Методы и средства контроля подлинности документов, ценных

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЗАОЧНЫЙ
ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра приборов контроля и систем экологической безопасности
МЕТОДЫ И СРЕДСТВА КОНТРОЛЯ
ПОДЛИННОСТИ ДОКУМЕНТОВ, ЦЕННЫХ БУМАГ И ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
Рабочая программа
Тематический план лекций
Методические указания к изучению дисциплины
Задание на контрольную работу
Тестовые задания
Факультет технологии и автоматизации управления в машиностроении
Направление и специальность подготовки дипломированного специалиста:
190100 – приборостроение
190120 – специализация «Приборы и системы таможенного, экспортного и импортного контроля»
061900 - «Таможенное дело»
Направление подготовки бакалавра
190120 – специализация «Приборы и системы таможенного, экспортного и импортного контроля»
061900 - «Таможенное дело»
Санкт-Петербург
2005
Утверждено редакционно-издательским советом университета
УДК
Методы и средства контроля подлинности документов, ценных бумаг,
и денежных знаков: Методический комплекс. – СПб.: СЗТУ, 2005. - 40 с.
Методический комплекс содержит рабочую программу, методические указания к изучению дисциплины, тематический план лекций, перечень основной и дополнительной литературы, задание на контрольную работу, методические указания к её выполнению и тестовые
задания.
Рабочая программа разработана в соответствии с государственными образовательными
стандартами профессионального высшего образования по направлению и специальности
подготовки дипломированного специалиста 190100 – приборостроение (специализация 190120 – «Приборы и системы таможенного, экспортного и импортного контроля»), 061900
- «Таможенное дело» и по направлению подготовки бакалавра 190120 – специализация
«Приборы и системы таможенного, экспортного и импортного контроля», 061900 «Таможенное дело»
В тематическом плане лекций в сжатой форме представлены все основные положения
рабочей программы.
В методических указаниях к изучению дисциплины приведены сведения о методах и
средствах контроля подлинности документов, ценных бумаг и денежных знаков. В них рассмотрены сведения о ценных бумагах, видах защиты ценных бумаг, рекомендации по определению подлинности документов, подписей и ценных бумаг, методах контроля таможенной
документации и паспортов, отличительных признаках подлинности и платежеспособности
рублей России и денежных знаков иностранных государств. Значительное внимание уделено
определению подлинности таможенных документов, паспортов, акцизных марок и техническим средствам таможенного контроля ценных бумаг, печатей, штампов, бланков и подписей.
В задании на контрольную работу предложены различные варианты контроля и идентификации документов, с которыми могут столкнуться таможенные работники в своей повседневной работе, контроль паспортов и валюты различных стран, акцизных марок, проездных документов и методические рекомендации.
В тестовых заданиях приведены вопросы, с помощью которых студенты могут подготовиться к сдаче экзамена по дисциплине.
Рассмотрено на заседании кафедры приборов, контроля и систем экологической безопасности ……………2005 г. протокол №… и одобрено методической комиссией факультета технологии и автоматизации управления в машиностроении …………..2005 года.
Р е ц е н з е н т ы: кафедра приборов контроля и систем экологической безопасности (зав. кафедрой Потапов А.И., Заслуженный деятель науки
РФ, академик РАЕН, д-р. техн. наук., профессор), профессор, д.т.н., академика
РИА Воробьев Е. А. Санкт-Петербургская государственная академия аэрокосмического приборостроения
Составители: Павлов И.В. кандидат техн. наук, профессор, Потапов А.И.
доктор техн. наук, профессор
© Северо-Западный государственный заочный технический университет,
2005
2
ПРЕДИСЛОВИЕ
В своей работе таможенным сотрудникам большую часть времени приходится работать с разнообразными документами, среди которых большое количество документов, на иностранных языках, разработанных по иным, чем в нашей стране стандартам. Как определить их подлинность и правомочность – рассмотрению этих вопросов посвящена дисциплина «Методы и средства контроля
подлинности документов, ценных бумаг, и денежных знаков». Основными документами, на основании которых осуществляется таможенный контроль ценных бумаг и денежных знаков, являются закон РФ о валютном регулировании и
валютном контроле, а также Таможенный Кодекс РФ.
Согласно Таможенному Кодексу РФ, таможенный контроль – это совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения
соблюдения таможенного законодательства Российской Федерации.
Согласно Статье 12 Таможенного Кодекса РФ, порядок перемещения через
таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг, номинированных в валюте Российской Федерации, иностранной валюты и иных валютных ценностей регулируется законодательством Российской Федерации о
валютном регулировании и валютном контроле и настоящим Кодексом [3, ст.
12].
С началом экономических преобразований в нашей стране появилась острая необходимость валютного регулирования зарождающихся рыночных отношений. Валютное регулирование представляет собой часть денежно-кредитной
политики государства и направлено на достижение и поддержание экономической стабильности в обществе, обеспечение экономической безопасности и установление порядка проведения операций с валютными ценностями. Реализация валютного регулирования осуществляется через механизм валютного
контроля и валютных ограничений.
Развитие международной торговли банковской системы, акционерных обществ, фондовых рынков в государствах на территории бывшего СССР привело
к тому, что в наш лексикон после более чем восьмидесятилетнего перерыва
снова входят слова «ценная бумага», «акция», «вексель», «валюта», «кредитные
карты» и т.д. Смысл этих понятий, действия таможенных работников при вывозе и ввозе на территорию РФ этих документов также рассматриваются в изучаемой дисциплине.
3
1. Содержание дисциплины
1.1. Рабочая программа
120 часов
ВВЕДЕНИЕ
[1] c. 4 – 5.
Понятие о различных методах и средствах контроля подлинности документов, ценных бумаг, и денежных знаков. Назначение разнообразных документов, ценных бумаг, основные понятия о валютных ценностях различных
стран, защитных признаках и методах идентификации. Обзор законодательной
базы РФ и различных стран по этому вопросу с таможенным кодексом РФ.
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ЦЕННЫХ БУМАГАХ
[1] c. 6 – 46.
Валютный контроль и компетенция таможенных органов по его осуществлению. Основные документы, на основании которых осуществляется таможенный контроль ценных бумаг и денежных знаков. Закон РФ о валютном регулировании и валютном контроле. Положения таможенного Кодекс РФ в части валютного контроля и таможенной документации. Использование государством
валютного контроля в целях защиты его финансовой самостоятельности, стабильности денежной системы и укрепления курса национальной валюты. Основные направления валютного контроля. Валютные операции. Основные полномочия органов и агентов валютного контроля.
Компетенция таможенных органов в области валютного контроля. Таможенно-банковский валютный контроль за поступлением в Россию валютной
выручки от экспорта товаров. Таможенно-банковский валютный контроль за
обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары в
соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения и
реимпорта. Таможенный контроль за исполнением внешнеторговых бартерных
сделок. Таможенный контроль за исполнением внешнеторговых договоров,
предусматривающих расчеты в валюте Российской Федерации.
Таможенно-банковский валютный контроль как единая система, имеющая
определенную структуру, технологию, информационные связи. Порядок ввоза
и вывоза физическими лицами из Российской Федерации наличной иностранной валюты. Особый порядок перемещения валюты для военнослужащих рос4
сийских войск, дислоцированных за пределами России, для граждан государств
ближнего зарубежья, прибывающих в Россию на постоянное местожительство,
и в ряде иных случаев.
Основы теории ценных бумаг. Правовые основы. Понятия в сфере ценных
бумаг. Российская «классическая» теория ценных бумаг. Права по ценной бумаге. Особенности ордерных бумаг.
История возникновения ценных бумаг, денег, документов и их международного оборота. Металлические деньги. Первые ценные бумаги (бумажные
деньги) изготовленные в Китае во время правления династии Юань
(1271…1368гг.). Появление бумажных денег в Северной Америке, Западной
Европе, в России. Опасность фальшивомонетничества. Основные причины,
обусловившие с начала 90-х гг. резкое увеличение проявлений фальшивомонетничества. Международные соглашения о борьбе с фальшивомонетничеством. Женевское соглашение 1929 г. Обязанности стран защиты иностранной
валюты от подделки.
Понятие документа - материального объекта, содержащего закреплённую в
нём информацию и предназначенную для передачи её во времени и пространстве. Документы текстовые (книги, рукописи и т. п.), графические или изобразительные (чертежи, схемы, карты и т.д.), аудиальные (пластинки, CD диски),
аудиовизуальные (киноленты). Деление документов делятся на оригиналы и
копии. Документы официальные, исходящие от определенных должностных
лиц, учреждений и пр. и неофициальные, частные документы.
Подлинность и истинность документов. Ответственность за изготовление и
сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 73 УК РФ), почтовых и других
знаков оплаты, кредитных документов (ст. 170 УК РФ), подлог документов с
целью уклонения от призыва на воинскую службу (ст.66 УК РФ), за служебный
подлог, то есть внесение должностным лицом в документы заведомо ложных
сведений, составление ложного документа, подделка документов, совершение с
корыстной целью или из других низменных побуждений (ст. 148 УК РФ) и др.
Документы как средство совершения преступлений. Всевозможные поддельные документы, составленные с целью расхищения чужого имущества
(счета, наряды, расписки, ведомости, справки и т.д.); документы, изготовленные или подделанные преступником для сокрытия личности (паспорта, свидетельства о рождении, военные билеты и т.д.); денежные знаки, листовки или
надписи угрожающего, клеветнического и иного преступного содержания и т.д.
Классификация документов по юридической природе - на подлинные и поддельные. Полная, и частичная подделка документов.
5
Ценные бумаги, проходящие через таможенные посты. Основные понятия. Ценные бумаги – как денежные и товарные документы, регистрирующие
имущественные права их владельцев и представляемые для реализации этих
прав. Различие ценных бумаг по природе воплощенных в них имущественных
прав и по способу легитимизации уполномоченного на бумагу лица.
Денежные или долговые бумаги, товарные бумаги, закрепляющие вещные
права. Бумаги на предъявителя, именные и ордерные бумаги. Наиболее распространенные ценные бумаги. Акции. Права владения, пользования, управления.
Именные акции. Акции на предъявителя. Облигации, векселя, коносаменты.
ГЛАВА 2. ВИДЫ ЗАЩИТЫ ЦЕННЫХ БУМАГ
[1] c. 47 – 91.
Основные технологические процессы производства ценных бумаг. Изготовление бумаги. Краткое описание основных технологических процессов,
применяемых при изготовлении денег и других ценных бумаг.
Банкнотная бумага. Водяные (локальные) знаки на банкнотной бумаге. Бумага
для бланков ценных бумаг. Наполнители, клеящие вещества, красящие вещества.
Общая характеристика печатного процесса. Печатание, печатная форма,
печатающие элементы, пробельные элементы. Три основных (классических)
вида печати: плоская, высокая и глубокая. Электростатические способы печати.
Фототипная печать, плоская офсетная печать без увлажнения, контактная
(прямая плоская) печать с эластичных форм, флексографская печать, ферромагнитная печать, трафаретная (прямая и офсетная) печать, печать с голографических форм, лазерная печать.
Качество печатных изданий и его зависимость от свойств, применяемых
печатных красок. Оптические свойства красок, печатно-технические свойства,
закрепление краски на оттиске, устойчивость краски на оттиске. Качество печатного изображения, графическая точность градационная точность, точность
цветопередачи.
Технологическая защита. Технологическая защита – комплекс визуально
обнаруживаемых признаков, вносимых в отдельные реквизиты банкнот и бланков ценных бумаг с помощью специальных технологических процессов. Основные степени защиты денежных знаков и бланков ценных бумаг от подделывания, основанные на особенностях технологии изготовления специальной бумаги.
6
Бумага для бланков банкнот, документов и ценных бумаг. Подложка, водяные знаки, защитные волокна, защитная нить, ирисовые плашки, кинеграммы
и голограммы.
Полиграфическая защита. Способы полиграфической печати. Орловская»
печать, плоская печать, глубокая печать, специальные виды печати, ирисная печать, графические элементы, гильоширные узоры, фоновые сетки, микропечать,
графические «ловушки, графические метки, скрытые знаки.
Физико-химическая защита. Магнитная защита, люминесценция, метамерные краски, фотохромные и термохромные краски, OVI-краски (Optically
Variable Inc).
Специальные защитные знаки. Классификация специальных защитных
знаков и требования к ним. Микромаркировка, изотопные методы защиты и защитные биотехнологии
ГЛАВА 3. МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПОДЛИННОСТИ ДОКУМЕНТОВ, ПОДПИСЕЙ И ЦЕННЫХ БУМАГ
[1] c. 92 – 153.
Анализ криминальной обстановки в области подделки ценных бумаг и основных путей поступления подделок в Российскую Федерацию. Наиболее распространённые способы подделки ценных бумаг и основные пути их поступления на внутренний рынок России. Основные способы изготовления поддельных
денежных знаков (монет, банкнот) и ценных бумаг. Основные способы изготовления поддельных денежных знаков и ценных бумаг на бумажных носителях. Каналы поступления фальшивых иностранных денежных знаков из-за рубежа и их характеристики. Характеристики сбыта крупных партий фальшивых
денежных знаков. Тенденции последних лет в изготовлении и сбыте поддельных денег или ценных бумаг. Порядок проведения экспресс-анализа. Визуальная проверка защитных признаков.
Техническое исследование документов и его виды. Восстановление поврежденных документов и записей в них, восстановление разорванных документов, восстановление сожженных документов, восстановление стертых и механически удаленных записей в документах, прочтение записей, залитых, замазанных красителем, прочтение текста по следам давления, по отпечаткам на
другой бумаге. Идентификация материалов и орудий письма. Идентификация
бумаги и других материалов, на которых имеются записи, идентификация орудий письма, идентификация печатей и штампов, идентификация материалов
штрихов, выполненных чернилами, карандашами и другими красителями и
7
красящими веществами через копировальную бумагу. Идентификация прочих
материалов в документах - сургуча, клея, и т.д.
Определение возраста документов, записей в них. Прочтение тайнописи
(выявление записей, выполненных симпатическими чернилами; расшифровка
текста, написанного условными знаками). Исследование денежных знаков и
государственных ценных бумаг, паспортов и др. личных документов. Основные
виды подделок, два вида подлога: интеллектуальный и материальный, подделка
документов полная и частичная. Установление первичного содержания документа. Идентификация подписи, электронная подпись, интеллектуальные карточки. Печати.
Криминалистическое исследование подлинности документов. Принципы
почерковедения. Система признаков, используемая при криминалистическом
исследовании подписи или письма. Диагностические и автороведческие исследования. Следственный осмотр документов, подготовка материалов для экспертизы, методика экспертного исследования, криминалистическое исследование
письма, технико-криминалистическое исследование документов.
ГЛАВА 4. КОНТРОЛЬ ТАМОЖЕННОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ,
ПАСПОРТОВ
[1] c. 154 – 167.
Защитные средства российских и иностранных паспортов. Общегражданский паспорт США. Служебный паспорт Великобритании. Некоторые средства
защиты документов таможенной отчётности. Удостоверение ввоза транспортного средства, свидетельство о подтверждении доставки товаров под таможенным контролем, документы на получение таможенных льгот Виды таможенной
документации. Таможенная документация при перевозке грузов авиационным,
морским, речным, автомобильным и другими видами транспорта. Таможенная
документация физических и юридических лиц, сопровождаемого и отдельно
следуемого багажа. Защитные средства таможенной документации. Виды защиты таможенной документации. Приборы для контроля защитных признаков таможенной документации.
8
ГЛАВА 5. ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ПРИЗНАКИ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ РУБЛЕЙ РОССИИ И ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ
[1] c. 168 – 185.
Основные правила определения признаков подлинности и платежеспособности рублей России. Отличительные признаки подлинности рублей России.
Водяные знаки, серебристая краска, метки для людей с ослабленным зрением, скрытое изображение, рельефное изображение, микроузор, защитная
нить, микротекст.
Защитные признаки, определяемые при помощи приборов - магнитные,
инфракрасные, флуоресцентные, специальные элементы. Признаки, позволяющие отличить подделку от подлинника. Фальшивые банкноты, признаки.
Общие положения определения подлинности и платёжеспособности ЦБ
иностранных государств. Индивидуальный размер. Достоинство банкнот. Особенности защиты долларов США и определения подлинности банкнот Федеральной Резервной системы США. Банкнота 100 долларов США (новый выпуск) – печати, серийный номер, бумага, краситель, изменение окраски, другие
методы защиты. Новые доллары США образца 2003 года.
Особенности защиты евро-денежных знаков Европейского Союза. Евроденежные знаки Европейского союза, в котором под «участвующими государствами-членами» понимаются Бельгия (Королевство Бельгия), Германия (Федеративная Республика Германия), Испания (Королевство Испания), Франция
(Французская Республика), Ирландия, Италия Итальянская Республика), Люксембург (великое Герцогство Люксембург), Нидерланды (Королевство Нидерландов), Австрия (Австрийская республика), Португалия (Португальская Республика), Финляндия (Финляндская Республика). С 2000г. присоединилась
Греция (Греческая Республика).
Кроме государств – участников в зону обращения евро входят следующие
Европейские государства и территории: Азорские острова (автономный район
Португалии), Андорра (Княжество Андорра), Болеарские острова (провинция
Испании), Ватикан (Государство – город Ватикан), Канарские острова (провинция Испании), Мадейра остров (автономный район Португалии), Монако (Княжество Монако), Сан-Марино (Республика Сан-Марино).
Банкноты евро отличает чрезвычайно высокая степень защиты от подделки. Признаки подлинности евро. Банкнота номиналом 5, 10, 20 евро.
9
Водяные знаки. Защитная нить. Голограмма в виде полосы. Радужная полоса. Банкнота номиналом 500 евро. Водяные знаки. Защитная нить. Голограмма в виде розетки. Краска с изменяющимся цветом.
ГЛАВА 6. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОДЛИННОСТИ АКЦИЗНЫХ МАРОК
[1] c. 186 – 223.
Акцизная маркировка товаров. Причины появления в нашей стране акцизных марок. Акцизы - косвенные налоги, включаемые в цену товаров, исходя из
установленного их перечня на основе Закона РФ «Об акцизах». Два типа марок:
акцизные и специальные. Оформление в таможнях маркированных товаров. Установление ограничений на товары, имеющие акцизные марки по сроку ввоза
на территорию России, установление ограничений по сроку ввоза на товары,
имеющие специальные марки.
Ввоз немаркированных винно-водочных изделий и сигарет в Россию в режиме транзита, а также частными лицами для личного потребления в размере
установленных квот. Порядок таможенного оформления товаров, подлежащих
маркировке, и правила приобретения акцизных марок и его два раздела: «Порядок таможенного оформления товаров, подлежащих маркировке» и «Порядок
приобретения марок».
Порядок таможенного оформления товаров, подлежащих маркировке.
Общие рекомендации по анализу подлинности марок
Последовательность исследования марок. Внешний осмотр марки. Исследование марки в проходящем свете. Просмотр при увеличении до 10 крат. Исследование в ультрафиолетовом диапазоне излучения. Исследование в инфракрасном диапазоне излучения. Исследование магнитных свойств марок. Исследование ИК – люминесценции. Исследование УФ – люминесценции.
Акцизные марка «Табачные изделия» и их элементы защиты. Анализ существующих приборов для исследований подлинности специальных, акцизных
и идентификационных марок. Проверка визуальных защитных признаков.
Проверка защитных признаков в УФ - лучах. Проверка спецэлементов «М» и
«И». Проверка ИК защиты, проверка магнитной защиты.
Анализ специализированных приборов, используемых при проверке подлинности специальных, акцизных и идентификационных марок. Полный комплект для определения подлинности акцизных и специальных марок «КОРУНД-ПК». Комбинированный цветной телевизионный прибор БТП-7630
«Мини - Комби». Описание и методы проверки (исследований) подлинности
специальных, акцизных и идентификационных марок
10
ГЛАВА 7. ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ
ЦЕННЫХ БУМАГ, ПЕЧАТЕЙ, ШТАМПОВ, БЛАНКОВ, ПОДПИСЕЙ
[1] c. 224 – 253.
Общие требования к техническим средствам таможенного контроля ценных бумаг, печатей, штампов, бланков, подписей. Видеоспектральный компаратор «ВСК-1». Применение прибора на таможне. Лупа телевизионная инфракрасная «Генетика-3М-ЛТВ», применение прибора на таможне. Криминалистические блоки «Генетика-3М», «Генетика-3К», применение прибора на таможне.
Портативные УФ осветители «УФО-1», «Дозор», «Дозор-К», применение приборов на таможне. Компьютеризированный криминалистический комплекс
«КРК-1». Криминалистические наборы «КРН-1», «КРН-2». Ультрафиолетовый
осветитель «Дозор» («УФО-1», «Корунд УФ»). Лупа инфракрасная «Корунд-1».
Идентификационные средства «Люмограф». Способы нанесения идентификационных составов. Способы выявления идентификационных составов. Наименования идентификационных средств «Люмограф». Ультрафиолетовый осветитель «Гриф-2». Ультрафиолетовый осветитель «УО-1». Экспертнокриминалистические видеокомплексы «Спектр-эксперт». Комплект телевизионного микроскопа «Телемик-1». Назначение и возможности программноаппаратного комплекса «Эксперт-К».
11
1.2. Тематический план лекций для студентов очно-заочной формы
обучения (12 часов)
Темы лекций
Объём, ч
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ЦЕННЫХ БУМАГАХ. Валютный
контроль и компетенция таможенных органов по его осуществлению Основы теории ценных бумаг История возникновения ценных
бумаг, денег, документов и их международного оборота Ценные
бумаги, проходящие через таможенные посты. Основные понятия.
ВИДЫ ЗАЩИТЫ ЦЕННЫХ БУМАГ. Основные технологические
процессы производства ценных бумаг. Изготовление бумаги. Общая
характеристика печатного процесса. Технологическая защита Бумага для бланков банкнот, документов и ценных бумаг. Водяные знаки. Защитные волокна. Защитная нить. Ирисовые плашки. Кинеграммы и голограммы. Полиграфическая защита. Способы полиграфической печати. Специальные виды печати. Ирисная печать. Графические элементы. Фоновые сетки. Микропечать. Графические
«ловушки. Графические метки. Скрытые знаки. Физико-химическая
защита. Магнитная защита Люминесценция Метамерные краски.
Фотохромные и термохромные краски, OVI-краски. Специальные
защитные знаки. Микромаркировка, изотопные методы защиты и
защитные биотехнологии.
МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПОДЛИННОСТИ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДПИСЕЙ И ЦЕННЫХ БУМАГ. Анализ криминальной обстановки в области подделки ценных бумаг и основных путей поступления
подделок в Российскую Федерацию Порядок проведения экспрессанализа. Визуальная проверка защитных признаков Техническое исследование документов и его виды Идентификация документов и
определение подлинности Криминалистическое исследование подлинности документов.
КОНТРОЛЬ ТАМОЖЕННОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ, ПАСПОРТОВ.
Защитные средства российских и иностранных паспортов. Некоторые средства защиты документов таможенной отчётности.
ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ПРИЗНАКИ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ РУБЛЕЙ РОССИИ И ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ. Основные правила определения
признаков подлинности и платежеспособности рублей России. Общие положения определения подлинности и платёжеспособности
ЦБ иностранных государств Особенности защиты долларов США и
определения подлинности банкнот. Федеральной Резервной системы США Особенности защиты евро - денежных знаков Европейского Союза.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОДЛИННОСТИ АКЦИЗНЫХ МАРОК Акцизная
маркировка товаров. Порядок таможенного оформления товаров,
2
2
2
2
2
2
12
подлежащих маркировке. Общие рекомендации по анализу подлинности марок. Анализ существующих приборов для исследований
подлинности специальных, акцизных и идентификационных марок.
Виды марок Виды исследований ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ ЦЕННЫХ БУМАГ, ПЕЧАТЕЙ,
ШТАМПОВ, БЛАНКОВ, ПОДПИСЕЙ. Общие требования, технические характеристики, применение на таможне.
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ЦЕННЫХ БУМАГАХ. Валютный
контроль и компетенция таможенных органов по его осуществлению Основы теории ценных бумаг История возникновения ценных
бумаг, денег, документов и их международного оборота Ценные
бумаги, проходящие через таможенные посты. Основные понятия.
ВИДЫ ЗАЩИТЫ ЦЕННЫХ БУМАГ. Основные технологические
процессы производства ценных бумаг. Изготовление бумаги. Общая
характеристика печатного процесса. Технологическая защита Бумага для бланков банкнот, документов и ценных бумаг. Водяные знаки. Защитные волокна. Защитная нить. Ирисовые плашки. Кинеграммы и голограммы. Полиграфическая защита. Способы полиграфической печати. Специальные виды печати. Ирисная печать. Графические элементы. Фоновые сетки. Микропечать. Графические
«ловушки. Графические метки. Скрытые знаки. Физико-химическая
защита. Магнитная защита Люминесценция Метамерные краски.
Фотохромные и термохромные краски, OVI-краски. Специальные
защитные знаки. Микромаркировка, изотопные методы защиты и
защитные
биотехнологии
МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПОДЛИННОСТИ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДПИСЕЙ И ЦЕННЫХ БУМАГ. Анализ криминальной обстановки в области подделки ценных бумаг и основных путей поступления
подделок в Российскую Федерацию Порядок проведения экспрессанализа. Визуальная проверка защитных признаков Техническое исследование документов и его виды Идентификация документов и
определение подлинности Криминалистическое исследование подлинности документов.
КОНТРОЛЬ ТАМОЖЕННОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ, ПАСПОРТОВ.
Защитные средства российских и иностранных паспортов. Некоторые средства защиты документов таможенной отчётности.
ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ПРИЗНАКИ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ РУБЛЕЙ РОССИИ И ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ. Основные правила определения
признаков
подлинности и платежеспособности рублей России. Общие положения определения подлинности и платёжеспособности ЦБ иностранных государств Особенности защиты долларов США и опреб
Ф
й Р
й
2
2
2
2
2
2
13
деления подлинности банкнот. Федеральной Резервной системы
США Особенности защиты евро - денежных знаков Европейского
Союза.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОДЛИННОСТИ АКЦИЗНЫХ МАРОК Акцизная
маркировка товаров. Порядок таможенного оформления товаров,
подлежащих маркировке. Общие рекомендации по анализу подлинности марок. Анализ существующих приборов для исследований
подлинности специальных, акцизных и идентификационных марок.
Виды марок Виды исследований ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ ЦЕННЫХ БУМАГ, ПЕЧАТЕЙ,
ШТАМПОВ, БЛАНКОВ, ПОДПИСЕЙ. Общие требования, технические характеристики, применение на таможне.
2
2
1.3. Темы практических занятий (4 часа)
Темы практических занятий
1. На примере поддельных и подлинных рублей России, долла-
Объём, ч
2
ров США и евро Европейского союза по методике, изложенной в
учебном пособии провести полный комплекс исследований с помощью лупы, ручного микроскопа, криминалистического комплекса
«Эксперт-К». Результаты исследований зафиксировать и использовать при оформлении контрольной работы.
2. На примере выданных преподавателем паспортов России, Поль-
2
ши, Занзибара, Того и собственных паспортов исследовать их защитные признаки и провести исследование с помощью лупы, ручного микроскопа, криминалистического комплекса «Эксперт-К».
3. На примере выданных преподавателем акцизных и специальных
2
марок на алкогольную и табачную продукцию провести их исследования по методике, изложенной в учебном пособии. Результаты исследований зафиксировать и использовать при оформлении контрольной работы.
14
2. Литература
1. Павлов И. В., Потапов А. И. Методы и средства контроля подлинности
документов, ценных бумаг, и денежных знаков: Учеб. справочное пособие. СПб, 2005. 349 с.
2.. Банкноты стран мира: Денежное обращение 2001 год. В 2-х ч. Каталогсправочник. – Москва – Кельн: ЗАО ИПК «ИнтерКрим-пресс», 2001.
3. Валиев С.Х., Эльтазаров Б. Т. Защита ценных бумаг. – М.:ЧеРо, 1997. –
157с.
4. Вексель. Дефекты формы. (Методики выявления типичных ошибок).
Ф.А. Гудков. Изд. 2-е, дополненное и исправленное. – М.: ЗАО ИПК «Интеркрим-пресс», 2000. – (Серия «Ценные бумаги России). – 176с.
5. ЕВРО – новые денежные знаки Европейского Союза. Банк России. Экспертно-криминалистический центр МВД России. Серия «Подлинные и фальшивые банкноты и монеты стран мира». ИПК «ИнтерКрим-пресс» Москва 2001.
6. ЕВРО – новые денежные знаки Европейского Союза: Банкноты. Монеты. Обмен. Справочник. – Москва ЗАО ИПК «Интеркрим-пресс», 2001. –64. – В
обл./Сер. Подлинные и фальшивые банкноты и монеты стран мира».
7. Жилкин И. М. Способы защиты бланков ценных бумаг. Методика проверки // Ценные бумаги 2002. - №2 – С. 55 – 60.
8. «Защитные признаки банкнот России, США, Германии, Великобритании. справочное руководство. Издание третье, исправленное и дополненное
«ВИЛДИС» 2001 г.
9. Инфракрасные метки на денежных билетах евро. Информация для валютных кассиров и служб безопасности банков.
10. Методические рекомендации по определению подлинности бланков
ценных бумаг: Справ./Ред. Коллегия Вьюгин О.В., Златкис Б.И. Карлин И.П.,
Кожевников И.Н. – М.: ИИЦ «Европеум-пресс», 1998. – (серия «Ценные бумаги
Российской Федерации)
11. Росинская Е.Р. Профессия – эксперт (Введение в юридическую специальность). – М.: Юристь, 1999. –192с.
12.Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле.
Принят государственной Думой 21 ноября 2003 года. Одобрен советом Федерации 26 ноября 2003 года. (см. приложение)
13.Федеральный закон: Выпуск 6. Об электронной цифровой подписи. –
М.:ИНФРА-М, 2002. – 14 с.
14.Черняк В.З. Деньги. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 144с.: ил.
15.Экспресс-анализ подлинности специальных, акцизных, и идентификационных марок. Справочно-методическое пособие / Сост.: Н.А. Шавард. – М.:
«Вилдис» 1999.-32 с. – картинки в рисунки, текст в методику определения подлинности.
16. Экспресс-анализ подлинности специальных, акцизных, и идентификационных марок. Справочно-методическое пособие / Сост.: Н.А. Шавард. – М.:
«Вилдис» 1999.-32 с.
15
3. Методические указания к изучению курса
В помощь студентам, изучающим курс «Методы и средства контроля подлинности документов, ценных бумаг, и денежных знаков» СЗТУ разработал
учебное пособие, полностью соответствующее рабочей программе [Павлов И.
В., Потапов А. И. Методы и средства контроля подлинности документов, ценных бумаг, и денежных знаков: Учеб. справочное пособие. -СПб, 2005. 349 с.].
Поэтому в данном разделе не пересказывается развёрнутое содержание рабочей
программы, а только даются указания, на что необходимо обратить внимание
студентам, изучающим приборы и системы таможенного экспортного и импортного контроля. Студентам не следует ограничиваться изучением пособия,
необходимо также проработать рекомендованную литературу и ознакомиться
с текущей информацией с соответствующих сайтов Интернета.
ВВЕДЕНИЕ
Студенты должны получить чёткоё представление о том, что изучается в
дисциплине «Методы и средства контроля подлинности документов, ценных
бумаг, и денежных знаков», какое отношение к предмету исследования имеют
таможенные работники, какое современное техническое оборудование может
оказаться в их распоряжении и как им пользоваться.
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ЦЕННЫХ БУМАГАХ
Студенты должны знать, что такое валютный контроль и границы компетенции таможенных органов по его осуществлению.
Основными документами, на основании которых осуществляется таможенный контроль ценных бумаг и денежных знаков, являются закон РФ о валютном регулировании и валютном контроле, а также Таможенный Кодекс РФ.
Согласно Таможенному Кодексу РФ, таможенный контроль – это совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения
соблюдения таможенного законодательства Российской Федерации.
Согласно Статье 12 Таможенного Кодекса РФ, порядок перемещения через
таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг, номинированных в валюте Российской Федерации, иностранной валюты и иных валютных ценностей регулируется законодательством Российской Федерации о
валютном регулировании и валютном контроле и настоящим Кодексом [3, ст.
12].
Валютный контроль — это механизм административного надзора со стороны государства за соблюдением валютного законодательства. Валютное законодательство, в свою очередь, представляет собой совокупность правовых
норм, регулирующих порядок совершения сделок с валютными ценностями
внутри страны, сделок между организациями и гражданами одной страны и организациями и гражданами другой страны, а также порядок ввоза, вывоза, пере16
вода и пересылки из-за границы национальной и иностранной валюты и иных
валютных ценностей.
Понятие валютных ценностей содержится в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и в Положении о порядке ввоза в Российскую
Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных
бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками.
К валютным ценностям относятся:
• иностранная валюта: денежные знаки (в виде банкнот, казначейских билетов и монет), находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным
средством, а также средства на счетах в российских и иностранных банках;
• ценные бумаги в иностранной валюте: платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые
обязательства в иностранной валюте (депозитные и сберегательные сертификаты, гарантийные письма и т. п.);
• драгоценные металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой
группы;
• драгоценные природные камни: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры,
александрит и натуральный жемчуг. Исключение составляют ювелирные изделия и другие бытовые изделия из указанных металлов и камней, а также лом
таких изделий.
Валютный контроль используется государством в целях защиты его финансовой самостоятельности, стабильности денежной системы и укрепления
курса национальной валюты.
Основными направлениями валютного контроля являются:
1. Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и проверка наличия необходимых для них лицензий и
разрешений;
2. Проверка выполнения резидентами обязательств о платежах в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной
валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
3. Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
4. Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным
операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.
К валютным операциям относятся:
• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на
валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• ввоз и пересылка в Россию валютных ценностей;
• вывоз и пересылка из России валютных ценностей;
• осуществление международных денежных переводов.
Практика показала невозможность организации эффективного валютного
контроля в части операций, связанных с внешнеэкономической деятельностью,
17
без активного участия в этой работе таможенных органов. Действительно, никто иной, как сотрудник таможни первым получает информацию о факте перемещения товаров через границу на основании условий, заложенных во внешнеторговых контрактах.
Компетенция таможенных органов в области валютного контроля заключается в осуществлении валютного контроля за перемещением лицами через
таможенную границу России (за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов) валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей; а также контроля за
валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу
товаров и транспортных средств.
Конкретные полномочия таможенных органов как агентов валютного контроля определяются ГТК России в пределах компетенции таможенных органов
в области валютного контроля, а полномочия самого ГТК России как органа
валютного контроля определены в положении о нем.
Валютный контроль таможенных органов можно разделить на валютный
контроль в торговом обороте и валютный контроль в неторговом обороте.
Валютный контроль в торговом обороте носит многоцелевой характер, но
основная его цель — борьба с нелегальным вывозом капиталов за границу и
предотвращение сокрытия средств от налогообложения.
Валютный контроль в торговом обороте, осуществляемый таможенными
органами, подразделяется, в свою очередь, на:
1. Таможенно-банковский валютный контроль за поступлением в Россию
валютной выручки от экспорта товаров;
2. Таможенно-банковский валютный контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения и реимпорта;
3. Таможенный контроль за исполнением внешнеторговых бартерных сделок;
4. Таможенный контроль за исполнением внешнеторговых договоров, предусматривающих расчеты в валюте Российской Федерации.
5. Таможенный контроль в отношении целевых проверок участников
внешнеэкономической деятельности по вопросам соблюдения валютного законодательства и взаимодействие с другими контролирующими органами и агентами валютного контроля.
Таможенно-банковский валютный контроль как единая система, имеющая
определенную структуру, технологию, информационные связи, существует с
1994 г., когда началось формирование системы организации контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров. Позже в этой системе также
была предусмотрена и функция контроля обоснованности платежей в иностранной валюте за импортируемые товары. С ноября 1996 г. на уже существующей технологической основе начат контроль исполнения внешнеторговых
бартерных сделок.
18
Валютный контроль за операциями неторгового характера проводится таможенными органами с целью обеспечения исполнения требований правовых
норм, регулирующих перемещение через таможенную границу иностранной
валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, валюты Российской Федерации,
ценных бумаг в валюте Российской Федерации, драгоценных металлов и камней.
Студенты должны изучить основы теории ценных бумаг, для чего необходимо ознакомиться с их правовыми основами и основными понятиями.
Для правильного понимания применяемой терминологии и областей применения различных ценных бумаг необходимо ознакомиться с историей возникновения ценных бумаг, денег, документов и их международного оборота, а
также историей развития различных фальсификаций.
Объективная сторона фальшивомонетничества характеризуется:
• изготовлением поддельных денег или ценных бумаг;
• сбытом поддельных денег или ценных бумаг.
Под изготовлением указанных предметов понимается:
а) неправомерное изготовлении хотя бы одного экземпляра поддельного
денежного знака или ценной бумаги;
б) подделка (неправомерное внесение изменений, влияющих на изменение
ценности) хотя бы одного денежного знака или ценной бумаги.
Документ (от лат. Documentum – свидетельство, доказательство) – материальный объект, содержащий закреплённую в нём информацию и предназначенную для передачи её во времени и пространстве. По форме различают документы текстовые (книги, рукописи и т. п.), графические или изобразительные (чертежи, схемы, карты и т.д.), аудиальные (пластинки, CD диски), аудиовизуальные (киноленты) [48].
Документом признается всякая деловая бумага, служащая доказательством
чего-либо, в том числе удостоверение, подтверждающее личность предъявителя
или письменный акт исторического значения. В настоящем учебном пособии
мы ограничимся этим определением, не забывая, что могут быть и другие толкования документа, например древнерусские берестяные грамоты, клинописные таблички и т. д.
Развитие прав и отношений собственности в историческом процессе привело к необходимости их юридического закрепления в форме различных документов имущественного характера.
В зависимости от природы выраженных в бумаге прав выделяются:
- денежные или долговые бумаги, то есть документы, закрепляющие право
на получение денежной суммы; наиболее характерными для этого вида ценных
бумаг являются векселя, чеки, облигации;
- товарные бумаги, закрепляющие вещные права, чаще всего право собственности или право залога на товары, находящиеся на том или ином складе.
В зависимости от способа легитимизации, то есть определения лица в качестве субъекта права, различают бумаги на предъявителя, именные и ордерные
бумаги.
19
В самом общем виде ценная бумага может быть определена как документ,
содержащий обязательные реквизиты, удостоверяющие права одного человека,
которые могут быть осуществлены или переданы другому лицу.
Наиболее распространенными на рынке ценных бумаг являются акции.
Акция - это ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на владение частью общей собственности. Акционерная собственность является формой
частной собственности на совместное владение определенным имуществом.
Облигация - это ценная бумага, представляющая собой обязательство
юридического лица, выпустившего и разместившего среди кредиторов облигационный заем. Вексель - это ценная бумага, разновидность кредитных денег,
которая представляет собой составленный в установленном законом форме документ, содержащий безусловное обязательство лица, выдающего вексель, уплатить держателю векселя по наступлению определенного срока определенную
сумму денег.
Коносамент - это документ стандартной формы, принятой в международной практике, на перевозку груза, который удостоверяет его погрузку, перевозку и право на получение.
ГЛАВА 2. ВИДЫ ЗАЩИТЫ ЦЕННЫХ БУМАГ
Для правильного усвоения материала по контролю ценных бумаг студенты
должны ознакомиться с основными технологическими процессами производства ценных бумаг.
С самого начала существования бумажных денег государство вынуждено
бороться с людьми, изготавливающими поддельные бумаги и таким образом
присваивающими себе часть общественного продукта без всякого на то права,
то есть с фальшивомонетчиками. Необходимо изучить общую характеристику
печатного процесса, ознакомиться с терминологией, иметь чёткие понятия о
печатании, печатных формах, основных (классических) вида печати: плоская,
высокая и глубокая. Необходимо иметь представление об электростатических
способах печати, фототипной печати, плоской офсетной печати, контактной
печати с эластичных форм, флексографской печати, ферромагнитной печати,
трафаретная (прямая и офсетная) печати, печати с голографических форм, лазерной печати и т.д.
Отдельное внимание необходимо уделить различным видам технологической, полиграфической и физико-химической защиты. Технологическая защита
– комплекс визуально обнаруживаемых признаков, вносимых в отдельные реквизиты банкнот и бланков ценных бумаг с помощью специальных технологических процессов.
Полиграфическая защита. Способы полиграфической печати. Орловская»
печать, плоская печать, глубокая печать, специальные виды печати, ирисная печать, графические элементы, гильоширный узор, фоновые сетки, микропечать,
графические «ловушки, графические метки, скрытые знаки.
20
Физико-химическая защита. Магнитная защита, люминесценция, метамерные краски, фотохромные и термохромные краски, OVI-краски (Optically
Variable Inc).
Специальные защитные знаки. Классификация специальных защитных
знаков и требования к ним. Микромаркировка, изотопные методы защиты и защитные биотехнологии
ГЛАВА 3. МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПОДЛИННОСТИ ДОКУМЕНТОВ, ПОДПИСЕЙ И ЦЕННЫХ БУМАГ
При изучении этой главы необходимо ознакомиться с анализом криминальной обстановки в области подделки ценных бумаг и основными путями поступления подделок в Российскую Федерацию. Уяснить, что наибольшее количество подделок печатается за пределами РФ и ввозится в Россию контрабандно. Студентам необходимо изучить наиболее распространённые способы подделки ценных бумаг и основные пути их поступления на внутренний рынок
России, характеристики сбыта крупных партий фальшивых денежных знаков.
Тенденции последних лет в изготовлении и сбыте поддельных денег или ценных бумаг. Порядок проведения экспресс-анализа. Визуальная проверка защитных признаков.
Особое внимание необходимо обратить на техническое исследование документов и его виды, на криминалистическое исследование подлинности документов. Принципы почерковедения. Система признаков, используемая при
криминалистическом исследовании подписи или письма.
ГЛАВА 4. КОНТРОЛЬ ТАМОЖЕННОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ,
ПАСПОРТОВ
При изучении этого материала необходимо уяснить, что паспорт является
основным документом, удостоверяющим личность гражданина, но в этом вопросе, в разных странах существует огромная путаница. Имеются общегражданские, «заграничные», служебные паспорта, паспорта моряков и различные
их суррогаты для иммигрантов и перемещённых лиц. Все эти документы имеют
«размытые» границы применимости. За примерами далеко ходить не надо. Все
мы около 10 лет ездили за границу по паспортам несуществующего СССР, и
они еще долго выдавались и обменивались даже после развала СССР. Аналогичные нарушения на уровне государств существуют и в других странах, что
является благодатной почвой для различного вида злоупотреблений. Памятуя,
что основная тяжесть проверки паспортов является прерогативой пограничной
службы таможенникам необходимо изучить только главные признаки подлинности паспортов, защитные средства российских и иностранных паспортов. В
этой же главе приводятся некоторые средства защиты документов таможенной
отчётности, удостоверения ввоза транспортного средства, свидетельства о под21
тверждении доставки товаров под таможенным контролем, документов на получение таможенных льгот и т.д.
ГЛАВА 5. ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ПРИЗНАКИ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ РУБЛЕЙ РОССИИ И ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ
Основные правила определения признаков подлинности и платежеспособности рублей России. Отличительные признаки подлинности рублей России.
Водяные знаки, серебристая краска, метки для людей с ослабленным зрением, скрытое изображение, рельефное изображение, микроузор, защитная
нить, микротекст.
Защитные признаки, определяемые при помощи приборов - магнитные,
инфракрасные, флуоресцентные, специальные элементы. Признаки, позволяющие отличить подделку от подлинника. Фальшивые банкноты, признаки.
Общие положения определения подлинности и платёжеспособности ЦБ
иностранных государств. Индивидуальный размер. Достоинство банкнот. Особенности защиты долларов США и определения подлинности банкнот Федеральной Резервной системы США. Банкнота 100 долларов США (новый выпуск) – печати, серийный номер, бумага, краситель, изменение окраски, другие
методы защиты. Новые доллары США образца 2003 года.
Особенности защиты евро-денежных знаков Европейского Союза. Евроденежные знаки Европейского союза, в котором под «участвующими государствами-членами» понимаются Бельгия (Королевство Бельгия), Германия (Федеративная Республика Германия), Испания (Королевство Испания), Франция
(Французская Республика), Ирландия, Италия Итальянская Республика), Люксембург (великое Герцогство Люксембург), Нидерланды (Королевство Нидерландов), Австрия (Австрийская республика), Португалия (Португальская Республика), Финляндия (Финляндская Республика). С 2000г. присоединилась
Греция (Греческая Республика).
Кроме государств – участников в зону обращения евро входят следующие
Европейские государства и территории: Азорские острова (автономный район
Португалии), Андорра (Княжество Андорра), Болеарские острова (провинция
Испании), Ватикан (Государство – город Ватикан), Канарские острова (провинция Испании), Мадейра остров (автономный район Португалии), Монако (Княжество Монако), Сан-Марино (Республика Сан-Марино).
Банкноты евро отличает чрезвычайно высокая степень защиты от подделки. Признаки подлинности евро. Банкнота номиналом 5, 10, 20 евро.
Водяные знаки. Защитная нить. Голограмма в виде полосы. Радужная полоса. Банкнота номиналом 500 евро. Водяные знаки. Защитная нить. Голограмма в виде розетки. Краска с изменяющимся цветом.
22
ГЛАВА 6. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОДЛИННОСТИ АКЦИЗНЫХ МАРОК
Акцизная маркировка товаров. Причины появления в нашей стране акцизных марок. Акцизы - косвенные налоги, включаемые в цену товаров, исходя из
установленного их перечня на основе Закона РФ «Об акцизах». Два типа марок:
акцизные и специальные. Оформление в таможнях маркированных товаров. Установление ограничений на товары, имеющие акцизные марки по сроку ввоза
на территорию России, установление ограничений по сроку ввоза на товары,
имеющие специальные марки.
Ввоз немаркированных винно-водочных изделий и сигарет в Россию в режиме транзита, а также частными лицами для личного потребления в размере
установленных квот. Порядок таможенного оформления товаров, подлежащих
маркировке, и правила приобретения акцизных марок и его два раздела: «Порядок таможенного оформления товаров, подлежащих маркировке» и «Порядок
приобретения марок».
Порядок таможенного оформления товаров, подлежащих маркировке.
Общие рекомендации по анализу подлинности марок
Последовательность исследования марок. Внешний осмотр марки. Исследование марки в проходящем свете. Просмотр при увеличении до 10 крат. Исследование в ультрафиолетовом диапазоне излучения. Исследование в инфракрасном диапазоне излучения. Исследование магнитных свойств марок. Исследование ИК – люминесценции. Исследование УФ – люминесценции.
Акцизные марка «Табачные изделия» и их элементы защиты. Анализ существующих приборов для исследований подлинности специальных, акцизных
и идентификационных марок. Проверка визуальных защитных признаков.
Проверка защитных признаков в УФ - лучах. Проверка спецэлементов «М» и
«И». Проверка ИК защиты, проверка магнитной защиты.
Анализ специализированных приборов, используемых при проверке подлинности специальных, акцизных и идентификационных марок. Полный комплект для определения подлинности акцизных и специальных марок «КОРУНД-ПК». Комбинированный цветной телевизионный прибор БТП-7630
«Мини - Комби». Описание и методы проверки (исследований) подлинности
специальных, акцизных и идентификационных марок
23
ГЛАВА 7. ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ
ЦЕННЫХ БУМАГ, ПЕЧАТЕЙ, ШТАМПОВ, БЛАНКОВ, ПОДПИСЕЙ
Общие требования к техническим средствам таможенного контроля ценных бумаг, печатей, штампов, бланков, подписей. Видеоспектральный компаратор «ВСК-1». Применение прибора на таможне. Лупа телевизионная инфракрасная «Генетика-3М-ЛТВ», применение прибора на таможне. Криминалистические блоки «Генетика-3М», «Генетика-3К», применение прибора на таможне.
Портативные УФ осветители «УФО-1», «Дозор», «Дозор-К», применение приборов на таможне. Компьютеризированный криминалистический комплекс
«КРК-1». Криминалистические наборы «КРН-1», «КРН-2». Ультрафиолетовый
осветитель «Дозор» («УФО-1», «Корунд УФ»). Лупа инфракрасная «Корунд-1».
Идентификационные средства «Люмограф». Способы нанесения идентификационных составов. Способы выявления идентификационных составов. Наименования идентификационных средств «Люмограф». Ультрафиолетовый осветитель «Гриф-2». Ультрафиолетовый осветитель «УО-1». Экспертнокриминалистические видеокомплексы «Спектр-эксперт». Комплект телевизионного микроскопа «Телемик-1». Назначение и возможности программноаппаратного комплекса «Эксперт-К».
4. Задание на контрольную работу и методические указания к её
выполнению
Контрольная работа должна быть выполнена в виде исследовательской
работы и оформлена в форме реферата, на выполнение которого студентом
должно быть затрачено от 8 до 10 часов.
4.1. Цель контрольной работы
4.1.1. Закрепление, углубление и обобщение теоретических знаний, полученных
студентами при изучении курса «Методы и средства контроля подлинности
документов, ценных бумаг, и денежных знаков».
4.1.2. Контрольная
работа – это заключительная и наиболее ответственная
часть изучения курса, на
который действующим рабочим учебным планом
отведено 120 часов по дневной форме обучения. При изучении курса студентами очно-заочной формы обучения ___ часа отводится на самостоятельную
работу, при очно-заочной форме обучения - соответственно ___ часов. За это
24
время студенты должны ознакомиться с учебным пособием, проанализировать
специальную литературу, таможенный кодекс, валютное законодательство,
информацию из сети Интернет, выполнить контрольную работу и подготовиться к теоретическому зачёту по всему курсу. Контрольная работа, выполненная только на основании материалов приведённых в пособии, не может претендовать на отличную оценку.
Данные, полученные из сети «Интернет» в основном тексте контрольной работы могут приводиться только в переработанном виде, с комментариями исполнителя контрольной работы. В первозданном виде они могут быть приведены в
приложении и на них должна быть сделана ссылка, а в списке использованной
литературы должен быть указан сайт, с которого получена информация.
4.2. Структура контрольной работы
Структурными элементами контрольной работы являются:
1) титульный лист;
2) содержание;
3) перечень сокращений, условных обозначений, символов, единиц и
терминов;
4) введение;
5) основная часть;
6) заключение;
7) список использованных источников;
8) приложения.
4.3. Требования к структурным элементам контрольной работы
4.3.1. Титульный лист
4.3.1.1. Титульный лист является первой страницей контрольной работы и
служит источником информации, необходимой для её однозначной идентификации и установления авторства.
4.3.1.2. На титульном листе приводят следующие сведения:
1) наименование университета;
2) наименование выпускающей кафедры;
25
2) гриф допуска к защите с фамилией, инициалами и должностью руководителя;
3) наименование контрольной работы;
4) фамилия, инициалы, шифр, форма обучения и название УКП исполнителя курсовой работы и его подпись;
5) место и дата выполнения курсовой работы.
4.3.2. Содержание
4.3.2.1. Содержание включает введение, наименование всех разделов,
подразделов, пунктов (если они имеют наименование) и заключение с указанием номеров страниц, с которых начинаются эти элементы контрольной работы.
4.3.3. Перечень сокращений, условных обозначений, символов, единиц и
терминов, принятых в контрольной работе.
Приводится перечень сокращений, условных обозначений, символов,
единиц и терминов, принятых в контрольной работе. Если сокращения, условные обозначения, символы, единицы и термины повторяются в контрольной
работе менее трех раз, отдельный список не составляют, а расшифровку дают
непосредственно в тексте, при первом упоминании.
4.3.4. Введение
4.3.4.1. Во введении приводится обоснование необходимости изучения
дисциплины «Методы и средства контроля подлинности документов, ценных
бумаг, и денежных знаков» студентами специалиализации 190120 «Приборы и
системы таможенного экспортного и импортного контроля», анализ основных
положений изучаемой дисциплины, связь дисциплины с остальными изучаемыми дисциплинами курса и основными положениями таможенного кодекса
Российской Федерации, дается краткое содержание контрольной работы,
Объём введения 1-2 стр.
4.3.5. Основная часть
4.3.5.1. Основная часть должна содержать развёрнутые ответы по проведённым исследованиям подлинности и наличию защитных признаков, доку26
ментов, на примере паспорта, ценных бумаг, на примере российской или зарубежной денежной купюры и акцизной или специальной марки на примере акцизной или специальной марки вино-водочной продукции или табачной продукции.
4.3.5.2. Для проведения первого исследования студент должен взять у
преподавателя один, из имеющихся в лаборатории кафедры паспортов России,
Конго, Занзибара или Польши, исследовать все имеющиеся на нем защитные
признаки и признаки подлинности и вынести решение о подлинности паспорта
и о причине его изъятия таможней. При невозможности взять паспорт в лаборатории кафедры исследования произвести на своём паспорте. Исследования производить на наличие всех защитных признаков, описанных в пособии. При отсутствии, какого – либо защитного признака необходимо дать его подробное
описание, место поиска на документе, применявшиеся приборы и приспособления и предполагаемую причину отсутствия на документе. Например:
Защитные волокна
Защитные волокна - отдельные волокна различной природы и окраски, введенные в
бумагу при ее изготовлении дополнительно к основному волокнистому составу. Для этого
преимущественно используют шелковые и вискозные волокна толщиной 0,05-0,15 мм и длиной 3-7 мм. Кроме шелковых и вискозных волокон применяют разнообразные полимерные
волокна, которые, как правило, имеют большую толщину.
Цветовая гамма защитных волокон весьма разнообразна и практически охватывает весь
видимый диапазон спектра. Значительно повышают уровень защиты бумаги волокна, обработанные специальными веществами (люминофорами), светящимися при освещении ультрафиолетовым излучением.
При этом используется возможность получения стабильных спектральных характеристик люминесценции (цвет, интенсивность свечения) в многообразии реализуемых вариантов. Этим, в частности, пользуются при введении в бумагу бесцветных люминесцирующих
защитных волокон. Защитные волокна в бумаге определяются визуально или с применением
специальных методов (микроскопии, люминесцентных методов).
Имитация при подделке
При подделке бланков защитные волокна обычно имитируют надпечаткой полиграфическим способом или вложением окрашенных волокон между склеенными листами подложки. Такие подделки чаще всего определяются при 7-10 кратном увеличении. Хорошая имитация защитных волокон в денежных знаках крайне редка. Обычно изображения защитных
волокон переходят в сканированное изображение и воспроизводятся при печати вместе с
общим мотивом денежного знака. Защитные волоски от их изображений легко отличить даже человеку с не очень хорошим зрением.
Иногда волокна дорисовывают на бумаге при помощи специальных фломастеров, краситель которых имеет свечение в УФ свете. При этом "волокна" получаются толстыми, редкими и располагаются на поверхности бумаги. В редких случаях волоски в небольших коли-
27
чествах извлекаются из подлинных денежных знаков, а затем приклеиваются к подделкам.
Такие волокна легко отделяются от бумаги и их немного.
Технология определения подделки
С помощью иглы извлечь волокно, при этом полотно банкноты не разрушается.
Заключение
В исследуемом документе, при рассмотрении его в косопадающем и прямопадающем
свете, при 7-ми кратном увеличении и при освещении ультрафиолетовой лампой защитные
волокна не обнаружены.
Исследования необходимо произвести при проведении практических занятий или в ходе индивидуальных занятий (консультаций) с преподавателем с
помощью имеющихся в лаборатории приспособлений и приборов: Компьютеризированного комплекса «Эксперт–К», Криминалистической установки «Улурус», Ультрафиолетового осветителя «КД-33Л», ручного микроскопа «Микро30», лупы и др.
4.3.5.3. Для проведения второго исследования студент должен взять у
преподавателя образцы поддельных денежных купюр России и США и провести аналогичные исследования (см. п. 4.3.5.2.) по методике приведённой в приложении к настоящему методическому комплексу. При невозможности взять
поддельные купюры у преподавателя исследования произвести на любой подлинной купюре. Исследования производить на наличие всех защитных признаков, описанных в пособии. К результатам исследования приложить чёрнобелую ксерокопию исследуемой купюры или её исследуемых фрагментов.
Внимание! Запрещается изготовление полномасштабных цветных,
двухсторонних копий денежных купюр, во избежание случайного подпадания этих действий под статью 87 УК РФ о фальшивомонетничестве.
4.3.5.3. Для проведения третьего исследования студент должен взять у
преподавателя образцы специальных или акцизных марок и провести их исследование по методике изложенной в учебно-справочном пособии.
4.3.5.4. Допускается замена одного или нескольких объектов контроля, по
согласованию с преподавателем, на другой, например, на вексель, железнодорожный или авиационный проездной билет, просроченные облигации, страховые свидетельства, имеющие защитные признаки или другие документы.
Объём основной части ориентировочно: 10- 15 стр.
28
4.3.6. Заключение
Заключение должно содержать краткие выводы по результатам выполненной контрольной работы, оценку полноты ответов на поставленные вопросы, разработку рекомендаций по конкретному использованию рассмотренных
вопросов в таможенной практике
4.3.7. Список использованных источников
Список должен содержать сведения об источниках, использованных при
подготовке ответов на поставленные вопросы. Сведения об источниках приводятся в соответствии с требованиями ГОСТ 7.1.-84. «Библиографическое описание документа». На последний необходимо обратить особое внимание: не допускается цитирование материала без ссылки на использованный источник,
оформленной в соответствие с требованиями ГОСТ.
Ответственность за достоверность данных, содержащихся в контрольной
работе, и за соответствие его требованиям настоящих рекомендаций несет студент-исполнитель.
4.3.8. Приложения
В приложения рекомендуется включать материалы, связанные с выполненной контрольной работой, которые по каким-либо причинам не могут быть
включены в основную часть.
В приложения могут быть включены:
1) материалы, дополняющие контрольную работу;
2) таблицы вспомогательных цифровых данных;
3) инструкции, методики, описания приборов для контроля подлинности
ЦБ, распечатки данных из Интернета с описанием, техническими характеристиками аппаратуры и приборов, на которые имеются ссылки в основной части
контрольной работы.
4) иллюстрации вспомогательного характера;
4.4. Правила оформления контрольной работы
4.4.1. Титульный лист контрольной работы должен быть оформлен в соответствии с формой, приведённой в приложении 1.
29
4.4.2. Страницы текста контрольной работы и включенные в неё иллюстрации, таблицы и распечатки с компьютера должны соответствовать формату
А4 по ГОСТ 9327. Допускается представлять иллюстрации, таблицы и распечатки на листах формата A3, допускается вставлять в контрольную работу рисунки, фотографии и другой аналогичный материал в наклеенном виде на листы формата А4.
4.4.3. Текст контрольной работы должен быть выполнен машинописным
способом или с применением принтера на одной стороне листа белой бумаги
через полтора интервала. Номер шрифта 12 - 14.
Текст курсовой работы следует печатать, соблюдая следующие размеры
полей: левое - не менее 30 мм, правое - не менее 10 мм, верхнее - не менее 15
мм, нижнее - не менее 20 мм.
4.4.4. Сокращение русских слов и словосочетаний в контрольной работе
— по ГОСТ 7.12.
30
5.Тестовые задания
Вопрос
Ответ 1
Ответ 2
Ответ 3
Ответ 4
1
Какие бумаги называются ценными
бумагами (ЦБ)?
ЦБ называются деньги,
денежные и товарные документы, регистрирующие имущественные права
их владельцев
ЦБ называются деньги и документы, за
которые можно получить деньги в государственных учреждениях
ЦБ – это документы,
на которых обозначена их цена (рубли,
доллары, лотерейные
билеты)
2
Что такое "водяные знаки" (ВЗ), как
можно проконтролировать их наличие?
ВЗ это элементы защиты
ЦБ, определяемые в проходящем свете в виде изображений, образованных
за счет локальных различий в оптической плотности бумаги
ВЗ это элементы защиты ЦБ, становящиеся видимыми при
нанесении на ЦБ капли воды
ЦБ - это разнообразные
долговые обязательства,
дающие право при их
предъявлении получать
деньги, например, векселя,
расписки, лотерейные билеты, чеки.
ВЗ – это совокупность элементов защиты акцизных
марок, наклеиваемых на
вино-водочную продукцию
3
Чем отличается бумага для изготовБумага для ЦБ имеет
ления ценных бумаг, и в частности
большую толщину, что
денег, от обычной бумаги? Как мож- можно проконтролировать
но проконтролировать ее подлинмикрометром
ность?
В бумагу для ЦБ добавляются хлопковые, полимерные или
льняные волокна, что
проверяется по её
характерному запаху
при сжигании
№
В бумагу для ЦБ добавляются хлопковые, полимерные или льняные волокна,
для повышения износоустойчивости, что проверяется многократным перегибом с проглаживанием, бумага не содержит оптических отбеливателей, что
ВЗ – это элементы
защиты ЦБ, получающиеся в ходе
вымывания части
бумажной основы
ЦБ под большим
давлением по специальному трафарету.
Характеризуется характерным рельефом, чётко видимом
на ЦБ, при рассмотрении её в косопадающем свете
Бумага для ЦБ ничем
не отличается от потребительской бумаги, отличие появляется только при печати на ней текста,
несущего информацию, позволяющую
отнести её к ЦБ, на-
4
Когда и где появились первые бумажные деньги (ПБД)? Когда первые
бумажные деньги появились в России?
ПБД появились в Китае, В
России ПБД появились
при Екатерине в 1769 году
ПБД появились в
Китае, в России ПБД
появились при Петре
1, который велел их
изготовить по образцу голландских гульденов в 1911 году
5
Что такое "Орловская печать"? Почему ей отдается предпочтение при печати ценных бумаг?
Печать, которой удостоверял подлинность ЦБ граф
Григорий Орлов
Способ полиграфической печати, трудно подделываемый и
изобретенный графом Григорием Орловым.
можно проверить по отсутствию свечения под воздействием ультрафиолетового
облучения
ПБД появились в США, в
России ПБД появились при
Александре 1, при значительной девальвации рубля
и уменьшении его золотого
содержания, что сделало
невыгодным изготовление
золотых монет
Способ полиграфической
печати, изобретенный специалистом И. Орловым,
позволяющий печатать
многоцветные изображения
при помощи одного печатного вала за один цикл
пример, заголовок –
«облигация»
ПБД появились в
Китае, В России ПБД
появились при Борисе Годунове, из-за
развития международной торговли, с
целью воспрепятствования вывоза золота и серебра из России
Способ печати, изобретённый на государственной полиграфической фабрике в городе Орле и
распространившийся
затем по всему миру.
33
6
Какая печать называется металлографией (М)? Почему она получила распространение при печати бумажных
денег, ЦБ, как можно установить
подлинность металлографической
печати?
М – это тонкая металлическая фольга с голографическим изображением,
наклеиваемая на ЦБ для
повышения их защищенности. Подлинность можно установить: при попытки снять М – она не должна отклеиваться, а может
только разорваться, при
этом рисунок исказится
7.
Что называется гильоширными элементами (ГЭ)?
ГЭ это элементы изображения ЦБ, напечатанные
красками изменяющими
свой цвет, при рассмотрении ЦБ под различными
углами зрения. Изобретены австрийским печатником В. Гильошем.
8
Как изготавливаются рисунки на ЦБ?
Рисунки на ЦБ изготавливаются, как и на любой
полиграфической продукции – получением тоно-
М – это способ печати ЦБ, при котором
изображение сначала
гравируется на
стальной или никелевой пластине. Полученные штрихи
заполняются краской, которая затем,
под большим давлением переносится на
запечатываемый материал. Подлинность
можно установить по
мельчайшим частицам металла, переносимым на бумагу с
формы и по большему, чем при других
способах переносу
краски.
ГЭ – это элементы
физико-химической
защиты ЦБ
Рисунки на ЦБ изготавливаются только
штриховым методом,
подлинность можно
М – это нанесение с помо- М – это печать части
щью специального метализображения ЦБ
лического инструменты –
красками, содержаштихеля рисунка на резищими мельчайшие
новый вал, с которого затем намагниченные часпроизводится печать.
тицы металла, котоПодлинность можно уста- рые затем служат для
новить по отсутствию
определения подрельефа при рассматривалинности ЦБ с понии ЦБ в косо падающем
мощью специального
свете
магнитного детектора
ГЭ – это элементы, внеГЭ – это графические
дряемые в толщу ЦБ при
рисунки, образованизготовлении бумаги (заные периодическими
щитные нити, разноцветные линиями, форма коволокна и т.д.)
торых определяется
математическими
зависимостями
Рисунки на ЦБ изготавливаются
отдельно от основного текста ЦБ методом многоцвет-
Рисунки на ЦБ изготавливаются методом высокой печати,
подлинность уста-
34
вых изображений высокого качества
9
Что такое акция (А)?
А – это ЦБ выпускаемая
акционерным обществом,
закрепляющая права её
владельца (акционера) на
получение части прибыли
акционерного общества в
виде дивидендов, на участие в управлении АО и на
часть имущества, остающегося после его ликвидации
10
Что такое вексель (В)?
В – это ЦБ выпускаемая
акционерным обществом,
закрепляющая права её
владельца (акционера) на
получение части прибыли
акционерного общества в
виде дивидендов, на участие в управлении АО и на
часть имущества, остающегося после его ликвидации
11 Какие методы применяют для защиты
от ксерокопирования ценных бумаг?
Применяют термохромные и фотохромные краски, которые не могут ксе-
установить при небольшом увеличении
– штрихи могут изменять свою толщину, но не должны
сливаться, как в тоновом изображении
А – это эмиссионная
ЦБ, закрепляющая за
её держателем право
на гарантированный
доход, размер и порядок выплаты которого эмитент определяет при выпуске, а
также на получение
её номинальной
стоимости при истечении срока займа
В – это эмиссионная
ЦБ, закрепляющая за
её держателем право
на гарантированный
доход, размер и порядок выплаты которого эмитент определяет при выпуске, а
также на получение
её номинальной
стоимости при истечении срока займа
Применяют печать с
плавными переходами цвета от темного
ной офсетной печати, подлинность устанавливается
по характерному вдавливанию бумаги, заметному с
её обратной стороны в косо
падающем свете
навливается по характерному вдавливанию бумаги, заметному с её обратной стороны в косо
падающем свете
А – это ЦБ, разновидность
кредитных денег, который
представляет собой документ, содержащий безусловное обязательство лица,
выдающего его уплатить по
наступлению определённого срока определённую
сумму денег
А – это не ЦБ, а понятие, не имеющее к
ЦБ отношения
В – это ЦБ, разновидность
кредитных денег, который
представляет собой документ, содержащий безусловное обязательство лица,
выдающего его уплатить по
наступлению определённого срока определённую
сумму денег
В – это не ЦБ, а понятие, не имеющее к
ЦБ отношения
Применяют магнитные
красители, приводящие
при ксеропировании к ис-
Применяют бумагу
повышенной толщины
35
рокопироваться
12 Защита ценных бумаг одновременной
печатью на двух сторонах, - какими
методами и приборами контроля
можно установить ее подлинность?
Приведите примеры применения этого способа защиты.
При изготовлении ЦБ одновременная печать на
двух сторонах не применяется, так как этот способ используется только в
электростатических способах печати, не применяемых для изготовления
ЦБ
к светло-желтому,
микропечать, гильоширные элементы с
большим количеством тонких линий
разного цвета, пересекающимися под
разными углами,
скрытые, невидимые
изображения, проявляющиеся в ксерокопиях в виде различных надписей типа:
«Копия»
Одновременная печать применяется
при печати номиналов ЦБ, подлинность
можно установить,
рассматривая номинал под разными углами зрения, например, рассматривая
число «100» на долларовой банкноте
можно заметить изменение цвета от
жёлтого до золотисто-зелёного
кажению внешнего вида
документов
Одновременной печатью
изготавливаются водяные
знаки, например, профиль
Ярослава мудрого на 1000
рублёвой банкноте можно
увидеть, рассматривая её на
просвет
Одновременной печатью изготавливаются изображения
частично расположенные на одной
стороне банкноты,
частично на другой,
например, номинал
банкноты в 50 евро
напечатан фрагментами на двух её сторонах, и только при
рассматривании на
просвет видно число
«50», подлинность
определяется по отсутствию разрывов и
наложений изображений фрагментов
один на другой
36
13
Расскажите, для чего предназначены
термохромные краски
Такие краски при печати
ЦБ не применяются, так
как такого названия нет
14
Что такое «Ирисная печать» и для
чего она применяется?
Такой печати, в полиграфическом оформлении ЦБ
не применяется
15
Расскажите, для чего предназначены
фотохромные краски
Такие краски при печати
ЦБ не применяются, так
как такого названия нет
16 Согласно ст. 72 «Таможенного кодекса…..» имеет ли перевозчик право
представить документы (часть документов) в форме электронных документов в соответствии с настоящим
Кодексом и в порядке, определенном
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в об-
Да, имеет
Это краски, изменяющие свой цвет, а
также бесцветные
материалы, приобретающие соответствующую окраску под
воздействием инфракрасного излучения
Оттиски, полученные
ирисной печатью,
характеризуются
плавным переходом
одного цвета в другой (ирисовый раскат)
Это краски, изменяющие свой цвет, а
также бесцветные
материалы, приобретающие соответствующую окраску под
воздействием ультрафиолетового излучения
Нет, не имеет, статья
посвящена рассмотрению других положений
Это краски зелёного цвета
на основе окиси хрома, они
применяются для печати
долларов
Печать различных виньеток и рисунков, затрудняющих копирование ЦБ,
впервые применена на
французских ЦБ для печати
ирисов на 100 – франковой
банкноте.
Это краски зелёного цвета
на основе окиси хрома, они
применяются для печати
долларов
Да, имеет, но только при
одновременном предъявлении документов на бумажном носителе.
Это краски, меняющие свой цвет в зависимости от угла
зрения, под которым
рассматривается
изображение, например, число 100 на
стодолларовой банкноте
Другое название металлографической
печати
Это краски, меняющие свой цвет в зависимости от угла
зрения, под которым
рассматривается
изображение, например, число 100 на
стодолларовой банкноте
Да, имеет, но только
при наличии нотариально заверенного
документа о соответствии электронной
копии оригиналу.
37
ласти таможенного дела.
17
Что такое графические метки (ГМ) и
для чего они применяются в ЦБ
Такого понятия в элементах защиты ЦБ нет
18
Какие суммы, одновременно ввозимой или вывозимой иностранной валюты, подлежат обязательному декларированию
Какие суммы, одновременно ввозимой или вывозимой иностранной валюты, закон позволяет вывозить или
ввозить, при условии их обязательного декларирования
19
20 Имеют ли право таможенные работники проверять у граждан и должностных лиц, участвующих в таможенных операциях, документы, удостоверяющие их личность
любые
ГМ – это специальные метки, получаемые путём внесения
в полиграфическую
краску магнитных
частиц. Выявляются
с помощью специальных магнитных
детекторов
Только более1000$
ГМ - искусственно вносимые в элементы оформления ЦБ микродефекты, буквы из разных, схожих по
написанию гарнитур, предназначенные для быстрой
диагностики ЦБ и известные только ограниченному
кругу лиц
Только более 3000$
ГМ – это различные
узоры в виде поясов
и розеток, предназначенные для украшения ЦБ и затруднения её копирования
Только более 10000$
любые
До1000$
До 3000$
До 10000$
Нет, это работа пограничной службы
Имеют право, только
если гражданин едет
в служебную командировку и имеет при
себе служебный багаж, оформленный на
его имя
Имеет право, только если с
гражданином едет несовершеннолетний ребёнок,
не имеющий своих документов и внесённый в паспорт сопровождающего
лица
Имеют
38
1
Справочное
ПРИЛОЖЕНИЕ
ПРИМЕР ОФОРМЛЕНИЯ ТИТУЛЬНОГО ЛИСТА КОНТРОЛЬНОЙ
РАБОТЫ
СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЗАОЧНЫЙ
ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра приборов контроля и систем экологической безопасности
Защищена с оценкой _____________
Проф. (__________ ) Павлов И.В.
«___»____________ 2005 г.
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине
Методы и средства контроля подлинности документов, ценных бумаг
и денежных знаков
Контрольную работу выполнил студент:
Иванов Иван Иванович ________ (12.12.2005 г.)
Шифр 12-3456
Форма обучения: заочная
Курс 5
ТУО г. Пушкин
Санкт – Петербург 2005 г.
Содержание
Предисловие
3
1.
Содержание дисциплины
1.1. Рабочая программа
1.2. Тематический план лекций для студентов очно-заочной формы
обучения
1.3. Темы практических занятий
2.
Литература
3.
Методические указания к изучению курса
4.
Задание на контрольную работу и методические указания к её выполнению
5.
Тестовые задания
6
Приложение. Пример оформления титульного листа контрольной
работы
4
4
12
14
15
16
25
32
39
Методический комплекс
Сводный темплан 2005 г.
Редактор ______________
Лицензия ЛР № 020308 от 14.02.97
______________________________________________________________
Подписано в печать ______2005
Формат 60×84
1/16
Б.кн. – журн. П.л. ____
Б.л. ______
РТП РИО СЗТУ
Тираж 100
Заказ
Северо-Западный государственный заочный технический университет
РИО СЗТУ, член Издательско-полиграфической ассоциации университетов России
191186, Санкт-Петербург, ул. Миллионная,5
40