Порядок формирования первичной информации

Порядок формирования первичной информации, характеризующей операции
по кредитованию физических лиц.
1.
Формирование
первичной
информации,
характеризующей
операции
по
кредитованию физических лиц, осуществляется по всему перечню приведенных ниже
реквизитов – признаков. Во избежание передачи дублирующих данных первичная
информация разделена на три взаимосвязанных показателя: «Сведения о заемщиках –
физических лицах»; «Сведения о договорах, заключенных кредитной организацией с
заемщиками – физическими лицами и с контрагентами по приобретению (уступке) прав
требований»; «Сведения о задолженности физических лиц» (далее – Показатели).
2.
Показатели раскрывают сведения о заемщиках банка – физических лицах
(резидентах и нерезидентах), видах и условиях договоров, заключаемых в процессе
указанных операций, а также кредитах (займах), предоставленных отчитывающейся
кредитной организацией данной категории заемщиков, включая сведения об оценке
кредитного риска по выданным кредитам (займам), а также величине резерва на возможные
потери по ним.
3.
Показатели формируется на основе имеющихся у банка сведений, используемых
им для оценки финансового положения заемщика, включая правоустанавливающие
документы заемщика, его бухгалтерскую, налоговую, статистическую отчетность, а также
иные документы, дополнительно предоставленные заемщиком в целях оценки его
финансового положения. Состав информации о произведенной банком оценке кредитного
риска основывается на результатах комплексного анализа заемщика банка с учетом его
финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по кредиту (займу),
наличия и качества обеспечения, полноты и своевременности исполнения заемщиком своих
договорных обязательств.
4.
Показатели формируется в разрезе каждого заключенного договора и содержит
актуальные на отчетную дату изменения, внесенные на основании дополнительных
соглашений.
5.
В целях формирования настоящих Показателей под кредитами (займами)
понимаются денежные требования к физическим лицам, а также требования, вытекающие
из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к
Положению Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности».
6.
Показатели формируется по кредитам (займам), имеющим как индивидуальные
признаки обесценения, так и оцениваемые на портфельной основе в соответствии с главой 5
Положения Банка России № 254-П.
7.
В случае предоставления кредитов (займов) солидарным заемщикам их следует
отражать как один кредит (займ). При этом если доли созаемщиков не равны, следует
отражать информацию о созаемщике, имеющем большую долю. В случае если доли
созаемщиков равны, указывается информация об одном из созаемщиков по усмотрению
кредитной организации.
8.
Для связи показателей между собой в качестве ключевых идентификаторов
применяются следующие НРП:
−
НРП
«Регистрационный
номер
кредитной
организации
(филиала),
предоставившей отчетность (код КГРКО)»;
9.
−
НРП «Номер Договора»;
−
НРП «Уникальный код заемщика в кредитной организации».
Для взаимодействия в рамках приема-передачи информации и процедур
контроля данных в показателях применяются следующие НРП:
−
НРП «Фактическая дата и время представления информации отчетности»;
−
НРП «Номер записи в файле отчета», то есть номер конкретного сочетания
значений реквизитов признаков в направляемом файле.
Показатели имеют следующую структуру.
10.
10.1
«Сведения о заемщиках – физических лицах».
Для НРП «Уникальный код заемщика в кредитной организации» указывается
уникальный код заемщика, сформированный в кредитной организации. Порядок
присвоения заемщику кода определяется кредитной организацией самостоятельно.
10.2
Для
КРП
«Резидентский
статус
участника
операций
(контрагента)»
указывается резидентский статус заемщика из Справочника отношения к резидентству с
использованием следующих допустимых значений: «резидент», «нерезидент», «без
гражданства». Понятия «резидент» и «нерезидент» используются в соответствии с
валютным законодательством Российской Федерации.
10.3
КРП «Место нахождения по регистрации» и КРП «Место нахождения -
фактическое» применяется для идентификации места нахождения заемщиков (должников)
– резидентов. Место нахождения заемщика указывается на уровне субъекта Российской
Федерации, в том числе автономного округа в составе субъектов Российской Федерации, к
2
которым они относятся, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов
административно-территориального деления (ОКАТО).
10.4
КРП
«Страна
местонахождения
(код
ОКСМ)»
применяется
для
идентификации заемщиков – нерезидентов и в его основу положен Общероссийский
классификатор стран мира (ОКСМ).
10.5
Для НРП «Дата рождения физического лица» указывается дата рождения
заемщика в формате «дд.мм.гггг».
Для КРП «Пол физического лица» приводится допустимое значение из
10.6
Справочника
демографической
и
социальной
информации
о
физических
лицах
(индивидуальных предпринимателях).
10.7
Для КРП «Характер отношений с кредитной организацией» указывается
допустимое значение из Справочника участников операций (иерархия «Организации и
лица»).
11.
«Сведения
о
договорах,
заключенных
кредитной
организацией
с
заемщиками – физическими лицами и с контрагентами по приобретению (уступке)
прав требований».
11.1
Раздел основных данных по договору.
11.1.1
Для КРП «Вид договора» указывается допустимое значение в соответствии с
классификацией, приведенной в Справочнике форм осуществления сделки (основная
иерархия).
11.1.2
Для каждого договора указывается его номер - НРП «Договор - номер». В
случае заключения в отчетном периоде дополнительного соглашения к договору,
необходимо указать и номер договора, и номер дополнительного соглашения к нему (НРП
«Номер дополнительного соглашения»). Информация о дополнительных соглашениях,
заключенных в другие отчетные периоды, отражению в Показателе не подлежит.
11.1.3
Для НРП «Договор - дата» и «Дата дополнительного соглашения»
указываются даты в формате «дд.мм.гггг».
11.1.4
договора
в
КРП «Договор - Предмет (валюта)» используется для обозначения валюты
соответствии
классификацией
Справочника
объектов
и
результатов
деятельности (основная иерархия и иерархия «Иностранная валюта и драгоценные
металлы»). Если предметом договора выступает иностранная валюта, то для КРП «Вид
валюты»
указывается
Общероссийскому
цифровой
классификатору
код
валюты
валют
3
и
(ОКВ)
драгоценного
и
металла
Классификатору
согласно
валют
по
межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской
Федерации (Классификатор клиринговых валют).
11.1.5
(лимит
Для НРП «Договор - Сумма, ед.валюты» указывается актуальная сумма
кредитования)
кредита
(кредитной
линии,
овердрафт),
предусмотренная
первоначальным договором или дополнительным соглашением. Кредиты (займы),
выданные в иностранной валюте, указываются в единицах валюты кредита. Данные
представляются с двумя десятичными знаками после запятой.
11.1.6
Для НРП «Дата погашения кредита (займа, ссуды)» приводится дата
погашения кредита (займа, ссуды) согласно первоначальному договору или с учетом
последних изменений, внесенных в договор на основании дополнительного соглашения.
11.1.7
Для НРП «Величина процентной ставки по выданному кредиту в процентах
годовых» приводится актуальное значение годовой процентной ставки по кредиту,
предусмотренное первоначальным договором или дополнительным соглашением. Для НРП
«Полная стоимость кредита (величина эффективной процентной ставки)» указывается
значение полной стоимости кредита в соответствии со ст. 6 Федерального закона
от 21 декабря 2012 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
Показатель процентной ставки отражается с двумя десятичными знаками после
запятой.
11.1.8
Для КРП «Периодичность погашения (уплаты) предмета задолженности»
приводятся допустимые значения из Справочника периодов.
11.1.9
Для КРП «Цель кредитования» указывается допустимое значение в
соответствии с классификацией из Справочника форм осуществления сделки (иерархия
«Цель кредитования»).
В целях толкования позиций справочника «Приобретение жилья на первичном
рынке» и «Приобретение жилья на вторичном рынке», первичным рынком жилья является
рынок, на котором осуществляется передача в частную собственность нового (вновь
построенного или реконструированного) жилья на возмездной основе, в том числе
приобретенные на этапе строительства, вторичным рынком жилья – квартиры, находящиеся
в частной или государственной собственности и обладающие определенной степенью
износа.
Позиция справочника «Приобретение ценных бумаг» обозначает приобретение
физическим лицом ценных бумаг, в том числе векселей, за исключением собственных
векселей кредитной организации и ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в
подпунктах 6.2.1 и 6.3.1 Положения Банка России №254-П, при условии, что указанные
лица выпускают эмиссионные ценные бумаги, которые допущены к обращению
4
организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран,
имеющих страновую оценку «1», а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся
членами ОЭСР и (или) Европейского Союза, перешедших на единую денежную единицу
Европейского Союза, или если финансовое положение лиц, указанных в подпункте 6.3.1
Положения №254-П, оценивается как хорошее, а также за исключением случаев, когда
заемщик является профессиональным участником рынка ценных бумаг.
11.1.10
Если на основании соглашения с заемщиком изменены существенные
условия первоначального договора на предоставление денежных средств, при наступлении
которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном
режиме, с использованием классификации для КРП «Вид реструктуризации ссуды»,
приведенной в Справочнике условий (основная иерархия), раскрывается информация о
виде(ах) реструктуризации обязательств.
11.1.11
Информация о наличии обеспечения по предоставленному кредиту (займу)
раскрывается посредством КРП «Классификация вида актива в зависимости от наличия
обеспечения» в соответствии с классификацией допустимых значений Справочника видов
обесценения активов, категорий качества и уровней риска (основная иерархия).
11.2
Раздел сведений об обеспечении.
11.2.1
Для идентификации обеспечения, полученного по предоставленному
кредиту (займу), используется КРП «Вид обеспечения» в соответствии с классификацией,
приведенной в Справочнике объектов и результатов деятельности (основная иерархия).
11.2.2
КРП «Предмет залога» используется для идентификации предмета залога,
полученного в обеспечение исполнения обязательств по кредиту (займу), в соответствии с
классификацией, приведенной в Справочнике объектов и результатов деятельности
кредитной организации (основная иерархия, иерархии: «Виды драгоценных металлов»,
«Имущество», «Категории ценных бумаг»).
11.2.3
Для идентификации ценных бумаг, принимаемых в обеспечение 1 и 2
категории качества, используются КРП «Виды ценных бумаг», «Поручитель (гарант)» и
«Эмитент (векселедатель)» с применением допустимых значений, содержащихся в
Справочнике объектов и результатов деятельности кредитной организации (иерархия
«Виды ценных бумаг») и Справочнике участников (иерархия «Организации и лица»),
соответственно.
11.2.4
В отношении кредитов, выданных на приобретение и обустройство земли
под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт)
жилья, приобретение жилья под залог недвижимого имущества в порядке, установленном
Федеральным законом от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», для
5
КРП «Статус договора о залоге» указываются сведения о статусе договора о залоге
недвижимого имущества (договора об ипотеке) на предмет его регистрации в
уполномоченных органах государственной власти (Справочник условий, основная
иерархия).
11.2.5
Для КРП «Категория качества обеспечения» приводится допустимое
значение из Справочника видов обесценения активов, категорий качества и уровней риска
(основная иерархия). Отнесение обеспечения к I либо ко II категории качества
осуществляется на основании критериев, предусмотренных п.п. 6.2 и 6.3 главы 6
Положения Банка России № 254-П. Если полученное обеспечение не соответствует
критериям для отнесения к I либо ко II категории качества, то в качестве допустимого
значения следует указать «без категории качества».
11.2.6
НРП «Справедливая стоимость обеспечения» характеризует стоимость
(сумму) обеспечения, принимаемую в уменьшение резерва на возможные потери по
выданному кредиту (займу). Понятие справедливой стоимости (суммы) раскрывается в
п. 2.3 Положения Банка России № 254-П.
11.3
11.3.1
Раздел сведений о приобретении права (прав) требования
Для НРП «Наименование контрагента по приобретению права (прав)
требования» указывается полное фирменное наименование организации, у которой
приобретена рассматриваемый кредит (займ), соответствующее наименованию, указанному
в учредительных документах.
11.3.2
Для НРП «Код ОГРН контрагента по приобретению права (прав)
требования» указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
юридического лица - резидента, присвоенный при внесении записи о его регистрации в
ЕГРЮЛ.
11.3.3
КРП «Страна местонахождения контрагента по приобретению права (прав)
требования» применяется для идентификации контрагентов – нерезидентов и в его основу
положен Общероссийский классификатор стран мира (ОКСМ).
11.3.4
Для НРП «Регистрационный номер контрагента по приобретению права
(прав) требования» указывается регистрационный номер кредитной организации –
резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций
(КГРКО). В отношении кредитных организаций – нерезидентов данное НРП не
используется.
11.3.5
Для НРП «Код СВИФТ контрагента по приобретению права (прав)
требования» приводится информация о кредитной организации - нерезидента - участника
системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ.
6
12.
«Сведения о задолженности физических лиц».
12.1
Раздел основных сведений о задолженности.
12.1.1
Для указания способа предоставления банком денежных средств заемщику
используется КРП «Форма осуществления расчетов» и его допустимые значения из
Справочника форм расчетов и платежных инструментов (основная иерархия).
12.1.2
расчетного
КРП «Вид платежного инструмента» применяется для указания вида
(платежного)
инструмента,
используемого
банком-кредитором
при
предоставлении денежных средств заемщику, в соответствии с классификацией,
приведенной в Справочнике форм расчетов и платежных инструментов (основная
иерархия).
12.1.3
В целях заполнения НРП «Дата выдачи кредита (займа, ссуды, транша)»
указывается дата отражения по счетам бухгалтерского учета банка операции по
предоставлению кредита (займа, ссуды, транша).
12.1.4
КРП «Состояния показателя (состояние движения денежных средств по
счету)» и его допустимые значения из Справочника состояния показателя и движения
денежных средств (основная иерархия) характеризует остаток и оборот денежных средств
по представленному кредиту (займу), а именно: позиция справочника «на дату (остаток)»
обозначает остаток задолженности заемщика, сформировавшийся на отчетную дату;
позиции «за период (дебетовый оборот)» и «за период (кредитовый оборот)» - объем
выданных и погашенных в отчетном периоде кредитов, соответственно.
12.1.5
Для КРП «Предмет задолженности» приводится допустимое значение из
Справочника состояния исполнения договорных обязательств.
12.1.6
Информация,
характеризующая
исполнение
заемщиком
договорных
обязательств по кредиту (займу), раскрывается с использованием классификации,
определенной для КРП «Состояние исполнения обязательств по договору» в Справочнике
состояния исполнения договорных обязательств (основная иерархия).
12.1.7
Для КРП «Номер счета по плану счетов для учета операции (сделки)»
указывается
номер балансового счета второго порядка из Справочника плана счетов
(номер счета) на основе электронной базы ПС.
12.1.8
Информация о наличии по кредиту (займу) индивидуальных признаков
обесценения или о его включении в портфель однородных ссуд раскрывается с
использованием КРП «Порядок обесценения актива (условного обязательства кредитного
характера)» и классификации Справочника видов обесценения активов, категорий качества
и уровней риска (иерархия «Вид обесценения актива»).
7
12.1.9
Для идентификации произведенной банком оценки качества выданных
кредитов используются КРП «Категория качества актива». Допустимые значения для
данного КРП приводятся в соответствии с классификацией Справочника видов обесценения
активов, категорий качества и уровней риска (основная иерархия).
12.1.10
При включении кредита (займа) в портфель однородных ссуд при
формировании показателя подлежит раскрытию произведенная банком группировка
кредитов (займов) в портфели в зависимости от наличия/отсутствия просроченных
платежей описывается с использованием КРП «Характеристика видов актива в зависимости
от наличия просроченных платежей» в соответствии с классификацией Справочника видов
обесценения активов, категорий качества и уровней риска.
12.1.11
Продолжительность просроченных платежей отражается в Показателе
через КРП «Длительность просроченных платежей» с применением допустимых значений,
содержащихся в Справочнике сроков размещения (привлечения) денежных средств,
обращения
(погашения)
ценных
бумаг
(иерархия
«Сроки
для
просроченной
задолженности»).
По кредитам (займам) физических лиц, сгруппированным в ПОС, длительность
просроченной задолженности определяется исходя из продолжительности просрочки,
рассчитанной на основании графика погашения основного долга. Количество дней
просрочки рассчитывается банками исходя из количества уплаченных заемщиком
обязательных платежей (например, в случае, если заемщик погасил один из просроченных
ежемесячных платежей по ссуде, длительность просрочки сокращается на 1 месяц).
12.1.12
Информация
о
признании
обслуживания
долга
хорошим
по
реструктурированному кредиту (займу) на основании п. 3.10 Положения Банка России
№ 254-П, а также о классификации кредита (займа) в более высокую категорию качества,
чем III категория качества, раскрывается через КРП «Классификация ссуды в соответствии
с п.п. 3.10 или 3.14.3 Положения Банка России №254-П» в соответствии с классификацией
Справочника видов обесценения активов, категорий качества и уровней риска (основная
иерархия).
12.1.13
КРП «Вид стоимости и факторы, влияющие на ее изменение»,
приведенный в Справочнике видов стоимости и ее изменений (основная иерархия),
предназначен для представления следующей информации:
- позиция справочника «балансовая стоимость» характеризует стоимость, по которой
кредит (займ) отражается по счетам бухгалтерского учета;
8
- для представления информации о размере расчетного и минимального резерва, а
также
фактически
сформированного
резерва
по
кредиту
(займу)
используются
соответствующие позиции справочника.
12.1.14
Для НРП «Задолженность (объем) – Сумма, ед.валюты» указывается сумма
задолженности (объем выданных в отчетном периоде) заемщика по договору или
дополнительному соглашению. Кредиты (займы), выданные в иностранной валюте,
указываются в единицах валюты кредита. Данные представляются с двумя десятичными
знаками после запятой.
12.1.15
НРП «Задолженность (объем) – Сумма, руб.» служит для указания
задолженности (объема) по кредитам (займам), предоставленным в иностранной валюте, в
рублевом эквиваленте, рассчитанном на основе официального курса иностранной валюты
по отношению к рублю, установленного Банком России на отчетную дату. Данные
представляются с двумя десятичными знаками после запятой.
12.2
12.2.1
Раздел сведений о рефинансировании.
Для КРП «Способ рефинансирования (цессии)» приводится допустимое
значение из Справочника операций.
12.2.2
Для КРП «Контрагент» отражается информация по организациям,
получившим право (права) требования в результате уступки права (прав) требования по
ссуде или на основании агентского договора, по организаторам эмиссии облигаций, по
организациям - продавцам защиты от кредитного риска в соответствии с классификацией,
приведенной в Справочнике участников.
12.2.3
Для НРП «Наименование контрагента» указывается полное фирменное
наименование организации, соответствующее учредительным документам.
12.2.4
Для НРП «Код ОГРН контрагента» указывается основной государственный
регистрационный номер (ОГРН) юридического лица - резидента, присвоенный при
внесении записи о его регистрации в ЕГРЮЛ.
12.2.5
Для
НРП
«Регистрационный
номер
контрагента»
указывается
регистрационный номер кредитной организации – резидента в соответствии с Книгой
государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО).
В отношении кредитных организаций – нерезидентов данное НРП не используется.
12.2.6
Для НРП «Код СВИФТ контрагента» приводится информация о кредитной
организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником
СВИФТ.
12.2.7
Для КРП «Условие передачи актива» приводится допустимое значение из
Справочника условий.
9