ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года Примечание: Консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность ОАО «Северсталь» и его дочерних предприятий за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года, подготовленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, и Отчет независимых аудиторов были составлены на английском языке. Прилагаемый перевод данных документов подготовлен исключительно для удобства пользователей. В случае какихлибо расхождений между русским и английским текстом, английский текст имеет приоритет. ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года Содержание Стр. Отчет независимых аудиторов 1 Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о прибылях и убытках 3 Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о совокупном доходе 4 Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о финансовом положении 5 Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о движении денежных средств 6 Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о движении капитала 7 Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 8 – 19 1. Основные положения учетной политики и оценочные значения 8 2. Сезонность 9 3. Выручка 9 4. Чистые прочие операционные (расходы)/доходы 10 5. Операции со связанными сторонами 11 6. Расчеты со связанными сторонами 12 7. Долговое финансирование 12 8. Приобретения и выбытия 13 9. Сегментная информация 17 10. Дивиденды 18 11. Безотзывные обязательства по закупкам капитального характера 19 ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о прибылях и убытках за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) Отчет независимых аудиторов Совету директоров ОАО «Северсталь» Введение Мы провели обзоры прилагаемого консолидированного промежуточного сокращенного отчета о финансовом положении ОАО «Северсталь» (далее «Компания») и его дочерних предприятий (далее совместно «Группа») по состоянию на 30 сентября 2009 года, соответствующих консолидированных сокращенных промежуточных отчетов о прибылях и убытках и совокупном доходе за три и девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года, соответствующих консолидированных сокращенных промежуточных отчетов о движении капитала и движении денежных средств за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года, а также определенных примечаний (далее «консолидированная промежуточная сокращенная финансовая информация»). Ответственность за подготовку и представление указанной консолидированной промежуточной финансовой информации в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность» несет руководство Компании. Наша обязанность заключается в выражении вывода по данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой информации на основе проведенных нами обзоров. Объем обзоров Мы проводили обзоры в соответствии с Международным стандартом выполнения заданий по проведению обзора № 2410 «Обзор промежуточной финансовой информации независимым аудитором юридического лица». Обзор промежуточной сокращенной финансовой информации включает направление запросов, преимущественно лицам, ответственным за подготовку финансовой информации и ведение бухгалтерского учета, а также проведение аналитических и других обзорных процедур. По объему обзор значительно меньше, чем аудиторская проверка, проводимая в соответствии с Международными стандартами аудита, в связи с чем он не позволяет получить нам уверенности в том, что нам станут известны все существенные вопросы, которые могли бы быть выявлены в ходе аудиторской проверки. Соответственно, мы не выражаем мнения о достоверности прилагаемой консолидированной сокращенной промежуточной финансовой информации. Вывод По результатам проведения обзоров мы не обнаружили фактов, на основании которых можно было бы сделать вывод о том, что прилагаемая консолидированная промежуточная сокращенная финансовая информация по состоянию на 30 сентября 2009 года, а также за три и девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года, не была подготовлена во всех существенных аспектах в соответствии с требованиями Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность». - 1- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о прибылях и убытках за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) Привлечение внимания Не изменяя нашего вывода, мы обращаем внимание на тот факт, что консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2008 года, за исключением корректировок по результатам финального распределения стоимости приобретения двух дочерних предприятий, основывается на консолидированном отчете о финансовом положении, включенном в аудированную консолидированную отчетность Группы по состоянию и за год, закончившийся 31 декабря 2008 года. Обоснование и эффект корректировок раскрыты в Примечании 8. Мы провели аудит корректировок, раскрытых в Примечании 8, которые были внесены в консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2008 года. По нашему мнению, данные корректировки являются соответствующими и их отражение осуществлено должным образом. ЗАО «КПМГ» 17 ноября 2009 г. - 2- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о прибылях и убытках за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) Девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 2008 (неаудиро(неаудироПрим. ванный) ванный)* Выручка Выручка от реализации третьим сторонам Выручка от реализации связанным сторонам 9,047,705 87,354 9,135,059 18,213,736 159,637 18,373,373 3,475,102 11,683 3,486,785 7,589,290 65,169 7,654,459 (8,341,341) (12,498,472) (2,922,716) (5,024,343) 5 3 Себестоимость Три месяца, закончившиеся 30 сентября 2009 2008 (неаудиро(неаудированный) ванный)* 793,718 Валовая прибыль Общехозяйственные и управленческие расходы Коммерческие расходы Косвенные налоги и отчисления Доля в прибыли/(убытках) ассоциированных компаний Чистые убытки от операций с ценными бумагами Убыток от выбытия основных средств Чистые прочие операционные (расходы)/доходы 4 (523,151) (619,549) (123,723) (Убыток)/прибыль от операционной деятельности Обесценение внеоборотных активов Отрицательный гудвилл Чистые прочие внереализационные (расходы)/доходы 5,874,901 (709,709) (919,287) (134,437) 564,069 (142,158) (237,504) (46,410) 2,630,116 (253,496) (315,961) (45,137) 6,471 (2,698) 1,551 (1,579) (9,448) (17,164) (70,231) (30,783) (224) (12,094) (72,719) (2,849) (9,774) 246,863 (7,349) (8,654) (502,620) 4,254,619 119,881 1,929,721 (74,391) - (397) 214,804 (29,590) - 3,636 16,431 (29,889) 253,351 (8,208) (15,039) (Убыток)/прибыль до налога на прибыль и (расходов)/доходов от финансовой деятельности (606,900) 4,722,377 Процентные доходы Процентные расходы Курсовые разницы 73,511 (430,026) (159,555) 23,367 (137,910) 54,679 1,934,749 41,255 (140,843) (53,106) 4,454,463 22,219 167,348 (1,140,212) 10,944 (Убыток)/прибыль за период (955,622) 3,314,251 33,163 1,295,176 Относящийся к: акционерам ОАО "Северсталь" доле неконтролирующих акционеров (878,054) (77,568) 3,243,361 70,890 66,263 (33,100) 1,276,291 18,885 1,005.2 1,007.7 1,005.2 0 1,007.7 (0.87) 3.22 0.07 1.27 (Убыток)/прибыль до налога на прибыль (1,122,970) 107,480 (329,896) (45,498) 82,083 Выгоды/(расходы) по налогу на прибыль Средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении, в течение периода (млн. акций) Базовый и разводненный (убыток)/прибыль на акцию, долл. США 1,782,055 (486,879) * Представленные данные отражают изменения, внесенные в связи с завершением процесса распределения стоимости приобретения компаний и приобретением предприятий у Основного Акционера. Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность была утверждена Советом директоров 17 ноября 2009 года. Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности. - 3- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о совокупном доходе за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США) Девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 2008 (неаудиро(неаудированный) ванный)* (Убыток)/прибыль за период Прочие совокупные (убытки)/доходы Курсовые разницы Изменение справедливой стоимости инструментов хеджирования Переоценка ценных бумаг, доступных для продажи Амортизация корректировки до справедливой стоимости чистых активов дочерней компании в момент приобретения в отношении ранее признанной доли участия (955,622) (81,067) (8,202) 19,877 (3,087) Корректировка до справедливой стоимости чистых активов дочерней компании в момент приобретения в отношении ранее признанной доли участия Налог на прибыль, относящийся к составляющим прочих совокупных доходов Прочие совокупные (убытки)/доходы за период с учетом налога на прибыль Итого совокупные (убытки)/доходы за период Относящиеся к: акционерам ОАО "Северсталь" доле неконтролирующих акционеров - Три месяца, закончившиеся 30 сентября 2009 2008 (неаудиро(неаудированный) ванный)* 3,314,251 (231,069) 6,438 (1,465) 33,002 (4,410) (1,299) (76,889) (194,393) 33,163 226,635 (2,269) 1,295,176 (710,245) 22,395 9,062 (2,477) (1,465) - (2,089) - (6,025) 228,862 (695,340) (1,032,511) 3,119,858 262,025 599,836 (975,929) (56,582) 3,058,006 61,852 275,844 (13,819) 619,527 (19,691) * Представленные данные отражают изменения, внесенные в связи с завершением процесса распределения стоимости приобретения компаний и приобретением предприятий у Основного Акционера. Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности. - 4- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о финансовом положении по состоянию на 30 сентября 2009 и 31 декабря 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США) Активы Оборотные активы: Денежные средства и их эквиваленты Краткосрочные банковские депозиты Краткосрочные финансовые вложения Торговая дебиторская задолженность Дебиторская задолженность связанных сторон Запасы НДС к возмещению Налог на прибыль к возмещению Прочие оборотные активы Активы для продажи Итого оборотные активы Внеоборотные активы: Долгосрочные финансовые вложения Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия Основные средства Нематериальные активы Денежные средства с ограниченным правом использования Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы Итого внеоборотные активы Итого активы Обязательства и акционерный капитал Краткосрочные обязательства: Торговая кредиторская задолженность Кредиторская задолженность связанным сторонам Краткосрочное долговое финансирование Налог на прибыль к уплате Прочие налоги и отчисления на обязательное социальное страхование Дивиденды к уплате Прочие краткосрочные обязательства Итого краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства: Долгосрочное долговое финансирование Отложенные налоговые обязательства Обязательства по пенсионным выплатам Прочие долгосрочные обязательства Итого долгосрочные обязательства Капитал: Уставный капитал Собственные выкупленные акции Добавочный капитал Курсовые разницы Нераспределенная прибыль Прочие резервы Итого капитал акционеров ОАО "Северсталь" Доля неконтролирующих акционеров Итого капитал Итого обязательства и капитал Прим. 6 6 7 7 30 сентября, 2009 (неаудированный) 31 декабря, 2008 * 2,937,157 224,310 62,658 1,640,117 13,720 2,907,562 273,588 51,540 289,086 6,123 8,405,861 2,653,742 818,545 112,782 1,942,268 63,831 4,278,554 360,838 172,947 280,082 8,872 10,692,461 98,766 69,982 129,898 9,727,987 1,314,493 104,142 9,863,590 1,455,600 45,909 441,510 45,509 11,804,072 20,209,933 21,703 234,640 41,615 11,791,272 22,483,733 1,206,212 15,678 1,495,261 11,089 1,526,818 71,960 1,977,513 45,860 186,434 5,973 644,660 3,565,307 210,992 128,715 805,623 4,767,481 6,379,455 443,725 768,158 560,817 8,152,155 6,278,004 489,274 779,296 616,792 8,163,366 3,311,288 (26,303) 1,165,530 (17,976) 3,617,456 20,556 8,070,551 421,920 8,492,471 20,209,933 3,311,288 (26,303) 1,165,530 81,958 4,496,508 18,497 9,047,478 505,408 9,552,886 22,483,733 * Представленные данные отражают изменения, внесенные в связи с завершением процесса распределения стоимости приобретения компаний (Примечание 8). Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности. - 5- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о движении денежных средств за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США) Девять месяцев, закончившихся 30 сентября О пе рационная де яте ль ность : (Убыток)/прибыль до налога на прибыль и (расходов)/доходов от финансовой деятельности Корректировки для сопоставления (убытка)/прибыли и денежных потоков от операционной деятельности: Амортизация основных средств и нематериальных активов Обесценение внеоборотных активов (Восстановление резерва)/резерв на обесценение запасов, дебиторской задолженности и прочие резервы Отрицательный гудвилл Убыток от выбытия основных средств Прибыль от выбытия дочерних и ассоциированных компаний Убыток от переоценки и выбытия финансовых вложений Доля в (прибыли)/убытках ассоциированных компаний за вычетом дивидендов Изменения в оборотных активах и обязательствах: Т орговая дебиторская задолженность Дебиторская задолженность связанных сторон НДС к возмещению Запасы Т орговая кредиторская задолженность Кредиторская задолженность связанным сторонам Прочие налоги и отчисления на обязательное социальное страхование Прочие долгосрочные обязательства Активы для продажи Прочие чистые изменения в оборотных активах и обязательствах Де не жные потоки от опе рационной де яте ль ности Проценты уплаченные Налог на прибыль уплаченный Чистые де не жные потоки, получе нные от опе рационной де яте ль ности Инве стиционная де яте ль ность : Приобретение основных средств Приобретение нематериальных активов Чистое уменьшение/(увеличение) краткосрочных банковских депозитов Приобретение финансовых вложений и ассоциированных компаний Приобретение доли неконтролирующих акционеров и компаний, находящихся под общим контролем Чистый отток денежных средств от приобретения дочерних предприятий Чистый приток денежных средств от продажи дочерних предприятий Поступления от выбытия основных средств Поступления от выбытия финансовых вложений Проценты полученные Дивиденды полученные Де не жные потоки, направле нные на инве стиционную де яте ль ность Финансовая де яте ль ность : Поступления по долговому финансированию Выкуп собственных акций Выплаты по долговому финансированию Выплаты по лизинговым обязательствам Выплаты дивидендов Де не жные потоки, (направле нные на)/получе нные от финансовой де яте ль ности Влияние курсовых разниц на денежные средства и их эквиваленты Чистое уве личе ние де не жных сре дств и их эквивале нтов Де не жные сре дства и их эквивале нты на начало пе риода Де не жные сре дства и их эквивале нты на коне ц пе риода 2009 (не аудированный) 2008 (не аудированный)* (606,900) 4,722,377 692,300 74,391 781,553 397 (350,427) 17,164 9,448 (6,471) 133,486 (214,804) 30,783 (316,464) 70,231 2,698 279,356 44,520 98,327 1,670,140 (277,521) (48,613) (27,454) (71,675) 3,469 (192,707) 1,307,347 (440,475) (23,462) 843,410 (1,124,312) (17,315) (39,794) (1,187,419) 328,329 (2,185) 134,705 (46,945) 43,100 (95,057) 3,203,364 (230,705) (824,785) 2,147,874 (696,373) (27,188) 554,127 (188,866) (1,406,830) (57,735) (244,976) (776,451) (23,387) 26,613 171,020 76,237 8,629 (99,188) (123,150) (2,191,470) 670,451 32,761 763,843 106,879 (3,226,678) 3,435,459 (3,786,628) (13,692) (115,908) 5,059,837 (9,980) (2,455,867) (13,576) (748,818) (480,769) 19,962 1,831,596 (32,790) 283,415 2,653,742 2,937,157 720,002 1,622,542 2,342,544 * Представленные данные отражают изменения, внесенные в связи с завершением процесса распределения стоимости приобретения компаний и приобретением предприятий у Основного Акционера. Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности. - 6- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Консолидированные промежуточные сокращенные отчеты о движении капитала за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США) Доля не контролирующих акционе ров Капитал акционе ров О АО "С е ве рсталь " Остаток на 31 декабря 2007 года Дивиденды (неаудированные) Выкуп собственных акций (неаудированный) Эффект приобретений и выбытий (неаудированный) Итого совокупный доход за период (неаудированный)* Уставный капитал С обстве нные выкупле нные акции 3,311,288 - - Итого Курсовые разницы Не распре де ле нная прибыль 1,165,530 1,145,499 3,951,116 - 9,573,433 - - (1,126,526) - (1,126,526) (8,118) (1,134,644) (9,980) (85,455) 3,058,006 (38,327) 61,852 (9,980) (123,782) 3,119,858 Добавочный капитал (9,980) - - Прочие ре зе рвы Итого (221,075) (85,455) 3,243,361 35,720 500,353 10,073,786 Остаток на 30 сентября 2008 года (неаудированный)* 3,311,288 (9,980) 1,165,530 924,424 5,982,496 35,720 11,409,478 515,760 11,925,238 Остаток на 31 декабря 2008 года* 3,311,288 (26,303) 1,165,530 81,958 4,496,508 18,497 9,047,478 505,408 9,552,886 Дивиденды (неаудированные) Эффект приобретений и выбытий (неаудированный) Итого совокупный убыток за период (неаудированный) Остаток на 30 сентября 2009 года (неаудированный) 3,311,288 (26,303) - (99,934) 1,165,530 (17,976) (998) (878,054) 3,617,456 2,059 20,556 (998) (975,929) 8,070,551 (3,550) (23,356) (56,582) 421,920 (3,550) (24,354) (1,032,511) 8,492,471 * Представленные данные отражают изменения, внесенные в связи с завершением процесса распределения стоимости приобретения компаний и/(или) приобретением предприятий у Основного Акционера. Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности. - 7- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) 1. Основные положения учетной политики и оценочные значения Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность ОАО «Северсталь» и его дочерних предприятий (далее «Группа») подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»), МСБУ 34 «Промежуточная финансовая отчетность», издаваемые Советом по Международным стандартам финансовой отчетности. В данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности Группой были использованы те же принципы учетной политики, которые были использованы для составления консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2008 года, за исключением новых/пересмотренных стандартов, которые являются обязательными для применения при составлении годовой отчетности за периоды, начинающиеся 1 января 2009 года или позднее. Изменения в учетной политике, вызванные применением новых и пересмотренных стандартов, рассмотрены ниже. Изменение учетной политики в части капитализации затрат по займам С 1 января 2009 года Группа начала применять положения пересмотренного МСБУ 23 «Затраты по займам», согласно требованиям которого прекратила признание затрат по займам, непосредственно относящихся к приобретению, строительству или производству квалифицируемых активов, в отчете о прибылях и убытках. В соответствии с переходными положениями стандарта, новая учетная политика будет применена в отношении тех квалифицируемых активов, для которых капитализация затрат по займам начинается с 1 января 2009 года или позднее. Таким образом, новые положения учетной политики не окажут влияния на показатели предшествующих отчетных периодов. Новые положения учетной политики в части капитализации затрат по займам Затраты по займам, непосредственно относящиеся к приобретению, строительству или производству актива, и требующие значительного времени на доведение его до состояния готовности к использованию или реализации, капитализируются и в дальнейшем амортизируются в течение всего срока полезного использования актива. Прочие затраты по займам признаются в качестве расходов того отчетного периода, в котором они были понесены. Капитализация процентов производится либо по средневзвешенной ставке заимствований Группы, либо по ставке договора целевого займа. Изменение учетной политики в части раскрытия сегментной информации В 2009 году Группа начала применять положение МСФО 8 «Операционные сегменты», который требует раскрытия сегментной информации на основе системы внутренней отчетности. Сравнительная информация представлена таким образом, как если бы положения данного стандарта применялись на начало раннего из представленных сравнительных периодов. Новые положения учетной политики в части раскрытия сегментной информации Отчетные сегменты Группы представляют собой стратегические бизнес-единицы, производящие различные виды продукции и/(или) ведущие свою деятельность в различных географических регионах. Руководство деятельностью сегментов осуществляется независимо друг от друга, так как каждый из них использует специфические технологии и/(или) действует в специфических экономических условиях. Следуя этим требованиям МСФО 8 «Операционные сегменты» Группа изменила порядок представления и раскрытия - 8- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) сегментной информации, объединив существовавшие ранее отчетные сегменты: Российская сталь, Метизный сегмент и Ижорский трубный завод, в один – Российская сталь (Примечание 9). Учетные политики операционных сегментов не отличаются от учетной политики, используемой для подготовки консолидированной финансовой отчетности Группы. Изменение оценочных значений В 2009 году по решению руководства были пересмотрены сроки полезного использования основных средств сегментов Российская сталь, Северсталь Ресурс и Луккини с целью более достоверного отражения экономической сущности потребления будущих экономических выгод. Эффект изменения данных учетных оценок за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 года, не является существенным. 2. Сезонность Сезонность не оказывает существенного влияния на деятельность Группы. 3. Выручка Выручка от реализации по группам продукции: Девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2008 2009 (неаудиро(неаудированный) ванный) Горячекатаный лист Оцинкованный лист и лист с прочими металлическими покрытиями Холоднокатаный лист Сортовой прокат М етизная продукция Трубы большого диаметра Возмещенные покупателями транспортные и складские расходы Золото Полуфабрикаты Рельсы, колеса и оси Лист с полимерным покрытием Прочие стальные трубы, стальные гнутые профили Уголь и кокс Железорудные окатыши и концентрат Лом Прочее Три месяца, закончившиеся 30 сентября 2008 2009 (неаудиро(неаудированный) ванный) 2,100,408 4,957,313 845,151 2,325,919 1,387,016 1,136,451 921,482 635,578 522,433 1,782,675 1,767,413 3,289,038 1,089,835 789,227 546,923 423,363 283,892 218,170 180,204 803,798 851,712 1,086,305 417,156 356,834 437,276 663,524 173,221 228,803 339,861 357,583 182,286 222,807 113,274 1,413,529 201,724 316,908 130,140 170,636 35,106 97,253 42,417 659,554 52,036 130,111 178,293 417,312 71,352 167,461 169,944 141,534 38,429 363,678 9,135,059 181,927 387,696 308,597 693,381 18,373,373 72,693 65,712 20,026 152,943 3,486,785 71,224 115,387 77,023 268,719 7,654,459 - 9- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) Выручка от реализации по регионам продаж: Девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 2008 (неаудиро(неаудированный) ванный) Северная Америка Российская Федерация Европа Китай и Центральная Азия Юго-Восточная Азия Ближний Восток Африка Центральная и Южная Америка 4. 3,132,218 2,670,357 1,904,759 626,328 251,472 311,984 158,421 79,520 9,135,059 3,955,766 7,738,079 5,230,278 285,158 323,009 492,676 79,392 269,015 18,373,373 Три месяца, закончившиеся 30 сентября 2009 2008 (неаудиро(неаудированный) ванный) 1,126,797 1,171,237 617,491 194,225 119,328 182,693 39,277 35,737 3,486,785 2,272,260 3,086,425 1,771,906 81,206 127,568 160,427 28,137 126,530 7,654,459 Чистые прочие операционные (расходы)/доходы Девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 2008 (неаудиро(неаудированный) ванный) Прибыль от досрочного расторжения контрактов на поставку Страховое возмещение Прочие (9,774) (9,774) 177,000 109,600 (39,737) 246,863 Три месяца, закончившиеся 30 сентября 2009 2008 (неаудиро(неаудированный) ванный) (7,349) (7,349) 32,100 (40,754) (8,654) В январе 2008 года произошел взрыв на доменной печи “B”, принадлежащей компании Severstal Dearborn, Inc. (бывшее Severstal North America, Inc.). В результате инцидента производство на данной печи было приостановлено. Компания Severstal Dearborn, Inc., (“Dearborn”) застрахована от материального ущерба в случае аварий и связанных с ними перерывов в производственном процессе на общую сумму страхового обеспечения 500 млн. долларов США, которая может быть уменьшена на не покрываемые страховкой убытки. Страхование простоев в производстве включает возмещение постоянных расходов и суммы упущенной прибыли. По оценке руководства, сумма возмещаемых постоянных расходов, понесенных с момента инцидента до 30 сентября 2008 года, составила 109.6 млн. долларов США; данная сумма была отражена в составе прочих операционных доходов. В феврале 2008 года энергетическая компания Dearborn Industrial Generation (“DIG”), с которой у Dearborn был заключен долгосрочный контракт, приняла решение досрочно прекратить действие контракта и заплатить Dearborn единовременную выплату в качестве компенсации разницы между договорной ценой и ценой, которую компания Dearborn должна будет заплатить другому поставщику электричества до истечения срока первоначального действовавшего контракта. Сумма единовременной выплаты составила 177 млн. долларов США. - 10- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) 5. Операции со связанными сторонами Девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 2008 (неаудиро(неаудированный) ванный) Выручка и доходы, полученные от прочих связанных сторон: Выручка Процентные доходы Три месяца, закончившиеся 30 сентября 2009 2008 (неаудиро(неаудированный) ванный) 87,354 11,821 99,175 159,637 12,647 172,284 11,683 4,749 16,432 65,169 4,965 70,134 Закупки у ассоциированных компаний: По текущим операциям 39,390 587 13,684 - Закупки у совместных предприятий: По текущим операциям 39,207 131,427 17,048 30,273 44,921 15,948 139,466 169,073 1,269 302,356 4,431 35,163 46,181 519 76,973 Закупки у связанных сторон: Закупки у прочих связанных сторон: По текущим операциям Капитальные расходы - 11- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) 6. Расчеты со связанными сторонами 30 сентября, 2009 (неаудированный) 31 декабря, 2008 Остатки по расчетам с совместными предприятиями Краткосрочная торговая дебиторская задолженность Краткосрочная торговая кредиторская задолженность 4,686 5,965 6,766 5,267 428,243 322,865 40,636 115,488 5,547 1,806 1,681 21,030 4,812 31,223 Краткосрочные займы Краткосрочные векселя 33,681 5,301 2,952 18,951 Долгосрочные займы Удерживаемые до погашения ценные бумаги и депозиты 20,177 68,193 19,155 1,485 99,608 8,435 506 38,644 1,353 772 9,713 10,211 16,485 66,693 37,451 20 37,471 32,186 1,675 33,861 Остатки по расчетам с прочими связанными сторонами: Денежные средства и их эквиваленты в банке связанной стороне Депозиты в банке - связанной стороне и пенсионном фонде Дебиторская задолженность прочих связанных сторон: Торговая дебиторская задолженность Авансы выданные Прочая дебиторская задолженность Краткосрочная кредиторская задолженность перед прочими связанными сторонами: Торговая кредиторская задолженность Авансы полученные Краткосрочная кредиторская задолженность по приобретению дочерних компаний Прочая кредиторская задолженность Кредиты и займы включают остатки по расчетам с прочими связанными сторонами: Краткосрочное финансирование Долгосрочное финансирование Ожидается, что все имеющиеся активы и обязательства будут погашены денежными средствами. Группа не имеет какого-либо обеспечения под расчеты со связанными сторонами. 7. Долговое финансирование В феврале 2009 года Группа погасила Еврооблигации - 2009 на сумму 325 млн. долларов США в момент наступления срока их погашения. В мае 2009 года Группе была открыта долгосрочная невозобновляемая кредитная линия с кредитным лимитом 300 млн. долларов США и возможностью получения средств в течение трех месяцев. Кредитная линия предоставлена под процентную ставку 10.5% годовых и должна быть погашена ежеквартальными платежами, начиная с февраля 2011 года. На 30 сентября 2009 года сумма выбранных средств по кредитной линии составила 167.9 млн. долларов США. - 12- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) В сентябре 2009 года Группа выпустила рублевые облигации на сумму 494 млн. долларов США с трехлетним сроком обращения и опционом, дающим право держателям облигаций предъявить их к досрочному погашению через два года после выпуска. Облигации выпущены под процентную ставку 14% годовых, проценты выплачиваются два раза в год, в марте и сентябре. Доходы от выпуска бондов были использованы для рефинансирования кредитов, полученных на пополнение оборотных средств Ижорского трубного завода и Торгового дома Северсталь-Инвест. 8. Приобретения и выбытия Приобретения у Основного Aкционера В январе 2008 года Группа завершила приобретение 100% доли в компании Baracom Limited за 84.4 млн. долларов США. Baracom Limited владеет 79.9% голосующих акций холдинговой компании, которая контролирует 74.2% доли в компании Severstal Columbus, LLC (бывший SeverCorr. LLC). Severstal Columbus – завод, производящий высококачественную сталь для автомобильной, строительной, трубной и машиностроительной отраслей. Приобретения у третьих 30 сентября 2008 года сторон в течение девяти месяцев, закончившихся В январе 2008 года Группа приобрела 91.6% долю в ОАО «Стальмаг» за 17.6 млн. долларов США. ОАО «Стальмаг» - производитель феррониобия, продукция которого будет потребляться предприятиями Группы. Прибыль приобретенной компании с даты ее приобретения, включенная в финансовый результат Группы, а также выручка и прибыль приобретенной компании с начала отчетного периода до даты приобретения по отношению к показателям выручки и прибыли Группы за отчетный период нематериальны. В мае 2008 года Группа приобрела 100% долю в Severstal Sparrows Point, LLC (“Sparrows Point”) за 818 млн. долларов США. Стоимость приобретения была впоследствии скорректирована на 48 млн. долларов США и окончательно составила 770 млн. долларов США. Sparrows Point – интегрированная сталелитейная компания на Восточном побережье США, имеющая собственный порт и прямое сообщение с основными железнодорожными сетями Восточного побережья США. Прибыль приобретенной компании с даты ее приобретения, включенная в финансовый результат Группы, а также убыток приобретенной компании с начала отчетного периода до даты приобретения по отношению к показателю прибыли Группы за отчетный период нематериален. Выручка приобретенной компании с начала отчетного периода до даты ее приобретения составляет 766.1 млн. долларов США. В июле 2008 года Группа приобрела 100% долю в WCI Steel, Inc. (переименована в Severstal Warren Inc.) за 443.1 млн. долларов США. WCI Steel Inc. имеет сталелитейный завод в городе Воррен, штат Огайо, и является интегрированным производителем плоского стального проката, включая высокоуглеродистую, легированную, высокопрочную и толстолистовую оцинкованную сталь. - 13- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) Убыток приобретенной компании с начала отчетного периода до даты приобретения не оказывает существенного влияния на показатель прибыли Группы за отчетный период. Убыток компании с даты приобретения, включенный в финансовый результат Группы за отчетный период, составляет 41.7 млн. долларов США. Выручка приобретенной компании с начала отчетного периода до даты приобретения составляет 498 млн. долларов США. В июле 2008 года Группа приобрела 100% долю в Redaelli Tecna SрA. Примерная сумма сделки составила 35 млн. евро (54.8 млн. долларов США по обменному курсу на дату сделки). Redaelli Tecna SpA - производитель высококачественных канатов для подъемных механизмов, канатных дорог, транспортировочных средств, горнодобывающей и прочей промышленности. Прибыль приобретенной компании с даты приобретения, включенная в финансовый результат Группы, а также выручка и прибыль приобретенной компании с начала отчетного периода до даты приобретения по отношению к показателям выручки и прибыли Группы за отчетный период нематериальны. В августе 2008 года Группа приобрела 100.0% долю в Esmark (переименована в Severstal Wheeling Inc.) за 977.8 млн. долларов США. Esmark - производитель и дистрибьютор плоского проката и другой стальной продукции в США. Группа приобрела весь бизнес Esmark, включая оставшуюся 50% долю в совместном предприятии Mountain State Carbon. Прибыль приобретенной компании с начала отчетного периода до даты приобретения составляет 29.6 млн. долларов США. Прибыль приобретенной компании с даты приобретения, включенная в финансовый результат Группы за отчетный период, составляет 166.9 млн. долларов США. Выручка приобретенной компании с начала отчетного периода до даты ее приобретения составила 1,629 млн. долларов США. В августе 2008 года Группа приобрела 100% долю в ТОО “Семгео” – предприятии, ведущему добычу золота на месторождении “Балажал”, расположенном в Восточном Казахстане, за 38.9 млн. долларов США. Руководство полагает, что справедливая стоимость приобретенных чистых идентифицируемых активов и обязательств существенно не отличается от их балансовой стоимости. Прибыль приобретенной компании с даты приобретения, включенная в финансовый результат Группы, а также выручка и прибыль компании с начала отчетного периода до даты приобретения по отношению к показателям выручки и прибыли Группы за отчетный период нематериальны. - 14- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) Краткое описание активов и обязательств, приобретенных у третьих и связанных сторон, но исключая приобретения у Основного Aкционера, в течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2008 года, приведено ниже: Девять месяцев, Три месяца, закончившихся 30 сентября 2008 Денежные средства и их эквиваленты Торговая дебиторская задолженность Запасы Отложенные налоговые активы Прочие оборотные активы Основные средства Нематериальные активы Прочие внеоборотные активы Торговая кредиторская задолженность Долговое финансирование Обязательства по пенсионным выплатам Отложенные налоговые обязательства Прочие краткосрочные обязательства Прочие долгосрочные обязательства 93,148 551,472 1,320,546 3,148 125,038 2,304,470 149,040 32,295 (542,623) (398,310) (410,190) (196,604) (268,029) (207,388) 93,201 433,489 770,813 2,925 51,255 1,593,113 78,263 20,777 (292,772) (398,310) (360,456) (71,604) (205,671) (146,803) Чистые приобретенные идентифицируемые активы и обязательства Доля неконтролирующих акционеров 2,556,013 (6,265) 1,568,220 (4,445) 2,549,748 1,563,775 Доля ОАО "Северсталь" в чистых приобретенных идентифицируемых активах и обязательствах Инвестиция в M ountain State Carbon, учитываемая по методу долевого участия Корректировка до справедливой стоимости чистых активов дочерней компании в момент приобретения в отношении ранее признанной доли участия Стоимость приоберетения: Оплата денежными средствами Оплата прочими финансовыми активами Положительный гудвилл при приобретении дочерних компаний Отрицательный гудвилл (112,809) (112,809) (33,020) (33,020) (2,284,618) (17,600) (1,514,618) - (113,103) (113,103) 214,804 Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов (2,191,470) 16,431 (1,421,417) Отрицательный гудвилл в размере 197 млн. долларов США был признан в отчете о прибылях и убытках как разница между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью приобретенных чистых активов Sparrows Point LLC. Разница возникла в основном благодаря конкурентным преимуществам группы Северсталь, получившей эксклюзивную поддержку со стороны профсоюза сталелитейщиков США, и ограниченному периоду для продажи компании. - 15- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) Окончательное распределение стоимости приобретений В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 года, руководство закончило распределение стоимости приобретения компаний Redaelli Tecna SpA и PBS Coals Ltd, приобретенных в июле и ноябре 2008 года, соответственно. Эффект финального распределения стоимости приобретения на консолидированную финансовую отчетность следующий: Увеличение/(уменьшение) в сравнении с распределением стоимости приобретения по состоянию на 31 декабря 2008 года тыс. долларов США (4,715) 1,114 7,148 (1,098) (20,053) 25,502 (1,854) 1,050 Основные средства Нематериальные активы Отложенные налоговые активы Налог на прибыль к уплате Отложенные налоговые обязательства Прочие обязательства Курсовые разницы Нераспределенная прибыль Сравнительная информация на 31 декабря 2008 года была скорректирована таким образом, как если бы распределение стоимости приобретения было закончено на дату приобретения. Приобретение доли у неконтролирующих акционеров В январе 2008 года Группа завершила приобретение 100% доли в Celtic Resources Holdings Plc, докупив оставшиеся 13.7% доли в компании за 44 млн. долларов США. Celtic Resources Holdings - золотодобывающая компания, расположенная в Дублине, Ирландия. Celtic владеет и ведет добычу на нескольких месторождениях, включая Суздаль (ОАО «Алел») и Жерек (ООО «Жерек»), расположенных в Казахстане. В апреле 2008 года Группа приобрела дополнительные 9.4% в Columbus у бывшего менеджмента компании и 34.6% в ОАО «Днепрометиз» у третьих сторон за 40 млн. долларов США. В августе 2008 года Группа приобрела дополнительные 4.1% в Columbus у бывшего менеджмента компании за 16 млн. долларов США. В августе-сентябре 2008 года Группа приобрела 0.38%, 2.83% и 0.89% доли в ОАО «Карельский Окатыш», ОАО «Олкон», ОАО «Воркутауголь» за 4.7 млн. долларов США, 12 млн. долларов США, 5.3 млн. долларов США, соответственно. В июне 2009 года Группа приобрела все акции нового выпуска High River Gold Mines, Ltd, что привело к увеличению доли на 3.5%. Помимо этого, в августе 2009 года Группа приобрела дополнительные 4.5% в High River Gold Mines, Ltd у неконтролирующих акционеров за 8 млн. долларов США. В июне 2009 года Группа завершила приобретение 100% доли в Columbus, докупив оставшиеся 8.2% доли в компании у бывшего менеджмента за 14.9 млн.долларов США. - 16- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) Выбытие дочерних предприятий 30 сентября 2008 года в течение девяти месяцев, закончившихся В апреле 2008 года Группа продала 97.9%, 99.5% и 100% доли в ОАО «Шахта Березовская», ОАО «Шахта Первомайская» и ОАО «Жерновская-3», соответственно, компании ArcelorMittal за 652 млн. долларов США. В июне 2008 года Группа продала 100% и 40% доли в Relco Spzoo и Coimpex Spzoo, соответственно, за 18 млн. долларов США. Список активов и обязательств, выбывших в течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2008 года, приведен ниже: Девять месяцев, Три месяца, закончившихся 30 сентября 2008 Активы для продажи Обязательства, связанные с активами для продажи Чистые идентифицируемые активы Доля неконтролирующих акционеров Итого Оплата денежными средствами Чистая прибыль от выбытия Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов 9. (443,021) 88,942 (354,079) 92 (353,987) 670,451 316,464 - 670,451 - Сегментная информация Группа состоит из четырех операционных сегментов: Российская сталь, Северсталь Ресурс, Северсталь Северная Америка и Луккини. Российская сталь производит широкий ассортимент продукции, включая горячекатаный и холоднокатаный лист, трубы большого диаметра, метизную продукцию и сортовой прокат, на производственных предприятиях, расположенных на территории Российской Федерации. Сегмент реализует свою продукцию как на внутреннем рынке, обеспечивая потребности Российской автомобильной, строительной, судостроительной, нефтегазовой, машиностроительной и других отраслей, так и на международном рынке. Северсталь Ресурс (бывший Горнодобывающий сегмент) включает в себя горнодобывающие предприятия, расположенные на территории России, Казахстана, США, Буркина-Фасо и Либерии, и занимающиеся добычей железной руды, угля и золота. Северсталь Северная Америка является производителем высококачественного плоского стального проката, включая производство горячекатаного, холоднокатаного и оцинкованного листа для покупателей автомобильной, строительной, трубной и машиностроительной отраслей, контейнерных и конверторных производств, сервисных и прочих предприятий Североамериканского региона. Производственные комплексы сегмента Северсталь Северная Америка расположены на территории США. Луккини включает в себя заводы и сервисные центры, расположенные в Западной Европе, главным образом в Италии и Франции. Сегмент занимается производством специализированной и высококачественной стали, а также сортового проката. Сегмент также включает в себя сеть сбытовых компаний, расположенных в основном в Западной Европе. - 17- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) Ниже приведен анализ выручки и (убытка)/прибыли до налога на (расходов)/доходов от финансовой деятельности Группы в разрезе сегментов: Девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2008 2009 (неаудиро(неаудированный) ванный) Выручка Российская сталь Северсталь Ресурс Северсталь Северная Америка Луккини М ежсегментные операции (Убыток)/прибыль до налога на прибыль и (расходов)/доходов от финансовой деятельности Российская сталь Северсталь Ресурс Северсталь Северная Америка Луккини М ежсегментные операции прибыль и Три месяца, закончившиеся 30 сентября 2008 2009 (неаудиро(неаудированный) ванный) 4,224,735 1,249,614 2,964,532 1,224,446 (528,268) 9,135,059 10,293,563 2,017,249 3,966,373 3,322,925 (1,226,737) 18,373,373 1,727,951 469,891 1,080,784 383,076 (174,917) 3,486,785 4,037,072 708,717 2,312,489 1,042,120 (445,939) 7,654,459 547,659 (40,474) (767,108) (344,762) (2,215) (606,900) 2,960,317 936,485 532,968 307,379 (14,772) 4,722,377 360,667 (21,641) (135,959) (127,609) 6,625 82,083 1,441,138 244,951 181,564 59,533 7,563 1,934,749 Ниже приведен анализ активов Группы в разрезе отчетных сегментов: 30 сентября, 2009 (неаудированный) Активы сегментов Российская сталь Северсталь Ресурс Северсталь Северная Америка Луккини М ежсегментные расчеты 10. 13,988,560 3,255,161 5,476,720 3,404,794 (5,915,302) 20,209,933 31 декабря, 2008 14,099,191 3,448,679 6,159,120 4,040,213 (5,263,470) 22,483,733 Дивиденды 27 июня 2008 года собрание акционеров утвердило решение о выплате годовых дивидендов за 2007 год в размере 4 рублей (0.2 доллара США по обменному курсу на 27 июня 2008 года) на акцию и GDR. 27 июня 2008 года собрание акционеров утвердило решение о выплате промежуточных дивидендов за первый квартал 2008 года в размере 5.2 рублей (0.2 доллара США по обменному курсу на 27 июня 2008 года) на акцию и GDR. - 18- ОАО «Северсталь» и его дочерние предприятия Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 и 2008 года (Суммы указаны в тысячах долларов США, если не предусмотрено иное) 30 сентября 2008 года cобрание акционеров утвердило решение о выплате промежуточных дивидендов в размере 18.35 рублей (0.7 доллара США по обменному курсу, действовавшему на 30 сентября 2008 года) на акцию и GDR за первое полугодие 2008 года. 15 июня 2009 года собрание акционеров утвердило решение не выплачивать годовые дивиденды за 2008 год. 11. Безотзывные обязательства по закупкам капитального характера По состоянию на 30 сентября 2009 года Группа имела безотзывные обязательства по закупкам капитального характера на сумму 1,190 млн. долларов США (на 31 декабря 2008 года: 1,275.3 млн. долларов США). - 19-