небольшой инвестиционный доход, используемый на природоохранные цели, перевешивает выгоду от более быстрого расходования средств. Поэтому многие доноры требуют, чтобы экологические фонды получали соответствующие доходы. 1.2.2 НПО-катализаторы Для многих экологических фондов, природоохранные НПО, как отечественные, так и международные, играют роль «катализатора», помогая проводить анализ осуществимости, предоставляя техническую помощь по конверсии задолженности в природоохранные вложения и созданию экологического фонда и помогая экологическому фонду в мобилизации средств и институциональному укреплению. В некоторых случаях НПО-катализаторы оказывают содействие в виде натурального вклада в будущий экологический фонд, а в других случаях такие НПО могут получить грант от международной организации-донора. Некоторые международные НПО предоставляют ограниченные капитальные вложения в экологические фонды. Местные НПО могут оказать содействие в создании экологического фонда и позже воспользоваться грантом от экологического фонда. Важно обеспечить, что правила, касающиеся конфликта интересов в экологическом фонде, были разработаны таким образом, чтобы поддержка со стороны НПО не рассматривалась, прежде всего, как вызванная желанием получить грант. 1.2.3 Государственные органы Обычно органы власти развивающихся государств поддерживают экологические фонды, поскольку они заинтересованы в увеличении средств, направляемых на природоохранную деятельность, которые имеющиеся институты не могут привлечь или управлять ими вследствие правовых или функциональных ограничений. Мотивация государственных органов по управлению ресурсами состоит в том, что у них появляется возможность привлечь дополнительное внешнее финансирование на покрытие эксплуатационных расходов и иметь доступ к средствам, к которым они прежде не имели доступа (например, доходы от конверсии задолженности в природоохранные вложения). Зачастую доноры ставят создание экологического фонда в качестве условия для проведения конверсии задолженности в природоохранные вложения. В целом, государственные органы (например, по финансам, по управлению ООПТ) стремятся занять важную роль в управлении экологических фондов для направления грантовых средств экологического фонда на проекты, которые являются национальными приоритетами. 1.3 Виды экологических фондов По своей деятельности, нет каких-либо стандартных экологических фондов. Форма функционирования экологических фондов зависит от общих целей определенного экологического фонда, его правовых рамок, роли в процессе национального планирования природоохранной деятельности и т.д. Структура, масштаб деятельности, приоритеты и процедуры отличаются в зависимости от цели и местной ситуации. В плане финансовой структуры, различают три типа капитала, которым управляют экологические фонды, отличающийся по объемам инвестиций и диапазона расходования. Благотворительный капитал имеет постоянные оборотные средства. Амортизационный капитал начинает с определенной суммы денег, которая расходуется в течение предварительно определенного периода времени. Возобновляемый капитал регулярно получают дополнительные финансовые ресурсы – например, доходы от специальных налогов, направляемых на природоохранные программы. В рамках экологического фонда можно управлять одним или более типами капитала. Для более подробной информации о благотворительном, амортизационном и возобновляемом капитале смотрите Раздел 3.1.5. 5 environmFund_ru Экологические фонды Большинство экологических фондов создаются как частные фонды, которые являются независимыми от государственной власти, несмотря на то, что представители государственных органов представлены в правлении. «Парковые» фонды в сравнении с «грантовыми» фондами: Парковые фонды направлены на поддержание одного или более национального парка в системе ООПТ. Грантовые фонды направляют ресурсы целевым группам (обычно это НПО и общественные объединения) для проведения различные природоохранных проектов и проектов по устойчивому развитию. Зачастую одна из основных целей состоит в усилении институтов гражданского общества (например, НПО и общественные объединения) для того, чтобы такие институты могли играть более активную и конструктивную роль в обсуждениях по экологической политике и установлении приоритетов. Далее в таблице представлены основные различия между этими двумя типами фондов. За основу была взята информация, полученная в ходе оценки экологических трастовых фондов, проведенной ГЭФ в 1999 году, а также другие источники: 6 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности «Парковые» фонды • • «Грантовые» фонды Роль в национальной стратегии Зачастую создается как неотъемлемая часть • Обычно не являются частью национальных стратегий по ООПТ, а национальной стратегии по парковым зонам, национальной стратегии по сохранению направлен на один или более элемент биоразнообразия или национальной программы национальной стратегии по сохранению действий в области охраны окружающей среды. биоразнообразия. Основная роль такой стратегии состоит в обеспечении хотя бы некоторой части устойчивого финансирования для управления национальными парками и ООПТ, на которые направлен фонд. Управление • Государство играет ключевую роль: обычно земля, на которой расположены парки, находится в государственной собственности, и директор и другие государственные должностные лица входя в состав Управляющего совета экологического фонда. Однако обычно представители государства не составляют большинство членов Управляющего совета. • • • • • • • Государственные должностные лица, обычно высокопоставленные, могут быть представлены в составе Управляющего совета, но при этом они играют меньшую роль, чем в «парковых» фондах. Масштаб программ и управление Обычно программы направлены на • Управление программами является определенные ООПТ, но в большинстве более сложным. Направление фондов ожидается, что со временем они будут деятельности заранее специально не поддерживать ключевые компоненты или более устанавливается на этапе создания широкие сегменты национальной системы фонда, а остается на усмотрение ООПТ. Управляющего совета. Обычно направление определяется на этапе • Обычно поддерживается широкий разработки и ограничивается деятельностью, диапазон деятельности, не входящей направленной на официально признанные в традиционное управление парками, парки. такие виды деятельности как повышение информированности Некоторые фонды могут также предоставлять общества, прикладные исследования, гранты предприятиям, работающим в буферной управление ресурсами сообщества и зоне парков, но обычно только в контексте т.д. стратегии управления парком. мере совершенствования, Процесс распределения средств • По большинство «грантовых» фондов относительно прост, нет процесса отбора делают направления своей проектов на конкурсной основе. деятельности более конкретными Финансируемые виды деятельности обычно (например, сохранение морских живых поддерживают элементы многолетних планов ресурсов, конкретных географических управления парком. регионов и т.д.) Мониторинг и оценка на уровне программ • Распределение средств относительно просты в той степени, что все характеризуется системой конкурсных получатели грантов реализовывают схожие грантов (обычно проводится на функции и работают в ограниченных ежегодной основе). географических зонах. • Обычно имеет место большая свобода в отношении финансирования инновационных и каталитических проектов. 7 environmFund_ru Экологические фонды • • • • Более сложная система мониторинга и оценки на уровне программ, как в количественном отношении (большее количество грантов), так и в качественном (цели сохранения биоразнообразия и усиления гражданского общества). Финансовые вопросы Сосредоточение внимания на сохранении • Удовлетворение критериев ГЭФ по биоразнообразия облегчает удовлетворение глобальной экологической пользе критериев по глобальной экологической пользе является более сложным (необходимо (например, критерии ГЭФ) определять такую выгоду по каждому гранту) Приоритетным является создание постоянного благотворительного капитала, хотя другие виды • Амортизационный капитал (или капитала также могут создаваться. возобновляемый капитал) иногда является более выгодным, поскольку Правительства занимают более активную каталитические и пусковые проекты не позицию в предоставлении средств и требуют долгосрочного постоянного увеличении капитала. финансирования. Существует много примеров, когда частные «грантовые» фонды поддерживают определенные компоненты национальной системы парков, например, в Боливии, Эквадоре, Перу и Мексике. Примерами частных «парковых» фондов являются Санта Марта в Колумбии и Мгахинга-Бвинди в Уганде. Примерами частных «грантовых» фондов, имеющих широкие полномочия (т.е. национальные фонды устойчивого развития), являются экологические фонды в Филиппинах, Мексике и др. странах. К государственным национальным экологическим фондам относятся экологические фонды в Бразилии, Колумбии и Сальвадоре. 1.4 • • • • • Преимущества и недостатки экологических фондов Преимущества Долгосрочное покрытие текущих и других расходов парковых зон. Высокая поглощательная способность, т.е. способность поглощать и распределять большие суммы денег в течение продолжительного периода времени. Будучи долгосрочным источником финансирования, экологические фонды способствуют процессу планирования управления парковыми зонами. Широкое участие государственных и негосударственных представителей в управляющих органах способствует прозрачному процессу принятию решений и улучшает принятие природоохранных мер обществом. При поддержке НПО, общественных объединений и коммерческого сектора, экологические фонды вносят важный вклад в развитие гражданского общества. Экологические фонды обеспечивают устойчивое финансирование, смягчая риск неожиданного прекращения поступления средств вследствие политических изменений, сокращения бюджета, сокращение средств, выделяемых на программы и т.д. 8 • • • • Недостатки Экологические фонды не могут предоставить значительные средства за короткий промежуток времени, которые могут потребоваться в случае, если биоразнообразию угрожают форсмажорные обстоятельства. Дарственный фонд связывает большие суммы денег, которые могут дать лишь относительно скромный доход, часть которого расходуется для покрытия административных расходов. Для того чтобы быть затратоэффективным, минимальный размер капитала экологического фонда должен быть 5 млн. долл., что бывает сложно добиться, особенно из более чем одного источника (в целях диверсификации). Существует возможность, что средства будут использованы в политических и других целях, за рамками целей и ограничений экологического фонда. (необходимы надлежащие правовые механизмы для сокращения такой возможности) environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности • • • • • • • Поскольку экологические фонды независимы от государства, они могут реагировать более гибко на новые вызовы. Экологические фонды могут проводить долгосрочное планирование, поскольку они независимы от изменений в государстве и смены политических приоритетов. Экологические фонды могут предоставлять небольшие гранты путем распределения больших международных грантов на небольшие проекты. По сравнению с крупными донорскими организациям обладают большими возможностями по осуществлению надзора за большим количеством небольших проектов и уточнению требований для удовлетворения местных обстоятельств. Экологические фонды способствуют координации между различными группами (доноры, правительство и гражданское общество). Экологические фонды помогают создавать местные возможности по управлению финансовыми ресурсами. Такие фонды управляются на местах, направлены на приоритеты региона, страны, области или сообщества, в которых они расположены. Эффект усиления: после создания экологических фондов, такие фонды могут привлечь дополнительное финансирование из различных источников. Экологические фонды пользуются преференциями, такими как освобождение от уплаты налогов, что позволяет полностью использовать имеющиеся ресурсы на нужды бенефициаров. 1.5 • • Наличие экологического фонда может повлечь сокращение средств, выделяемых государством и донорами на природоохранные мероприятия. Распространенный упор при предоставлении грантов на проекты может привести к игнорированию ключевых правовых и политических действий, которые необходимо предпринять для сохранения биоразнообразия. Факторы, способствующие успешности экологического фонда 1.5.1 Факторы, способствующие успешному созданию экологического фонда Факторы, выделенные жирным шрифтом, являются наиболее важными. Некоторая «критическая масса» остальных факторов тоже должна присутствовать; отсутствие нескольких факторов, может существенно увеличить риск (по материалам ГЭФ, 1999 г.). • • Отсутствие значительных угроз, требующих срочной мобилизации больших сумм средств (т.е. необходимые природоохранные мероприятия являются долгосрочными и могут быть реализованы за счет ежегодных финансовых потоков, которые может предоставить трастовый фонд). Если это частный фонд, то необходима государственная поддержка концепции фонда, находящегося вне государственного контроля, в котором задействован как государственный, так и частный сектор. Поддержка должна быть активной и широкой, со стороны высокопоставленных политических лидеров и местных органов, при этом не только из тех министерств и ведомств, которые занимаются вопросами охраны окружающей среды, но и министерства финансов и планирования. 9 environmFund_ru Экологические фонды • • • • • • • • • • Необходим значительный финансовый вклад со стороны государства, если не в фонд, то в проектную деятельность. Сильная координация действий государственных органов: занимающихся вопросами планирования и соответствующими секторами (например, управление лесным хозяйством, ООПТ). Для частных фондов необходимы правовые рамки, которые бы позволяли создание независимого трастового фонда или схожей организации. Необходимо налоговое законодательство, которое бы обеспечивало освобождение фонда от уплаты налогов и стимулировало бы пожертвования от частных спонсоров. В случае таких правовых рамок, желание и вероятность того, чтоб они будут созданы. Необходимы люди, которые разделяют общее видение – из неправительственных организаций, государственных органов, научных кругов и частного сектора, донорских организаций и сообществ – и которые могут работать сообща несмотря на отличия в подходах к природоохранной деятельности. Поддержка и участие деловых кругов являются критически важными для обеспечения управленческих навыков, которые имеются в частном секторе, в особенности навыков финансового управления. Необходима правовая и финансовая система, на которую можно было бы положиться для защиты финансовых активов экологического фонда и его юридической независимости. Необходимо участие со стороны организаций, которые могут оказать функциональную поддержку (например, банковское дело, аудит и заключение контрактов). Необходим участвующий процесс, в котором принимают широкое участие представители различных заинтересованных сторон на стадии разработки, а также желание сторон применять механизмы экологического фонда. Необходим один или более «наставник», например, объединение усилий опытной донорской организации или международной неправительственной организации с экологическим фондом для оказания технической помощи фонду на этапе формирования и запуска. Необходимы реалистичные прогнозы по привлечению достаточного уровня капитала для поддержания важной природоохранной программы. В большинстве случаев это означает наличие четких обязательств со стороны более чем одного донора перед запуском фонда. Наличие возможности использования местных ресурсов (плата с природопользователей, налоги и сборы, пожертвования и т.д.) для обеспечения финансовой устойчивости в долгосрочной перспективе также является важным фактором, способствующим успешности экологического фонда. Необходим эффективный спрос на «продукт» фонда, в том числе клиентура, заинтересованная в проведении природоохранной деятельности в предусмотренном масштабе и достаточной для достижения существенного влияния. 10 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности 1.5.2 • • • • • • • • • • • • • • • • Факторы, способствующие успешному функционированию экологического фонда Четкие и измеримые цели и задачи. Структура управления с соответствующей системой сдержек и противовесов, положения по конфликту интересов и порядок правопреемствования. Члены Управляющего совета, готовые уделить значительное время и принимать участие в усилиях по обеспечению поддержки фонду со стороны различных групп. Сильная и четко определенная институциональная роль в реализации национальной стратегии по охране окружающей среды или национального плана мероприятий в области охраны окружающей среды. Преданный, высококвалифицированный персонал и, в частности, исполнительный директор. Гармоничные и продуктивные взаимоотношения между Управляющим советом и персоналом. Управляющий совет не должен заниматься повседневным управлением, а должен формулировать общую политику, обеспечивать надзор и утверждать бюджет. При этом исполнительный директор и персонал не должны относиться к Управляющему совету просто как к «штемпелю», а должны способствовать тому, чтобы Управляющий совет принимал все важные решения. Конструктивное использование внешнего обучения, наставничества и программ технической помощи для институционального укрепления экологического фонда. Неконфронтационные и неконкурентные взаимоотношения с государственными природоохранными органами и государственными органами, занимающимися управлением природными ресурсами, таких как лесное хозяйство, рыбное хозяйство, горная промышленность и энергетика. Финансовая и административная дисциплина вкупе с гибкостью и прозрачностью программ, а также способствующие этому процедуры, применяемые единообразно. Механизмы для продолжения вовлечения широкого круга сторон в программы фонда. Четкое видение и лидерство во избежание фрагментации программ и потери основного акцента. Отбираемые на конкурсной основе специалисты по управлению ресурсами, которые будут заниматься инвестированием средств фонда; диверсифицированный инвестиционный портфель; частое и регулярное предоставление отчетности специалистами по управлению ресурсами Управляющим советом по вопросам эффективности инвестиционной деятельности фонда; надзор со стороны Управляющего совета, при котором достигнутые результаты сравниваются с поставленными целями. В случае если экологический фонд является проектом ГЭФ, необходим руководитель задач, которые может привнести внешние ресурсы, а также необходимые знания и навыки. Поддержка в более широком контексте. Экологические фонды являются наиболее эффективными в случае наличия поддерживающей государственной политики в области охраны окружающей среды, а также наличие других успешных природоохранных программ в стране. Стабильные экономические и политические условия. Активные потенциальные грантополучатели, которые могут эффективно использовать грантовые средства. 11 environmFund_ru Экологические фонды 1.6 Шаги по созданию экологического фонда Обычно создание экологического фонда предполагает три этапа: • • • Этап предварительной оценки Этап разработки Этап реализации Далее представлены шаги, которые необходимы для создания экологического фонда: Этап предварительной оценки Шаг 1: Встречи с заинтересованными сторонами, в т.ч. донорами, НПО и государственными органами, для определения степени заинтересованности в создании экологического фонда • НПО или доноры зачастую играют главенствующую роль в представлении концепции • Представление общей концепции с примерами того, как экологические фонды были созданы и функционируют в других странах Шаг 2: Проведение независимой оценки осуществимости (см. образец Технического задания в Разделе 2.2) для оценки следующих факторов: • Уровень заинтересованности в оказании поддержки в создании экологического фонда • Поддержка в стране (как политическая, так и финансовая) • Местные правовые и инвестиционные условия • Возможности для создания экологического фонда в виде траста, фонда или другого юридического лица В случае если со стороны ключевых групп имеется интерес и создание экологического фонда представляется осуществимым: Этап разработки Шаг 3: Формирование Организационного комитета • Привлечение представителей различных групп из различных секторов (например, государственных органов, НПО, общественность, частный сектор и т.д.), при этом необходимо привлечь людей, имеющих соответствующую квалификацию и время для разработки экологического фонда, и людей, имеющих хорошие политические связи, которые могут обеспечить необходимые соглашения и встречи на высоком уровне. • Для обеспечения политической поддержки на высоком уровне, правительство (например, Министр охраны окружающей среды) зачастую назначает членов Организационного комитета на основании кандидатур, предложенных заинтересованными сторонами. Шаг 4: Определение общего видения – кого и что будет поддерживать экологический фонд и почему 12 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности • Организационный комитет определяет общее видение экологического фонда на основе широкого консультативного процесса, в котором принимают участие все заинтересованные стороны. Шаг 5: Обеспечение финансовой поддержки для этапа разработки • Обеспечение достаточных средств (обычно от 100 до 200 тыс. долл. без учета времени членов Организационного комитета). Обычно имеют место такие расходы как оплата труда экспертов (в том числе координатора), правовые издержки, расходы на проведение встреч, а также расходы на поездки за рубеж в целях сбора средств и других целях. Шаг 6: Подготовка Организационным комитетом более конкретного видения и стратегии • Посредством процесса консультаций, в котором принимают участие потенциальные доноры, рассматриваются следующие вопросы: • Роль экологического фонда в национальном контексте в отношении национальных планов и стратегий, государства, частного сектора и т.д. • Правовая организация экологического фонда • Управление (структура и состав управляющего органа экологического фонда) • Программа предоставления грантов – цели, задачи, потенциальные грантополучатели и критерии их отбора. • Финансовые планы: − Сколько средств будет необходимо ежегодно для финансирования природоохранной деятельности и покрытия текущих расходов? − Какой процент средств будет получен благотворительным фондом, а какой процент – долгосрочным фондом погашения или возобновляемым фондом? − Каким образом будут инвестироваться средства? Шаг 7: Подготовка схемы (профиля) экологического фонда исходя из результатов Шага 6. • Подготовка проекта профиля с указанием вышеуказанных вопросов • Проведение консультаций с донорами и представление им профиля экологического фонда. Это может вызвать необходимость проведение встреч с представителями доноров, как в стране, в которой организовывается экологический фонд, так и за ее пределами. В случае наличия рационального ожидания, что экологический фонд сможет обеспечить необходимые средства для функционирования: Шаг 8: Подготовка устава и регламента экологического фонда • Найм юридического консультанта для подготовки проектов документов • Рассмотрение Организационным комитетом проектов документов и утверждение юридической документации • Представление проектов документов потенциальным донорам, государственным органам и другим сторонам для представления замечаний и предложений. Шаг 9: Подготовка проекта «Руководства по деятельности фонда» и инвестиционной политики • Найм консультантов для подготовки проекта «Руководства по деятельности фонда», в котором будет представлен порядок повседневной деятельности экологического фонда • Найм финансовых консультантов для разработки инвестиционной политики 13 environmFund_ru Экологические фонды • Рассмотрение Организационным комитетом проектов документов и представление проектов документов потенциальным донорам для представления замечаний и предложений. Шаг 10: Подготовка стратегии и предложений по сбору средств • Организационный комитет направляет донорам предложения по сбору средств • Организационный комитет проводит с донорами переговоры по условиям вложения средств Шаг 11: Регистрация фонда и выборы Управляющего совета (сюда могут быть также избраны те, кто являлся членом Организационного комитета) • Организационный комитет выбирает первый состав Управляющего совета (как представлено в юридических документах) • Представляет юридическую документацию в соответствующий орган для регистрации экологического фонда (в том числе для регистрации в налоговых органах как благотворительной организации, освобожденной от уплаты налогов) Этап реализации Шаг 12: Инициирование запуска экологического фонда • Получение первых грантов от доноров или других источников финансирования • Управляющий совет утверждает Регламент, Руководство по деятельности фонда и инвестиционную политику • Управляющий совет нанимает исполнительного директора • Создание офиса и найм персонала Шаг 13: Создание технического совета для предоставления консультативной поддержки Управляющему совету • Например, финансовый комитет будет информировать и консультировать Совет по вопросам экономического состояния фонда, потенциальных инвестициях и оказывать поддержку руководству фонда в финансовых вопросах, в т.ч. в вопросах найма специалиста по управлению ресурсами фонда и финансового аудитора • Научный или технический совет будет консультировать по вопросам проведения исследований, установления географических и других приоритетов, а также определять принципы предоставления грантов. Шаг 14: Обучение Управляющего совета, менеджеров и административного персонала • Этим группам будет необходимо обучение в вопросах развития Совета, управления фондом, институционального укрепления, технические вопросы, связанные с охраной окружающей среды и т.д. Шаг 15: Инициирование процесса предоставления грантов • В стратегическом плане необходимо установить приоритеты фонда • Руководство по деятельности фонда должно включать процедуры предоставления грантов и стандартные формы для заполнения заявителями • Проведение информационной кампании среди местных групп для информирования о грантовых процедурах • Предоставление поддержки заявителям в представлении проектных предложений • Распространение первого приглашения на предоставление заявок 14 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности • Изучение заявок и утверждение грантополучателей первого года Шаг 16: Разработка плана мониторинга и оценки • Регулярный мониторинг и оценка являются критически важными для обеспечения выполнения фондов поставленных целей и способности реагировать на изменяющиеся потребности. 2 ЭТАП ОЦЕНКИ ОСУЩЕСТВИМОСТИ 2.1 Обзор оценки осуществимости Обычно НПО или донорская организация поручают эксперту по экологическим фондам провести всестороннюю оценку возможности организации и функционирования экологического фонда. Для проведения такой оценки обычно требуется от одного до трех месяцев и она может стоить порядка 15-30 тыс. долл. Используя приведенные ниже инструменты, ресурсы, приведенные в этом разделе, и ограниченную техническую помощь по мере необходимости можно в более короткие сроки провести оценку, при этом расходы будут меньше. Далее приведено общее техническое задание на проведение оценки осуществимости, а также две рабочие таблицы (EF1 и EF 2) для свода данных, собранных во время проведения оценки осуществимости, и анализа финансовых планов. 2.2 Общее техническое задание (ТЗ) на проведение оценки осуществимости 2.2.1 Обзор ТЗ [ВСТАВЬТЕ ИСХОДНЫЙ РАЗДЕЛ, В КОТОРОМ БУДУТ ПРЕДСТАВЛЕНЫ УСЛОВИЯ, ВЫЗВАВШИЕ НЕОБХОДИМОСТЬ ПРОВЕДЕНИЯ ОЦЕНКИ]. Для изучения этих возможностей [ВСТАВЬТЕ НАЗВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ, ЗАКАЗЫВАЮЩЕЙ ПРОВЕДЕНИЕ ОЦЕНКИ] поручает проведение оценки осуществимости. Консультант (-ы) будет работать с [УКАЖИТЕ СООТВЕТСТВУЮЩИЕ СТОРОНЫ] для проведения оценки осуществимости Национального фонда для финансирования природоохранной деятельности, включая управление особо охраняемыми природными территориями в [УКАЖИТЕ СТРАНУ]. В ходе этого исследования будут оценены ключевые вопросы и условия, влияющие на осуществимость экологического фона в [УКАЖИТЕ СТРАНУ]. Работа в стране будет включать анализ местной поддержки экологического фонда, правовой системы [УКАЖИТЕ СТРАНУ] по вопросам создания экологического фонда и потенциал привлечения финансирования, а также другие вопросы. В ходе исследования также необходимо определить лица или организация в государственном секторе, которые бы могли выступить в качестве ключевых сторонников. Работа за пределами страны может включать встречи с потенциальными донорскими организациями, анализ финансовых вопросов (например, потребности в финансировании, прогнозы доходов экологического фонда) и другую аналитическую работу. 2.2.2 Техническое задание ЦЕЛИ: Общая цель состоит в изучении осуществимости национального экологического фонда в [УКАЖИТЕ СТРАНУ] и представлении рекомендации в отношении последующей стратегии по реализации, в том числе рекомендаций по возможным вариантам организации (например, 15 environmFund_ru Экологические фонды организации, которые могут получать доходы, природоохранные стратегии для планирования доходов фонда и т.д.). ЗАДАЧИ: 1. Обзор соответствующих планов, программ и исследований • Обзор Национального плана мероприятий по охране окружающей среды, Национальной стратегии и планов мероприятий по сохранению биоразнообразия, планов финансирования природоохранных мероприятий / исследований, а также других планов, программ и исследований, имеющих отношение к экологическому фонду. • В частности, оценка национальных стратегий финансирования природоохранной деятельности, источников финансирования и потребностей. • Оценка потенциального вклада экологического фонда в достижение основных целей действующих национальных планов и программ. 2. Вклад заинтересованных сторон • Организация личных встреч, семинаров и групповых обсуждений с различными заинтересованными сторонами в стране (государственными органами, НПО, местным населением и общественностью, частными структурами, научными кругами и т.д.) для выяснения их общего мнения в отношении поддержки экологического фонда, а также мнения по более конкретным вопросам создания и функционирования, таким как: • Общая цель экологического фонда и роль в национальном контексте (например, отношение к национальным планам и стратегиям) • Основное направление программы предоставления грантов – цель, задачи, кто может стать грантополучаталем, типы проектов, которые могут быть профинансированы и т.д. • Финансовые вопросы – текущий уровень финансирования природоохранной деятельности, общая ежегодных необходимых дополнительных средств, рекомендуемое соотношение дарственных, амортизационных и возобновляемых фондов, оффшорное инвестирование активов и т.д. • Вопросы правовой структуры • Вопросы управления (например, структура и состав управляющего органа) • Другие вопросы • Оценка текущего и возможного уровня обязательства со стороны различных групп по активному и прозрачному участию в процессе развития экологического фонда, в том числе по выделению своего времени, экспертных знаний, потенциальных проектов и т.д. • Проведение оценки поддержки со стороны государства: • Предварительная оценка заинтересованности со стороны государства в экологическом фонде и возможностей по участию в нем • Определение представителей государства, которые бы могли выступить в качестве «сподвижников» или стать важными сторонниками в пропаганде экологического фонда • Описание беспокойств государственных органов и их условий • Проведение исследования посредством проведения собеседований с соответствующим представителями государственных органов (Министерство финансов, Министерство охраны окружающей среды, органов по управлению ООПТ и т.д.) 3. Поддержка со стороны доноров • Проведение оценки потенциальной поддержки со стороны зарубежных доноров (двусторонние, многосторонние, частные фонды, частные лица и т.д.), в том числе вероятности финансовых вложение в экологических фонд, а также мнения по общей цели экологического фонда и конкретным вопросам его создания. (Исследование будет проведено посредством собеседований с выборочными донорами) • Изучение потенциала национальных вкладов в экологический фонд в краткосрочной и долгосрочной перспективе (например, ежегодное выделение средств из бюджета, налоги, 16 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности связанные с туризмом и т.д.). (Исследование будет проведено посредством собеседований с выборочными представителями государственных органов и другими лицами). 4. План экологического фонда и последующая стратегия его реализации • На основе вышеуказанного исследования анализ и представление рекомендаций по ключевым вариантам по экологическому фонду и представление рекомендаций по конкретным следующим шагам, необходимым для реализации стратегии экологического фонда, в случае если экологический фонд признан осуществимым • В случае если создание экологического фонда признана осуществимой, подготовка подробного Технического задания по разработке и запуску экологического фонда. Сюда необходимо включить описание и график выполнения действий, ожидаемые результаты, типы и квалификация необходимых специалистов, необходимое время и примерный бюджет. Ожидаемые результаты: 1. Отчет по результатам оценки осуществимости и техническое задание. Предварительный отчет с указанием всех основных задач, указанных выше, должен быть представлен «группе по изучению» для представления замечаний и обсуждения до завершения отчета и представления заказчику. Окончательный отчет должен быть представлен в письменной и электронной форме. 2. Список контактов. К окончательному отчету прилагается список ключевых контактов. 3. Брифинги. Заключительные брифинги будут представлены в [УКАЖИТЕ ГОРОДА] для представления предварительных итогов для заказчика и заинтересованных сторон. Персонал и график выполнения работ: Задание будет выполнено в срок с … по ….[УКАЖИТЕ СРОКИ]. Предварительный отчет должен быть представлен не позднее [УКАЖИТЕ СРОК], а окончательный отчет – не позднее [УКАЖИТЕ СРОК]. Для выполнения задания потребуется … [УКАЖИТЕ] человеко-дней. [В СЛУЧАЕ ЕСЛИ ЗАДАНИЕ БУДЕТ ПРОВОДИТЬСЯ ГРУППОЙ КОНСУЛЬТАНТОВ] Группа консультантов должна состоять из: [УКАЖИТЕ ФИО, КОЛИЧЕСТВО ДНЕЙ И РОЛЬ] 17 environmFund_ru Экологические фонды 2.3 Рабочие таблицы для проведения оценки осуществимости Для облегчения проведения оценки осуществимости были подготовлены две рабочие таблицы (EF1 и EF22). Далее приведены инструкции по их использованию, а также ссылки на соответствующие таблицы. Эти таблицы являются инструментами для оказания помощи в сведении и анализе соответствующей информации, собранной в ходе проведения оценки осуществимости. Их необходимо будет в некоторой степени скорректировать для соответствия определенным условиям. Инструкции по использованию экологического фонда таблицы EF1: Анализ ключевых условий для создания Таблица EF1 подготовлена для того, чтобы помочь проанализировать ключевые условия, необходимые для создания экологического фонда, включая политические, экономические, юридические и другие аспекты. • Изучите общую структуру рабочей таблицы, в том числе строки и ячейки, в которые необходимо ввести данные; внесите изменения по мере необходимости. • В строке 1 представлены различные условия по четырем основным категориям, указанным выше. Исходя из результатов исследования, поставьте соответствующий балл (от 1 до 5, где 5 баллов является оптимальным состоянием) в соответствующей графе справа. При анализе этих условий на предмет успешности, необходимо рассмотреть следующие ключевые вопросы: • Имеются ли какие-либо условия, которые являются наиболее важными в рассматриваемой ситуации? Каковы их баллы? Каким образом можно улучшить эти условия в случае необходимости? • Есть ли достаточное количество средних (3) или более высоких баллов, которые предполагают вероятность успеха? • Имеются ли условия, получившие очень низкие баллы, которые могут стать основными препятствиями в будущем? 18 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности Инструкции по использованию таблицы EF2: Инструмент финансового планирования в экологическом фонде Рабочая таблица EF2 позволяет пользователям подготовить комплексные финансовые прогнозы для экологического фонда на 20-летний срок. В графах и ячейках, представляющих основные данные и данные по расходам, результат можно получить путем введения основных финансовых предположений по субсчетам, из которых будет состоять экологический фонд. Таблица позволяет пользователям вводить данные по восьми различным параметрам по 20 субсчетам. Эти параметры, представленные в строках 8 – 15, являются следующими: A. Тип фондов B. Принцип размещения 19 environmFund_ru Экологические фонды C. Количество лет погашения D. Сумма оборотных средств E. Количество ежегодных взносов F. Ожидаемый чистый доход (%) G. Сумма, подлежащая повторному инвестированию H. Год начала работы фонда Начните с ознакомления с таблицей. Инструмент открывается в таблице EF2b, в котором уже представлен образец данных по 6 суб-фондам. В предыдущей таблице левая сторона оставлена незаполненной для того, чтобы вы могли ввести свои данные, вы также можете изменить данные в табл. 2b после того, как ознакомитесь с тем, как инструмент работает. Ввод данных Данные вводятся в строки с 8 по 15 по 20 фондам. Когда вы откроете таблицу, вы увидите только шесть источникам финансирования, но можно также открыть и закрыть источники финансирования с 7 по 20, используя правую и левую стрелку в верху экрана. Строка 7 «название источника финансирования» позволяет пользователям указывать название источника финансирования. Например, в этом случае источник финансирования номер 1 называется "Гранты от общественных донорских организаций (например, ГЭФ)". Название можно легко изменить, впечатав новое название поверху. Изучите примеры данных, приведенные по источникам с 1 по 6 для лучшего понимания структуры и функциональности этого инструмента. В строке 8 "Тип фонда ", раскрывающееся меню позволяет пользователям выбрать один из типов фондов: дарственный фонд, фонды погашения или возобновляемый фонд. "Дарственный фонд " выбран для источника номер один, и первоначальная сумма фонда установлена в размере 1 млн. дол. В зависимости от того типа фондов, который вы выберете, определенные ячейки будут затемнены и вы не сможете ввести информацию, которая не относится к выбранному типу фондов. В данном случае следующие три строки (количество лет погашения, сумма оборотных средств и количество ежегодных взносов) затемнены, поскольку эти категории вводимых данных не относятся к дарственным фондам. Следующий ввод данных по данному дарственному фонду (в первой колонке источника один) – ожидаемый чистый доход. В этом примере он установлен на уровне 5%. Спускаясь вниз по этой колонке, напротив категории «сумма, подлежащая повторному инвестированию» стоит 20%. Это означает, что 20% инвестиционного дохода не будут использованы на деятельность фонда, а будут реинвестированы. Например, в первый год деятельности фонда, этот фонд, имея 1 млн. фонда и 5-типроцентный инвестиционный доход, получит в качестве дохода 50 тыс. долл. 20% от этой суммы, т.е. 10 тыс. долл., будет реинвестировано, а оставшаяся сумма, 40 тыс. дол., будет использована на природоохранную деятельность, поддерживаемую фондом. Обратите внимание, что щелкнув на красные треугольники в правых верхних углах столбца А, вы сможете увидеть более подробное объяснение по данным, вводимым в ячейку 8 – 15. По каждому источнику дается два столбца, для того, чтобы можно было провести сравнение двух сценариев. Белые ячейки с черным текстом слева могут быть использованы для «сценария 1 – наилучшие прогнозы» по различным параметрам. Светло-зеленые ячейки могут быть использованы для подготовки параметров "сценария 2 ", что позволяет проводить постатейное сравнение и задать вопросы «а что если..?». Когда научитесь работать с рабочей таблицей, вы можете заменить данные в источниках с 1 по 6 и добавить новые источники. 20 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности Результаты Результаты представляются в виде табличных данных или в виде диаграмм, показанных ниже самой таблицы. Кнопка «Диаграмма/Данные» посередине экрана позволит перейти от одной формы представления результатов к другой. В диаграмме представлены основной капитал и уровень расходов для сценария 1 в течение 20 лет, как в целом по фонду, так и по 6 субсчетам (источники 1-6). Кроме того, таблица внизу экрана также показывает общую сумму дарственных фондов по сценарию 1 с 1 по 20 год. Табличные данные показывают ежегодный возможный уровень расходования средств фондом. При просмотре табличных данных (а не диаграммы), нажмите на кнопку "Данные по капиталу" посередине экрана, и таблица будет расширена для представления расходы и капитала. И, наконец, обратите внимание, что с правой стороны экрана после последнего столбца с «источником», указываются данные по всем столбцам. При анализе этой информации необходимо рассмотреть следующие вопросы: • Стандартный (т.е. реалистичный) долгосрочный уровень дохода по инвестициям экологических фондов составляет 6%. При такой ставке и за вычетом ежегодных расходов на управление фондом (обычно не более 20% всех расходов фонда), насколько большим должен быть дарственный фонд для достижения ежегодных целей по предоставлению грантов? • Как могут эти результаты повлиять на стратегию управления ресурсами (например, более высокий процент акций, стоимость которых продолжает расти, в портфеле)? • Какую непредсказуемость и колебания в ежегодном инвестиционном доходе может выдержать экологический фонд? Инвестирование большего количества активов в акции, а не в облигации, или в акции, стоимость которых продолжает расти, а не в акции, которые приносят низкий, но стабильный уровень дохода, может привести к дефициту через несколько лет, даже если в долгосрочной перспективе они бы обеспечили больший доход. • Сможет ли ожидаемый размер благотворительного, амортизационного или возобновляемого капитала обеспечить необходимый уровень дохода для проведения эффективной природоохранной программы? Если нет, то какие другие источники финансирования могут быть рассмотрены? 21 environmFund_ru Экологические фонды 3 ЭТАП РЕАЛИЗАЦИИ 3.1 Разработка и формирование экологического фонда 3.1.1 Цели и задачи Организационный комитет, состоящий из широкого круга заинтересованных сторон, если таковой уже не был сформирован, должен быть создан для того, чтобы возглавить этап разработки. Первым шагом в процессе учреждения фонда является определение его общих целей и задач. Одним из ключевых уроков, извлеченных из предыдущего опыта, является необходимость наличия основного видения фонда прежде, чем будут приняты решения по ключевым элементам его разработки. При определении целей / задач первым шагом является формулирование вопросов, требующих решения, а затем видов деятельности, по которым фонд может оказывать поддержку в решении этих вопросов. Одна общая цель, стоящая перед большинством экологических фондов, состоит в обеспечении стабильного источника финансирования для покрытия текущих затрат по эксплуатации и содержанию ООПТ и/или обеспечении устойчивого природопользования через получение поддержки со стороны общества. Другие цели варьируют по своей широте и глубине. Экологические фонды могут быть сфокусированы уже, на таких вопросах, как содержание специальных ООПТ либо систем ООПТ в целом. Например, Трастовый фонд национальных парков Ямайки был создан для финансирования двух пилотных национальных парков и учреждения Системы национальных парков и особо охраняемых природных территорий на территории Ямайки. Одна из основных задач экологического фонда Суринама – учет и защита местных знаний о растениях тропических лесов, имеющих медицинское значение. (См. данные по Исследованию в Главе по биологическим изысканиям). В случае узкого определения целей экологического фонда, их легче понять и доносить до остальных, что приводит к сокращению разногласий среди членов управляющего органа. С другой стороны находятся фонды, которые объединяют в себе широкие цели и задачи. Например, основная цель национального экологического фонда Перу (FONANPE) заключается в финансировании проектов по ОПТТ в Перу. Такие всеобъемлющие задачи могут оказать поддержку в реализации национальных экологических программ и позволить поэкспериментировать с новыми форматами партнерства между государственным и частным сектором. Экологические фонды являются более успешными, если их цели и задачи направлены на определенных мероприятиях, выбираемых с позиции их стратегического воздействия и осуществимости, а также быстроты их проведения для формирования записей об их достижениях. При необходимости, сфера действия фонда всегда может быть расширена на более поздних этапах его работы. В качестве альтернативного решения, если фонд начинает работу с достаточно широко определенной миссией и целями, в ходе "пилотного этапа" можно сконцентрировать внимание на одной или более специфических территориях до принятия предложений от других территорий. Для принятия такого подхода существует ряд практических причин: • Фонд может проработать лишь определенное количество предложений, а профинансировать и того меньше. Для фонда лучше будет сузить его фокус, получать меньше предложений и выбирать лишь столько высококачественных предложений, сколько можно будет профинансировать, с целью формирования «послужного списка». • Более узкий фокус позволит осуществлять подбор сотрудников фонда и консультационных комитетов, располагающих специальными техническими навыками (например, по безопасным для окружающей среды предприятиям вокруг ООПТ, экотуризму), избегая необходимости набора штата по многочисленным направлениям. • Сбор средств для ЭФ с узким фокусом будет более направленным и сможет достичь более быстрых результатов. 22 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности • Более узкий фокус позволит руководству и попечителям приобрести опыт и необходимую компетентность, которые с течением времени выразятся в более высокой эффективности управления его операциями. Извлеченные уроки и приобретенные навыки впоследствии могут применяться и в других сферах. Достижение договоренностей по целям и задачам экологического фонда обычно предполагает проведение ряда встреч с заинтересованными сторонами, собираемых Организационным комитетом с целью обсуждения направлений деятельности фонда. Если консенсуса не удастся достичь, может быть нанят внешний посредник (фасилитатор) для того, чтобы помочь прийти к согласию и прийти к ряду целей и задач. 3.1.2 Правовые рамки Общие правовые рамки экологического фонда достаточно просты: управление имуществом (деньги, земля, прочие активы) осуществляется одним попечителем или группой попечителей (которых также можно назвать директорами) с целью достижения специально обозначенных целей экологического фонда (см. выше). В этой фидуциарной (попечительской) роли, попечитель (попечители) имеет юридический (попечительский) право собственности на имущество по фидуциарным обязанностям для осуществления управления им на благо бенефициаров, что определено в документах о регистрации. Это ‘разделение’ титула в случае признания попечителя лично либо по делам других предприятий должником, обеспечивает то, что кредиторы не смогут предъявить иск по активам экологического фонда и что в случае плохого или неправильного управления активами бенефициары смогут возбудить против попечителя (попечителей) иск с требованием о выполнении оговоренных условий доверительного управления трастом. ЭФ обычно создается как общественный или “благотворительный” траст. Если как благотворительный траст является наиболее подходящей юридической формой в странах с “общим правом” (т.е. в странах с правовыми системами, организованными по примеру английской или американской модели), большинство современных правовых систем, опирающихся на системы континентального европейского “гражданского права”, используют наиболее приемлемую в местных условия форму фонда. В некоторых странах Латинской Америки, экологичеcкие фонды приняли форму fideicomiso – акта или контракта, по которому контроль за правом или активом передается фидуциарному агенту (обычно банку), который является ответственным за соблюдение условиям, изложенным изначальным держателем актива. Более детальное толкование по ключевым правовым вопросам представлено у Митикина (1995 г., с. 14-20). 3.1.3 Учредительный документ экологического фонда (по другому называемый положением, уставом, правоустанавливающим документом, либо свидетельством о регистрации) Обычно сторонники экологического фонда (например, Организационный комитет) нанимают на контрактной основе юриста для составления правового(-ых) документа(-ов) по официальному учреждению траста или фонда. Этот документ определяет цели и задачи экологического фонда, его структуру управления и механизмы выделения грантов. Такой документ в разных странах может называться по-разному: • Положение • Устав • Документ об учреждении доверительной собственности (траста) • Свидетельство о регистрации корпорации Этот документ учреждает юридическое право правления начать судебное разбирательство от имени экологического фонда в поддержку его целей, а также обеспечивает правовую базу для снятия с должностей членов правления, и даже ликвидации траста в случае, если цели и задачи не могут быть реализованы, либо если имеются факты грубых злоупотреблений. Если такой базовый правовой документ учреждает общие принципы функционирования экологического фонда, то регламент и Руководство по деятельности фонда содержат инструкции 23 environmFund_ru Экологические фонды по проведению повседневной деятельности траста. Эти документы должны быть формально утверждены правлением вскоре после учреждения экологического фонда и зачастую они составляются до проведения первого совещания правления. В противоположность базовому юридическому документу фонда (например, его устава или свидетельства о регистрации), который очень трудно изменить, регламент и руководство по деятельности фонда могут быть изменены правлением по необходимости, усматриваемой правлением. Пример 1. Возможные сдержки и противовесы в управлении фондами • В Совещательные комитеты должны входить участники со стороны, которые привнесут свежий, объективный взгляд. • По правилам голосования в правлении, по определенным типам голосов может существовать требование превосходящего большинства (75%, 80% или 100%) • Условия членства в правлении могут оказаться неустойчивыми, в случае если сроки пребывания в должности разных членов истекают в разное время • Положения международного арбитража и разрешения споров • Подробные положения по требованиям по проведению аудита, бухгалтерского учета и отчетности. 3.1.4 Структура управления Одной из наиболее важных (и зачастую спорных) целей этих правовых документов является организация эффективных “сдержек и противовесов” в управлении экологическим фондом. Некоторые из них обрисованы в Примере 1. Среди этих сдержек и противовесов, наиболее важными являются правила, касающиеся состава правления и проведения голосования. Ключевые вопросы включают, например: • Количество членов и состав правления • Процедуры выбора и смены членов правления • Правила голосования по утверждению грантов, “инвазивного” благотворительного капитала, ликвидации экологического фонда и многие другие спорные действия. Организационный комитет должен разработать подробную структуру управления экологического фонда до юридической регистрации экологического фонда. Надзор за деятельностью экологического фонда осуществляется правлением (обычно называемое советом попечителей, советом директоров либо управляющим советом), в чьих руках находятся полные фидуциарные обязательства, правление определяет программу по получению грантов, утверждает гранты и принимает решения относительно ключевой политики и других вопросов, стоящих перед ЭФ. Решения правления должны быть открытыми и прозрачными (например, представленные документально и доступные для широких кругов общественности), а также должны быть урегулированы вопросы, касающиеся системы внутренних сдержек и противовесов (см. выше). Состав правления является критически важным для успеха ЭФ. Первичным требованием к правлению является многообразие, оно должно интересы широкого спектра заинтересованных сторон в обществе, включая государство, сообщества, коммерческий частный сектор и сектор НПО. Члены правления должны преданно следовать целям ЭФ и выполнять свои обязательства, в соответствие с тем, как это предусмотрено в учредительных документах. Иногда члены правления действуют в своих индивидуальных интересах, однако они могут также “представлять” своих избирателей. При избрании правления должно также учитываться то, насколько хорошо будут работать вместе члены правления. В большинстве случаев, в успешно работающих правлениях имеется председатель и/или исполнительный комитет, который возглавляет и ведет правление и фонд к успеху. Фактические примеры состава правления можно рассмотреть, зайдя на веб-сайты существующих ЭФ, перечисленных в Разделе ресурсов. Правление Мексиканского Фонда охраны природы (Fondo Mexicano para la Conservación de la Naturaleza), фонд с национальным размахом в полном смысле этого слова, состоит из 21 члена, для того чтобы обеспечить адекватное представительство от 24 environmFund_ru Руководство по финансированию природоохранной деятельности различных слоев мексиканского общества. Большинство членов правления выступают в качестве отдельных лиц (не являются представителями своих организаций) и являются ведущими бизнесменами, филантропами, учеными, активистами НПО и представителями правительства (для получения более полной информации см. Исследование по Мексиканскому Фонду охраны природы). В противоположность этому, Правление Народного лесного фонда в Суринаме относительно небольшое, состоящее лишь из пяти членов, включая двух представителей от Сарамака Марунс (местной коренной группы), двух представителей от международного фонда охраны природы (CI), и одного представителя от Суринамской фармацевтической компании-партнера. Малый размер этого правления отражает региональный и общественный фокус фонда (См. исследование в Главе по биологическим изысканиям). Исследование по Трасту по сохранению непроходимых лесов Мгахинда и Бвинди также рассматривает в подробностях структуру управления экологическим фондом. Также важно при определении состава правления принять во внимание отношение к фонду. Например, если в правлении нет представителей от власти, правительство может сомневаться в организации и считать, что фонд подрывает полномочия государственных органов по управлению природными ресурсами. Если представителей от правительства слишком много, НПО, сообщества, исследователи и другие заинтересованные стороны могут посчитать, что фонд служит только целям правительства. ГЭФ и ЮСАИД, которые являются значимыми донорами ЭФ, не будут вносить вклад в капитал фондов, чье правление на более чем 50% состоит из представителей власти. Это отражает общее желание донорских организаций содействовать росту гражданского общества. Обычно доноры придерживаются позиции наблюдателя за правлением ЭФ, не обладая правом голоса в правлении. В тех случаях, где доноры представлены в правлении, они должны благоразумно распоряжаться правом голоса во избежание ситуации, когда многие считают, что Фонд контролируется донорами. Обеспечение явной поддержки и доброй воли со стороны государства почти всегда является критическим фактором в достижении успеха ЭФ. Ограниченное число (т.е. меньшинство) представительства от государственных органов в правлении, без ущерба независимости или объективности ЭФ, является общепринятым подходом в проектировании для получения государственной поддержки и участия. Процедуры деятельности правления могут также разрабатываться более подробно в регламенте ЭФ и/или в Руководстве по деятельности фонда. Они, например, могут касаться частоты и правил проведения совещаний правления, механизмов рассмотрения и принятия правлением решений, открытых для общественности, периодического проведения аудитов и предоставления финансовой отчетности и т.п. 3.1.5 Финансовая структура При разработке финансовой структуры ЭФ необходимо учитывать такие факторы как цели и ожидаемый срок функционирования фонда, а также необходимость разрешения угроз. Существует четыре основных варианта: • Благотворительный капитал • Комбинации двух и более из перечисленных структур • Оборотный капитал • Амортизационный капитал Благотворительный капитал – это капитал, основная часть которого инвестируется с целью создания устойчивого ежегодного дохода. Расходуется только доход от капиталовложений, тогда как основная сумма поддерживается на том же уровне или увеличивается. Только в заранее определяемых обстоятельствах можно расходовать основную часть благотворительного капитала и обычно оно должен быть восполнен (восстановлен до предыдущих размеров) через короткий период времени. Правление ЭФ обычно реинвестирует часть дохода от капиталовложений с целью страхования от инфляции и может также принять решение о реинвестировании значительного доли дохода от капиталовложений с целью повышения размеров материального обеспечения с тем, чтобы получить более высокий инвестиционный доход на более позднем этапе или в связи с тем, в настоящее время деньги не нужны. Размер материального обеспечения может 25 environmFund_ru Экологические фонды составлять как менее 1 млн. долл. и доходить до более чем 50 млн. долл. Многие эксперты по ЭФ считают, что создание благотворительного фонда, чей капитал (основной капитал) составляет менее 5 млн. дол., неэффективно, потому что в этом случае ежегодный доход от капиталовложений будет в значительной степени уходить на административные затраты и расходы по транзакциям. Амортизационный капитал направлен на расходование всего капитала и плюс его дохода в течение определенного периода времени. Такой тип капитала может быть хорошо адаптирован для финансирования проектов с потенциалом развития либо получения дохода, которые как ожидается, станут автономными после первоначального вложения в них денег или запуска. Вместе с тем, амортизационный капитал предлагают донорам возможность забронировать средства на специальные проекты или мероприятия. Консервация задолженности в природоохранные вложения является основным источником амортизационного капитала, деноминированных в местной валюте. С целью увеличения размеров своего материального обеспечения, FONANPE Перу договорился с некоторыми из своих доноров о вложении дохода от амортизационного капитала в свое материальное обеспечение. Оборотный капитал периодически (например, ежегодно) пополняется за счет уплаты взносов, налогов и взысканий, собираемых или получаемых через вклад доноров либо выплаты процентов по конверсии задолженности (как по прощенному долгу). Траст охраняемых территорий Белиза является оборотным капиталом, сформированным частично за счет средств сборов с приезжих в страну в размере 3.75 дол. с человека, и частично за счет забронированных 20% от сборов за въезд на территорию ООПТ, лицензий и разрешений на развлечения, а также морские круизы. Управление пятью процентами собираемых доходов осуществляется как постоянное материальное обеспечение на цели чрезвычайных ситуаций. За более чем десятилетний опыт существования ЭФ, многие эксперты и менеджеры фондов теперь соглашаются, что наиболее эффективные ЭФ зачастую включают комбинацию из двух или трех механизмов финансирования. Новые ЭФ зачастую находятся под давлением для того, чтобы показать конкретные результаты и достаточно быстро достичь успеха с целью обеспечения вкладов в ЭФ со стороны других доноров. Возможно поэтому, рекомендуется на этапе запуска, расходовать доходы от капитала фонда и осуществлять финансирование некоторых приоритетных проектов, которые смогут оказывать незамедлительное воздействие и приносить выгоду ключевым заинтересованным сторонам, тогда как оставшаяся часть средств фонда остается как материальное обеспечение. Вместе с тем, некоторым донорам запрещено осуществлять вклады в материальное обеспечение, но они могут оказывать поддержку компонентам оборотного капитала ЭФ, которые могут также иметь компонент материального обеспечения (на базе вкладов из других источников). Такая практика может быть чрезвычайно полезной в первые годы существования ЭФ. 3.1.6 Источники финансирования Традиционно ЭФ получают финансирование от трех категорий доноров: многосторонних донорских агентств, двусторонних донорских агентства и частных доноров и НПО. Во многих странах также оказывается государственная поддержка в форме финансового или натурального вклада. Примерами многосторонних донорских организаций, поддерживающих ЭФ, являются ЕС, ГЭФ, Межамериканский банк развития, ПРООН и Всемирный банк, при этом ГЭФ пока является самым крупным донором, оказывающим поддержку экологическим фондам. Двусторонние доноры, такие как Канада, Германия, Швейцария и Соединенные Штаты Америки, поддерживают ЭФ в большей мере посредством конверсии задолженности в природоохранные вложения (см. Главу «Конверсия задолженности»). Многие двусторонние европейские доноры оказывают значительную поддержку в покрытии затрат на этапе запуска и предоставление технических консультаций; некоторые (такие как Нидерланды, Норвегия и Швейцария) также внесли свой вклад в материальное обеспечение ЭФ. Частные фонды, такие как МакАртур, Мотт и Summit Foundations, а также международные НПО, такие как Международный фонд охраны природы, Фонд охраны природы и Фонд дикой природы, оказывают поддержку в покрытии первоначальных затрат и в укреплении потенциала. Они также предоставляют ограниченные финансовые средства для благотворительного и амортизационного капитала. Появились новые источники финансирования 26 environmFund_ru Conservation Finance Guide от частного сектора, такие как нефтяной консорциум, который предоставил первоначальный капитал для фонда окружающей среды и развития (FEDEC) в Камеруне. Помимо финансирования в местной валюте в виде конверсии задолженности в природоохранные вложения, в некоторые странах также выделяют специальные средства для ЭФ в своих странах. Например, правительство Мексики внесло вклад в размере 10 млн. дол. в FMCN. Как описано ранее, в Белизе собирается «плату за сохранение природы» в размере 3.75 дол. со всех приезжающих в страну и направляется (примерно 600 тыс. дол. в год) в PACT. Такие надежные потоки местных вкладов в ЭФ могут быть критически важными для удовлетворения текущих нужд фонда по капитализации. ЭФ, которые изначально формировались за счет определенных источников доходов (например, конверсия задолженности либо сборы на изыскания по биоразнообразию), возможно, смогут привлечь вклады от дополнительных доноров, если цели фонда совпадают с приоритетами доноров. В некоторых ситуациях рекомендуется или необходимо расширить цели фонда. В качестве альтернативы фонд может создать «субсчет» для облегчения получения вкладов от других доноров, которые могут быть заинтересованы в финансировании долгосрочных проектов через существующие механизмы экологического фонда, имеющего опыт по управлению проектами, ведению эффективного бухгалтерского учета и мониторинга и другие преимущества. Однако это требует достижения баланса с идентификацией, приоритетами программы и независимостью правления. 3.1.7 Юридический адрес и местоположение доверительном управлении активов, находящихся в ЭФ должны быть юридически зарегистрированы («иметь юридический адрес») в определенной стране. Это не обязательно должна быть та же самая страна, в которой у ЭФ есть свои офиса и производства, либо в стране, в которой размещены или в которую вложены его финансовые активы. Каждый из компонентов может находиться в разных странах, в зависимости от ряда факторов. Далее представлены наиболее часто применяемые варианты: • Траст или фонд, официально зарегистрированный по месту с местным и/или оффшорным счетом по управлению активами; • Оффшорный траст или фонд, с оффшорным управлением активами. При определении места размещения ЭФ, следует принимать во внимание следующие факторы: 1) Существуют ли веские причины для того, чтобы не размещать ЭФ в стране? Например, является ли правительство нестабильным, либо есть ли вероятность того, что в будущем правительство, возможно, постарается захватить контроль ЭФ либо направить свои активы на другие цели? 2) Признается ли в правовой системе страны концепция трастов или фондов? Существуют ли значительные правовые ограничения по тому, каким образом могут быть структурированы трасты или фонды и как они должны функционировать? 3) Адекватны ли законы по инвестициям в стране? Существует ли в стране запрет на оффшорные инвестиции? Стабильна ли местная экономика? Имеется в стране достаточный технический опыт по управлению активами внутри страны? 4) Будут ли проценты либо доходы от капиталовложений ЭФ облагаться налогами? Если ответы на некоторые вопросы утвердительные, тогда будет иметь больше смысла создание оффшорных инвестиционных фондов. Если отрицательные, тогда наиболее приемлемой формой будет создание трастов или фондов, зарегистрированных на месте. Примеры не всегда будут очевидны, однако необходимо найти творческое решение. В числе других вариантов могут быть следующие: учреждение ЭФ согласно специальному новому национальному законодательству и получение от государства освобождения от ограничений по инвестиционной деятельностью за рубежом; учреждение траста при содействии ООН либо другого международного агентства, либо учреждение двустороннего фонда с юридической регистрацией и в стране и за рубежом. 27 environmFund_ru Экологические фонды 3.1.8 Критерии предоставления грантов После завершения этапов оценки осуществимости и разработки ЭФ необходимо согласовать критерии предоставления грантов. Следующие вопросы могут служить отправной точкой для разработки более детальных критериев для оценки грантовых предложений: • Соответствует ли проект принципам, масштабу и приоритетам фонда? • Имеет ли он потенциал для оказания значительного воздействия на сохранение биоразнообразия и устойчивое развитие? • Будет ли он отвечать приоритетным нуждам целевых сообществ/ учреждений/ заинтересованных сторон, как это определено этими группами? • Есть ли поддержка со стороны заинтересованных сторон? • Будет ли он содействовать развитию местных возможностей по сохранению биоразнообразия? Для содействия эффективности процедур по представлению заявок и утверждению проектов необходимы четко сформулированные критерии, достаточно простая заявка и прозрачный процесс оценки. 3.2 Рабочая таблица лист для обобщения данных по этапу разработки экологического фонда Инструкции по EF3: Рабочая таблица для обобщения данных по этапу разработки экологического фонда Данная таблица является инструментом, который может помочь в организации, обобщении и принятии решений по основным элементам разработки ЭФ. Например, ее может использовать на консультационных совещаниях с участием групп заинтересованных сторон и совещаниях по принятию решений с участием Организационного комитета. • • Обзор по категориям ввода данных определяется как настройки по умолчанию; по необходимости может быть изменен. В наиболее полном объеме введите ключевую информацию по каждому из элементов разработки ЭФ. Основываясь на предыдущем разделу по разработке ЭФ, рабочая таблица не требует больших разъяснений. 28 environmFund_ru Conservation Finance Guide 4 4.1 РЕСУРСЫ Библиография Для открытия документа с этого компакт-диска, нажмите на гипер-ссылку. указанным адресам в Интернете можно скачать эти документы. 29 Кроме того, по environmFund_ru Экологические фонды Bayon, Ricardo and Carolyn Deere, Ruth Norris, Scott E. Smith. 1999 Environmental Funds: Lessons Learned and Future Prospects. IUCN/GEF. (Экологические фонды: уроки и перспективы) Bayon, R. and Deere, C. 1998. Financing Biodiversity Conservation: The Potential of Environmental Funds. IUCN (Финансирование сохранения биоразнообразия. Потенциал экологических фондов) Global Conservation Fund. 2003. Guidelines for Funding Requests. Conservation International. (Глобальный фонд охраны окружающей среды. 2003 г. Руководство по подаче заявок) Guerin-McManus, M. no date. Conservation Trust Funds. Conservation International (Трастовые природоохранные фонды) Tan, J. G. 1998. Environmental Foundations: Funding Community Innovations in Biodiversity Conservation. Foundation for the Philippine Environment. (Экологические фонды: Инновации в области финансирования охраны окружающей среды) GEF. 1999..Evaluation of Experience with Conservation Trust Funds. Washington, DC. (Оценка опыта деятельности трастовых фондов охраны окружающей среды). Полный отчет имеется на английском языке, также есть основные положения отчета на английском, французском и испанском языках. http://www.gefweb.org/ See Results and Impacts, Monitoring and Evaluation, Evaluations. См. Разделы «Результаты и воздействие», «Мониторинг и оценка» и «Оценки». На веб-сайте ГЭФ также представлены уроки деятельности ЭФ. (GEF Lessons Notes). Здесь представлена информация о трех экологических фондах: No. 7, Природоохранный фонд Мексики, апрель 1999 г. No. 6, Создание стратегического фокуса в экологическом трастовом фонде, февраль 1999 г. No. 5, В каких случаях наилучшим решением охраны окружающей среды является трастовый фонд? Январь 1999 г. Lambert, Alain. 2000. Environmental Funds: Much More Than Financial Mechanisms. 63-75pp, proceedings of a DFID seminar on Economic Instruments for Environmental Management, Cuiaba, Brazil; 22-23 March 2000. (Экологические фонды гораздо больше, чем финансовые механизмы) Lambert, Alain. 2002. Financing Global Sustainability: A Proposal for Multilateral Environment Agreements, 92-117pp, in "Ensuring sustainable livelihoods: challenges for governments, corporates, and civil society at Rio+10", Teri Research Centre, India, Nov. 2002. Also published in PoemaTropic N°9, 34-49pp, Brazil, Nov.2002. (Финансирование глобальной устойчивости. Предложение по многосторонним соглашениям в области охраны окружающей среды) Mikitin, Kathleen. 1995. Issues and Options in the Design of GEF Supported Trust Funds for Biodiversity Conservation. ..\..\OtherSources\TrustFunds\Mikitin-TrustFunds1995_Multi_page.pdf Environment Department Paper 011. Washington, DC: The World Bank. (Вопросы и 30 environmFund_ru Conservation Finance Guide возможности разработки трастовых фондов по сохранению биоразнообразия при содействии ГЭФ) Межведомственной группой планирования по экологическим фондам (IPG) представлены различные ресурсы по экологическим фондам http://www.conservationfinance.org/ Далее представлены две недавние публикации IPG. Moye, Melissa; Ruth Norris. 2000. Preliminary Assessment. The Current Situation And Capacity Building Needs Of Environmental Funds In Africa.. New York: Interagency Planning Group on Environmental Funds (IPG) and Pact Publications. (Предварительная оценка. Текущая ситуация и потребности экологических фондов в Африке). Публикация имеется на английском и французском языках. Также можно заказать в бумажном варианте: http://www.pactpub.com/ ) Norris, Ruth, ed. 2000. The IPG Handbook on Environmental Funds. New York, NY: Interagency Planning Group on Environmental Funds (IPG) and Pact Publications. (Руководство IPG по экологическим фондам. Публикация имеется на английском и французском языках. Также можно заказать в бумажном варианте: http://www.pactpub.com/ ) Winder, David and A. Scott DuPree with Cristina Parnetti, Chandni Prasad and Shari Turitz. 2003. Foundation Building Sourcebook: A Practicioners Guide Based upon Experience from Africa, Asia and Latin America. New York, NY: Synergos Institute. (Практический справочник, основанный на опыте Африки, Азии и Латинской Америки) 4.2 Веб-сайты Смотрите адреса веб-сайтов определенных фондов в Руководстве IPG по экологическим фондам, стр. 107-133 (см. ссылку выше). Для просмотра версии адресов 2002 г. (сентябрь) нажмите сюда или http://www.geocities.com/shores_system/ef/ef_list.html Для информации об экологических фондах в Африке, см. материалы первой конференции экологических фондов Африки (3-6 апреля, 2003 г., Танзания). http://www.conservationfinance.org/Africa_Conference/participants.htm Для информации об экологических фондах в Латинской Америке и Карибского бассейна, см. вебсайт Сети экологических фондов (RedLAC): http://www.redlac.org/ Далее представлены веб-сайты экологических фондов в Азии: Индонезия – Yayasan KEHATI Филиппины – FPE Бутан http://www.kehati.or.id/ http://www.fpe.ph http://www.bhutantrustfund.org/ 31 environmFund_ru
