Борьба с коррупцией в странах с переходной экономикой
advertisement
Борьба с коррупцией в странах с переходной экономикой КАЗАХСТАН ОРГАНИЗАЦИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОТРУДНИЧЕСТВА И РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОТРУДНИЧЕСТВА И РАЗВИТИЯ В соответствии со Статьей 1 Конвенции, подписанной в Париже 14 декабря 1960 г. и вступившей в силу 30 сентября 1961 г., Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) способствует осуществлению политики, направленной на: достижение наивысшего устойчивого роста экономики и занятости и повышение уровня жизни в странах – членах ОЭСР при сохранении финансовой стабильности и, таким образом, обеспечение вклада в развитие мировой экономики; обеспечение вклада в здоровый экономический рост в процессе экономического развития как в странах – членах ОЭСР, так и в странах, не входящих в ОЭСР; и обеспечение вклада в расширение мировой торговли на многосторонней недискриминационной основе в соответствии с международными обязательствами. К числу первоначальных членов ОЭСР относятся Австрия, Бельгия, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Португалия, Соединенное Королевство, Соединенные Штаты, Турция, Франция, Швейцария и Швеция. Далее перечислены страны, которые присоединились к ОЭСР позднее: Япония (28 апреля 1964 г.), Финляндия (28 января 1969 г.), Австралия (7 июня 1971 г.), Новая Зеландия (29 мая 1973 г.), Мексика (18 мая 1994 г.), Республика Чехия (21 декабря 1995 г.), Венгрия (7 мая 1996 г.), Польша (22 ноября 1996 г.), Корея (12 декабря 1996 г.) и Республика Словакия (14 декабря 2000 г.). Комиссия Европейских Сообществ принимает участие в работе ОЭСР (Статья 13 Конвенции ОЭСР). Also published in English under the title : Fighting Corruption in Transition Economies KAZAKHSTAN @OECD 2005 Заявки на разрешение воспроизвести часть данного издания с некоммерческими или учебными целями следует направлять по адресу: Centre français d'exploitation du droit de copie (CFC), 20, rue des GrandsAugustins, 75006, Paris, France, тел. (33-1) 44 07 47 70, факс (33-1) 46 34 67 19, для всех стран, кроме США. В США следует обращаться в Copyright Clearance Center, Customer Service, (508) 750-8400, 222 Rosewood Drive, Danvers, MA 01923 USA или CCC Online: http://www.copyright.com. Все остальные заявки на перевод или воспроизведение издания или его части направлять по адресу: OECD Publications, 2, rue André-Pascal, 75775 Paris Cedex 16, France. ПРЕАМБУЛА Тема борьбы с коррупцией лишь недавно была включена в повестку дня международной политики, несмотря на то, что пагубное воздействие этого явления на демократические институты, экономическое и социальное развитие известно уже давно. Многие международные организации в настоящее время вовлечены в решение глобальной и многоликой проблемы борьбы с коррупцией. Основной вклад ОЭСР в данный процесс был сделан в области борьбы с коррупцией при осуществлении международных деловых операций. Конвенция ОЭСР о борьбе с дачей взяток иностранным государственным должностным лицам при осуществлении международных деловых операций 1997 года вместе с Рекомендациями 1996 года и Обновленными рекомендациями Совета о борьбе с дачей взяток при осуществлении международных деловых операций 1997 года объединила усилия 30 стран – членов ОЭСР и 5 стран, не являющихся членами данной Организации. Этот юридически обязательный документ, подкрепленный систематическим мониторингом его реализации, стал мощным оружием контроля над взяточничеством на международном уровне. Руководство ОЭСР для многонациональных предприятий и Принципы корпоративного управления являются инструментами рекомендательного характера, которые способствуют созданию равных условий для деятельности компаний и обеспечению честности деловых операций. ОЭСР также предусматривает меры против спроса на взятку в своих работах по государственному управлению, включая Рекомендации по совершенствованию этических норм поведения государственных служащих, Руководство по управлению конфликтом интересов в области государственной службы и Оптимальные подходы государств – членов ОЭСР к обеспечению прозрачности государственного бюджета. Программа содействия совершенствованию государственного управления SIGMA помогает кандидатам на вступление в Евросоюз, а также новым членам этой организации реформировать свое государственное БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 3 управление, упрочить систему государственных закупок и финансового контроля. ОЭСР также борется с коррупцией в сфере закупок, финансируемых в рамках программ помощи; она утвердила Рекомендации по борьбе с коррупцией в сфере закупок по программам двусторонней помощи. ОЭСР поддерживает ряд региональных инициатив по содействию борьбе с коррупцией в странах, не являющихся членами ОЭСР. Одна из этих инициатив – Антикоррупционная сеть для стран с переходной экономикой – поддерживает страны Центральной, Восточной и ЮгоВосточной Европы, Кавказа и Центральной Азии в борьбе против коррупции, предоставляя им региональный форум по обмену опытом и разработке образцовой практики. В 2003 г. министры приняли Стамбульский план действий по борьбе с коррупцией для оказания целенаправленной поддержки Армении, Азербайджану, Грузии, Казахстану, Кыргызской Республике, Российской Федерации, Таджикистану и Украине. Реализация данного Плана действий предполагает проведение оценки правовой и институциональной базы по борьбе с коррупцией, выявление достижений и недостатков и разработку дальнейших мероприятий. Обзор был основан на методике самооценки и экспертного анализа ОЭСР. Доклады о состоянии правовой и институциональной базы по борьбе с коррупцией были подготовлены правительствами стран Стамбульского плана действий. Международные экспертные группы провели анализ докладов и вынесли свою оценку и Рекомендации. Рекомендации были утверждены в ходе обзорных встреч, на которых присутствовали представители национальных правительств стран Стамбульского плана действий, других стран с переходной экономикой и стран ОЭСР, международных организаций, международных финансовых учреждений, гражданского общества и деловых кругов, вовлеченных в борьбу с коррупцией в регионе. В Рекомендациях предусмотрены действия конкретных стран в таких областях, как укрепление политики и институтов по борьбе с коррупцией, реформирование законодательства по борьбе с коррупцией и приведение его в соответствие с международными стандартами, а также принятие превентивных мер путем обеспечения этики государственной службы и эффективного финансового контроля. Настоящий доклад является первым систематизированным международным обзором Казахстана в области борьбы с коррупцией. Результаты, представленные в настоящей публикации, являются важным руководством для Казахстана в деле борьбы с коррупцией. Рекомендации также содержат контрольные показатели для регулярного мониторинга 4 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 достижений этой страны. Доклад также может использоваться в качестве справочного материала другими партнерами, участвующими в борьбе против коррупции в странах с переходной экономикой и в других регионах мира. Кэролин Эрвин Директор по вопросам финансов и предпринимательства ОЭСР БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 5 ВЫРАЖЕНИЕ ПРИЗНАТЕЛЬНОСТИ Обзор правовой и институциональной базы борьбы с коррупцией в Казахстане проводился в рамках Стамбульского плана действий по борьбе с коррупцией для Армении, Азербайджана, Грузии, Казахстана, Кыргызской Республики, Российской Федерации, Таджикистана и Украины. Самооценочный доклад был представлен правительством страны в апреле 2005 г., рекомендации были приняты ни обзорной встрече в октябре 2005 г. Кэролин Эрвин, Директор ОЭСР по вопросам финансов и предпринимательства, и Патрик Мулетт, Начальник отдела по борьбе с коррупцией ОЭСР, открыли обзорную встречу. Ольга Савран, Отдел по борьбе с коррупцией ОЭСР, осуществляла общую координацию Стамбульского плана действий, включая обзорный процесс. Горан Клеменчич, советник по правовым вопросам Стамбульского плана действий, руководил разработкой программы обзоров и координировал экспертные группы, председательствовал на обзорной встрече и обеспечил эффективную дискуссию, в результате которой были приняты рекомендации на основе консенсуса всех сторон. Андрей Лукин, Заместитель председателя Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция), возглавил делегацию Казахстана в ходе обзорной встречи. В состав делегации вошли Женис Махметов и Алмаз Абылкасымов, Агентство по борьбе с экономической и коррупционной преступностью, и Жамбул Сеиткул, Посольство Казахстана во Франции. Гражданское общество Казахстана на обзорной встрече представляли Данияр Канафин, Казахский государственный юридический университет, и Тимур Назжанов, Форум предпринимателей Казахстана. В экспертную группу по оценке Национального доклада Казахстана, разрабатывавшую проект оценки и рекомендаций, вошли: Денис Хокинз, Ассоциация американских юристов (ABA CEELI); Ильзе Крастина, Бюро 6 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 по предотвращению и борьбе с коррупцией Латвии (KNAB); Ольга Зудова, Региональный офис ООН по наркотикам и преступности для Центральной Азии (UNODC); Лаура Стефан, Министерство юстиции Румынии, и Зденка Видович, Верховная палата аудита Словении. В работе обзорной встречи, организованной для обсуждения национальных докладов и принятия рекомендаций, приняли участие представители правительств всех стран Стамбульского плана действий, других стран с переходной экономикой и отдельных стран – членов ОЭСР (Болгария, Хорватия, Франция, Италия, Латвия, Норвегия, Румыния, Швейцарии, Турция, США и Великобритания) и международных организаций (ПРООН, УНП ООН и ОБСЕ), гражданского общества и деловых ассоциаций (Ассоциация американских юристов ABA CEELI, БИАК, Международная Торговая Палата и Трансперенси Интернэшнл). Эффективную помощь в обзорном процессе оказала Линдия Левассер-Томасси, Отдел по борьбе с коррупцией ОЭСР. Обзор проводился при финансовой поддержке Швейцарии и ЕС. Секретариат ОЭСР выражает признательность партнерам, внесшим свой вклад в обзорный процесс. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 всем другим 7 СОДЕРЖАНИЕ Введение ...................................................................................................... 11 Стамбульский план действий по борьбе с коррупцией ....................... 11 Страновые обзоры ................................................................................... 11 Оценки и рекомендации ......................................................................... 13 Выполнение рекомендаций .................................................................... 18 Обобщенная оценка и рекомендации.................................................... 19 Национальная политика и институты по борьбе с коррупцией .......... 19 Законодательство и криминализация коррупции ................................. 24 Прозрачность гражданской службы и вопросы финансового контроля ............................................................................ 32 Самооценочный доклад ........................................................................... 45 Национальный план борьбы с коррупцией ........................................... 45 Развитие подотчетности и прозрачности .............................................. 52 Этика государственной службы ......................................................... 52 Государственные закупки, лицензии и другие преимущества, предоставленные государством ............... 78 Финансовый контроль ......................................................................... 90 Налоговая и таможенная система....................................................... 97 Отмывание «грязных денег»............................................................. 107 Стандарты корпоративного учета и аудита..................................... 113 Доступ к информации........................................................................ 116 Инициативы частного сектора и участие гражданского общества.................................................... 117 Финансирование политических партий ........................................... 122 Криминализация коррупции................................................................. 127 Активный и пассивный подкуп ........................................................ 127 Санкции .............................................................................................. 134 Исковая давность ............................................................................... 136 Другие коррупционные преступления и преступления, связанные с коррупцией .................................................................... 137 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 9 Понятие и определение термина «Государственное должностное лицо» ............................................ 147 Судебная защита и исключения ....................................................... 148 Иммунитет .......................................................................................... 152 Юрисдикция ....................................................................................... 159 Коррупция в частном секторе ........................................................... 165 Конфискация доходов от коррупции ............................................... 165 Ответственность юридических лиц ................................................. 166 Специализированные службы .............................................................. 166 Расследование и правоприменение...................................................... 174 Распределение полномочий и ответственность между полицией и прокуратурой в процессе расследования ........ 174 Обязательное и дискреционное расследование ............................. 176 Возможности расследования ............................................................ 178 Организованная преступность и коррупция ................................... 181 Международные аспекты...................................................................... 183 Приложение 1. План действий по борьбе с коррупцией для Армении, Азербайджана, Грузии, Казахстана, Кыргызской Республики, Российской Федерации, Таджикистана и Украины ............................................ 191 10 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 ВВЕДЕНИЕ Стамбульский план действий по борьбе с коррупцией Стамбульский план действий по борьбе с коррупцией для Армении, Азербайджана, Грузии, Казахстана, Кыргызской Республики, Российской Федерации, Таджикистана и Украины был утвержден во время Пятой ежегодной встречи Антикоррупционной сети для стран с переходной экономикой (АКС), проходившей в сентябре 2003 года в Стамбуле. Секретариат АКС, штаб-квартира которой находится в Отделе по борьбе с коррупцией ОЭСР, обеспечивает работу Секретариата Стамбульского плана действий. Для оказания помощи Секретариату в разработке, выполнении и оценке Рабочей программы Стамбульского плана действий была создана Совещательная группа; в нее вошли национальные координаторы из стран Стамбульского плана действий, представители стран ОЭСР и донорских учреждений, международных организаций, гражданского общества и деловых кругов. Выполнение Плана действий проводится в несколько этапов: обзор правовой и институциональной базы в области борьбы с коррупцией и принятие рекомендаций; выполнение рекомендаций посредством проведения мероприятий на национальном уровне с использованием международной поддержки; оценка достижений в реализации рекомендаций. В 2004 году был осуществлен первый этап Плана – обзор правовой и институциональной базы борьбы против коррупции. Страновые обзоры Методика проведения обзоров основана на практике взаимного анализа ОЭСР с учетом опыта других организаций, таких, как Совет Европы и его программа ГРЕКО. Обзор в рамках Стамбульского плана действий включает следующие элементы: самооценка правовой и институциональной базы, проводимая правительствами оцениваемых стран; экспертиза самооценочных докладов группой независимых обозревателей и представителей правительств других стран; обсуждение оценки и рекомендаций, подготовленных экспертами, в ходе обзорных БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 11 встреч участников Стамбульского плана рекомендаций для стран на основе консенсуса. действий; принятие Для оказания содействия правительствам в проведении обзора правовой и институциональной базы Секретариат подготовил Руководство по составлению национальных самооценочных докладов. В Руководство включен ряд вопросов, сопровождаемых комментариями, охватывающих следующие области: национальная стратегия борьбы с коррупцией; развитие подотчетности и прозрачности (этика государственной службы; государственные закупки; финансовый контроль; налоговая и таможенная системы; отмывание денег; стандарты корпоративного учета и аудита; доступ к информации; инициативы частного сектора и участие гражданского общества; финансирование политических партий); криминализация коррупции (определение и признаки преступлений, включая активное и пассивное взяточничество и другие правонарушения, связанные с коррупцией; санкции; сроки исковой давности; определение понятия «государственное должностное лицо», освобождение от ответственности; вопросы юрисдикции; конфискация доходов от коррупции; коррупция в частном секторе и ответственность юридических лиц); специальные службы; расследование и правоприменение (распределение полномочий между правоохранительными органами; обязательное и дискреционное расследование; следственные полномочия; организованная преступность и коррупция); международные аспекты и взаимная правовая помощь. Доклады о правовой и институциональной базе разрабатывались правительствами стран Стамбульского плана действий на основании информации, предоставленной национальными институтами, вовлеченными в предотвращение и борьбу с коррупцией. К докладам прилагались выдержки из различных законодательных актов. Эти доклады легли в основу страновых обзоров. Кроме того, были использованы дополнительные общедоступные источники информации, в частности исследования, подготовленные другими международными организациями. Важный вклад в эту работу внесли доклады, специально подготовленные группами гражданского общества для целей настоящего обзора. Для каждой страны были сформированы экспертные оценочные группы, члены которых выдвигались правительствами стран Стамбульского плана действий (за исключением оцениваемой страны), других стран с переходной экономикой и стран – членов ОЭСР, международными организациями и группами гражданского общества, участвующими в реализации Плана действий. Экспертные группы изучили доклады и другую имеющуюся информацию и подготовили 12 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 проект оценки и рекомендаций по каждой стране. Проекты оценок и рекомендаций были представлены в ходе обзорных встреч, в которых принимали участие около 80 представителей основных заинтересованных сторон. Обзорные встречи дали возможность национальным делегациям представить свои доклады о правовой и институциональной базе по борьбе с коррупцией, оценочным экспертным группам – представить проекты оценок и рекомендаций, и всем участникам – обсудить окончательный вариант рекомендаций. Окончательные рекомендации принимаются на основе консенсуса. Оценки и рекомендации В рекомендации вошли общие оценки и рекомендации, а также конкретные рекомендации каждой стране в трех главных областях: национальная политика и институты по борьбе с коррупцией; законодательство и криминализация коррупции; прозрачность государственной службы. По каждой стране были даны индивидуальные оценки и рекомендации, отражающие различия в национальной ситуации. Хотя обобщить конкретные особенности каждой страны не представляется возможным, в ходе обзора был выявлен ряд общих черт. Политика и институты по борьбе с коррупцией Многие страны объявили борьбу с коррупцией главным приоритетом в рамках более широких экономических и социальных реформ. Во время проведения обзоров Грузия и Украина находились в процессе обновления существующих стратегий борьбы против коррупции; Армения приняла свою стратегию борьбы с коррупцией; Азербайджан и Таджикистан находились в процессе разработки и принятия политических документов в данной области. Признавая эти достижения, рекомендации в то же время делают акцент на необходимости совершенствовать аналитическую базу таких программ, в том числе на необходимости изучения характера и тенденций проявления коррупции в каждой стране, выявления секторов и учреждений, где существует повышенный риск возникновения коррупции. Рекомендации призывают к укреплению мер по обеспечению выполнения законов, а также к применению сбалансированного подхода, сочетающего репрессивные и превентивные меры. В них также подчеркивается важность совместного процесса разработки и контроля за исполнением программ и стратегий борьбы против коррупции при участии всех ветвей государственной власти, гражданского общества и частного сектора. И, наконец, в рекомендациях уделено внимание внедрению эффективных механизмов мониторинга и отчетности для успешной реализации политики борьбы против коррупции. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 13 В Армении, Грузии и Украине были учреждены советы или комитеты по борьбе с коррупцией, ответственные за разработку и/или контроль за исполнением стратегий борьбы против коррупции. В Рекомендациях содержится призыв укрепить эти органы путем обеспечения независимости и высокого морального и этического облика их сотрудников, вовлечения общественности в их деятельность и предоставления достаточных ресурсов для их эффективного функционирования. В Рекомендациях Таджикистану предлагалось создать общенациональный Совет по борьбе с коррупцией с участием всех заинтересованных сторон. В дополнение к таким стратегическим органам всем странам было рекомендовано создать специализированные правоохранительные органы по борьбе с коррупцией, ответственные за выявление, расследование и уголовное преследование фактов коррупции, а также за координацию деятельности различных правоохранительных органов, вовлеченных в борьбу против коррупции. Всем странам были даны рекомендации, касающиеся важности повышения осведомленности широкой общественности и государственных должностных лиц, а также организации совместного профессионального обучения по вопросам борьбы с коррупцией для сотрудников полиции, прокуроров, судей и других должностных лиц правоохранительных органов. Законодательство и криминализация коррупции В процессе оценки национального законодательства в области борьбы с коррупцией было подтверждено, что все оцениваемые страны разработали основные законы, предусматривающие уголовную ответственность за коррупцию и преступления, связанные с коррупцией, однако национальные правовые нормы по борьбе с коррупцией не соответствуют международным стандартам в этой области, таким, как Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию, Конвенция ООН по борьбе с коррупцией и Конвенция ОЭСР о борьбе с дачей взяток иностранным государственным должностным лицам при осуществлении международных деловых операций. Рекомендации в сфере антикоррупционного законодательства требуют от всех стран – участниц Плана действий реформировать их национальное законодательство и привести его в соответствие с международными стандартами по борьбе с коррупцией, в том числе выполнить следующие требования: 14 Установить уголовную ответственность за предложение и обещание дачи взятки, предоставление нематериальных выгод, БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 торговлю влиянием и дачу взятки через посредника; уточнить положения о получении подарков государственными служащими; Предусмотреть адекватные санкции за коррупцию и связанные с ней правонарушения, ужесточить санкции за активное взяточничество; Установить эффективную ответственность юридических лиц за коррупцию; Обеспечить обязательную конфискацию доходов от коррупции, конфискацию имущества на основе стоимости доходов от коррупции и у третьих лиц; рассмотреть возможность введения правовых норм относительно проверки и изъятия материальных ценностей, происхождение которых не имеет законного объяснения; Установить достаточный срок давности для дел о коррупции и преступлений, связанных с коррупцией; Дать достаточно широкое определение понятия «государственное должностное лицо», охватывающее все уровни власти, представителей государства в советах директоров компаний, иностранных должностных лиц и должностных лиц международных организаций; Сократить масштабы иммунитетов и категории должностных лиц, которые ими пользуются, уточнить процедуры лишения иммунитета; Обеспечить эффективную международную помощь в правовых вопросах; Ратифицировать Конвенции Совета Европы и ООН о борьбе с коррупцией. Странам рекомендуется гармонизировать их законодательство о борьбе с коррупцией, с тем чтобы положения законов о борьбе с коррупцией, недавно принятых во многих странах, нашли адекватное отражение в Уголовных кодексах и других соответствующих законодательных актах, а дисциплинарные, административные и БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 15 уголовные коррупционные правонарушения не противоречили друг другу и не оставляли пробелов в законодательстве. В ходе обзора подчеркивалось, что для оценки фактической интерпретации и исполнения правовых документов необходима дополнительная информация. Странам даны рекомендации непрерывно контролировать применение их национального законодательства в области борьбы с коррупцией и проводить его дальнейшее усовершенствование на основе анализа его эффективности. Прозрачность гражданской службы В процессе обзора мер по предупреждению коррупции в сфере гражданской службы страны сообщили о своих действиях, направленных на развитие нормативной базы в таких областях, как гражданская служба, основанная на личных заслугах, управление конфликтом интересов; прозрачность и честность системы государственных закупок и налогообложения; финансовый контроль и борьба с отмыванием денег; финансирование политических партий, а также обеспечение публичного доступа к информации. Рекомендации предлагают провести дальнейшие преобразования в данной области, включая следующие меры: 16 Ввести унифицированную систему приема на государственную службу и продвижения по службе на основе личных заслуг, которая бы максимально сократила возможности принятия произвольных решений; Подготовить и широко распространить комплексное практическое руководство для государственных служащих по вопросам коррупции, конфликта интересов, этических норм, санкций и сообщения о фактах коррупции; организовать обучение государственных служащих по вопросам борьбы с коррупцией; принять кодексы поведения государственных служащих, в частности для служащих некоторых профессий, которые особенно подвержены коррупции, рассмотреть возможность учреждения органа/лица, уполномоченного осуществлять контроль над этикой поведения; Обеспечить эффективное исполнение законодательства о предотвращении конфликта интересов, включая усиление контроля над его исполнением, наделение соответствующих органов полномочиями по проверке точности представляемых деклараций имущества и применению санкций за несоблюдение БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 требований; усовершенствовать систему обязательного декларирования имущества высокопоставленными государственными должностными лицами во всех органах власти; Принять меры по защите работников государственных учреждений и других юридических организаций от дисциплинарных взысканий и притеснений в случае обоснованных сообщений ими о подозрительной практике в своих ведомствах правоприменительным органам или органам прокуратуры посредством принятия законодательства или нормативных документов о защите лиц, сообщающих о фактах нарушений; усовершенствовать систему внутренних расследований в случае возникновения подозрений или получения сообщения о совершении преступлений, связанных с коррупцией; Принять меры для ограничения возможности принятия произвольных решений при проведении государственных закупок; ввести критерии для участия в государственных закупках, которые исключают компании, осужденные за коррупцию; развивать систему электронных закупок; обеспечить прозрачность процедур и публикацию информации о государственных закупках; Пересмотреть нормативно-правовую систему налогообложения на предмет сокращения стимулов к уклонению от налогов и сократить возможности для принятия произвольных решений должностными лицами налоговых органов; Продолжить выполнение рекомендаций Рабочей группы по финансовым мерам (FATF); принять и ввести в действие законодательство о борьбе с отмыванием денежных средств, полученных незаконным путем; создать и укрепить Департаменты финансовой разведки; укрепить экспертный потенциал для проведения финансового расследования коррупционных дел; обеспечить координацию деятельности и обмен информацией с учреждениями финансового контроля/аудита; Рассмотреть возможность учреждения независимой службы Уполномоченного по информационным вопросам для разбирательства жалоб в рамках Закона о доступе к информации, БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 17 ограничения возможности принятия необоснованных решений со стороны ответственных должностных лиц и ограничения объема информации, которая не подлежит раскрытию; активизировать сотрудничество с гражданским обществом. Выполнение рекомендаций Хотя рекомендации, утвержденные в рамках Стамбульского плана действий, не являются юридически обязательными, они отражают обязательства стран-участниц и в этом качестве должны выполняться их правительствами. Реализация данных рекомендаций не только обеспечит поддержку Стамбульскому плану действий против коррупции, но также поможет странам выполнить свои законные обязательства в рамках Конвенции Организации Объединенных Наций по борьбе с коррупцией и Конвенции Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию. Кроме того, по результатам обзоров будет создана база для начала второго этапа реализации Стамбульского плана действий, который будет сосредоточен на регулярном мониторинге национальных действий, направленных на выполнение рекомендаций, а также на тематических обзорах по отдельным приоритетным направлениям; кроме того, они позволят сформировать контрольные показатели для оценки реализации рекомендаций, запланированных на третьем этапе Плана действий. За введением в данном издании следуют рекомендации. Следующий раздел содержит полный текст национального самооценочного доклада. Текст Стамбульского плана действий представлен в Приложении. Настоящее издание было подготовлено Секретариатом ОЭСР; оно публикуется на английском и русском языках. Дополнительную информацию можно получить на сайте Антикоррупционной сети для стран с переходной экономикой/ОЭСР www.oecd.org/corruption/acn. 18 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 ОБОБЩЕННАЯ ОЦЕНКА И РЕКОМЕНДАЦИИ Приняты 21 октября 2005 г. Национальная политика и институты по борьбе с коррупцией Общая оценка и рекомендации Согласно проекту национального доклада, Казахстан осознает, что коррупция и слабая государственная администрация оказывают разрушительное влияние на социально-экономическое развитие, построение рыночной экономики и стимулирование инвестиций, а также наносят вред политическим и общественным институтам демократического государства. Поэтому государство взяло на себя обязательство разработать антикоррупционную стратегию с учетом национальной и международной практики. В соответствии с Индексом восприятия коррупции "Транспаренси Интернэшнл" в 2004 году Казахстан занимал 122-е место (из 145 стран). С начала 1990-х в Казахстане шел процесс реформирования экономической и политической систем, который сопровождался серьезными проблемами, связанными с коррупцией в различных сферах, включая органы государственной власти и администрацию, деловую и финансовую сферы. По результатам исследований различные правоохранительные органы были названы как самые подверженные коррупции органы власти; в качестве причин для этого были названы следующие: нехватка государственного надзора за правоохранительными органами, низкие зарплаты и пробелы в механизмах отбора и найма сотрудников. Однако следует признать, что в последние годы в стране произошли существенные улучшения в создании и усилении антикоррупционных учреждений и правовой структуры в этой области. Согласно национальному докладу, борьба с коррупцией остается одним из первоочередных приоритетов государственной политики. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 19 В 1998 году был принят Закон № 267-1 "О борьбе с коррупцией". Данный закон представляет собой достаточно комплексный правовой акт по борьбе с коррупцией, предусматривающий средства по предотвращению, раскрытию, пресечению и выявлению коррупционных правонарушений, устранению их последствий и привлечению виновных лиц к ответственности; он также определяет основные принципы антикоррупционных мер, устанавливает виды коррупционных правонарушений, а также условия наступления ответственности. Закон также определяет понятие коррупции как “незаконное получение, лично или через посредников, материальных выгод и преимуществ лицами, выполняющими государственные функции, а также лицами, приравненными к ним, с использованием своих должностных полномочий и связанных с ними возможностей для получения материальных выгод, а также воздействие данных лиц путем противоправного посредничества в отношении указанных благ и преимуществ физическими и юридическими лицами.” С целью усиления реализации указанного Закона в 2001 году Указом Президента была одобрена Государственная программа борьбы с коррупцией на 2001 – 2005 гг. Программой предусмотрено создание политических, социально-экономических условий, способствующих снижению уровня коррупции, совершенствование правовой базы борьбы с коррупцией, противодействие теневой экономике, как источнику коррупции, создание прозрачного механизма регулирования в экономической сфере, укрепление правоохранительных и судебных органов, пропаганду государственной антикоррупционной политики, развитие международного сотрудничества в борьбе с коррупцией. Важно отметить то, что Программа, являющаяся стратегическим документом, была дополнена Планом мероприятий по реализации Государственной программы борьбы с коррупцией на 2001-2005 годы, утвержденным Постановлением Правительства в апреле 2001 года. В указанном Плане перечислены мероприятия превентивного и репрессивного характера по борьбе с коррупцией. В развитие указанной программы, в 2002 году была образована Комиссия при Президенте по вопросам борьбы с коррупцией и соблюдению служебной этики государственными служащими. Комиссия является консультативно-совещательным органом при Президенте. Кроме совещательных функций, на Комиссию возложена аналитическая задача проведения мониторинга выполнения указанных документов; она также имеет право предлагать дисциплинарные санкции против государственных служащих. 20 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 В целях реализации стратегии борьбы с коррупцией на местах Постановлением Правительства 2002 года было утверждено типовое положение о Дисциплинарных Советах, которым закреплен статус, полномочия, организация и порядок деятельности дисциплинарных советов. Такие Советы были созданы во всех регионах. Дисциплинарный Совет является консультативно-совещательным органом, его деятельность координирует Агентство Республики Казахстан по делам государственной службы. Основными задачами Совета являются, в частности, представление рекомендаций по применению мер дисциплинарной ответственности к государственным служащим за нарушение правил служебной этики или совершение коррупционных правонарушений, предусматривающих дисциплинарную ответственность; выработка рекомендаций и предложений по укреплению государственной дисциплины и соблюдению государственными служащими требований антикоррупционного законодательства и правил служебной этики. В области правоприменения, основным правоохранительным органом по борьбе с коррупцией является Агентство Республики Казахстан по борьбе с экономическими и коррупционными преступлениями. Агентство было создано в 2003 году согласно Указу Президента на базе бывшей Финансовой полиции. В дополнение к оперативно-розыскным и следственным полномочиям Агентство выполняет координационные, аналитические и превентивные функции в отношении всех крупных экономических, финансовых и коррупционных преступлений и правонарушений; оно также отвечает за вопросы международного сотрудничества в этой сфере. В Агентстве установлена специальная процедура отбора и найма персонала, а также создана своя собственная академия по подготовке сотрудников. Следует отметить, что Агентство имеет черты комплексного и многофункционального антикоррупционного органа, функции которого выходят за рамки только правоохранительных функций. Представляется что законодательство наделяет Агентство широкими полномочиями проведения расследований, включая специальные средства для проведения расследования. В то время как существует специализация на уровне выявления и расследования, отсутствует специализация прокуроров, которые представляют коррупционные дела в суде. Согласно официальной статистике за 2004 год, в Казахстане за совершение коррупционных преступлений было осуждено всего 239 государственных служащих, из них сотрудников МВД РК – 44, органов прокуратуры – 1, юстиции – 3, финансовой полиции – 4, налоговой службы – 11, таможенных органов – 6, судей – 5, работников КНБ – 3 и акимов разных уровней – 7. Хотя эти цифры не являются БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 21 незначительными, в свете высокого уровня Индекса восприятия коррупции в Казахстане, количество человек, которые были фактически осуждены за коррупционные правонарушения за последние годы, может восприниматься как низкое, особенно когда это касается коррупции среди высокопоставленных чиновников. Конкретные рекомендации 22 1. По завершении Государственной программы борьбы с коррупцией на 2001-2005 годы и Плана мероприятий по ее реализации провести всестороннюю детальную оценку реализации программы и ее воздействия, и разработать новую программу на последующие пять лет. Новая Программа и План мероприятий должны будут учитывать уроки, извлеченные из применения текущей Программы, анализ моделей коррупции в стране, и должны быть нацелены на отрасли, подверженные коррупции. Программа должна предлагать целенаправленные антикоррупционные меры или планы для отдельных учреждений, содержаться сбалансированный подход в использовании репрессивных и превентивных мер, и должна быть разработана в процессе консультаций с основными партнерами в соответствующих областях (гражданское общество, представители деловых кругов, и т.д.). Необходимо обеспечить, чтобы принятые стратегия и план действий были широко распространены среди государственных служащих и общественности в целом. 2. Создать организационно закрепленный механизм проведения мониторинга и предоставления отчетности о ходе выполнения Программы, возможно на основе существующей Комиссии при Президенте, и обеспечить прозрачное и неограниченное участие в процессе мониторинга гражданского общества в целом, и его ассоциаций с опытом в области борьбы с коррупцией, представителей частного сектора и деловых кругов. 3. Проводить мониторинг деятельности Дисциплинарных советов с целью общего повышения эффективности их деятельности. 4. Продолжить укрепление кадровых и материальных ресурсов и возможностей Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономическими и коррупционными преступлениями и обеспечить, чтобы в дополнение к имеющимся в Агентстве специалистам в области расследования коррупции, присутствовал БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 соответствующий персонал с опытом работы по вопросам финансового контроля. 5. Обеспечить, чтобы прокуроры, которые занимаются коррупционными делами, имели необходимые специализированные знания в области расследования коррупционных преступлений. Рассмотреть возможность введения специализации прокуроров, которые бы представляли коррупционные дела в суде. 6. Увеличить аналитические возможности соответствующих правоохранительных органов и обеспечить более эффективный статистический мониторинг коррупции и коррупционных преступлений во всех сферах государственной службы, полиции, государственной прокуратуры и судов на основе гармонизированной методологии, которая позволит проводить сравнительный анализ среди данных учреждений. Провести анализ и ревизию процедур взаимодействия между различными институтами, вовлеченными в предупреждение и борьбу с коррупцией, с целью повышения эффективности их деятельности, при соблюдении соответствующей системы контроля и противовесов и при соблюдении стандартов в области прав человека. 7. Рассмотреть возможность разработки и реализации специализированного совместного обучения по борьбе с коррупцией для правоохранительных органов (Агентства), прокуроров, судей и иных соответствующих должностных лиц. 8. Продолжить проведение и публикацию результатов исследований и обзоров, основанных на прозрачной аналогичной международной методологии, для получения более точной информации о масштабах коррупции в стране, и для проведения оценки реальных масштабов поражения этим явлением отдельных учреждений, как, например, полиция, органы юстиции, сфера закупок товаров для государственных нужд, налоговые и таможенные службы, сферы образования, здравоохранения, и т.д. 9. Продолжить проведение информационных кампаний и организовать обучение для соответствующих общественных объединений, государственных должностных лиц и частного сектора об источниках и воздействии коррупции, о средствах БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 23 борьбы и предупреждения коррупции, а также о правах граждан в процессе их взаимодействия с государственными учреждениями. 10. Ратифицировать Конвенцию ООН против коррупции. Законодательство и криминализация коррупции Общая оценка и рекомендации Уголовный кодекс Республики Казахстан включает основные уголовные преступления, относящиеся к коррупции. Помимо двух коррупционных преступлений, связанных с пассивным (статья 311) и активным (статья 312) взяточничеством, Уголовный кодекс предусматривает следующие уголовные преступления, относящиеся к коррупции: Статья 176 (часть 3 (г)), Присвоение или расхищение вверенного имущества Статья 193 (часть 3 (a)), Легализация денежных средств и иного имущества, приобретенного незаконным путем Статья 209 (часть 3 (a)), Экономическая контрабанда Статья 307. Злоупотребление должностными полномочиями Статья 308. Превышение власти или должностных полномочий Статья 310. Посредничество во взяточничестве Статья 314. Служебный подлог Статья 315. Бездействие по службе Статья 380. Злоупотребление бездействие власти властью, превышение или Хотя в отношении толкования и применения указанных правовых положений необходима дополнительная информация, представляется, что определения преступлений, связанных со взяточничеством, не соответствуют международным стандартам (таким как Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию, Конвенция ООН против коррупции, Конвенция ОЭСР о борьбе с дачей взяток иностранным 24 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 государственным должностным международных деловых операций). лицам при осуществлении Например, предмет связанных со взяточничеством преступлений ограничен лишь материальными благами, поэтому не включает нефинансовые и нефизические блага. Уголовная ответственность за предложение или обещание взятки, а также подстрекательство к взяточничеству предусмотрена лишь в положениях о "покушении". Положения Уголовного кодекса не распространяются на взяточничество в пользу третьих лиц. Уголовный кодекс предусматривает жесткие санкции, включая лишение свободы на срок до 12 лет за пассивное взяточничество с обязательной конфискацией имущества. Однако, санкции за активное взяточничество – штраф или лишение свободы на срок от трех до пяти лет – являются слишком незначительными, чтобы оказывать превентивное влияние. Срок исковой давности для активного взяточничества низкого уровня составляет лишь два года, что не является достаточным, учитывая латентный характер коррупции. Содержащиеся в Уголовном кодексе определения государственных должностных лиц, несущих ответственность за коррупционные преступления, являются запутанными и требуют разъяснений. Конфискация имущества как дополнительное наказание за коррупционные преступления является дискреционной в одних случаях и обязательной в других. Действующее законодательство не предусматривает уголовной ответственности юридических лиц за взяточничество, а также отсутствует административная и уголовная ответственность юридических лиц за совершение связанных со взяточничеством преступлений. В Уголовном кодексе Казахстана установлена уголовная ответственность за активное и пассивное взяточничество в сфере государственной службы. Статьи 311-313 рассматривают в качестве уголовных преступлений (i) “получение взятки за действие или бездействие в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, а равно за общее покровительство или попустительство по службе”, (ii) “дачу взятки”, и (iii) “посредничество во взяточничестве”. Статья 311 Уголовного кодекса предусматривает уголовную ответственность только за получение взятки и не относится к подстрекательству, а статья 312 ограничивается фактической дачей взятки, но не включает предложение или обещание дать взятку. Соответственно, обе эти статьи не соответствуют международным стандартам, требующим предусматривать уголовную ответственность за “подстрекательство”, “обещание” и “предложение” взятки. Однако Уголовным кодексом предусмотрены санкции за покушение на активное и пассивное БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 25 взяточничество, что фактически может распространяться на отдельные случаи подстрекательства, обещания и предложения взятки, как это предусмотрено международными стандартами. Далее статья 311 характеризует взятку как нечто, существующее в “виде денег, ценных бумаг, иного имущества, права на имущество или выгод имущественного характера.” Статья 312 не содержит такое описание и просто упоминает "взятку". В Уголовном кодексе не содержится иного определения взятки. Соответственно взятка ограничена только материальными благами, и не включает выгоду нематериального характера в качестве ненадлежащих благ, как это предусмотрено международными стандартами. С другой стороны, статья 13 (коррупционные преступления, связанные с незаконным получением благ и привилегий) Закона № 267-1 Республики Казахстан от 2 июля 1998 года "О борьбе с коррупцией" перечисляет действия, которые представляют собой незаконное получение благ и привилегий, включая: получение любого вознаграждения в виде денег, услуг или любой иной форме от лиц; принятие подарков или услуг в связи с исполнением служебных обязанностей, принятие приглашения совершить поездку за рубеж в туристических, медицинских, рекреационных или иных целях; пользование незаконными льготами при получении займов, кредитов, приобретении ценных бумаг, недвижимого и иного имущества. Однако, данное положение, которое хотя и включает в себя отдельные элементы нематериальных благ, не может быть использовано для целей уголовного преследования. Хотя статьи 311 и 312 УК РК и предусматривают уголовную ответственность за получение и дачу взяток через посредников, эти статьи не предусматривают уголовную ответственность в случаях, когда имеет место взяточничество в пользу третьих лиц. Только прямое или косвенное получение/дача взятки для/от должностного лица или лиц, приравненных к должностным лицам, подпадает под действие Уголовного кодекса, в то время как в международных стандартах говорится о преимуществах "для иного физического или юридического лица". Что касается санкций, то обе статьи 311 и 312 предусматривают различные уголовные санкции в зависимости от статуса должностного лица и обстоятельств, отягчающих ответственность. Необходимо рассмотреть несоразмерность между санкциями в виде лишения свободы за пассивное взяточничество от 5 до 12 лет и от 3 до 5 лет – за активное взяточничество. И хотя государственные должностные лица должны придерживаться высоких стандартов вследствие занимаемого ими должностного положения, лица и группы, пытающиеся сделать их 26 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 коррумпированными, представляют такую же опасность для цивилизованного общества. Несоразмерность между санкциями не обеспечивает эффективных, пропорциональных и жестких санкций, чего требуют международные стандарты. Определение государственных должностных лиц содержится в различных законах: Законе "О государственной службе", Уголовном кодексе, статье 3 Закона № 267-1 Республики Казахстан от 2 июля 1998 года "О борьбе с коррупцией". В целях уголовной ответственности, должностным лицом признается лицо постоянно, временно или по специальному полномочию выполняющее организационнораспорядительные или административно-хозяйственные функции в государственных органах. Статьи 311 и 312 перечисляют следующих лиц, подпадающих под действие положений о взяточничестве - лицо, уполномоченное на выполнение государственных функций, либо приравненное к нему лицо; должностное лицо; и лицо, занимающее ответственную государственную должность. Для каждой группы лиц предусмотрены различные и возрастающие по уровню наказанию, основанные на классификации. Уголовная ответственность в отношении должностных лиц иностранных государств установлена только за дачу взятки, а уголовная ответственность за взяточничество должностных лиц международных организаций не предусмотрена. Законодательство предусматривает обязательную конфискацию имущества, полученного в результате совершения любого уголовного преступления, а также орудий преступлений двух конкретных преступлений, а именно незаконного предпринимательства и контрабанды. Представляется, что законодательством не предусмотрена конфискация предметов взяточничества, хотя на практике, согласно некоторой информации, объекты взяточничества всегда замораживаются и конфискуются. Часть 1 статьи 18 (Сбор имущества или стоимости услуг, полученных преступным путем) Закона "О борьбе с коррупцией" предусматривает, что во всех случаях неосновательного обогащения в результате совершения коррупционных преступлений имущество, полученное преступным путем, становится предметом, на который обращается взыскание. Основанная на стоимости конфискация, когда изначальные доходы, полученные в результате преступления, не могут быть конфискованы, в законодательстве четко не предусмотрена. Аналогичная ситуация, похоже, складывается с конфискацией у недобросовестных сторон. Уголовный кодекс предусматривает конфискацию в виде дополнительного наказания, что является мерой, отличной от конфискации полученного в результате преступления, как этого требуют международные стандарты. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 27 Уголовная ответственность за активное и пассивное взяточничество в частном секторе предусмотрена статьей 231 Уголовного кодекса, хотя предмет взяточничества ограничивается лишь материальными благами, а уголовная ответственность за обещание и предложение взятки не предусмотрена. Укрывательство, предусмотренное Конвенцией ООН против коррупции, не подпадает под полную уголовную ответственность. Оно частично регулируется статьей 28 Уголовного кодекса (заранее данное обещание сокрыть имущество, полученное в результате совершения любого преступления); и статьей 363, которая предусматривает уголовную ответственность за “сокрытие” “тяжких” или “особо тяжких” преступлений. “Сокрытие” включает, в частности, укрывательство указанного имущества, которое было предоставлено после совершения преступления. Уголовный кодекс определяет "тяжкие преступления" как умышленные преступления, за совершение которых предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от 5 до 15 лет, и "особо тяжкие преступления" как умышленные преступления, за совершение которых предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше 12 соответственно. Однако многие коррупционные преступления не подпадают под определения тяжких и особо тяжких преступлений. Соответственно, уголовная ответственность за укрывательство данных преступлений не установлена. Легализация денежных средств или иного имущества, полученного заведомо преступным путем, является отдельным преступлением согласно статье 193 Уголовного кодекса. Данная статья не содержит все элементы "преступления, связанного с отмыванием денежных средств", предусмотренного Конвенцией ООН 1988 года и иными международными документами. Согласно национальным органам в 2004 году было возбуждено 46 уголовных дел по данной статье по сравнению с 14 делами в 2003 году. Однако, согласно представителям правоохранительных и судебных органов, никто не был осужден по данной статье. Согласно Указу Президента Казахстана от 14 апреля 2005 года Генеральная Прокуратура обязана подготовить и представить проект Закона о противодействии отмыванию денежных средств и создании Службы финансовой разведки при Генеральной Прокуратуре в последнем квартале 2005 года. Подготовленный проект Закона "О противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма" от 13 июня 2005 года не содержит понятия "отмывание денежных средств", которое соответствовало бы международным инструментам. 28 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Уголовное законодательство не предусматривает уголовную ответственность для юридических лиц за участие в преступлениях, включая коррупционные преступления. Кодекс об административных правонарушениях (статья 534) содержит положение, согласно которому "передача незаконных материальных благ, подарков или услуг юридическими лицами государственным должностным лицам, если эти действия не содержат элементы уголовного преступления, наказывается штрафом, а в случае повторного совершения в течение года – приостановлением деятельности юридического лица”. Хотя, не совсем ясно, кто будет "наказываться штрафом" – юридическое лицо или физическое лицо, являющееся главой / руководителем юридического лица. Также представляется, что денежные санкции и/или гражданская ответственность юридических лиц за коррупционные преступления, совершенные представителями и/или сотрудниками юридических лиц, не предусмотрены законодательством. Иммунитет, которым обладают Президент, Члены (депутаты) Парламента и судьи, представляется сбалансированным, хотя данный вопрос требует дополнительного рассмотрения. Судьи не могут быть задержаны или арестованы, к ним не могут применяться административные меры, налагаемые судебными органами, уголовное дело не может быть возбуждено без разрешения Президента по представлению Верховного судебного совета, а в некоторых случаях без разрешения Сената Парламента Казахстана, за исключением случаев, когда они "были пойманы с поличным" и совершили тяжкие преступления. Аналогичными иммунитетом обладают члены Парламента, за исключением того, что разрешение должно быть получено от соответствующей Палаты Парламента. Экстрадиция граждан Казахстана не допускается, если иное не предусмотрено международными договорами (статья 11 Конституции). Насколько известно, Казахстан не подписал ни одного договора, по которому предусматривалась бы экстрадиция граждан Казахстана. Судебное разбирательство в отношении граждан Казахстана должно вестись в соответствии с уголовным законодательством Казахстана, если гражданин не выдан в другое государство на основании национальности. Экстрадиция и соглашения об оказании взаимной правовой помощи возможны на принципе взаимности. Статья 13 Конституции предусматривает «право граждан на защиту своих прав и свобод в суде». Уголовно-процессуальный кодекс определяет, что окончательное решение об экстрадиции принимается Генеральным прокурором или прокурором, обладающим необходимыми полномочиями, и не предусматривает БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 29 судебное обжалование такого решения. Соответственно, на практике судьи не рассматривают такие дела. Конкретные рекомендации 11. Пересмотреть действующую систему составов коррупционных дисциплинарных и административных правонарушений и уголовных преступлений, гармонизировать и уточнить взаимосвязь между нормами Уголовного кодекса и иным применимым законодательством (например, Закон № 267-1 Республики Казахстан от 2 июля 1998 года "О борьбе с коррупцией") 12. В целях обеспечения соответствия международным стандартам дополнить положения Уголовного кодекса об активном и пассивном взяточничестве, предусмотрев: уголовную полную ответственность за активное и пассивное взяточничество должностных лиц иностранных государств и международных организаций либо посредством расширения понятия "должностное лицо" или введения отдельных составов преступлений; уголовную ответственность за подстрекательство, обещание и предложение взятки как в государственном, так и в частном секторах; чтобы предмет взяточничества в государственном и частном секторах включал неправомерное преимущество, в том числе выгоды материального и нематериального характера; уголовную ответственность за взяточничество в пользу третьих лиц. 13. Обеспечить, чтобы определение уголовной ответственности за преступления, связанные с отмыванием денежных средств, соответствовало международным стандартам, и чтобы определения Уголовного кодекса и Закона "О противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма" не противоречили друг другу. Рассмотреть возможность внесения изменений в Уголовно-процессуальный кодекс, Уголовный кодекс и проект Закона "О противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма", и обеспечить 30 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 чтобы определение доходов от преступной деятельности, подлежащих конфискации, включало i) имущество, в которое полученное в результате преступления имущество было трансформировано или преобразовано; ii) имущество, с которым полученное в результате преступления имущество было смешано; iii) доходы, полученные от i) и ii), а также от имущества, полученного в результате преступления. 14. Принять четкие, простые и прозрачные правила по повышению иммунитета или уменьшению сферы действия иммунитета, обеспечив, что применение иммунитета ограничено действиями, совершенными при исполнении служебных обязанностей. 15. Признавая, что ответственность юридических лиц за коррупционные преступления является международным стандартом, предусмотренным во всех международных правовых документах о коррупции, Республика Казахстан с помощью организаций, имеющих опыт в применении ответственности юридических лиц (например, ОЭСР и Совет Европы), должна рассмотреть вопрос о внедрении в свою правовую систему эффективной и действенной ответственности юридических лиц за коррупцию. 16. Проанализировать положения Уголовно-процессуального кодекса и обеспечить, чтобы процедура определения, поиска, задержания и конфискации доходов и орудий коррупционных преступлений была эффективной и введена была в действие. При обеспечении системы необходимого контроля и противовесов и стандартов справедливого суда, рассмотреть возможность введения в законодательство положения, требующего от осужденного доказать законность происхождения предполагаемых доходов от преступной деятельности. 17. Рассмотреть возможность введения поправок в Уголовнопроцессуальный кодекс, которая обеспечит процедуру судебного обжалования решений об экстрадиции. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 31 Прозрачность гражданской службы и вопросы финансового контроля Общая оценка и рекомендации Закон Республики Казахстан от 23 июля 1999 года "О гражданской службе" предусматривает две категории (два вида) государственных служащих: политический государственный служащий и административный государственный служащий. Прием административных государственных служащих на государственную службу осуществляется по результатам открытого конкурса с целью проведения выбора на основе объективных критериев – таких как заслуги на службе, моральные качества и профессиональные навыки. Административный государственный служащий может быть переведен на иную государственную должность без проведения открытого конкурса. Прием на работу или избрание политического государственного служащего на должность организуется без проведения открытого конкурса на занятие данной должности. Помимо этого, Закон предусматривает, что политический государственный служащий, т.е. депутат Парламента, депутат маслихата, а также судьи, срок чьих полномочий на данной государственной должности истек, и в случае, если данный политический государственный служащий отвечает всем требованиям, предъявляемым к должности административного государственного служащего, имеет право претендовать на такую должность административного государственного служащего без проведения конкурса. Такое исключение, предусмотренное в Законе, вызывает подозрение, что предотвратить политическое влияние на государственную службу невозможно; также предлагается, что система найма государственных служащих и иных государственных должностных лиц, которая будет основываться на заслугах и профессиональном опыте лиц, не может быть создана, поддерживаться и укрепляться, поскольку бывший политический государственный служащий может быть назначен на вакантную административную государственную должность без открытого конкурса, что не соответствует требованию о равноправии лиц, отвечающих требованиям, которые предъявляются к государственной должности, и претендующих на такую должность. Помимо этого, на практике система кадрового резерва может создавать излишние препятствия для найма на государственную службу потенциально высококвалифицированных кандидатов, поскольку условие о включении в кадровый резерв может быть достаточно произвольным (например, участники конкурса, не получившие положительного заключения, могут быть включены в кадровый резерв на основании 32 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 рекомендации конкурсной комиссии, однако закон не содержит критериев для выдачи такой рекомендации участникам конкурса); наличие резерва создает риск того, что квалифицированные сотрудники могут остаться за пределами этого резерва по причинам, не относящимся к их профессиональным качествам. Статья 16 Закона о государственной службе также неясна, так как она предусматривает исключения для административных государственных служащих, проработавших в государственных органах не менее 20 лет; невозможно проанализировать, можно ли назначить данных лиц на более высокие должности, или могут ли они соответствовать требованиям, предъявляемым к их настоящим должностям, без проведения аттестации. Необходимо приветствовать тот факт, что Кодекс этики государственных служащих Казахстана был принят 3 мая 2005 года (Правила служебной этики государственных служащих). Однако, из отчета по-прежнему неясно, существуют ли отдельные кодексы поведения для профессий, которые в особенности уязвимы для коррупции (офицеры полиции, прокуроры и судьи, налоговые инспекторы и прочие). Казахстан ввел систему декларирования имущества для всех лиц, которые являются либо кандидатами на замещение государственных должностей, либо кандидатами на замещение должностей, относящихся к выполнению государственных и приравненных к ним функций, лиц, занимающим государственные должности, их супругов, а также для лиц, уволенных с государственной службы по негативным причинам. Однако, по-прежнему неясно, если такие декларации содержат всю информацию, которая необходима для контроля конфликта интересов (вопрос в том, нужно ли государственным служащим декларировать имущество и материальные ценности, которые им не принадлежат, но которые находятся в их пользовании). Также остается неясным, могут ли налоговые органы осуществлять достаточный контроль за декларированной информацией, чтобы можно было определить возможный конфликт интересов или нарушение пределов совместимости должностей. Статья 9 Закона о борьбе с коррупцией предусматривает, что все данные, представляемые в налоговые органы, указанные в настоящей статье, т.е. информация содержащаяся в декларациях государственных должностных лиц, являются государственной тайной. Это означает, что средства массовой информации и иные лица не имеют доступа к декларациям государственных должностных лиц. Тот факт, что вся информация, содержащаяся в декларациях государственных должностных лиц, имеет статус государственной тайны, не способствует открытости в деятельности государственных должностных лиц и их подотчетности БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 33 обществу; общество неспособно принимать участие в деятельности государственных должностных лиц и контролировать их деятельность. В целях избежания конфликтов интересов среди государственных служащих Закон о государственной службе и Закон о борьбе с коррупцией предусматривают ряд запретов и ограничений (например, запрет заниматься любой иной оплачиваемой работой, за исключением образовательной, научной и иной интеллектуальной деятельностью, запрет на совместную работу с близкими родственниками и т.д.), которые являются обязательными для государственных служащих. Но нормативные акты не содержат определения конфликта интересов, что затрудняет стоящую перед государственными служащими задачу определить, представляет ли их деятельность в качестве государственных служащих конфликт интересов. Поэтому в нормативных актах не содержится каких-либо конкретных норм, указывающих на то, что должностное лицо или иное лицо, уполномоченное выполнять государственные функции, или лица, приравненные к ним, при выполнении своих служебных обязанностей государственных служащих не могут принимать решения или осуществлять любые действия, связанные с обязанностями государственных служащих, которые влияют или могут повлиять на личные интересы данного должностного лица, его родственников или деловых партнеров. Каждый государственный служащий обязан сообщать о случаях конфликта личных интересов государственного служащего с его служебными обязанностями. Но нормативные акты не детализируют действия, которые должен предпринять старший государственный служащий (обязанности старших государственных служащих), когда он(а) получил(а) информацию от подчиненного о конфликте интересов. Например, отсутствуют подробные положения, которые позволили бы старшему государственному служащему передать полномочия служащего, у которого имеется конфликт интересов, другому служащему, работающему в этой же организации, чтобы предотвратить конфликт интересов. Предусмотрены лишь меры для ситуации, когда конфликт интересов действительно имел место; для старших государственных служащих не определены действия, которые необходимо выполнить в ситуации, когда подчиненный сообщает о конфликте интересов. Согласно Закону о борьбе с коррупцией, государственный служащий в случае получения подарков и услуг лично или членами его семьи, за исключением символических знаков внимания и сувениров, принимаемых 34 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 согласно нормам вежливого поведения и гостеприимства, обязан вернуть такие подарки в специальный государственный фонд без какой-либо финансовой компенсации в течение 7 дней и оплатить оказанные услуги посредством перевода денежных средств в республиканский бюджет. Но Закон о борьбе с коррупцией не содержит четких критериев, определяющих символические знаки внимания и гостеприимства, поэтому государственные служащие, получившие такие подарки, не обязаны сдавать их в фонд. В случае нарушения Закона о государственной службе и Закона о борьбе с коррупцией государственными служащими наиболее часто применяются дисциплинарные меры; в отдельных случаях, предусмотренных законом, могут применяться меры материальной ответственности. К сожалению, административная ответственность не применяется в случае нарушения Закона о борьбе с коррупцией. Необходимо отметить тот положительный факт, что казахское законодательство гарантирует государственную защиту лиц, сообщающих о случаях коррупции и оказывающих иные формы помощи в борьбе с коррупцией; информация о таких лицах составляет государственную тайну. В то же время существует риск злоупотреблений в применении ответственности лиц, сообщающих недостоверную информацию о коррупции, как предусмотрено в законе и Кодексе об административных правонарушениях, поскольку факты коррупции трудно доказать и сообщения о фактах коррупции могут быть рассмотрены как сообщение недостоверной информации. Казахское законодательство предусматривает и гарантирует право доступа и распространения информации. Статья 20 Конституции Казахстана гарантирует любому гражданину право получать и распространять информацию с использованием любых способов, за исключением запрещенных законом и за исключением информации, являющейся государственной тайной. Статья 18 Конституции и Закон о средствах массовой информации обязывают государственные органы, общественные объединения, государственных служащих и средства массовой информации обеспечивать право каждого гражданина знать о документах, решениях и источниках информации, которые относятся к их правам и интересам. Однако, из текста отчета неясно, существуют ли отдельные правила и процедуры, устанавливающие общий порядок получения и использования национальными и правовыми органами информации, принадлежащей государственным органам и органам местного самоуправления. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 35 Концепция развития гражданского общества в Казахстане на 20062011 гг. является позитивным фактом. В данной Концепции приводится анализ основных направлений и определяется структура развития гражданского общества в стране, она раскрывает способы и механизмы развития гражданского общества в ближайшие годы. Концепция предусматривает тесное сотрудничество между государством и обществом, включая сотрудничество в сфере борьбы с коррупцией. В 2002 году в Казахстане был принят Закон "О государственных закупках", который предусматривает создание системы государственных закупок, основанной на прозрачности, конкуренции и объективных критериях для принятия решений. Открытый конкурс является основной формой государственных закупок; Закон также предусматривает иные формы, как, например, закрытый конкурс, отбор поставщика с использованием запроса ценовых предложений, из одного источника, через открытые товарные биржи. Анализ методов поставок, предусмотренных в Законе о государственных закупках, вызывает вопросы относительно объективности процедуры, в связи с тем, что большое количество государственных закупок осуществляется через одного поставщика. Основным органом, отвечающим за реализацию Закона о государственных закупках, является Комитет по финансовому контролю и государственным закупкам. Необходимо отметить тот положительный факт, что для увеличения прозрачности процедуры государственных закупок был разработан проект правил государственных закупок, предусматривающий использование информационных систем и создание специального порядка предоставления доступа к системам электронных государственных закупок. Следует отметить, что для защиты честной конкуренции был создан перечень нечестных и ненадежных поставщиков, который позволяет лицу, отвечающему за государственные закупки, получать информацию о предприятиях, которые считаются и не являются честными или надежными. В 2004 году Правительство сформировало Комитет по финансовому контролю и государственным закупкам при Министерстве финансов с широкими полномочиями и обязанностями, относящимися к вопросам внутреннего контроля. Внешний контроль за исполнением государственного бюджета осуществляет Счетный комитет, созданный в 2002 году. Данный орган непосредственно подчиняется и отчитывается перед Президентом Республики Казахстан и обладает обширной компетенцией при проверке регулярности (соблюдение бюджетного законодательства, иных законов и положений), надлежащего и 36 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 эффективного использования бюджетных фондов, полноты и своевременного поступления доходов в бюджет. Для обеспечения адекватного контроля важным является наличие Бюджетного кодекса, регулирующего отношения и определяющего основные бюджетные принципы и механизмы функционирования бюджетной системы, включая формирование и расходование бюджетных фондов. Информация, предоставленная в национальном докладе о состоянии коррупции, не позволяет провести объективную оценку договоренностей в отношении внешнего контроля в государственном секторе. В Казахстане создано два органа, которые отвечают за контроль расходов государственных средств – Комитет по финансовому контролю и государственным закупкам при Министерстве финансов (упомянутый выше) и Счетный комитет, созданный указом Президента. Однако, отсутствует Верховный орган государственного аудита (Верховная счетная палата), подчиненная Парламенту. Налоговое и таможенное законодательство предусматривает механизмы по предупреждению коррупции. В рамках Министерства финансов создан Налоговый комитет с функциями контроля, инспектирования и надзора, предусмотренными в Налоговом кодексе и иных положениях. Таможенные органы обязаны предупреждать, прекращать и выявлять случаи коррупции. Принятый в 2003 году Таможенный кодекс предусматривает, в частности, задачи таможенных органов, включающие вопросы борьбы с преступлениями, типы таможенного контроля и иные обязательные функции, позволяющие обеспечить регулярную деятельность таможенных органов. В Республике Казахстан пока еще нет специального закона об отмывании денежных средств, но отдельные положения относительно [незаконных] денежных средств и сделок с ними содержатся в Уголовном кодексе и Законе о банках и банковской деятельности. Отдельные контролирующие функции могут быть переданы Агентству по борьбе с экономическими и коррупционными преступлениями и Агентству по регулированию и надзору за финансовым рынком и финансовыми организациями. Проект Закона "О противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма", который направлен на системный подход в борьбе с отмыванием денежных средств, находится в процессе разработки. Одним из важных элементов Закона является усиление контроля за сделками и событиями, которые могут представлять риск с точки зрения отмывания денег. Аудиторские организации также включены в список финансовых организаций, на которые распространяется действие Закона (Ст. 3). Согласно Ст. 6, все финансовые организации должны БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 37 разработать и внедрить системы внутреннего контроля. Предполагается, что контроль за выполнением Закона будет закреплен за соответствующими государственными органами. Такие меры, при их эффективной реализации, могут стать важным механизмом для предотвращения попыток отмывания денег и их выявления на раннем этапе. Стандарты корпоративного учета и аудита регулируются Законом о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и Законом об аудиторской деятельности. Аудиторы и аудиторские компании обязаны уведомлять проверяемые организации о нарушениях законодательства, которые были выявлены в ходе аудиторских проверок, и сообщать ответственным органам о случаях таких нарушений. Законом Республики Казахстан от 15 июля 2002 года "О политических партиях" регулируются общие вопросы, касающиеся источников финансирования и использования финансовых средств политическими партиями. Не допускаются пожертвования политической партии и еѐ структурным подразделениям (филиалам и представительствам) от иностранных государств, иностранных юридических лиц и международных организаций, иностранцев и лиц без гражданства, юридических лиц с иностранным участием, государственных органов и государственных организаций, религиозных объединений и благотворительных организаций, анонимных пожертвований. Следует отметить, что Закон не лимитирует размер пожертвований; поэтому партии могут принимать крупные финансовые пожертвования, что может привести к ситуациям, когда политические решения тесно связаны с конкретными экономическими интересами. Кроме того, Закон не запрещает принимать пожертвования от третьих лиц (посредников), поэтому возможны случаи, когда отдельные лица могут реализовывать свои личные интересы посредством финансирования политической партии через посредника, в то время как фактический плательщик-спонсор остается неизвестным. В отчете не разъясняется, что происходит с пожертвованиями, которые были получены с нарушениями закона; также неясно, должны ли такие пожертвования передаваться государству. В соответствии с Конституционным Законом от 28 сентября 1995 года "О выборах в Республике Казахстан" создаются специальные избирательные фонды для кандидатов. Эти фонды могут финансироваться только из законных финансовых источников. Законом устанавливаются ограничения на взносы, которые могут быть внесены в избирательные фонды из отдельных источников; денежные средства, поступающие в избирательный фонд, зачисляются на специальный временный счет, 38 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 открываемый в банковских учреждениях. Банки представляют соответствующей избирательной комиссии еженедельный отчет о поступлении средств на специальные временные счета и об их расходовании. Однако система финансирования политических партий не является достаточно прозрачной; информация о пожертвованиях, полученных партиями, не публикуется в средствах массовой информации. Информация об общей сумме денег, поступивших в фонд, в течение десяти дней после проведения выборов публикуется в средствах массовой информации; но этого недостаточно для обеспечения того, чтобы каждое физическое и юридическое лицо, включая другие партии, могли бы ознакомиться с информацией о конкретных плательщиках-спонсорах и внесенных ими суммах. Отсутствуют положения, запрещающие кандидатам использовать для финансирования избирательных кампаний административные ресурсы, которые им доступны в рамках осуществления функций государственных служащих. Конкретные рекомендации 18. Улучшить механизм аттестации государственных служащих, обеспечить регулярную оценку работы и профессиональных навыков государственных служащих, чтобы определить необходимость в улучшении квалификации служащих (обучении), возможность их повышения по службе или необходимость в ротации, а также удостовериться, что служащий отвечает требованиям, предъявляемым к занимаемой им должности. 19. Улучшить систему найма и продвижения по службе государственных служащих посредством повышения уровня критериев для оценки личных заслуг, которые могут быть объективно проверены, и посредством ограничения как можно большего количества возможностей для принятия дискреционных решений; обеспечить более строгие критерии посредством найма сотрудников для государственных учреждений и местных органов власти для минимизации риска коррупции. 20. Подготовить и обеспечить широкое распространение среди государственных служащих всестороннего практического руководства по борьбе с коррупцией; рассмотреть вопрос о БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 39 введении регулярного обучения по вышеуказанным вопросам для государственных служащих без отрыва от производства. 21. Улучшить систему проверки декларирования имущества и доходов государственными служащими посредством добавления в декларацию информации, необходимой для осуществления контроля за конфликтами интересов. 22. Улучшить систему внутреннего контроля в государственных органах и местных органах власти, при этом особое внимание уделять деятельности тех государственных служащих, чья деятельность в особенности уязвима для коррупции, чтобы предотвратить случаи конфликтов интересов среди государственных служащих. 23. Улучшить правовое регулирование, предусматривающее запреты и ограничения, а также обязанности по предотвращению конфликтов интересов среди государственных служащих, чтобы избежать влияния личных или материальных интересов какоголибо государственного служащего, его родственников или деловых партнеров на его работу в интересах государства; чтобы способствовать прозрачности деятельности государственных служащих и их подотчетности обществу, а также укреплению доверия общества к деятельности государственных служащих. 24. Пересмотреть и уточнить положения Закона о борьбе с коррупцией, относящиеся к получению подарков, улучшить контроль за выполнением данных положений. 25. Привести положения Административного кодекса в соответствие с Законом о борьбе с коррупцией. 26. Пересмотреть положения Кодекса об административных правонарушениях, устанавливающие административную ответственность за сообщение недостоверных сведений о коррупции, поскольку факты коррупции трудно доказуемы и информация о них может быть специально рассмотрены как умышленная дезинформация. 27. Предусмотреть в правилах и процедурах общую процедуру для физических и юридических лиц, которая позволит получать информацию от государственных органов и местных органов власти; предусмотреть возможность обжалования отказа в 40 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 предоставлении такой информации указанным органам без уважительных причин. 28. Обеспечить право негосударственных (общественных) объединений участвовать в разработке нормативных актов; регулярно привлекать представителей негосударственных организаций к участию в других проектах, относящихся к предупреждению и борьбе с коррупцией, которые являются важными для общества. 29. Обеспечить, чтобы вся информация о государственных закупках, за исключением информации, составляющей государственную тайну, была открыта для общественности, чтобы уменьшить возможности для злоупотреблений в этой сфере. Тщательно рассмотреть оба компонента государственных закупок, которые могут подпадать под контроль и проверки в процессе выявления коррупционных действий, т.е. контракты и процедуры. Обеспечить, чтобы в рамках правовой и институциональной структур проводились тщательные проверки контрактной документации, контролировался весь процесс государственных закупок, а также проверялась надежность и эффективность систем внутреннего контроля. 30. Осветить коррупционные риски, которые свойственны организационной среде с соответствующими системами внутреннего контроля, и определить процессы, виды контроля и меры, необходимые для уменьшения этих рисков. Укрепить контролирующую среду и установить такие информационные системы, которые могут способствовать деятельности по контролю и процессу финансовой отчетности во всех органах государственной власти. Требовать от внутренних аудиторов проводить упреждающие проверки в целях выявления фактов коррупционных преступлений. Просить независимого внешнего аудитора оказывать содействие менеджменту посредством проведения оценки процессов выявления, оценки и реагирования на коррупционные риски. Обеспечить скоординированное функционирование органов финансового контроля и аудита, чтобы способствовать раскрытию информации о коррупционных правонарушениях и усилить подотчетность за выполнение обязанностей и функций по борьбе с коррупцией. 31. Проанализировать существующий статус и положение Счетного комитета, и рассмотреть возможность создания на его основе БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 41 независимого органа, подчиненного парламенту, в соответствии с Лимской декларацией и стандартами аудита ITOSAI. 32. Разработать и принять стратегию для налоговых и таможенных органов, в которой подчеркивалась бы важность превентивных антикоррупционных мер, а сама коррупция рассматривалась бы как серьезное нарушение рабочих обязанностей, приводящих к обязательному прекращению трудовых отношений. Создать и поддерживать эффективную систему внутреннего контроля в таможенных органах, относящихся к сфере, наиболее уязвимой для коррупции. 33. Укрепить систему внутреннего контроля в целях обеспечения эффективного выявления и предупреждения отмывания денежных средств. Установить обязанность внешних аудиторов проверять, возникают ли у их клиентов обязанности, вытекающие из проекта закона об отмывании денежных средств, а также существуют ли какие-либо риски, связанные с отмыванием денежных средств. Обязать аудиторские компании определять в своих внутренних актах процедуры, относящиеся к подозрительным сделкам и выявлению лиц, с которыми они вступают в деловые отношения, а также вести соответствующие записи. В сотрудничестве с профессиональными ассоциациями аудиторов разработать перечень признаков подозрительных сделок, и обеспечить из распространение среди аудиторов, что может помочь им выявлять коммерческие действия и обстоятельства, которые могут указывать на деятельность, связанную с отмыванием денежных средств. 34. Обеспечить максимальную общественную подотчетность (включая перед гражданским обществом) органов, отвечающих за осуществление контроля за финансированием политических партий, кандидатов и избирательных кампаний, чтобы устранить возможности для дискриминации выбранных партий и кандидатов и обеспечить прозрачность в финансировании и расходовании избирательных фондов. Разработать и утвердить соответствующую правовую и институциональную структуры, в соответствии с которыми политические партии и финансирование избирательных кампаний будут подпадать под строгий контроль со стороны независимого проверяющего органа. Ежегодные финансовые отчеты политических партий должны проверяться до их опубликования. Полная проверка отчетов по избирательным кампаниям всех политических партий, 42 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 имеющих право требовать компенсацию финансовых расходов, должна проводиться до выплаты государственных фондов из государственного бюджета. Контролирующий орган обязан удостовериться в правильности данных о финансировании избирательной кампании, указанных в отчете, законности получения и использования этих фондов и правильности суммы, затребованной к возмещению. Улучшить регулирование финансирования партий из частных источников; усилить контроль за финансированием партий, чтобы предупреждать и бороться с влиянием отдельных лиц или отдельных общественных групп на политику государства и местных органов власти. Обеспечить прозрачность финансирования политических партий – с точки зрения доходов и расходов для того, чтобы каждое физическое или юридическое лицо могло получать информацию о плательщиках-спонсорах и о внесенных ими взносах. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 43 САМООЦЕНОЧНЫЙ ДОКЛАД НАЦИОНАЛЬНЫЙ ПЛАН БОРЬБЫ С КОРРУПЦИЕЙ В начале 1990-х годов Казахстан приступил к широкомасштабному реформированию своей экономической и политической системы, и тогда столкнулся с серьезными проблемами коррупции в разных сферах, включая органы государственной власти и управления, деловую и финансовую сферу. По данным экспертного опроса, проведенного в 2002 году общественным фондом «Транспаренси Казахстан», степень проявления коррупции в государственных и правоохранительных органах выглядела следующим образом. Наиболее подверженным этому явлению оказались таможенные службы (98 баллов), дорожная полиция (110), налоговая служба (127), органы внутренних дел (144) и финансовая полиция (152).1 Как показывает статистика, эти органы в силу своего положения и полномочий, в какой-то степени неправомерно ограничивают права и законные интересы физических и юридических лиц, особенно частный бизнес. Здесь называются в качестве причин три основные – это отсутствие общественного контроля над их деятельностью, низкая заработная плата сотрудников и несовершенство механизмов подбора кадров. По официальной статистике за 2004 год, в Казахстане за совершение коррупционных преступлений было осуждено всего 239 государственных служащих, из них сотрудников МВД РК – 44, органов прокуратуры – 1, юстиции – 3, финансовой полиции – 4, налоговой службы – 11, таможенных органов – 6, судей – 5, работников КНБ – 3 и акимов разных уровней – 7. 1. Баллы ставились по системе от 1 (наибольший балл) до 8 (наименьший балл) БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 45 Данная статистика не отражает всю полноту принимаемых мер в борьбе с коррупцией, она лишь показывает итоги работы государственных органов по раскрытию и расследованию коррупционных преступлений. Борьба с коррупцией в Казахстане выделена в качестве одного из основных приоритетов государственной политики. Казахстан осознает, что коррупция подрывает процесс социально-экономического развития, строительства рыночной экономики, привлечения инвестиций и негативно воздействует на политические и общественные институты демократического государства, представляет собой одну из серьезных угроз будущему развитию страны. Среди стран СНГ Казахстан занимает лидирующее положение в разработке законодательной базы и системы противодействия коррупции. Одним из первых в СНГ 2 июля 1998 года приняла Закон «О борьбе с коррупцией» (далее – Закон),который стал важным препятствием на пути коррупции. Данный Закон является основополагающим в данной сфере, включает цель, задачи, принципы борьбы с коррупцией, раскрывает понятие коррупции, определяет сферу применения Закона, органы осуществляющие борьбу с коррупцией, предусматривает профилактические меры по предупреждению коррупционных правонарушений и ответственность за них. Основная цель Закона направлена на защиту прав и свобод граждан, обеспечение национальной безопасности Республики от угроз, вытекающих из проявлений коррупции, обеспечение эффективной деятельности государственных органов, должностных и других лиц, выполняющих государственные функции, а также лиц, приравненных к ним, путем предупреждения, пресечения и раскрытия правонарушений, связанных с коррупцией, устранения их последствий и привлечения виновных лиц к ответственности. Закон также направлен на расширение демократических начал, гласности, контроля над управлением государством, на укрепление доверия населения к государству и его структурам, стимулирование компетентных специалистов к поступлению на государственную службу, создание условий для неподкупности лиц, выполняющих государственные функции. 46 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 В статье 5 Закона заложены основные принципы борьбы с коррупцией, которые осуществляются на основе: равенства всех перед законом и судом; обеспечения четкой правовой регламентации деятельности государственных органов, законности и гласности такой деятельности, государственного и общественного контроля над ней; совершенствования структуры государственного аппарата, кадровой работы и процедуры решения вопросов, затрагивающих права и законные интересы физических и юридических лиц; приоритета защиты прав и законных интересов физических и юридических лиц, а также социально-экономической, политикоправовой, организационно-управленческой систем государства; признания допустимости ограничений прав и свобод должностных и других лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, а также лиц, приравненных к ним, в соответствии с пунктом 1 статьи 39 Конституции Республики Казахстан; восстановления нарушенных прав и законных интересов физических и юридических лиц, ликвидации и предупреждения вредных последствий коррупционных правонарушений; обеспечения личной безопасности граждан, оказывающих содействие в борьбе с коррупционными правонарушениями; защиты государством прав и законных интересов лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, и лиц, приравненных к ним, установления этим лицам заработной платы (денежного содержания) и льгот, обеспечивающих указанным лицам и их семьям достойный уровень жизни; недопустимости делегирования полномочий на государственное регулирование предпринимательской деятельности физическим и юридическим лицам, осуществляющим такую деятельность, а также контроль за нею; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 47 осуществления оперативно-розыскной и иной деятельности в целях выявления, раскрытия, пресечения и предупреждения преступлений, связанных с коррупцией, а также применения в установленном законом порядке специальных мер финансового контроля в целях недопущения легализации противоправно нажитых денежных средств и иного имущества; установления запрета для лиц, указанных в пунктах 1, 2 и 3 статьи 3 настоящего Закона, на занятие предпринимательской деятельностью, в том числе на занятие оплачиваемых должностей в органах управления хозяйствующих субъектов, за исключением случаев, когда занятие такой должности предусмотрено законодательно установленными должностными обязанностями. В Законе «О борьбе с коррупцией» раскрывается понятие коррупции как общественно опасного явления и под ним понимается не предусмотренное законом принятие лично или через посредников имущественных благ и преимуществ лицами, выполняющими государственные функции, а также лицами, приравненными к ним, с использованием своих должностных полномочий и связанных с ними возможностей либо иное использование ими своих полномочий для получения имущественной выгоды, а равно подкуп данных лиц путем противоправного предоставления им физическими и юридическими лицами указанных благ и преимуществ (статья 2). Под коррупционными правонарушениями понимается деяния, сопряженные с коррупцией или создающие условия для коррупции, которые влекут установленную законодательством дисциплинарную, административную и уголовную ответственность. В январе 2001 года Указом Президента РК утверждена Государственная программа борьбы с коррупцией на 2001 – 2005 годы (далее – Программа). Программа направлена на реализацию Стратегии развития Казахстана до 2030 года, стратегии национальной безопасности Республики Казахстан до 2005 года и Закона Республики Казахстан «О борьбе с коррупцией». Программой предусмотрено создание политических, социальноэкономических условий, способствующих снижению уровня коррупции, совершенствование правовой базы борьбы с коррупцией, противодействие теневой экономике, как источнику коррупции, создание прозрачного механизма регулирования в экономической сфере, укрепление 48 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 правоохранительных и судебных органов, пропаганду государственной антикоррупционной политики, развитие международного сотрудничества в борьбе с коррупцией. Особая роль в реализации Программы отводится средствам массовой информации, которые призваны широко и объективно освещать государственную политику в борьбе с коррупцией, активно пропагандировать и разъяснять антикоррупционное законодательство, формировать в обществе обстановку непринятие преступности и коррупции. Постановлением Правительства 11 апреля 2001 года утвержден План мероприятий по реализации Государственной программы борьбы с коррупцией на 2001-2005 годы, в которой предусмотрены такие основные мероприятия, как совершенствованию правовой базы борьбы с коррупцией, предупреждение коррупции в сфере государственной службы, противодействие теневой экономики – источнику коррупции, обеспечение прозрачности механизмов экономической реформы, укрепление правоохранительных органов и судебной системы, пропаганды государственной антикоррупционной политики, развитие международного сотрудничества в борьбе с коррупцией. В целях эффективности борьбы с коррупцией Указом Президента РК 2 апреля 2002 года образована Комиссия при Президенте по вопросам борьбы с коррупцией и соблюдению служебной этики государственными служащими. Задачами Комиссии является выработка и принятие мер, направленных на усиление борьбы с коррупцией, нарушениями государственными служащими правил служебной этики и повышение ответственности государственных служащих. Данная Комиссия является консультативно-совещательным органом при Президенте. В ее функции входят: выработка и внесение Главе государства предложений по вопросам борьбы с коррупцией, в том числе по совершенствованию антикоррупционного законодательства, форм и методов борьбы с коррупцией; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 49 мониторинг и анализ состояния борьбы с коррупцией, нарушений государственными служащими правил служебной этики; рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, а также публикаций в средствах массовой информации о фактах коррупционных правонарушений, допущенных лицами, занимающими ответственные государственные должности, нарушениях этики государственными служащими и подготовка по ним рекомендации лицам, уполномоченным налагать дисциплинарные взыскания, о проведении служебного расследования. Комиссия в пределах своей компетенции вправе: 50 запрашивать от центральных и местных государственных органов информацию, документы и материалы, необходимые для выполнения возложенных на нее задач, за исключением уголовных дел и оперативно-розыскных материалов; заслушивать устные и получать письменные объяснения от должностных лиц государственных органов, а также лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, или лиц, приравненных к ним; направлять правоохранительным и другим государственным органам материалы для проведения проверок и принятия предусмотренных законодательством мер по фактам нарушений служебной этики и совершения коррупционных правонарушений; заслушивать на своих заседаниях информацию руководителей правоохранительных и иных государственных органов по вопросам исполнения антикоррупционного законодательства; вносить на рассмотрение в соответствующие органы и государственные организации предложения о дисциплинарной ответственности должностных лиц, совершивших коррупционные правонарушения, не обеспечивающих исполнение Закона РК «О борьбе с коррупцией», а также допустивших нарушения правил служебной этики, вплоть до их освобождения от занимаемой должности; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 в случае необходимости вносить Главе государства предложения о даче поручений или заданий по рассматриваемым вопросам соответствующих актов Президента республики. В целях реализации стратегии борьбы с коррупцией на местах Постановлением Правительства 13 декабря 2002 года утверждено типовое положение о Дисциплинарных Советах в областях и городах Астаны и Алматы, которой закреплены статус, полномочия, организация и порядок деятельности дисциплинарных советов. Дисциплинарный Совет является консультативно-совещательным органом, их деятельность координирует Агентство Республики Казахстан по делам государственной службы. Основными задачами Совета являются: внесение на рассмотрение акимов областей городов Астаны и Алматы, иных административно-территориальных единиц, руководителей исполнительных органов, финансируемых из местного бюджета, правоохранительных органов и других территориальных государственных органов и государственных организаций, рекомендаций о привлечений к дисциплинарной ответственности государственных служащих за нарушение Правил служебной этики или совершивших коррупционные правонарушения, влекущие дисциплинарную ответственность; выработка для акимов и руководителей государственных органов рекомендаций и предложений по укреплению государственной дисциплины в пределах соответствующей административнотерриториальной единицы, соблюдению государственными служащими требований антикоррупционного законодательства и Правил служебной этики; рассмотрение поручений Комиссии при Президенте РК по вопросам борьбы с коррупцией и соблюдения служебной этики государственными служащими и Агентства, обращений граждан, сообщений средств массовой информации, а также информации, полученной из иных источников о фактах нарушения антикоррупционного законодательства и Правил служебной этики; внесение на рассмотрение в Агентство предложений, направленных на повышение эффективности организации борьбы с коррупцией и соблюдения Правил служебной этики государственными служащими. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 51 В целях предупреждения коррупционных правонарушений государственными и правоохранительными органами для граждан республики, открыты «телефоны доверия». Для борьбы с коррупцией необходимы системные усилия всех слоев общества. Эти усилия должны быть направлены на устранение причин и условий возникновения коррупции и ее последствий. Государство в свою очередь должно обеспечить законодательную базу, создать необходимые условия для предупреждения коррупции. В Казахстане на сегодня имеются все предпосылки для успешной борьбы с коррупцией, тому подтверждением являются меры предпринимаемые Правительством. РАЗВИТИЕ ПОДОТЧЕТНОСТИ И ПРОЗРАЧНОСТИ Этика государственной службы В целях эффективной деятельности государственных органов, повышение ответственности государственных служащих и предупреждения коррупции в сфере государственной службы 23 июля 1999 года принят Закон Республики Казахстан «О государственной службе», (далее – Закон) регулирующие правоотношения между государством и государственными служащими. В Законе регламентированы основные понятия заложены принципы государственной службы, правовое положение государственных служащих ответственность за нарушение законодательства о государственной службе. В состав должностей государственных служащих входят политические и административные должности государственных служащих. (Статья 7) К политическим должностям относятся должности, занимаемые политическими государственными служащими: 52 назначаемые заместители; назначаемыми и избираемыми Палатами Парламента Республики Казахстан и Председателями палат Парламента, их заместителями; Президентом Республики Казахстан, их БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 возглавляющим аппарат Верховного Суда Республики Казахстан, его заместители; являющимися представителями Президента и Правительства в соответствии с Конституцией; возглавляющими (руководители) центральные исполнительные органы и ведомства, их заместители. К политическим должностям могут быть отнесены также и иные должности, определяемые Президентом Республики Казахстан. Для административных государственных служащих устанавливаются категории должностей. Реестр должностей административных государственных служащих по категории утверждается Президентом по представлению уполномоченного органа. Для политических государственных служащих категории должностей не устанавливаются. В статье 1 Закона регламентированы основные понятия: административный государственный служащий – государственный служащий, не входящий в состав политических государственных служащих, осуществляющий должностные полномочия на постоянной профессиональной основе в государственном органе; государственная должность – структурная единица государственного органа, на которую возложен установленный нормативными правовыми актами круг должностных полномочий и должностных обязанностей; государственная служба – деятельность государственных служащих в государственных органах по исполнению должностных полномочий, направленная на реализацию задач и функций государственной власти; государственный служащий – гражданин Республики Казахстан, занимающий в установленном законодательством порядке оплачиваемую из республиканского или местных бюджетов либо из средств Национального Банка Республики Казахстан должность в государственном органе и БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 53 осуществляющий должностные полномочия в целях реализации задач и функций государства; должностное лицо – лицо, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющее функции представителя власти либо выполняющее организационнораспорядительные или административно-хозяйственные функции в государственных органах; должностные полномочия – полномочия, предусмотренные конкретной государственной должностью, отвечающей целям и задачам, стоящим перед государственными органами, в которых осуществляют свою деятельность государственные служащие, обладающие правами и основными обязанностями, установленными законодательством; категория административной государственной должности – классификационная характеристика совокупности административных должностей, занимаемых административными государственными служащими, отражающая объем и характер должностных полномочий; квалификационные требования – требования, предъявляемые к гражданам, претендующим на занятие административной государственной должности, в целях определения уровня его профессиональной подготовки, компетентности и соответствия конкретной административной должности; политический государственный служащий – государственный служащий, назначение (избрание), освобождение и деятельность которого носит политико-определяющий характер и который несет ответственность за реализацию политических целей и задач. Поступление на государственную службу политических государственных служащих осуществляется на основании назначения либо избрания, а также в других случаях в порядке и на условиях, установленных законодательством Республики Казахстан. (Статья 11) Занятие административной государственной должности осуществляется на конкурсной основе, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом. (Статья 12) 54 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Занятие административной государственной должности административным государственным служащим может осуществляться без конкурсного отбора в порядке перевода в случае его соответствия предъявляемым квалификационным требованиям к соответствующей вакантной должности с согласия административного государственного служащего и уполномоченного органа или его территориального подразделения. На занятие административной государственной должности вне конкурсного отбора имеют право политические государственные служащие, а также депутаты Парламента, депутаты маслихатов, работающие на постоянной основе, прекратившие свои полномочия и соответствующие предъявляемым квалификационным требованиям. Порядок занятия административных государственных должностей политическими государственными служащими и депутатами Парламента, депутатами маслихатов, работающими на постоянной основе, определяется Президентом Республики Казахстан. Не допускается установление при поступлении на государственную службу каких бы то ни было прямых или косвенных ограничений в зависимости от пола, расы, национальной принадлежности, языка, социального происхождения, имущественного положения, места жительства, отношения к религии, убеждений, принадлежности к общественным объединениям и по любым иным обстоятельствам. Должностные лица, принявшие на административную государственную должность граждан, не прошедших конкурсный отбор, за исключением случаев, установленных настоящим Законом, привлекаются к ответственности в порядке, установленном статьей 28 настоящего Закона. Государственные служащие в случае совершение им преступлений и иных правонарушений несут соответственно уголовную, административную, материальную ответственность на основаниях и в порядке, установленных законами Республики Казахстан. Лица, поступающие на государственную службу, должны отвечать следующим требованиям: (Статья 13) обладать гражданством Республики Казахстан; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 55 быть не моложе восемнадцати лет, если иное в отношении соответствующих должностей не установлено законодательством республики; обладать необходимым образованием, уровнем профессиональной подготовки и соответствовать установленным квалификационным требованиям. При поступлении на государственную службу гражданин обязан представить в органы налоговой службы сведения о полученных им доходах и имуществе, принадлежащем ему на праве собственности, являющихся объектами налогообложения. Занятие административной государственной осуществляется после прохождения гражданами специальной проверки. должности обязательной Дополнительные требования, предъявляемые для поступления на политическую государственную службу, определяются Президентом Республики Казахстан. Квалификационные требования к административным государственным должностям разрабатываются и утверждаются государственными органами на основе типовых квалификационных требований к категориям должностей. Конкурс на занятие административной государственной должности обеспечивает право граждан на равный доступ к государственной службе (Статья 14). Конкурс проводится государственным органом, имеющим вакантные должности, либо по решению Президента Республики Казахстан уполномоченным органом после опубликования объявления о проведении конкурса на государственном и русском языках. При проведении конкурса в центральных государственных органах и их территориальных подразделениях и ведомствах объявления публикуются в периодических печатных изданиях, распространяемых на всей территории Республики Казахстан. Объявления о проведении конкурса в местных государственных органах публикуются в периодических печатных изданиях, распространяемых на территории соответствующей административно-территориальной единицы. 56 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Если конкурс проводится на вакантную должность с определенным сроком работы, то данное условие предполагаемого трудового договора должно быть указано в объявлении о проведении конкурса. В конкурсе имеют право принять участие все граждане Республики Казахстан. Решение конкурсной комиссии является основанием для занятия административной государственной должности либо отказа в поступлении на такую должность. Участники конкурса, получившие положительное заключение конкурсной комиссии, имеют право занятия административной государственной должности. Руководитель государственного органа обязан принять на объявленную должность участника, получившего положительное заключение конкурсной комиссии. При этом должны быть соблюдены требования, предусмотренные законодательством для поступления на государственную службу. Участники конкурса, не получившие положительного заключения конкурсной комиссии, но рекомендованные ею для государственной службы, могут быть зачислены в кадровый резерв, формируемый уполномоченным органом. Участники конкурса, зачисленные в кадровый резерв, могут в течение года с момента прохождения конкурса занять соответствующую административную государственную должность без прохождения дополнительного конкурса. Решение конкурсной комиссии может быть обжаловано в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. Для гражданина, впервые принятого на административную государственную должность предусмотрен испытательный срок до трех месяцев для определения его профессиональной пригодности. (Статья 15) При неудовлетворительном результате испытания административный государственный служащий может быть уволен как не прошедший испытательный срок по согласованию с уполномоченным органом или его территориальными подразделениями. Если срок испытания истек, а административный государственный служащий продолжает государственную службу, он считается выдержавшим испытание, и срок испытания засчитывается в стаж государственной службы. Последующее увольнение допускается только по основаниям, предусмотренным законами Республики Казахстан. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 57 В случае, неудовлетворительного результата испытания административный государственный служащий может быть уволен как не прошедший испытательный срок по согласованию с уполномоченным органом или его территориальными подразделениями. Административные государственные служащие в целях определения уровня их профессиональной подготовки, правовой культуры, способности работать с гражданами проходят аттестацию. Порядок и условия проведения аттестации административных государственных служащих утверждается Президентом Республики Казахстан по представлению уполномоченного органа (Статья 16). Также существуют определенные ограничения, пребыванием на государственной службе (Статья 10). связанные с Государственный служащий не в праве: 58 быть депутатом представленных органов и членом органов местного самоуправления; заниматься другой оплачиваемой деятельностью, кроме педагогической, научной и иной творческой деятельностью; заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе участвовать в управлении коммерческой организацией, независимо от ее организационно-правовой формы, если непосредственное участие в управлении коммерческой организацией не входит в его должностные обязанности в соответствии законодательством Республики Казахстан. быть представителем по делам третьих лиц в государственном органе, в котором он состоит на службе, либо непосредственно ему подчиненном или подконтрольном; использовать в неслужебных целях средства материальнотехнического. Финансового и информационного обеспечения его служебной деятельности, другое государственное имущество и служебную информацию; участвовать в действиях, препятствующих нормальному функционированию государственных органов и выполнению служебных обязанностей, включая забастовки; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 в связи с исполнением должностных полномочий пользоваться в личных целях услугами граждан и юридических лиц. Государственный служащий в порядке, установленном законом в течение месяца после вступления в должность обязан на время прохождения государственной службы передать в доверительное управление находящихся в его собственности доли (пакеты акций) в уставном капитале коммерческих организаций и иное имущество, использование которого влечет получение доходов, за исключением денег, законно принадлежащих этим лицам, а также иного имущества, переданного в имущественный наем. Государственный служащий имеет право получать доход от переданного в доверительное управление имущества, в том числе в форме вознаграждения, дивидендов, выигрышей, доходов от сдачи в аренду имущества и других законных источников. Государственный служащий не может занимать должность, находящуюся в непосредственной подчиненности должности, занимаемой его близкими родственниками (родителями, детьми, усыновителями, усыновленными, полнородными и не полнородными братьями и сестрами, дедушками, бабушками, внуками) или супругом (супругой), за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Имеются ограничение при приеме на государственную службу это: признанное в установленном порядке недееспособным или ограничено дееспособным; лишение судом права занимать государственные должности в течение определенного срока; в соответствии с заключением медицинского учреждения имеющее заболевание, препятствующее выполнению должностных полномочий, в случаях, когда специальные требования к состоянию здоровья для занятия соответствующих должностей установлены в квалификационных требованиях; отказавшееся принять на себя ограничения, установленные законом, в целях недопущения действий которые могут привести к использованию их статуса и основанного на нем авторитета в личных групповых и иных неслужебных интересах; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 59 которое в течение двух лет перед поступлением на государственную службу привлекалось к дисциплинарной ответственности за совершение коррупционного правонарушения; на которое в течение года перед поступлением на государственную службу за совершение коррупционного правонарушения налагалось в судебном порядке административное взыскание; на которое в течение трех лет до поступления на государственную службу за совершение коррупционного правонарушения налагалось в судебном порядке административное взыскание; имеющее судимость, которая по времени поступления на государственную службу не погашена или не снята в установленном законом порядке. Непредставление или искажение указанных сведений является основанием для отказа в приеме на государственную службу. В целях реализации единой государственной политики в сфере государственной службы, координации деятельности государственных органов по вопросам подготовки, переподготовки и повышения квалификации государственных служащих Указом Президента РК было образовано Агентство по делам государственной службы (далее Агентство). На Агентство возложены задачи: 60 по реализации единой государственной политики в сфере государственной службы; по разработке предложений по совершенствованию нормативной правовой базы для осуществления деятельности государственной службы, а также принятие в установленном законодательством порядке нормативных правовых актов в пределах своей компетенции; мониторинг состояния кадров государственной службы; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 координация деятельности государственных органов по вопросам подготовки, переподготовки и повышения квалификации государственных служащих; контроль за соблюдением законодательства в государственной службы государственными органами. сфере Агентство в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции: участвует в разработке и реализации государственных программ в области совершенствования и повышения эффективности государственной службы; формирует республиканскую базу данных по персоналу государственной службы и кадровый резерв для занятия должностей административных государственных служащих; разрабатывает и представляет на утверждение Президенту Республики Казахстан Положение о кадровом резерве государственной службы; разрабатывает и формирует республиканскую информационную систему управления кадрами государственной службы; разрабатывает и утверждает типовые квалификационные требования к категориям административных государственных должностей; разрабатывает и представляет на утверждение Президенту Республики Казахстан Реестр должностей административных государственных служащих по категориям и иные акты; разрабатывает предложения по совершенствованию системы оплаты труда, социально-правовой защиты государственных служащих; координирует деятельность государственных органов по вопросам подготовки, переподготовки и повышения квалификации государственных служащих; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 61 62 координирует формирование и размещение государственного заказа по государственным программам переподготовки и повышения квалификации государственных служащих; проводит тестирование государственных служащих и кандидатов на занятие административных государственных должностей; осуществляет контроль за соблюдением законодательства о государственной службе государственными органами; рассматривает дисциплинарные дела в отношении административных государственных служащих категорий С-1, С2, С-3, центральных исполнительных и иных центральных государственных органов, их ведомств, совершивших коррупционные правонарушения, влекущие дисциплинарную ответственность, и нарушения Правил служебной этики, а также должностных лиц включительно до руководителей управлений центральных правоохранительных органов и специальных служб, кроме первых руководителей этих органов, их первых заместителей и заместителей, совершивших коррупционные правонарушения, влекущие дисциплинарную ответственность, при этом дисциплинарная комиссия уполномоченного органа по делам государственной службы вправе вносить рекомендации о проведении служебных расследований в отношении указанных должностных лиц центральных правоохранительных органов и специальных служб, а также предложения об их дисциплинарной ответственности руководителям этих органов и служб; координирует работу дисциплинарных комиссий государственных органов по рассмотрению дисциплинарных дел административных государственных служащих иных категорий; координирует деятельность дисциплинарных советов областей, городов Астаны и Алматы, контролирует и проверяет их работу, дает согласие на назначение их руководителей; рассматривает жалобы государственных служащих на действия и решения государственных органов или должностных лиц по вопросам применения законодательства о государственной службе; проводит проверки деятельности государственных органов по вопросам, отнесенным к его компетенции; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 вносит предложения об отмене решений государственных органов, принятых с нарушением законодательства о государственной службе; согласовывает назначение на административную государственную должность в части соответствия кандидата предъявляемым квалификационным требованиям; консультирует государственных служащих в случаях нарушений их прав и законных интересов; определяет условия и порядок проведения конкурсов на занятие административной государственной должности, а также осуществляет контроль за правильностью проведения конкурсов; по решению Президента Республики проводит конкурсы на занятие административной государственной должности; участвует в подготовке проектов международных договоров и осуществляет международное сотрудничество по вопросам государственной службы; Для реализации задач и осуществления возложенных на него функций Агентство имеет право: вносить главе государства и Правительству Республики Казахстан предложения по вопросам совершенствования государственной службы Республики Казахстан; по решению Президента республики проводить конкурсы на занятие административных государственных должностей; осуществлять контроль за соблюдением государственными органами законодательства в сфере государственной службы; проводить проверки деятельности государственных органов по вопросам соблюдения законодательства о государственной службе; привлекать к проведению государственных органов; проверок БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 работников других 63 запрашивать и получать от государственных органов и организаций, должностных лиц информацию, необходимую для реализации своих задач и функций; вносить предложения государственным органам и должностным лицам об отмене или изменении решений, принятых с нарушением законодательства; в пределах своей компетенции принимать обязательные для исполнения государственными органами нормативные правовые акты; устанавливать компетенцию территориальных органов. Для повышения профессионального уровня государственных служащих подготовки, переподготовки и повышения квалификации Указом Президента Республики Казахстан 18 сентября 1998 года была образована Академия государственной службы при Президенте Республики Казахстан. В целях повышения ответственности государственных служащих, соблюдения требований этики, нравственного и морального облика государственного служащего Указом Президента Республики Казахстан 21 января 2000 года утверждены «Правила служебной этики государственных служащих» (далее – Правила). Правила устанавливают обязательные для соблюдения государственными служащими основных правил поведения, вытекающие из общепринятых норм этики и особенностей государственной службы. Каждый государственный служащий обязан принимать все необходимые меры по соблюдению Правил. Не допускать действий, сопряженных с нарушением прав и свобод граждан Республики, быть приверженными принципам государственной службы и высшим нравственным ценностям, соблюдать присягу государственного служащего, соблюдать государственную и трудовую дисциплину, не допускать и пресекать факты нарушения норм этики со стороны других государственных служащих. 64 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Долгом и обязанностью государственного представителя государства, является: служащего, как неукоснительное соблюдение Конституции и законов Республики Казахстан; защита интересов государства; содействие укреплению единства межнационального согласия в стране; беспристрастное обязанностей; соблюдение принятых на себя ограничений, установленных законом; неразглашение государственных секретов и иной охраняемой законом тайны, которые стали известными ему при исполнении служебных обязанностей; невмешательство в деятельность лиц, ответственных за принятие решений в вопросах, лично касающихся государственного служащего; непринятие обязательств и недопущение действий, выступлений и высказываний, способных дискредитировать Республику Казахстан, а также препятствующих нормальному функционированию государственных органов и выполнению служебных обязанностей государственными служащими; бережное и экономное использование государственного имущества, обеспечение служебных документов; вверенного сохранности постоянное уровня; культурного воспрепятствование проявлениям коррупции. и честное повышение народа исполнение своих профессионального БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Казахстана и и служебных 65 В отношениях с гражданами государственные служащие обязаны: и юридическими лицами уважать честь и достоинство других лиц; не допускать проявлений бюрократизма и волокиты при рассмотрении их обращений, в установленные законом сроки принимать по ним необходимые меры; содействовать укреплению авторитета государственной власти, доверия граждан к институтам государства; обеспечивать соблюдение и защиту гарантированных Конституцией прав, свобод и законных интересов граждан и юридических лиц; уважительно относиться к государственному и другим языкам народа Казахстана, многообразию его обычаев и традиций; проявлять скромность, не подчеркивать своего должностного положения. не допускать преследования за критику, терпимо относиться к критике, использовать позитивные критические замечания для улучшения своей профессиональной деятельности; не допускать необоснованные обвинения; быть вежливыми и корректными, уважать личное достоинство своих подчиненных, справедливо и вежливо относиться к ним. Государственные служащие, имеющие подчиненных, обязаны: 66 точно определять задачи и объем служебных полномочий своих подчиненных в соответствии с занимаемыми ими должностями; не понуждать подчиненных к совершению противоправных поступков или поступков, не совместимых с общепринятыми нормами этики. обеспечивать ознакомление настоящих Правил; и соблюдение подчиненными БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 За нарушение требований, предусмотренных настоящими Правилами, на государственных служащих в соответствии с законодательством о государственной службе могут быть наложены дисциплинарные взыскания. Акимы всех уровней, кроме соблюдения предусмотренных настоящими Правилами норм служебной этики, должны: проявлять скромность и не допускать в сфере частной жизни действий, вызывающих негативный общественный резонанс; не допускать случаев подбора и расстановки кадров в местных исполнительных органах по признакам землячества и личной преданности; не допускать фактов необоснованного вмешательства в предпринимательскую деятельность и случаев лоббирования интересов отдельных хозяйствующих субъектов. С целью предупреждения коррупционных правонарушений со стороны государственных служащих в Законе «О борьбе с коррупцией» (далее - Закон) приводится исчерпывающий перечень правонарушений, создающий условия для коррупции и связанные с противоправным получением благ и преимуществ. (Статья 12) К ним относятся: неправомерное вмешательство в государственных органов, организаций; использование своих служебных полномочий при решении вопросов, связанных с удовлетворением материальных интересов указанных лиц либо их близких родственников и свойственников; предоставление непредусмотренных законом преимуществ (протекционизм, семейственность) при поступлении и продвижении по государственной и приравненной к ней службе; оказание неправомерного предпочтения юридическим физическим лицам при подготовке и принятии решений; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 деятельность других и 67 68 оказание кому бы то ни было любого не предусмотренного законодательством содействия в осуществлении предпринимательской и иной связанной с извлечением дохода деятельности; использование в личных или групповых интересах информации, полученной при выполнении государственных функций, если таковая не подлежит официальному распространению; необоснованный отказ в информации физическим и юридическим лицам, предоставление которой предусмотрено законодательством, задержка ее, передача недостоверной или неполной информации; требование от физических или юридических лиц информации, предоставление которой этими лицами не предусмотрено законодательством; передача государственных финансовых и материальных ресурсов в избирательные фонды отдельных кандидатов или общественных объединений; неоднократное нарушение установленного законом порядка рассмотрения обращений физических и юридических лиц и решения иных входящих в их компетенцию вопросов; дарение подарков и оказание неслужебных услуг вышестоящим официальным лицам, за исключением символических знаков внимания и символических сувениров в соответствии с общепринятыми нормами вежливости и гостеприимства, а также при проведении протокольных и иных официальных мероприятий; явное воспрепятствование физическим или юридическим лицам в реализации их прав и законных интересов; делегирование полномочий на государственное регулирование предпринимательской деятельности физическим или юридическим лицам, осуществляющим такую деятельность, а также на контроль за нею; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 передача государственных контрольных и надзорных функций организациям, не имеющим статуса государственного органа; участие в азартных играх денежного или иного имущественного характера с вышестоящими, или нижестоящими, либо находящимися с ними в иной зависимости по службе или работе должностными лицами. Совершение лицами, уполномоченными на выполнение государственных функций, или лицами, приравненными к ним, какоголибо из указанных коррупционных правонарушений, если оно не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, влечет понижение в должности, увольнение с должности или иное освобождение от выполнения государственных функций либо наложение в установленном законом порядке иного дисциплинарного взыскания. Повторное совершение любого из указанных правонарушений в течение года после наложения дисциплинарного взыскания за первое правонарушение влечет увольнение с должности или иное освобождение от выполнения государственных функций в установленном законом порядке. В случае совершения депутатами Парламента Республики Казахстан или лицами, указанными в подпункте 2) пункта 3 статьи 3 настоящего Закона, какого-либо из указанных коррупционных правонарушений, органы, ведущие борьбу с коррупцией, уведомляют об этом соответствующую избирательную комиссию, которая обязана в течение пяти дней со дня поступления материалов довести их до сведения Парламента. В случаях обнаружения перечисленных ст. 12 и 13 Закона коррупционных правонарушений допущенных государственными служащими государственные органы, указанные в ст. 6 Закона (органы прокуратуры, национальной безопасности, внутренних дел, налоговой, таможенной и пограничной службы, финансовой и военной полиции) в пределах своей компетенции обязаны провести служебную проверку, если данное деяние не содержит признаков уголовно-наказуемого деяния. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 69 Коррупционными правонарушениями, связанными с противоправным получением благ и преимуществ, являются следующие деяния лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, или лиц, приравненных к ним (Статья 13): принятие за исполнение своих государственных или приравненных к ним функций любого вознаграждения в виде денег, услуг и в иных формах от организаций, в которых лицо не выполняет соответствующие функции, а также от физических лиц, если иное не предусмотрено законодательством; Денежные средства, поступившие на счет лица, уполномоченного на выполнение государственных функций, или лица, приравненного к нему, без ведома указанного лица, а также средства, полученные им в связи с выполнением соответствующих функций в нарушение абзаца первого настоящего подпункта, подлежат не более чем в двухнедельный срок после их обнаружения перечислению в республиканский бюджет с представлением объяснения в соответствующий налоговый орган об обстоятельствах поступления таких средств; принятие подарков или услуг в связи с исполнением своих государственных или приравненных к ним функций либо от лиц, зависимых от них по службе, за исключением символических знаков внимания и символических сувениров в соответствии с общепринятыми нормами вежливости и гостеприимства или при проведении протокольных и иных официальных мероприятий. Подарки, поступившие без ведома указанного лица, а также подарки, полученные им в связи с исполнением соответствующих функций в нарушение абзаца первого настоящего подпункта, подлежат в семидневный срок безвозмездной сдаче в специальный государственный фонд, а оказанные лицу при тех же обстоятельствах услуги должны быть оплачены им путем перечисления денежных средств в республиканский бюджет. Лицо, к которому поступили подарки, вправе с согласия вышестоящего должностного лица выкупить их из указанного фонда по рыночным розничным ценам, действующим в соответствующей местности. Вырученные от продажи подарков денежные средства специальный государственный фонд перечисляет в 70 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 республиканский бюджет. Принятие приглашений во внутригосударственные и в зарубежные туристические, лечебно-оздоровительные и иные поездки за счет физических и юридических лиц, как иностранных, так и Республики Казахстан, за исключением поездок: по приглашению супруга (супруги), родственников за их счет; по приглашению иных физических лиц (с согласия вышестоящего должностного лица или органа), если отношения с ними не затрагивают вопросов служебной деятельности приглашаемых; осуществляемых в соответствии с международными договорами Республики Казахстан или на взаимной договоренности между государственными органами Республики Казахстан и государственными органами иностранных государств за счет средств соответствующих государственных органов и(или) международных организаций; осуществляемых с согласия вышестоящего должностного лица либо органа для участия в научных, спортивных, творческих, профессиональных, гуманитарных мероприятиях за счет средств организаций, в том числе поездок, осуществляемых в рамках уставной деятельности таких организаций; использование не предусмотренных законодательством преимуществ в получении кредитов, ссуд, приобретении ценных бумаг, недвижимости и иного имущества. Члены семьи лица, уполномоченного на выполнение государственных функций, или лица, приравненного к нему, не вправе принимать подарки и услуги, приглашения в туристические, лечебно-оздоровительные и иные поездки за счет физических и юридических лиц, как иностранных, так и Республики Казахстан, с которыми указанное лицо связано по службе. Лицо, уполномоченное на выполнение государственных функций, или лицо, приравненное к нему, обязано в семидневный срок безвозмездно сдать незаконно полученные членами его семьи подарки в специальный государственный фонд и возместить стоимость услуг, которыми БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 71 неправомерно воспользовались члены его семьи, путем перечисления денежных средств в республиканский бюджет. Совершение лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, или лицом, приравненным к нему какого-либо из коррупционных правонарушений, если оно не содержит признаков уголовно наказуемого деяния, влечет понижение в должности, увольнение с должности или иное освобождение от выполнения государственных функций либо наложение в установленном законом порядке иного дисциплинарного взыскания. Повторное совершение любого из указанных правонарушений в течение года после наложения дисциплинарного взыскания за первое правонарушение влечет увольнение или иное освобождение от выполнения государственных функций в установленном законом порядке. В случае совершения депутатами Парламента Республики Казахстан или лицами, указанными в подпункте 2) пункта 3 статьи 3 настоящего Закона, какого-либо правонарушений органы, ведущие борьбу с коррупцией, уведомляют об этом соответствующую избирательную комиссию, которая обязана в течение пяти дней со дня поступления материалов довести их до сведения Парламента. Малозначительные деяния, при котором наступает дисциплинарная ответственность также предусмотрены в примечании статьи 311 «Получение взятки» УК РК. Так, не является преступлением в силу малозначительности и преследуется в дисциплинарном порядке получение впервые лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом имущества, права на имущество или иной имущественный выгоды в качестве подарка при отсутствии предварительной договоренности за ранее совершенные законные действия (бездействие), если стоимость подарка не превышала двух месячных расчетных показателей. Также, лицо освобождается от уголовной ответственности за малозначительностью деяния, которое предусмотрена в примечании статьи 312 «Дача взятки» УК РК. Не влечет уголовной ответственности передача впервые лицу, уполномоченному на выполнение государственных функций, либо приравненному к нему лицу за ранее совершенные им законные действия 72 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 (бездействие) подарка в сумме или стоимостью, не превышающей двух месячных расчетных показателей, если совершенные лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом действия (бездействие) не были обусловлены предварительной договоренностью. В случае, если в ходе проведения служебной проверки государственным органом в отношении государственного служащего совершившего коррупционное правонарушение обнаружится признаки уголовно наказуемого деяния, то в соответствии со статьей 36 УПК РК в отношении государственного служащего применяются процессуальные действия, предусмотренные уголовно-процессуальным законодательством и лицо, будет нести ответственность по уголовному законодательству. Государственные служащие, совершившие коррупционные правонарушения, могут быть привлечены к ответственности, предусмотренной статьей 28 Закона «О государственной службе». Так, за неисполнение и ненадлежащее исполнение государственным служащим возложенных на него обязанностей, совершение коррупционного правонарушения, превышение должностных полномочий, нарушение государственной и трудовой дисциплины, а равно за несоблюдение установленных настоящим Законом ограничений, связанных с пребыванием на государственной службе, на государственного служащего могут налагаться дисциплинарные взыскания: замечание; выговор; строгий выговор; предупреждение о неполном служебном соответствии; увольнение с занимаемой должности. Дисциплинарное взыскание, налагается лицами, имеющими такое право в соответствии с должностными полномочиями, не может быть наложено за деяние, совершение которого влечет предусмотренную законом Республики Казахстан иную ответственность. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 73 Административный государственный служащий, допустивший дисциплинарный проступок, может быть временно отстранен от исполнения должностных обязанностей руководителем, назначившим его, до решения вопроса об ответственности в установленном порядке. Государственный служащий несет ответственность за неправомерность своих действий. При сомнениях в правомерности полученного для исполнения распоряжения он должен незамедлительно сообщить об этом в письменной форме своему непосредственному руководителю и руководителю, давшему распоряжение. В случае, если вышестоящий по должности руководитель письменно подтверждает данное распоряжение, государственный служащий обязан его исполнить, если выполнение его не влечет действий, которые относятся к уголовно наказуемым деяниям. Ответственность за последствия исполнения государственным служащим неправомерного распоряжения несет подтвердивший это распоряжение руководитель. Государственные служащие в случае совершения ими преступлений и иных правонарушений, в том числе коррупционных несут соответственно уголовную, административную, материальную ответственность на основаниях и в порядке, установленных законами Республики Казахстан. Помимо этого, ответственность государственных служащих предполагается за не донесения о преступлениях. Так в статье 364 «Недонесение о преступлении» УК РК предусмотрена уголовная ответственность должностных лиц, обязанных по роду своей службы сообщить об известных им готовящихся или совершенных преступлениях. Должностные лица не сообщившие о них, подлежат ответственности за злоупотребление должностными полномочиями, бездействие по службе или халатность. Кроме того, п. 12 статьей 8 Закона «О государственной службе» предусмотрена обязанность государственного служащего незамедлительно информировать должностное лицо, имеющее право их назначать, в случаях, когда частные интересы государственного служащего пересекаются или входят в противоречие с их полномочиями. В Законе «О борьбе с коррупцией» предусмотрены гарантии неприкосновенности для лиц, оказывающих содействие в борьбе с коррупцией. (Статья 7) 74 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Лицо, сообщившее о факте коррупционного правонарушения или иным образом оказывающее содействие в борьбе с коррупцией, находится под защитой государства. Информация о лице, оказывающем содействие в борьбе с коррупцией, является государственным секретом и представляется только по запросам органов, указанных в пунктах 2 и 4 статьи 6 настоящего Закона, или суда в порядке, установленном законом. Разглашение этой информации влечет ответственность установленную законом. В случае необходимости органы, ведущие борьбу с коррупцией, обеспечивают личную безопасность лиц, оказывающих содействие в борьбе с коррупцией. Правила настоящей статьи не распространяются на лиц, сообщивших заведомо ложную информацию, которые подлежат ответственности в соответствии с настоящим Законом. Защита лиц оказывающих содействие в борьбе с преступностью, в том числе с коррупционной, предусмотрена в Законе «Об оперативнорозыскной деятельности». (Статья 23) Граждане, содействующие органам, осуществляющим оперативнорозыскную деятельность, находятся под защитой государства. Гражданам, изъявившим согласие содействовать органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, государство гарантирует обеспечение их прав и выполнение обязательств в соответствии с настоящим Законом, другими законами и нормативными актами Республики Казахстан. При возникновении реальной угрозы противоправного посягательства на жизнь, здоровье или имущество граждан в связи с их содействием органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, а равно членов их семей и близких родственников, эти органы обязаны принять все необходимые меры по предотвращению противоправных действий, установлению виновных и привлечению их к ответственности, а также по проведению, в случае необходимости, специальных мероприятий по их защите в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан. Сведения о гражданах, сотрудничающих или сотрудничавших на конфиденциальной основе с органами, осуществляющими оперативно- БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 75 розыскную деятельность, составляют государственную тайну и могут быть преданы гласности только с их письменного согласия. Граждане, сотрудничающие с оперативно-розыскную деятельность, вознаграждения. органами, осуществляющими имеют право на получение Период сотрудничества граждан по контракту на платной основе в качестве основного рода занятий с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, включается в их общий трудовой стаж. Они имеют право на пенсионное обеспечение, в случае гибели их семьи и иждивенцы - на пенсию по случаю потери кормильца в соответствии с действующим законодательством и в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан. В случае гибели гражданина, сотрудничающего с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, в связи с его участием в проведении оперативно-розыскных мероприятий семье погибшего и его иждивенцам выплачивается единовременное пособие: в размере десятилетнего денежного содержания погибшего, сотрудничавшего на платной основе; в размере десяти годовых сумм минимальной заработной платы, сотрудничавшего на безвозмездной основе. При получении гражданином, сотрудничающим с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, увечья либо иного повреждения здоровья, полученного в связи с его участием в проведении оперативно-розыскных мероприятий, ему выплачивается единовременное пособие: в размере пятилетнего денежного сотрудничающих на платной основе; в размере пяти годовых сумм минимальной заработной платы для сотрудничающих на безвозмездной основе. содержания для Возмещение ущерба, причиненного гибелью, увечьем либо иным повреждением здоровья, связанных с участием в проведении оперативнорозыскных мероприятий, производится из средств органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан. 76 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Помимо названных мер 5 июля 2000 года в Казахстане принят Закон «О государственной защите лиц, участвующих в уголовном процессе», которым государство устанавливает систему мер государственной защиты жизни, здоровья, имущества, законных прав интересов лиц, участвующих в уголовном процессе, членов их семей и близких родственников, обеспечение их безопасности, в целях пресечения противоправного вмешательства в уголовный процесс. Государственной защите в соответствии с Уголовно-процессуальным кодексом Республики Казахстан и настоящим Законом подлежат: судьи; присяжные заседатели; прокуроры; следователи; дознаватели; лица, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность; защитники; эксперты; специалисты; секретари судебного заседания, судебные приставы; потерпевшие; свидетели; подозреваемые; обвиняемые; переводчики; понятые; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 77 законные представители, представители; гражданские истцы, гражданские ответчики; члены семей, близкие родственники лиц, перечисленных в подпунктах настоящей статьи. (Статья 3). Государственные закупки, лицензии предоставленные государством и другие преимущества, В целях предупреждения коррупции в сфере государственных закупок, лицензирования и других отраслях, Республикой Казахстан 16 мая 2002 года был принят Закон «О государственных закупках» (далее – Закон), который регулирует отношения, возникающие в процессе осуществления государственными органами, государственными учреждениями, а также государственными предприятиями, юридическими лицами, пятьдесят и более процентов акций (долей) или контрольный пакет акций, которых принадлежит государству и связанными с ними юридическими лицами, закупок товаров, работ и услуг у поставщиков в целях эффективного использования имеющихся в их распоряжении денег. Основными принципами правового государственных закупок являются: регулирования процесса оптимального и эффективного расходования используемых для закупки денег; предоставления всем потенциальным поставщикам равных возможностей для участия в процессе государственных закупок, кроме случаев, предусмотренных настоящим Законом; добросовестной поставщиков; гласности процесса государственных закупок. конкуренции среди потенциальных Одним из основополагающих принципов, является гласность в деятельности, связанной с государственными закупками, оно является механизмом для предупреждения коррупционных правонарушений в сфере государственных закупок. В статье 6 Закона раскрывается принцип гласности в деятельности, связанной с государственными закупками: 78 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Сведения о готовящихся к проведению и проведенных государственных закупках, за исключением сведений, составляющих государственные секреты, публикуются организатором конкурса в периодической печати и представляются уполномоченному органу по формам и в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан. Уполномоченный орган регулярно публикует информацию о государственных закупках в периодической печати и (или) размещает в общедоступных телекоммуникационных сетях (Интернет и другие) для планирования потенциальным поставщиком своего участия в процессе государственных закупок. В Законе предусмотрены различные государственных закупок: (Статья 9) открытого конкурса; закрытого конкурса; выбора поставщика предложений; из одного источника; через открытые товарные биржи. с способы использованием Открытый и закрытый конкурсы использованием двухэтапных процедур. могут осуществления запроса ценовых проводиться с Для осуществления государственных закупок способами, указанными в подпунктах 1), 2) и 4) организатор конкурса образовывает конкурсную комиссию. Порядок организации и проведения государственных закупок, образования и деятельности конкурсной комиссии, а также отраслевые особенности закупок товаров, работ и услуг и сроки заключения договоров по ним определяются Правительством Республики Казахстан. Государственные органы, государственные учреждения и казенные предприятия в течение десяти рабочих дней со дня утверждения финансового плана утверждают годовой план государственных закупок, в котором указываются планируемая номенклатура и объем закупаемых БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 79 товаров, работ и услуг, способ и сроки осуществления государственных закупок. Государственные предприятия на праве хозяйственного ведения, юридические лица, пятьдесят и более процентов акций (долей) или контрольный пакет акций которых принадлежат государству, и связанные с ними юридические лица ежегодно, не позднее первого апреля, на основе бюджетов (бизнес-планов) утверждают годовой план государственных закупок, в котором указываются планируемая номенклатура и объем закупаемых товаров, работ и услуг, способ и сроки осуществления государственных закупок. Заказчик в течение семи рабочих дней после утверждения годового плана государственных закупок представляет его в уполномоченный орган. Форма годового плана государственных закупок утверждается уполномоченным органом. В целях бесперебойного обеспечения деятельности государственных органов, государственных учреждений и казенных предприятий заказчик вправе продлить действие договора о государственных закупках товаров, работ и услуг по перечню, определяемому Правительством Республики Казахстан, на первый квартал следующего года в объеме, не превышающем объема государственных закупок по данному договору в первом квартале текущего года, в случае, если в установленные законодательными актами Республики Казахстан сроки не приняты закон о республиканском бюджете или решение маслихата о местном бюджете на соответствующий год. Национальный Банк Республики Казахстан и государственные учреждения, финансируемые за счет средств бюджета Национального Банка, в целях бесперебойного обеспечения их деятельности также вправе продлить действие договора о государственных закупках товаров, работ и услуг по перечню, определяемому Правительством Республики Казахстан, в соответствии с частью первой пункта 5 настоящей статьи на первый квартал следующего года в объеме, не превышающем объема государственных закупок по данному договору в первом квартале текущего года, в случае, если к началу нового финансового года не утвержден бюджет Национального Банка Республики Казахстан. Договоры на долгосрочные подрядные работы в строительстве и на сопутствующие им товары и (или) услуги, а также договоры о 80 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 приобретении товаров, технологический срок изготовления которых превышает один год, могут заключаться на срок более одного года. Порядок заключения таких договоров устанавливается Правительством Республики Казахстан. Способ осуществления государственных заказчиком в соответствии с настоящим Законом. закупок выбирается Открытый конкурс является основным способом осуществления государственных закупок, который организует и проводит организатор конкурса. Закрытый конкурс проводится по согласованию с уполномоченным органом в случаях, когда товары, работы и услуги по причине их сложного или специализированного характера имеются только у ограниченного числа потенциальных поставщиков, которые заранее известны организатору конкурса. Открытый конкурс является основным способом осуществления государственных закупок, за исключением случаев, для которых настоящим Законом предусмотрен иной способ осуществления закупок. (Статья 10) Конкурс организует и проводит организатор конкурса. Заказчик после утверждения бюджета (бизнес-плана) вправе принять решение о проведении конкурса по государственным закупкам товаров, работ и услуг, необходимых в следующем году и предусмотренных утвержденным бюджетом (бизнес-планом). Администратор республиканских бюджетных программ вправе выступать в качестве организатора конкурса для подведомственных ему государственных учреждений, а также определить среди них единого организатора конкурса. В случае, если заказчиком является государственный орган или государственное учреждение, организатором конкурса может быть определен другой государственный орган или государственное учреждение. Аким соответствующей административно-территориальной единицы для администраторов местных бюджетных программ вправе определить среди них единого организатора конкурса. Администратор местных бюджетных программ, за исключением случаев определения акимом соответствующей административноБОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 81 территориальной единицы единого организатора конкурса, вправе выступать в качестве организатора конкурса для подведомственных ему государственных учреждений по уровням соответствующих бюджетов, а также может определить среди них единого организатора конкурса. Государственные предприятия и юридические лица, пятьдесят и более процентов акций (долей) или контрольный пакет акций которых принадлежит государству, вправе выступать в качестве единого организатора конкурса для своих аффилиированных юридических лиц, а также вправе определить среди них единого организатора конкурса. Национальный Банк Республики Казахстан вправе выступать в качестве организатора конкурса для государственных предприятий и юридических лиц, учредителем (уполномоченным органом) которых он является. Несколько заказчиков, кроме подведомственных государственным органам государственных учреждений, могут провести единый конкурс по государственной закупке однородных товаров, работ и услуг. При этом единый организатор конкурса определяется Правительством РК. Закрытый конкурс проводится регламентирован статьей 18 Закона. в отдельных случаях и Закрытый конкурс проводится по согласованию с уполномоченным органом в случаях, когда товары, работы и услуги по причине их сложного или специализированного характера имеются только у ограниченного числа потенциальных поставщиков, которые заранее известны организатору конкурса. Уведомление о проведении закрытого конкурса должно быть направлено всем потенциальным поставщикам, у которых имеются в наличии закупаемые товары, работы и услуги, в срок не позднее чем за один месяц до дня окончания приема заявок на участие в этом конкурсе. Список потенциальных поставщиков, которым уведомление, утверждается руководителем заказчика. направляется При осуществлении государственных закупок способом закрытого конкурса применяются нормы Закона. Следующим способом закупок является выбор поставщика с использованием запроса ценовых предложений. (Статья 20) 82 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Выбор поставщика с использованием запроса ценовых предложений проводится на имеющиеся в наличии товары, работы и услуги, подробная спецификация которых не имеет для заказчика существенного значения, при этом решающим условием является цена. Выбор поставщика с использованием запроса ценовых предложений применяется только в случае, если годовые объемы государственных закупок каких-либо однородных товаров, работ и услуг в стоимостном выражении не превышают четырехтысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. Государственные органы и государственные учреждения, содержащиеся за счет средств государственного бюджета, бюджета Национального Банка, вправе выбирать поставщика с использованием запроса ценовых предложений только в случае, если годовые объемы государственных закупок каких-либо однородных товаров, работ и услуг в стоимостном выражении не превышают двухтысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. В целях применения способа выбора поставщика с использованием запроса ценовых предложений не допускается дробление годовых объемов закупок однородных видов товаров, работ и услуг в течение финансового года на части. Заказчик запрашивает письменные ценовые предложения на закупаемые товары, работы и услуги не менее чем у двух неаффилиированных потенциальных поставщиков и рассматривает все поступившие в установленный срок ценовые предложения. Заказчик закупает товар, работу и услугу у потенциального поставщика, представившего самое низкое ценовое предложение. Государственные закупки из одного источника проводятся без применения конкурса, только в случаях, когда: (Статья 21) закупаемые товары, работы и услуги имеются в наличии только у потенциального поставщика, являющегося субъектом естественной монополии, или какой-либо конкретный потенциальный поставщик обладает исключительными правами в отношении данных товаров, работ и услуг при отсутствии альтернативы; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 83 84 закупаемые товары, работы и услуги имеются в наличии только у субъекта рынка, занимающего доминирующее (монопольное) положение на определенном товарном рынке, доля которого на таком рынке равна ста процентам, или при отсутствии альтернативы; закупаемые товары, работы и услуги имеются в наличии только у потенциального поставщика, являющегося субъектом государственной монополии; вследствие объявления чрезвычайных ситуаций, вызванных стихийными бедствиями (землетрясения, сели, лавины, наводнения и другие), природными пожарами, эпидемиями и эпизоотиями, поражениями сельскохозяйственных растений и лесов болезнями и вредителями, а также чрезвычайных ситуаций, вызванных промышленными, транспортными и другими авариями, пожарами (взрывами), авариями с выбросами (угрозой выброса) сильнодействующих, ядовитых, радиоактивных и биологически опасных веществ, внезапным обрушением зданий и сооружений, прорывами плотин, авариями на электроэнергетических и коммуникационных системах жизнеобеспечения, очистных сооружениях в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, возникает срочная потребность в данных товарах, работах и услугах, что исключает возможность проведения конкурсов; у заказчика, закупившего товары, оборудование, технологию, работы или услуги у какого-либо поставщика, возникает необходимость произвести у того же поставщика другие закупки в целях унификации, стандартизации или обеспечения совместимости с имеющимися товарами, оборудованием, технологией, работами или услугами; конкурс признан несостоявшимся и (или) принятые заказчиком меры не привели к заключению договора о государственных закупках. При этом настоящее положение не распространяется на случаи, когда конкурс был признан недействительным; поставщики товаров, работ и услуг, закупка которых имеет важное стратегическое значение, определяются Правительством Республики Казахстан; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 товары, работы и услуги закупаются государственными предприятиями, юридическими лицами, пятьдесят и более процентов акций (долей) или контрольный пакет акций которых принадлежат государству, и аффилиированными с ними юридическими лицами при возникновении поломок, выхода из строя коммуникаций, механизмов, агрегатов, запасных частей и материалов в пути следования, требующих незамедлительного восстановления, с обязательным последующим уведомлением уполномоченного органа в срок не более десяти календарных дней; имеется необходимость в осуществлении государственных закупок товаров, работ и услуг ежедневной и (или) еженедельной потребности на период до подведения итогов конкурса. местный исполнительный орган в случае неспособности залогодателя - гражданина Республики Казахстан исполнять обязательства по ипотечному жилищному займу приобретает право требования по ипотечному жилищному займу. Если годовой объем закупок однородных товаров, работ и услуг для государственных органов и государственных учреждений, содержащихся за счет средств государственного бюджета, бюджета Национального Банка, в стоимостном выражении превышает двухтысячекратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, а для государственных предприятий, юридических лиц, пятьдесят и более процентов акций (долей) или контрольный пакет акций которых принадлежат государству, а также аффилированных с ними юридических лиц четырехтысячекратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. Не требуют согласования с уполномоченным органом закупки товаров, работ и услуг субъектов естественной монополии или субъекта рынка, занимающего доминирующее (монопольное) положение на определенном товарном рынке, доля которого на таком рынке равна ста процентам. Не допускается дробление годовых объемов закупок однородных видов товаров, работ и услуг в течение финансового года на части, размер хотя бы одной из которых менее: БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 85 четырехтысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, для государственных органов и государственных учреждений, содержащихся за счет средств государственного бюджета, бюджета Национального Банка Республики Казахстан; четырехтысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, для государственных предприятий, юридических лиц, пятьдесят и более процентов акций (долей) или контрольный пакет акций которых принадлежат государству, а также аффилиированных с ними юридических лиц. При осуществлении государственных закупок из одного источника конкурсная комиссия запрашивает у потенциального поставщика все необходимые обоснования предлагаемой этим потенциальным поставщиком цены на товары, работы и услуги. Образование конкурсной комиссии не требуется при проведении государственных закупок способом из одного источника в случае, предусмотренном подпунктом 6) пункта 1 настоящей статьи. При осуществлении государственных закупок из одного источника потенциальный поставщик должен соответствовать квалификационным требованиям, предусмотренным статьей 8 настоящего Закона. Порядок согласования государственных закупок способом из одного источника, а также перечень документов, необходимых для рассмотрения обращений в этих случаях, устанавливаются уполномоченным органом. При осуществлении государственных закупок из одного источника конкурсная комиссия обязана составить протокол о закупках, в котором должна содержаться следующая информация: 86 обоснование применения способа государственных закупок из одного источника; краткое описание товаров, работ и услуг, закупаемых из одного источника; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 наименование и местонахождение поставщика, с которым будет заключен договор о государственных закупках, и цена такого договора. Последним способом осуществления государственных закупок является закупки через открытые товарные биржи, которое предусмотрено статьей 22 Закона: В случае если в процессе государственных закупок приобретаются товары, включенные в перечень биржевых товаров, подлежащих реализации только через открытые товарные биржи, то государственные закупки производятся на товарных биржах в соответствии с законодательством Республики Казахстан о товарных биржах. В случае, если годовые объемы государственных закупок какихлибо однородных товаров, включенных в перечень биржевых товаров, в стоимостном выражении не превышают четырехтысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, а для государственных органов и государственных учреждений, содержащихся за счет средств государственного бюджета, бюджета Национального Банка, четырехтысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, заказчики вправе выбрать иной способ осуществления государственных закупок, если иной минимальный объем не определен законодательством Республики Казахстан о товарных биржах. Законом предусмотрены ограничения, также предупреждающие коррупцию в этой сфере, статья 7 предусматривает следующие ограничения: близкие родственники (родители, супруг(а), братья, сестры, дети) или свойственники (братья, сестры, родители и дети супруга(и)) должностного или доверенного лица потенциального поставщика, участвующего в процессе государственных закупок, не вправе представлять интересы заказчика, связанные с процессом государственных закупок. потенциальный поставщик и (или) его работник, оказывавший консультационные услуги заказчику по подготовке конкурсной БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 87 документации, не вправе участвовать в конкурсе по государственным закупкам товаров, работ и услуг, связанном с оказанными консультационными услугами. потенциальный поставщик и его аффилиированное лицо не имеют права участвовать в одном конкурсе (лоте). при отклонении конкурсной заявки по основаниям, указанным в настоящей статье, в протоколе об итогах конкурса отражаются обоснования ее отклонения, которые сообщаются потенциальному поставщику, представившему данную конкурсную заявку. В случае нарушения законодательства о государственных закупках предусмотрен механизм обжалования незаконных действий. (Статья 29) В случае нарушения законодательства Республики Казахстан о государственных закупках в ходе проведения процесса государственных закупок потенциальный поставщик вправе обжаловать действия и решения организатора конкурса, заказчика и конкурсной комиссии в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. При этом объектом обжалования не может быть выбор способа осуществления государственных закупок. В случае нарушения законодательства Республики Казахстан о государственных закупках уполномоченный орган вправе признать недействительными решения организатора конкурса, заказчика или конкурсной комиссии до заключения договора о государственных закупках и прекратить процесс государственных закупок. При этом если договор о государственных закупках заключен или вступил в силу, уполномоченный орган обязан обратиться в суд с иском о признании данной сделки недействительной. Правительством определен уполномоченный орган, осуществляющий регулирование процесса государственных закупок, - Агентство РК по государственным закупкам, в декабре 2004 года преобразованный в Комитет по финансовому контролю и государственным закупкам Министерства финансов Республики Казахстан. 17 апреля 1995 года в Республике Казахстан был принят Закон «О лицензировании» (далее - Закон), который регулирует отношения 88 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 связанные с государственным лицензированием деятельности определенных действий, подлежащих лицензированию. или В статье 3 Закона закреплены основные принципы лицензирования: Выдача лицензий осуществляется на равных основаниях и равных условиях для всех лиц, отвечающих требованиям, установленным для данного вида лицензии. Запрещается предоставлять преимущественное право выдачи лицензий государственным предприятиям, кроме тех видов деятельности, которые законодательными актами отнесены к государственной монополии. Граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), получают лицензию в порядке, установленном для юридических лиц. Правительство Республики Казахстан вправе устанавливать упрощенный порядок выдачи лицензий субъектам малого предпринимательства. Запрещается выдача лицензии с целью ограничения конкуренции либо предоставления преимущества каким-либо группам предпринимателей в зависимости от форм их собственности, ведомственных интересов либо местонахождения. Выдача лицензии не должна содействовать усилению монополизма либо ограничению свободы предпринимательской деятельности. Лицензии являются неотчуждаемыми, то есть не передаваемыми лицензиатом другим физическим или юридическим лицам, если иное не предусмотрено законодательными актами. Получение лицензий необходимо для осуществления лишь тех видов деятельности и совершения тех видов действий, лицензирование которых предусмотрено настоящим Законом. Введение лицензионного порядка либо его отмена по видам деятельности устанавливаются настоящим Законом и могут иметь место по соображениям государственной безопасности, реализации государственной монополии, обеспечения правопорядка, защиты окружающей среды, собственности, жизни и здоровья граждан. Настоящим Законом определяются условия и порядок выдачи лицензий, лицензирование экспорта и импорта товаров (работ, услуг), БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 89 виды деятельности, подлежащие обязательному лицензированию и ответственность за нарушение законодательства о лицензировании. Статьей 24 Закона предусмотрена ответственность за нарушение законодательства о лицензирований: Занятие деятельностью без соответствующей лицензии либо с нарушением лицензионных норм и правил влечет установленную законодательством административную и уголовную ответственность. Доход, полученный от осуществления деятельности, в отношении которой установлен лицензионный порядок, без лицензии, подлежит изъятию в соответствующий бюджет органами налоговой службы, за исключением случаев: при осуществлении субъектами малого предпринимательства деятельности по истечении сроков, предусмотренных статьей 17 настоящего Закона; доходы, полученные от проведения лотерей без соответствующих лицензий, подлежат изъятию и зачислению в республиканский бюджет в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан. Государственные органы (лицензиары) и их должностные лица за нарушение законодательства о лицензировании несут установленную законодательными актами Республики Казахстан ответственность. Как видно из краткого анализа Законов Республики Казахстан «О государственных закупках» и «О лицензировании» Правительством предусмотрены система мер направленная на исключение коррупции злоупотреблений и других нарушений законодательства в этой сфере. Финансовый контроль Одним из действенных механизмов контроля за правильным расходованием государственных финансовых средств, является финансовый контроль. Полномочия финансового контроля позволяют выявлять и предупреждать злоупотребления должностных лиц, коррупционные правонарушения и преступления в государственной бюджетнофинансовой сфере. 90 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Постановлением Правительства Республики Казахстан 29 октября 2004 года образован Комитет финансового контроля и государственных закупок Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Комитет) на базе ранее действовавшего Комитета финансового контроля Министерства финансов. Основными задачами Комитета являются: Проверка соответствия законодательству Республики Казахстан деятельности объектов государственного финансового контроля в части исполнения, ведения учета и отчетности по исполнению республиканского и местных бюджетов, оценки их исполнения, использования займов, денег от реализации государственными учреждениями товаров (работ, услуг), остающихся в их распоряжении; Контроль за организацией и проведением государственных закупок, соблюдением законодательства Республики Казахстан о государственных закупках. В функции Комитета входит: получение необходимой информации от государственных органов, имеющих службы внутреннего контроля, рассмотрение отчетов государственных органов, имеющих служб внутреннего контроля, о выполнении планов и результатах проведения внутреннего контроля; оценка эффективности контроля, осуществляемого лицами, выступающими в процессе государственных закупок в качестве заказчиков; рассмотрение обращений (жалоб) потенциальных поставщиков (поставщиков) на действия (бездействия) заказчиков, организаторов конкурсов по государственным закупкам, членов конкурсных комиссий, секретаря конкурсной комиссии и принятие по ним соответствующих мер; в случае нарушения законодательства Республики Казахстан о государственных закупках признание недействительными решения организатора конкурса, заказчика или конкурсной комиссии до заключения договора о государственных закупках и прекращение процесса государственных закупок; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 91 92 до заключения договоров о государственных закупок принятие решения о пересмотре или отмене решений организаторов конкурсов, заказчиков и конкурсных комиссий, принятых с нарушением законодательства Республики Казахстан о государственных закупках; проведение финансового контроля на соответствие законодательству РК, финансовой отчетности и эффективности деятельности объектов государственного контроля; выявление, пресечение и недопущение нецелевого, необоснованного и неэффективного использования средств республиканского и местных бюджетов в соответствии с законодательством РК; контроль за исполнением чрезвычайного государственного бюджета; контроль за соблюдением стандартов государственного финансового контроля службами внутреннего контроля; составление протоколов об административных правонарушениях, рассмотрение дел об административных правонарушениях и наложение административных взысканий за административные правонарушения в случаях и в порядке, установленном Кодексом РК об административных правонарушениях; контроль за деятельностью государственных органов и организаций всех форм собственности по вопросам, касающимся полноты и своевременности внесения неналоговых поступлений в соответствующие бюджеты; контроль за правильностью формирования и использования государственными учреждениями денег от реализации товаров (работ, услуг), остающихся в их распоряжении; осуществление контроля за соблюдением законодательства РК о государственных закупках; выявление, пресечение использования средств, закупок; и недопущение выделяемых для неэффективного государственных БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 проведение проверок на предмет соблюдения требований законодательства о государственных закупках. В целях осуществления внешнего контроля за исполнением республиканского бюджета, а также предупреждение коррупции в государственных органах и учреждениях Указом Президента Республики Казахстан 5 августа 2002 года за N 917 образован Счетный Комитет по контролю за исполнением республиканского бюджета и утверждено Положение о Счетном комитете (далее - Счетный комитет). Счетный комитет является государственным органом, осуществляющим внешний контроль за исполнением республиканского бюджета и непосредственно подчиненным и подотчетным Президенту Республики Казахстан. Основными задачами Счетного комитета являются: контроль за соблюдением требований бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих вопросы исполнения республиканского бюджета; выполнение поручений Президента Республики Казахстан по вопросам, связанным с исполнением республиканского бюджета; контроль за целевым и эффективным использованием средств республиканского бюджета, кредитов, государственных и гарантированных государством займов, предназначенных для выполнения государственных и отраслевых программ Правительства и других расходов в соответствии с единой бюджетной классификацией; контроль за полнотой и своевременностью поступлений в республиканский бюджет. В компетенцию Счетного комитета входит: осуществление контроля за соблюдением требований бюджетного законодательства Республики Казахстан государственными учреждениями, содержащимися за счет республиканского бюджета; за исполнением республиканских бюджетных программ (подпрограмм) и целевым использованием кредитов, а также гарантированных государством займов; контроль за деятельностью государственных органов в части БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 93 обеспечения ими полного и своевременного поступления средств в республиканский бюджет; средств, выданных из республиканского бюджета на погашение обязательств государства; 94 осуществление контроля государственных учреждений, республиканского бюджета; осуществление контроля эффективности использования средств республиканского бюджета, в том числе полученных по государственному заказу; запрашивать и получать от Правительства Республики Казахстан и объектов контроля необходимую документацию и информацию по вопросам, касающимся полноты поступления и использования средств республиканского бюджета; давать оценку экономической эффективности и целесообразности утвержденных республиканских бюджетных программ (подпрограмм); запрашивать и получать от Национального Банка Республики Казахстан сведения об итогах проверки банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в части поступления, перечисления, а также целевого использования средств республиканского бюджета по банковским счетам объектов контроля; разработка проектов и внесение предложений по применению нормативных правовых актов, регулирующих вопросы исполнения республиканского бюджета; привлечение к проведению контроля за республиканского бюджета соответствующих государственных органов; запрашивать и получать в установленные им сроки от объектов контроля необходимые документы, справки, устные и письменные объяснения по вопросам, связанным с проведением контроля; финансовой содержащихся отчетности за счет исполнением специалистов БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 направление для рассмотрения предложения государственным органам о приостановлении в период проведения контрольных мероприятий операций по счетам организаций и физических лиц в банках, допустивших нарушения бюджетного законодательства при использовании средств республиканского бюджета; заслушивать отчеты должностных лиц объектов контроля по вопросам исполнения республиканского бюджета; вносить Президенту Республики Казахстан представления по выявленным Счетным комитетом фактам несоблюдения должностными лицами объектов контроля требований нормативных правовых актов об исполнении республиканского бюджета; в установленном законодательством порядке пользоваться услугами соответствующих специалистов по вопросам деятельности Счетного комитета; в случаях выявления признаков преступлений в действиях должностных лиц объектов контроля при использовании средств республиканского бюджета, иных фактов нарушения законодательства Республики Казахстан передавать в установленном порядке материалы контроля и представления в правоохранительные органы; Вопросы принятия, исполнения и контроля государственного бюджета регулируется Бюджетным кодексом Республики Казахстан (далее – Бюджетный Кодекс). Бюджетный кодекс регулирует бюджетные и межбюджетные отношения и устанавливает основные положения, принципы и механизмы функционирования бюджетной системы, образования и использования бюджетных средств. Закрепленные в статье 3 Кодекса принципы бюджетной системы направлены на равное, справедливое, прозрачное распределение государственных бюджетных средств и включает в себя следующие принципы: принцип единства - обеспечение применения единого бюджетного законодательства Республики Казахстан, в том числе использование единой бюджетной классификации, единых БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 95 процедур осуществления бюджетного процесса на территории Республики Казахстан; 96 принцип полноты - отражение в бюджетах и Национальном фонде Республики Казахстан всех поступлений и расходов, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, недопущение зачетов взаимных требований с использованием бюджетных средств, равно как и уступок прав требований по бюджетным средствам; принцип реалистичности - соответствие утвержденных (уточненных, скорректированных) показателей бюджета утвержденным (скорректированным) параметрам и направлениям среднесрочной фискальной политики и среднесрочного плана социально-экономического развития Республики Казахстан и регионов; принцип транспарентности - обязательное опубликование нормативных правовых актов в области бюджетного законодательства Республики Казахстан, утвержденных (уточненных, скорректированных) бюджетов и отчетов об их исполнении, другой информации, касающейся фискальной политики государства, за исключением сведений, составляющих государственную или иную охраняемую законом тайну; открытость бюджетного процесса, проведение государственного финансового контроля; принцип последовательности соблюдение органами государственного управления принятых ранее решений в сфере бюджетных отношений; принцип эффективности и результативности - разработка и исполнение бюджетов, исходя из необходимости достижения определенных результатов, предусмотренных паспортами бюджетных программ с использованием оптимального объема бюджетных средств, необходимого для достижения этих результатов, или обеспечение наилучшего результата с использованием утвержденного объема бюджетных средств; принцип приоритетности - осуществление бюджетного процесса в соответствии с приоритетными направлениями социальноэкономического развития республики или региона; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 принцип ответственности - привлечение участников бюджетного процесса к ответственности за нарушение бюджетного законодательства Республики Казахстан; принцип самостоятельности бюджетов установление стабильного распределения поступлений между бюджетами разных уровней и определение направлений их расходования в соответствии с настоящим Кодексом, право всех уровней государственного управления самостоятельно осуществлять бюджетный процесс в соответствии с настоящим Кодексом, недопустимость изъятия доходов, дополнительно полученных в ходе исполнения местных бюджетов, свободных остатков средств местных бюджетов в вышестоящий бюджет, недопустимость возложения на нижестоящие бюджеты дополнительных расходов без соответствующей компенсации. Согласно Бюджетному кодексу ежегодно Правительством разрабатывается и утверждается Парламентом Закон «О республиканском бюджете». В соответствии с пунктом 3 статьи 138 Бюджетного кодекса республиканский бюджет подлежит опубликованию в средствах массовой информации. Налоговая и таможенная система В силу возложенных Правительством на налоговые и таможенные органы полномочия и функций, эти органы обладают информацией о деятельности коммерческих компаний и в результате представляют уязвимую сферу для коррупции. В налоговом и таможенном законодательстве Республики заложены механизмы по предупреждению коррупции в этих сферах, о чем речь пойдет ниже. В целях регулирования отношений по установлению, ведению и порядку исчисления, уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также регулирования отношения между государством и налогоплательщиком, связанных с исполнением налоговых обязательств в Республике Казахстан 12 июня 2001 года принят Кодекс «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый Кодекс). БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 97 Постановлением Правительства Республики Казахстан 9 октября 2002 года утверждено положение о Налоговом комитете Министерства финансов Республики Казахстан, с его задачами, основными функциями, правами и обязанностями. Налоговые органы подчиняются непосредственно по вертикали соответствующему органу налоговой службы и не относятся к местным исполнительным органам. Государством на налоговые службы возложены задачи по обеспечению полноты поступления налогов и других обязательных платежей в бюджет, полноты и своевременности перечисления обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений в государственный фонд социального страхования, а также по осуществлению налогового контроля за исполнением налогоплательщиком налоговых обязательств. На налоговые службы возложены обязанности при выявлении в ходе налоговой проверки фактов умышленного уклонения от уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также фактов преднамеренного, ложного банкротства, указывающих на признаки преступления направлять соответствующим правоохранительным органам материалы, отнесенные к их подследственности, для принятия процессуального решения в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан. В Налоговом Кодексе заложены основные принципы как равенство всех граждан перед законом, принцип справедливости, принцип гласности и другие. (Статья 4) Налоги и другие обязательные платежи в бюджет Республики Казахстан должны быть определенными. Определенность налогообложения означает возможность установления в налоговом законодательстве всех оснований и порядка возникновения, исполнения и прекращения налоговых обязательств налогоплательщика. (Статья 6) Налогообложение в Республике Казахстан является всеобщим и обязательным. Запрещается предоставление налоговых льгот индивидуального характера. (Статья 7) 98 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Налоговая система Республики Казахстан является единой на всей территории Республики Казахстан в отношении всех налогоплательщиков. (Статья 8) Нормативные правовые акты, регулирующие вопросы налогообложения, подлежат обязательному опубликованию в официальных изданиях. (Статья 9) Налоговые службы в праве: разрабатывать и утверждать нормативные правовые акты, предусмотренные настоящим Кодексом; в пределах своей компетенции осуществлять разъяснение и давать комментарии по возникновению, исполнению и прекращению налоговых обязательств; осуществлять налоговый контроль в порядке, установленном настоящим Кодексом; производить у налогоплательщика проверки денежных документов, бухгалтерских книг, отчетов, смет, наличия денег, ценных бумаг, расчетов, деклараций и иных документов, связанных с исполнением налоговых обязательств, с соблюдением требований, установленных законодательными актами Республики Казахстан; требовать от налогоплательщика представления документов по исчислению и уплате (удержанию и перечислению) налогов и других обязательных платежей в бюджет по формам, установленным уполномоченным государственным органом, пояснений по их заполнению, а также документов, подтверждающих правильность исчисления и своевременность уплаты (удержания и перечисления) налогов и других обязательных платежей в бюджет, обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды и социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования; в ходе осуществления налоговой проверки в порядке, определенном законодательными актами Республики Казахстан, производить у налогоплательщика изъятие документов, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 99 обследовать любые используемые для извлечения доходов объекты налогообложения и объекты, связанные с налогообложением, независимо от их места нахождения, проводить инвентаризацию имущества налогоплательщика (кроме жилых помещений); получать от налогоплательщика по перечню, утверждаемому Правительством Республики Казахстан, информацию в виде электронных документов в порядке, устанавливаемом уполномоченным государственным органом; по вопросам, связанным с налогообложением проверяемого налогоплательщика - юридического лица и индивидуального предпринимателя, получать, в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, от банков или организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, сведения о наличии и номерах его банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах с соблюдением установленных законодательными актами Республики Казахстан требований к разглашению сведений, составляющих коммерческую, банковскую и иную охраняемую законом тайну; косвенным методом определять налоговое обязательство налогоплательщика в случаях, предусмотренных особенной частью настоящего Кодекса; привлекать к налоговым государственных органов; предъявлять в суды иски в соответствии с законодательством Республики Казахстан; предъявлять в суды иски о ликвидации юридического лица по основаниям, предусмотренным подпунктом 4) пункта 2 статьи 49 Гражданского кодекса Республики Казахстан. (Статья 16) проверкам специалистов других В статье 17 регламентированы обязанности органов налоговой службы: 100 соблюдать права налогоплательщика; защищать интересы государства; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 осуществлять налоговый контроль за исполнением налогоплательщиком налоговых обязательств, полнотой исчисления и своевременностью уплаты социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, а также за своевременностью удержания и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды; вести в установленном порядке учет налогоплательщиков, объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением, учет начисленных и уплаченных налогов и других обязательных платежей в бюджет; разъяснять порядок заполнения форм установленной налоговой отчетности; проводить налоговую проверку строго по предписаниям; соблюдать налоговую тайну в соответствии с положениями настоящего Кодекса; вручать уведомление налогоплательщику по исполнению налогового обязательства в сроки и в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом; по заявлению налогоплательщика не позднее трехдневного срока представлять выписку из его лицевого счета о состоянии расчетов с бюджетом по исполнению налоговых обязательств; обеспечивать в течение пяти лет сохранность выдаваемых налогоплательщику копий квитанций, подтверждающих факт исполнения налогового обязательства по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет; осуществлять контроль за соблюдением порядка учета, хранения, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства, за полнотой и своевременностью его передачи соответствующему уполномоченному органу в соответствии с законодательством Республики Казахстан, а также за полнотой и своевременностью поступления в бюджет денег от его реализации; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 101 применять способы обеспечения исполнения налоговых обязательств и взыскивать налоговую задолженность налогоплательщика в принудительном порядке в соответствии с настоящим Кодексом; налагать на налогоплательщика административные штрафы в соответствии с Кодексом Республики Казахстан об административных правонарушениях. На таможенные органы возложены обязанности по предупреждению, пресечению и выявлению преступлений и правонарушений, в том числе коррупционных в пределах своей компетенции. В Таможенном кодексе Республики Казахстан (далее – Таможенный кодекс), принятом 5 апреля 2003 года, определены правовые, экономические и организационные основы таможенного дела в Республике Казахстан. В статье 19 Таможенного кодекса закреплены основные задачи таможенных органов. 102 участие в разработке и реализации таможенной политики Республики Казахстан; обеспечение в пределах своей компетенции суверенитета и экономической безопасности Республики Казахстан; обеспечение соблюдения таможенного и иного законодательства Республики Казахстан, контроль за исполнением которого возложен на таможенные органы; обеспечение соблюдения мер тарифного и нетарифного регулирования, установленных законодательством Республики Казахстан в отношении товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Республики Казахстан; защита прав и интересов участников внешнеэкономической и иной деятельности в сфере таможенного дела; борьба с правонарушениями в сфере таможенного дела в соответствии с законодательством Республики Казахстан; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 осуществление и совершенствование таможенного оформления и таможенного контроля, а также создание условий, способствующих ускорению товарооборота через таможенную границу Республики Казахстан; осуществление компетенции; обеспечение выполнения международных обязательств Республики Казахстан и участие в разработке международных договоров Республики Казахстан в сфере таможенного дела; осуществление сотрудничества с таможенными и иными компетентными органами иностранных государств, международными организациями по вопросам таможенного дела; участие в реализации единой бюджетной политики, развитии материально-технической и социальной базы таможенных органов; обеспечение в пределах своей компетенции мер по защите национальной безопасности, жизни и здоровья человека, охране окружающей среды; проведение радиационного контроля на Государственной границе Республики Казахстан; валютного контроля в пределах своей Таможенные органы в целях осуществления поставленных задач наделены правами, которые предусмотрены в статье 23 Таможенного кодекса: в пределах своих полномочий издавать нормативные правовые акты, предусмотренные настоящим Кодексом; запрашивать и получать от государственных органов и органов иностранных государств, участников внешнеэкономической и иной деятельности необходимую информацию, документы, сведения, относящиеся к сфере таможенного дела; осуществлять лицензирование и контроль за деятельностью лицензиатов по обеспечению ими лицензионных требований в пределах компетенции, установленной настоящим Кодексом и законодательством Республики Казахстан о лицензировании; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 103 предъявлять иски в суды в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан; в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан задерживать и доставлять в служебные помещения таможенных или правоохранительных органов Республики Казахстан лиц, совершивших правонарушения или подозреваемых в совершении преступления; производить документирование, видео- и аудиозапись, кино- и фотосъемку фактов и событий в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан; направлять официальных представителей таможенных органов в иностранные государства на основе соответствующих международных договоров Республики Казахстан; разрабатывать, создавать и эксплуатировать информационные системы, системы связи и системы передачи данных, технические средства таможенного контроля, а также средства защиты информации в соответствии с законодательством Республики Казахстан; приобретать товары, включая оружие, специальные технические и иные средства для выполнения функций, возложенных на таможенные органы в соответствии с законодательством Республики Казахстан; осуществлять оперативно-розыскную деятельность в соответствии с законодательством Республики Казахстан об оперативно-розыскной деятельности. Основные обязанности таможенных органов по выполнению возложенных функций, предусмотрены в статье 24 Таможенного кодекса: 104 соблюдать законные права участников внешнеэкономической и иной деятельности в сфере таможенного дела и защищать интересы государства; рассматривать жалобы на решения, действия (бездействие) нижестоящего таможенного органа и должностных лиц таможенного органа; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 содействовать в пределах своих полномочий развитию внешней торговли и экономики Республики Казахстан, способствовать ускорению товарооборота через таможенную границу Республики Казахстан; осуществлять таможенный контроль за перемещением через таможенную границу Республики Казахстан товаров и транспортных средств; осуществлять дознание по делам о преступлениях в сфере таможенного дела в порядке, предусмотренном уголовнопроцессуальным законодательством Республики Казахстан; рассматривать дела об административных правонарушениях в сфере таможенного дела и налагать административные взыскания в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан об административных правонарушениях; оказывать в пределах своих полномочий участникам внешнеэкономической и иной деятельности содействие в реализации их прав; обеспечивать полноту взимания и своевременность перечисления в республиканский бюджет таможенных платежей и налогов; взыскивать суммы таможенных платежей и налогов, не уплаченных в установленные сроки в государственный бюджет, а также пеню по ним в порядке, установленном настоящим Кодексом; принимать решения о выдаче лицензий, решений, разрешений, квалификационных аттестатов на осуществление деятельности в сфере таможенного дела в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан; осуществлять ведение таможенной статистики внешней торговли и специальной таможенной статистики Республики Казахстан; обеспечивать сохранность товаров и транспортных средств, обращенных в собственность государства; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 105 106 обеспечивать в пределах своей компетенции охрану таможенной границы Республики Казахстан и контроль за соблюдением режима зоны таможенного контроля; обеспечивать безопасность деятельности таможенных органов, защиту должностных лиц таможенных органов и членов их семей от противоправных действий в соответствии с законодательством Республики Казахстан; проводить работу по предупреждению, выявлению и пресечению правонарушений со стороны должностных лиц таможенных органов в пределах своей компетенции; осуществлять сбор и анализ информации о правонарушений в сфере таможенного дела; исполнять в пределах своей компетенции судебные акты, письменные поручения прокуроров, а также других лиц правоохранительных органов, оказывать им содействие в производстве отдельных процессуальных действий; осуществлять во взаимодействии с органами национальной безопасности и другими соответствующими государственными органами меры по обеспечению защиты Государственной границы Республики Казахстан; оказывать содействие органам налоговой службы и другим государственным органам в выявлении, предупреждении и пресечении правонарушений в области налогового, валютного и иного законодательства Республики Казахстан; обеспечивать на постоянной основе своевременное информирование участников внешнеэкономической и иной деятельности в сфере таможенного дела, в том числе об изменениях и дополнениях в таможенном законодательстве Республики Казахстан, в порядке, установленном настоящим Кодексом; обеспечивать своевременное рассмотрение и представление ответов или совершение иных действий, вытекающих из поступающих запросов и предложений в сфере таможенного дела; совершении БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 осуществлять безвозмездно таможенного дела; осуществлять таможенное администрирование в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан. консультирование в сфере Отмывание «грязных денег» «Отмывание грязных денег» это и есть ничто иное как легализация денежных средств или иного имущества, в уголовном законодательстве Республики Казахстан данный состав отнесен к группе экономических и коррупционных преступлений. При отмывании «грязных денег» преследуется цель узаконить нелегальные фонды, денежные средства и иное имущество в легальную экономику. Уголовное законодательство Республики предусматривает уголовную ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества приобретенного незаконным путем - статья 193 Уголовного кодекса РК (далее - УК). В какой-то мере преступным промыслом организованной преступности также является легализация незаконно полученных доходов, что сопровождается установлением коррумпированных связей. Деяние считается оконченным не только при завершении операции с денежными средствами, но и при любом перемещении указанных средств, в том, числе в ходе осуществления сделки, если цель перемещения является «отмывание» незаконного приобретения имущества. Часть вторая статьи 193 УК предусматривает обстоятельства, совершения преступления: отягчающие лицом с использованием своего служебного положения. Под таким использованием понимается легализация «отмывание» денежных средств или имущества, приобретенных лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организаций. В части третьей статьи 193 УК предусмотрена ответственность при наличие следующих квалифицирующих признаков: БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 107 если деяние, предусмотренные частями первой или второй совершены лицом, уполномоченным на выполнение государственных функции, либо приравненным к нему лицом, с использованием им своего служебного положения. Примечание к данной статье предусматривает освобождение от уголовной ответственности лица, если оно добровольно заявила о готовящейся либо совершенной легализации денежных средств или имущества, приобретенного незаконным путем, если в его действиях не содержится составов преступлений, предусмотренных частями второй и третьей настоящей статьи, или иного преступления. В компетенцию Агентства по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция) наряду с другими функциями входит выявление, пресечение и расследование преступлений, предусмотренных статьей 193 УК. Также, в целях выработки системного подхода в борьбе с отмыванием «грязных денег» Правительством и заинтересованными государственными органами разрабатывается проект Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем и финансированию терроризма», который планируется закончить и внести на рассмотрение в Парламент в конце 2005 года. Определенные ограничения в предоставлении сведений и информации государственным органам заложены в законодательстве о банках, предусматривающая защиту интересов банка и его клиентов. В соответствии со статьей 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» банковская тайна включает в себя сведения о наличии, владельцах и номерах банковских счетов депозиторов, клиентов и корреспондентов банка, об остатках и движении денег на этих счетах и счетах самого банка, об операциях банка (за исключением общих условии проведения банковских операции), а также сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка. Не относятся к банковской тайне сведения о кредитах, выданных банком, находящимся в процессе ликвидации. Банки гарантируют тайну по операциям и депозитам своих депозиторов, клиентов и корреспондентов, а также тайну имущества, 108 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 находящихся на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банков. Должностные лица, работники банков и иные лица, которые в силу осуществления своих служебных обязанностей получили доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, за их разглашение несут уголовную ответственность за исключением случаев, предусмотренных пунктами 4-8 статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности». Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета (имущества), любому третьему лицу на основании письменного согласия владельца счета (имущества), данного в момент его личного присутствия в банке, кредитному бюро по предоставленным займам в соответствии с казахстанским законодательством, а также лицам, указанным в пунктах 58 статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности», на основании и в пределах, предусмотренных настоящей статьей. Не является раскрытием банковской тайны обязательное уведомление банками налоговых органов об открытии банковских счетов юридическому или физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также представления сведении об остатках денег на банковских счетах физических лиц ликвидационной комиссией банка, ликвидируемого в принудительном порядке, организации по коллективному гарантированию (страхованию) вкладов (депозитов) и банком – агентом для осуществления мероприятий связанных с возвратом денег вкладчикам. Справки о наличии и номерах банковских счетов выдаются банку, по отношению к которому владелец счета(ов) является заемщиком, гарантом, поручителем или залогодателем, на основании письменного запроса, подписанного председателем правления банка или лицом, его замещающим, при условии представления документа, подтверждающего получение кредита. Справки о наличии и номерах банковских счетов юридического лица, а также текущих счетов физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, выдаются: органам дознания и предварительного следствия по находящимся в их производстве уголовным делам с санкции прокурора; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 109 судам по находящимся в их производстве делам на основании определения суда; прокурору на основании постановления о производстве проверки, в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу; таможенным органам по экспортным и (или) импортным операциям клиентов с санкции прокурора; налоговым органам, проверяемого лица; органам исполнительного производства по находящимся в их производстве делам исполнительного производства на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или судебным исполнителем, заверенного печатью органа исполнительного производства и санкционированного прокурором; связанным с налогообложением Справки о наличии и номерах банковских счетов физического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, а также имеющиеся сведения о характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, выдаются: 110 представителям физического лица на основании нотариально удостоверенной доверенности; органам дознания и предварительно следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или следователем, заверенного печатью органа дознания или предварительного следствия и санкционированного прокурором; судам по находящимся в их производстве делам на основании определения, постановления, решения, приговора суда в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества; прокурору на основании постановления о производстве проверки, в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу. Справки о движении денег по банковским счетам, предусмотренные пунктами 6 и 7 статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности», представляются в форме выписки из лицевого счета клиента о движении денег по его банковским счетам. Справки о наличии и номерах банковских счетов физического лица и об остатках денег на них, а также имеющиеся сведения о наличии, характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, в случае смерти владельца выдаются: лицам, указанным владельцем завещательном распоряжении; судам и нотариусам по находящимся в их производстве наследственным делам на основании письменного запроса нотариуса, заверенного его печатью. К письменному запросу нотариуса должна быть приложена копия свидетельства о смерти владельца счета; иностранным консульским учреждениям по находящимся в их производстве наследственным делам. счета (имущества) в Общие условия проведения операций являются открытой информацией и не могут быть предметом коммерческой или банковской тайны. Настоящая норма не распространяется на условия проведения конкретной операции, которая относится в соответствии с настоящим Законом к банковской тайне либо отнесена банком в соответствии с действующим законодательством к категории коммерческой тайны. Инспектирование (проверка) деятельности банков производится уполномоченным органом самостоятельно либо с привлечением других организации. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 111 При проведении инспектирования деятельности банков уполномоченный орган вправе проверять деятельность аффилиированных лиц банков исключительно в целях определения степени и характера их влияния на деятельность банков в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа. Банки, а также их аффилиированные лица обязаны оказывать содействие инспектирующему органу по вопросам, указанным в задании уполномоченного органа на проверку, а также обеспечивать возможность опроса любых должностных лиц, работников и доступ к любым источникам необходимой для выполнения проверки информации. Работникам уполномоченного органа запрещается разглашение либо передача третьим лицам сведений, полученных в ходе инспектирования деятельности банков. Лица, осуществляющие инспектирование, несут ответственность за разглашение сведений, полученных в ходе проверки деятельности банков и составляющих банковскую либо коммерческую тайну. В целях осуществления контроля и надзора за финансовым рынком Указом Президента Республики Казахстан 31 декабря 2003 года образовано «Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций» (далее - Агентство). Основной задачей Агентства являются: 112 реализация мер по недопущению нарушений прав и законных интересов потребителей финансовых услуг; создание равных условий для функционирования соответствующих видов финансовых организаций на принципах добросовестной конкуренции; повышение уровня стандартов и методов регулирования и надзора за деятельностью финансовых организаций, использование мер по обеспечению своевременного и полного выполнения ими принятых обязательств; установление стандартов деятельности финансовых организаций, создание стимулов для улучшения корпоративного управления финансовых организаций; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 мониторинг финансового рынка и финансовых организаций в целях сохранения устойчивости финансовой системы; сосредоточение ресурсов надзора на областях финансового рынка, наиболее подверженных рискам, с целью поддержания финансовой стабильности; стимулирование внедрения современных технологий, обеспечение полноты и доступности информации для потребителей о деятельности финансовых организаций и оказываемых ими финансовых услугах. Стандарты корпоративного учета и аудита Ведение книги учета и записей, публикация финансовых отчетов, а также применение стандартов учета и аудита в Республике Казахстан регламентировано Законом «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 26 декабря 1995 года № 2732, Законом «Об аудиторской деятельности» от 20 ноября 1998 года № 304-1 и Налоговым кодексом. Контроль за исполнением законодательства касающегося финансовой деятельности, осуществляется Налоговым комитетом Министерства финансов Республики Казахстан. В частности, статьей 67 Налогового Кодекса, определен раздельный учет и правила ведения налогового учета, где предусмотрено, что налогоплательщики осуществляющие виды деятельности, обязаны вести раздельный учет объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением. Также регламентирован раздельный учет, где налогоплательщик путем осуществления расчетов на основании данных бухгалтерского учета производит отдельно по каждому виду деятельности (для недропользователей - по каждому месторождению, если иное не предусмотрено контрактом на недропользование). Статьѐй 66 Налогового Кодекса регламентировано составление и хранение учетной документации, где определено понятие, как учетная документация, которая представляет собой первичные документы, регистры бухгалтерского учета и иные документы, являющиеся основанием для определения объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением, а также для исчисления налоговых обязательств. Предусмотрены сроки хранения, учетной документации, которая хранится до истечения срока исковой давности. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 113 Запрет на создание внебалансовых счетов проведение внебалансовых или неадекватно оформленных сделок, записи несуществующих расходов, внесение в учеты документы пассивов с неточным указанием их объектов, использование подложных документов для целей подкупа или сокрытия подкупа, предусмотрены Уголовным, Граждански кодексами и Кодексом об административных правонарушениях Республики Казахстан. В частности, Уголовным кодексом предусмотрено наказание: за незаконное предпринимательство (статья 190); незаконную банковскую деятельность (статья 191); лжепредпринимательство (статья 192); легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем (статья 193); представление государственным органам заведомо ложных сведений об операциях с ценными бумагами в целях извлечения имущественной выгоды, причинившее крупный ущерб (статья 204); уклонение от уплаты таможенных платежей и сборов (статья 214); нарушение правил бухгалтерского учета (статья 218); представление заведомо ложных сведений о банковских операциях (статья 219); уклонение гражданина от уплаты налога (статья 221) и уклонение от уплаты налогов с организаций (статья 222). Кодексом об административных правонарушениях предусмотрены наказания за совершение правонарушений в сфере финансовой деятельности, в частности: за занятие предпринимательской или иной деятельностью, а также осуществление действий (операций) без соответствующей регистрации или лицензии, специального разрешения, квалификационного аттестата (свидетельства) (статья 137); незаконная банковская деятельность (статья 138); занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности (статья 143); незаконное использование чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или фирменного наименования (статья 145); непредставление или несвоевременное представление информации о предпринимательской деятельности (статья 146); осуществление предпринимательской деятельности без соответствующей перерегистрации юридического лица, филиала, представительства (статья 148); незаконное вмешательство должностных лиц в предпринимательскую деятельность (статья 151); лжепредпринимательство (статья 154); незаконную торговлю товарами или иными предметами (статья 162); продажу товаров без документов (статья 164); неполную и несвоевременную уплату неналоговых платежей в бюджет (статья 166); нарушения, связанные с непредставлением, а равно несвоевременным представлением или представлением в уполномоченный государственный орган информации, не содержащей сведений, представление которых требуется в соответствии с банковским 114 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 законодательством, либо представление недостоверных сведений (информации) (статья 171); нарушение законодательства о бухгалтерском учете должностным лицом (статья 178); нарушение законодательства о бухгалтерском учете юридическим лицом (статья 179); нарушение правил представления отчетности по валютным операциям (статья 180); ненадлежащую выписку справки-сертификата (статья 181); составление аудитором (аудиторской организацией) недостоверного заключения (статья 184); представление аудитору (аудиторской организации) недостоверной информации (статья 185); уклонение от проведения обязательного аудита (статья 186); незаконные действия должностных лиц государственного учреждения и государственного предприятия на праве оперативного управления (казенного предприятия) по принятию денежных обязательств за счет средств государственного бюджета (статья 204), Непредставление налоговой отчетности, а также документов, необходимых для проведения мониторинга налогоплательщика (статья 206); сокрытие объектов налогообложения (статья 207); нарушение правил учета доходов, расходов и объектов налогообложения (статья 208); занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет (статья 209); невыполнение налоговым агентом и иными уполномоченными органами (организациями) обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов и других обязательных платежей в бюджет (статья 210); выписку фиктивного счета-фактуры (статья 211); невыполнение законных требований органов налоговой службы и их должностных лиц (статья 219). Гражданским кодексом предусмотрена недействительность сделки, при не соответствии ее законодательству, если сделка направлена на достижение преступных целей, совершенная с намерением уклонится от исполнения обязательств, и тд. (статьи 157, 158, 159 и 160). Также, согласно Закона «О борьбе с коррупцией» борьбу с коррупцией в пределах своей компетенции обязаны вести все государственные органы и должностные лица, согласно Закона «Об аудиторской деятельности», аудиторы и аудиторские организации обязаны сообщать уполномоченному государственному органу по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций с уведомлением аудируемых субъектов о выявленных в результате аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов нарушениях законодательства Республики Казахстан. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 115 Доступ к информации В соответствии со статьей 20 Конституции Республики Казахстан, предусмотрены гарантии свободы слова и творчества, запрещена цензура. Вместе с тем, каждый имеет право свободно получать и распространять информацию любым, не запрещѐнным законом способом. Перечень сведений, составляющих государственные секреты Республики Казахстан определяется законом. Не допускается пропаганда или агитация насильственного изменения конституционного строя, нарушения целостности Республики, подрыва безопасности государства, войны, социального, расового, национального, религиозного, сословного и родового превосходства, а также культа жестокости и насилия. Наряду с этим общественные отношения в области средств массовой информации регулируются Законом Республики Казахстан от 23 июля 1999 года №451-1 «О средствах массовой информации». В соответствии с настоящим Законом государственные органы, общественные объединения, должностные лица и средства массовой информации обязаны обеспечить каждому гражданину возможность ознакомиться с затрагивающими его права и интересы документами, решениями и источником информации. Отношение средств массовой информации организациями строятся следующим образом. с гражданами и Официальные сообщения государственных органов размещаются в СМИ в соответствии с законодательными актами. Государственные органы обязаны на равных условиях предоставлять информацию, в случае обращения представителей средств массовой информации, независимо от их форм собственности и принадлежности, за исключением той, которая составляет государственные секреты. Запрашиваемую информацию государственные органы и иные организации обязаны представить не позднее трех дней со дня поступления обращения либо дать ответ с указанием срока представления или мотива отказа. На обращение, требующее дополнительного изучения и проверки, ответ должен быть дан в срок не позднее одного месяца со дня его поступления. 116 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 В случае поступления обращения от СМИ в государственные органы или иные организации, в компетенцию которых не входит разрешение поставленных вопросов, в срок не позднее пяти дней данное обращение должно быть направлено в соответствующие органы с сообщением об этом средству массовой информации. Отказ в предоставлении запрашиваемых сведений может быть обжалован представителем СМИ вышестоящему органу или должностному лицу, а затем в суде в порядке, предусмотренном законом для обжалования неправомерных действий органов государственного управления и должностных лиц, ущемляющих права граждан. В целях решения насущных проблем населения, улучшения работы по рассмотрению обращений граждан и повышения ответственности руководителей центральных и местных исполнительных органов было издано постановление Правительства Республики Казахстан от 4 сентября 2002 года № 974 «Об организации приѐма граждан в центральных и местных исполнительных органах Республики Казахстан». Данным постановлением определен порядок приѐма граждан как руководителями центральных исполнительных органов Республики Казахстан, акимами областей и городов Астаны и Алматы, так и приѐмными Администрации Президента и Канцелярии Премьер-министра Республики Казахстан. Во исполнение данного постановления Правительства созданы необходимые условия, публикуются контактные телефоны в периодических печатных изданиях, распространяемых на всей территории Казахстана. Инициативы частного сектора и участие гражданского общества В соответствии со статьѐй 33 Конституции граждане Казахстана имеют право: участвовать в управлении делами государства непосредственно и через своих представителей, обращаться лично, а также направлять индивидуальные и коллективные обращения в государственные органы и органы местного самоуправления; избирать и быть избранными в государственные органы и органы местного самоуправления, а также участвовать в республиканском референдуме. Наряду с этим не имеют права избирать и быть избранными, участвовать в республиканском референдуме граждане, признанные судом БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 117 недееспособными, а также содержащиеся в местах лишения свободы по приговору суда. Граждане Республики имеют равное право на доступ к государственной службе. Требования, предъявляемые к кандидату на должность государственного служащего, обусловливаются только характером должностных обязанностей и устанавливаются законом. Местные представительные органы (маслихаты) и исполнительные органы осуществляют местное государственное управление и выражают волю населения соответствующих административно-территориальных единиц, и с учетом общегосударственных интересов определяют меры, необходимые для еѐ реализации, контролируют их осуществление (статьи 85,86 Конституции). В Республике Казахстан признаѐтся местное самоуправление, обеспечивающее самостоятельное решение населением вопросов местного значения. Местное самоуправление осуществляется населением непосредственно путем выборов, а также через выборные и другие органы местного самоуправления в сельских и городских местных сообществах, охватывающих территории, на которых компактно проживают группы населения (статья 89 Конституции). Порядок организации и деятельности органов самоуправления определяется самими гражданами в установленных законом. местного пределах, Исходя из основополагающих принципов Конституции, одним из приоритетных направлений демократизации общественной жизни Республики является развитие неправительственного сектора. Государство оказывает действенную поддержку неправительственным организациям. Так неправительственный сектор в Казахстане за 10 лет развития в основном сформировался, стал реальной общественной силой и важным ресурсом дальнейшей демократизации страны. В данном направлении 16 января 2001 года был принят Закон Республики Казахстан «О некоммерческих организациях», предметом регулирования которого определены отношения, возникающие в связи с созданием, деятельностью, реорганизацией и ликвидацией некоммерческих организаций. Некоммерческие организации могут быть созданы в форме учреждения, общественного объединения, фонда, 118 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 религиозного объединения, объединения юридических лиц в форме ассоциации (союза) и в иной форме, к которым относятся нотариальные палаты, коллегии адвокатов, торгово-промышленные палаты, палаты аудиторов, кооперативы собственников квартир. Постановлением Правительства Республики Казахстан от 23 января 2002 года № 85 утверждена Концепция государственной поддержки неправительственных организаций. Основными целями данной Концепции определены оказание эффективного содействия социально ориентированным неправительственным организациям посредством активного сотрудничества с ними, вовлечения их в решение социально значимых проблем, оказание информационной, консультативной, методической, организационно-технической поддержки, также содействие через государственный социальный заказ. В целях реализации данной Концепции постановлением Правительства Республики Казахстан от 17 марта 2003 года № 253 утверждена Программа государственной поддержки неправительственных организаций и План мероприятий по еѐ реализации. В этой связи определены необходимые организационно-правовые мероприятия, меры по развитию гражданской инициативы в регионах, созданию консультативно-совещательных органов (советов) при органах местной исполнительной власти по вопросам взаимодействия с неправительственными организациями, информационной, консультативной, методической, организационно-технической поддержке неправительственных организаций, подготовке и повышению квалификации государственных служащих по этим вопросам. Неправительственные организации являются юридическими лицами и их регистрация производится согласно Закона от 17 апреля 1995 года «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств». Для государственной регистрации в регистрирующий орган подается заявление с приложением положения об организации, составленного на государственном и русском языках и представляется в трех экземплярах. Такая регистрация производится не позднее 10 рабочих дней со дня подачи названного заявления. В соответствии с законодательством Казахстана (статья 120 Налогового кодекса) некоммерческой организацией признается организация, за исключением акционерных обществ, учреждений и потребительских кооперативов, кроме кооперативов собственников БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 119 квартир (помещений), которая осуществляет деятельность в общественных интересах и не имеет цели извлечения дохода в качестве такового, а также не распределяет полученный чистый доход или имущество между участниками. Доход некоммерческой организации, полученный в виде вознаграждения по депозитам, гранта, вступительных и членских взносов, взносов участников кондоминиума, благотворительной помощи, безвозмездно переданного имущества, отчислений и пожертвований на безвозмездной основе, не подлежит налогообложению. Другие доходы подлежат налогообложению в общеустановленном порядке. При этом некоммерческая организация обязана вести раздельный учет по доходам, освобождаемым от налогообложения и доходам, подлежащим налогообложению в общеустановленном порядке. При получении доходов, подлежащих налогообложению в установленном порядке, сумма расходов некоммерческой организации, подлежащая отнесению на вычеты, в общей сумме расходов определяется по пропорциональному методу, исходя из удельного веса доходов, подлежащих налогообложению в общеустановленном порядке, в общей сумме доходов некоммерческой организации. Наряду с этим особое внимание уделяется совершенствованию государственной поддержки малого и среднего бизнеса. Так, общественные отношения в области государственной поддержки малого предпринимательства регулируются Законом Республики Казахстан от 19 июня 1997 года №131-1 «О государственной поддержке малого предпринимательства». Государственная поддержка малого предпринимательства осуществляется на основе государственных, отраслевых и региональных программ и представляет собой комплекс соответствующих мер. Предложения о включении отдельных проектов в эти программы вправе вносить как заинтересованные государственные органы, так и общественные организации и граждане. В настоящее время в данном направлении реализуется Государственная программа развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2004-2006 годы, 120 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 утверждѐнная Указом Президента Республики Казахстан от 29 декабря 2003 года № 1268. В рамках данной Программы в числе принимаемых мер, предусматривается проведение работы по обеспечению развития сферы малого предпринимательства путем оценки влияния решений, принимаемых исполнительными органами для устранения барьеров, препятствующих эффективности бизнеса, и вовлечение в этот процесс предпринимателей и их общественных организаций. Субъектам малого следующие гарантии. предпринимательства Законом определены Не допускается необоснованное вмешательство должностных лиц государственных органов в хозяйственную деятельность субъектов малого предпринимательства. Государственные органы, осуществляющие контрольные и надзорные функции, могут запрещать или приостанавливать деятельность субъекта малого предпринимательства только в судебном порядке. Без судебного решения запрещение или приостановление деятельности может быть допущено в исключительных случаях, установленных законодательными актами Республики Казахстан, на срок не более 3 дней. При этом акт о запрещении или приостановлении деятельности действует до вынесения судебного решения. Проверяющие работники государственных контролирующих органов обязаны осуществлять проверки субъектов малого предпринимательства только при предъявлении специального предписания, оформленного на бланках строгой отчетности. Ущерб, в том числе упущенная выгода, причинѐнный субъекту малого предпринимательства в результате выполнения указаний государственных органов либо их должностных лиц, противоречащих законодательству, нарушивших права предпринимателей, подлежит возмещению этими органами. Не основанные на законе запреты государственных органов или должностных лиц, ограничивающие предпринимательскую деятельность, является недействительными и не должны исполняться. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 121 Наряду с этим в государственных органах образованы и действуют экспертные советы по вопросам поддержки и развития малого и среднего предпринимательства. Постановлением Правительства Республики Казахстан 19 августа 2002 года №917, утверждено Типовое положение об экспертных советах, основными задачами которых определены: оказание консультативной помощи в разработке и реализации государственной политики в сфере малого и среднего предпринимательства, разработка предложений по совершенствованию правовых норм защиты и развития малого и среднего предпринимательства; оказание содействия в подготовке документов по вопросам взаимодействия и сотрудничества государственных органов и организаций с субъектами малого и среднего предпринимательства. Состав Экспертного совета возглавляется первым руководителем государственного органа, при котором он создан, и формируется из числа ученых, представителей ассоциаций и общественных объединений предпринимателей, а также сотрудников соответствующего государственного органа, привлекаемых на безвозмездной основе. С учетом инициатив частного сектора и гражданского общества Глава государства ежегодно обращается с посланием к народу Казахстана о положении в стране и основных направлениях внутренней и внешней политики (статья 44 Конституции). Финансирование политических партий В соответствии со статьѐй 4 Конституции в Казахстане не допускается финансирование политических партий и профессиональных союзов иностранными юридическими лицами и гражданами, иностранными государствами и международными организациями. Правовые основы создания политических партий, их права и обязанности, гарантии деятельности регулируются Законом Республики Казахстан от 15 июля 2002 года «О политических партиях». Согласно данному Закону средства политических партий формируются из вступительных и членских взносов, доходов от предпринимательской деятельности, пожертвований граждан и негосударственных организаций Республики Казахстан, осуществляемых в порядке установленном центральным исполнительным органом, обеспечивающим налоговый контроль за исполнением налоговых 122 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 обязательств перед государством, при условии, что эти пожертвования документально подтверждены и указан их источник. Не допускаются пожертвования политической партии и еѐ структурным подразделениям (филиалам и представительствам) от иностранных государств, иностранных юридических лиц и международных организаций, иностранцев и лиц без гражданства, юридических лиц с иностранным участием, государственных органов и государственных организаций, религиозных объединений и благотворительных организаций, анонимных пожертвований. Деньги политических партий размещаются на счетах банков, зарегистрированных в соответствии с действующим законодательством Казахстана. Деньги и иное имущество политических партий не могут распределяться между еѐ членами и должны расходоваться в соответствии с уставными целями. Допускается использование политической партией своих средств на благотворительные цели. Члены политических партий не отвечают по еѐ обязательствам, а политическая партия не отвечает по обязательствам своих членов. В соответствии с Конституционным Законом от 28 сентября 1995 года «О выборах в Республике Казахстан» предусматривается государственное и негосударственной финансирование выборов. Так, выборы Президента, депутатов Парламента, за исключением депутатов Мажилиса Парламента, избираемых на основе партийных списков, маслихатов, членов органов местного самоуправления финансируются из средств республиканского бюджета. Из средств республиканского бюджета покрываются расходы на организацию и деятельность избирательных комиссий, аренду помещений, командировочные расходы, оплату труда консультантов, экспертов, членов лингвистической комиссии, выступления кандидатов, кроме кандидатов, баллотирующихся по партийным спискам, в средствах массовой информации (на 15 минутное выступление по телевидению), 10 минутное – по радио, публикацию в печатных изданиях - двух статей не более 0,1 печатного листа); проведение публичных предвыборных мероприятий кандидатов и выпуск агитационных материалов кандидатов, кроме кандидатов, баллотирующихся по партийным спискам; транспортные расходы кандидатов, кроме кандидатов, баллотирующихся БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 123 по партийным спискам, в размерах, устанавливаемых Центральной избирательной комиссией. Финансирование выборов в Республике со стороны международных организаций и международных общественных объединений, зарубежных государственных органов, иностранных юридических лиц и граждан, а также лиц без гражданства, какое бы то ни было прямое или косвенное их участие в финансировании выборов в Республике запрещаются. Иностранцам, лицам без гражданства, иностранным юридическим лицам запрещается осуществлять деятельность, способствующую выдвижению и избранию кандидатов, политических партий, выдвинувших партийный список, достижению определенного результата на выборах. При негосударственном финансировании выборов предвыборная агитация кандидатов на выборах Президента и депутатов Парламента, и депутатов маслихатов может финансироваться из средств образуемых в установленном настоящим законом порядке избирательных фондов. Избирательные фонды подлежат государственной регистрации. Избирательные фонды образуются из следующих источников: личных средств кандидатов в депутаты по избирательным округам, средств политических партий; средств, выделенных кандидату выдвинувшим его общественным объединением Республики; добровольных пожертвований граждан и организаций Республики. Запрещаются добровольные пожертвования государственных органов и организаций, органов местного самоуправления, благотворительных организаций, религиозных объединений, казахстанских юридических лиц, имеющих иностранное участие в их уставном капитале, а также анонимные пожертвования физических и юридических лиц. В избирательные фонды могут быть направлены только средства, полученные законным путем. Информация об общей сумме денег, поступивших в фонд, в течение десяти дней после проведения выборов публикуется в средствах массовой информации. Денежные средства, образующие избирательный фонд, зачисляются на специальный временный счет, открываемый в банковских учреждениях соответствующей избирательной комиссией после регистрации кандидата, партийного списка. Доходы по указанному счету не начисляются и не выплачиваются. Право распоряжения средствами избирательного фонда для названных целей принадлежит исключительно кандидату и 124 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 политическим партиям, выдвинувшим партийные списки. Банки представляют соответствующей избирательной комиссии еженедельный отчет о поступлении средств на специальные временные счета и об их расходовании. По запросу соответствующей избирательной комиссии те же сведения представляются в течение двадцати четырех часов. Порядок расходования средств избирательных фондов и соответствующее банковское учреждение определяются Центральной избирательной комиссией. В случае снятия кандидатом своей кандидатуры, отзыва политической партией партийного списка или отмены решения о выдвижении кандидата, партийного списка или регистрации кандидата, партийного списка, поступившие в избирательный фонд денежные средства подлежат безотлагательному возврату внесшим их гражданам и организациям. При этом расходы, связанные с возвратом указанных средств, покрываются за счет внесших их граждан и организаций. Все финансовые операции по специальным временным счетам прекращаются с 18 часов в день, предшествующий дню выборов. При проведении повторного голосования финансовые операции по специальным временным счетам кандидатов, в отношении которых проводится повторное голосование, возобновляются в день назначения дня повторного голосования и прекращаются в восемнадцать часов в день, предшествующий дню выборов. Общая сумма денег, поступивших в избирательный фонд с момента его образования, не должна превышать пределы, установленные настоящим законом. Не позднее пяти дней после установления итогов выборов кандидат, политическая партия обязаны представить в соответствующую избирательную комиссию отчет об использовании средств своего избирательного фонда. Две трети денежных средств избирательного фонда, оставшихся не израсходованными на цели избирательной компании, направляется в республиканский бюджет, а одна треть возвращается кандидату, политической партии. Нарушение кандидатом, политической партией, выдвинувшей партийный список, установленных правил и порядка расходования средств избирательных фондов влечет за собой отмену решения о регистрации кандидата, партийного списка, а после проведения выборов до регистрации кандидата в качестве Президента, депутата Парламента, БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 125 депутата маслихата, члена органа местного самоуправления - признание выборов по соответствующей территории или округу недействительными. Наряду с этим, законодательством Республики Казахстан в целях соблюдения политическими партиями законодательства и правил регулирующих выборы в республике и деятельность партий, предусмотрена уголовная и административная ответственность за неправомерные действия, связанные с финансовой деятельностью партий. Так, за оказание содействия политическим партиям и профессиональным союзам иностранных государств, финансирование, предоставление помещения или имущества, а равно оказание иного содействия политическим партиям или профессиональным союзам других государств, если эти деяния повлекли существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций либо охраняемых законом интересов общества или государства Уголовным кодексом предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от трехсот до одной тысячи месячных расчетных показателей, либо исправительными работами на срок до 2 лет, либо арестом на срок до 6 месяцев, либо лишением свободы на срок до 1 года (статья 338УК РК). Наряду с этим за нарушения законодательства, не содержащих уголовно наказуемого деяния, в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность. За непредставление кандидатом, лицом, избранным депутатом или на иную выборную должность, либо политической партией сведений о размерах поступлений (пожертвований) в избирательные фонды и об источниках создания избирательных фондов, а также отчета об использовании средств избирательного фонда предусмотрен штраф на кандидата, лицо, избранное депутатом или на иную выборную должность, в размере до 15, на юридическое лицо - в размере до 55 месячных расчетных показателей (статья 108). За оказание финансовой или иной материальной помощи кандидатам, политическим партиям, выдвинувшим партийные списки, помимо их избирательных фондов, предусмотрен штраф на граждан в размере от 15 до 25, на юридических лиц - в размере от 30 до 50 месячных расчетных показателей (статья 108-1). За принятие кандидатом в депутаты или на иную выборную государственную должность либо политической партией пожертвований в 126 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 любой форме от иностранного государства, международной организации или международного общественного объединения, зарубежных государственных органов, иностранных юридических лиц и граждан, а также лиц без гражданства, предусмотрен штраф на кандидата в депутаты или на иную выборную должность в размере от 20 до 50, на юридическое лицо - в размере от 50 до 100 месячных расчетных показателей с конфискацией предметов пожертвования (статья 109). КРИМИНАЛИЗАЦИЯ КОРРУПЦИИ В целях предупреждения, пресечения и раскрытия коррупционных преступлений, привлечение виновных лиц к ответственности в Уголовном Кодексе Республики Казахстан предусмотрены составы коррупционных и иных преступлений, в частности, присвоение или растрата вверенного чужого имущества (ст. 176 ч.3 п. «г»), легализация денежных средств и иного имущества приобретенного незаконным путем (ст. 193 ч.3 п. «а»), экономическая контрабанда, с использованием служебного положения (ст.209 ч.3 п.«а»), злоупотребление должностными полномочиями (ст. 307), превышение власти или должностных полномочий (ст. 308 ч.4 п. «в»), незаконное участие в предпринимательской деятельности (ст. 310), получение взятки (ст. 311), дача взятки (ст. 312), посредничество во взяточничестве (ст. 313), служебный подлог (ст. 314), бездействие по службе (ст. 315) и злоупотребление властью, превышение или бездействие власти (ст. 380). Активный и пассивный подкуп Определение и элементы правонарушений Статья 311. Получение взятки Часть первая. Получение лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, лично или через посредника взятки в виде денег, ценных бумаг, иного имущества, права на имущество или выгод имущественного характера за действия (бездействие) в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, если такие действия (бездействие) входят в служебные полномочия лица, уполномоченного на выполнение государственных функций, либо приравненного к нему лица либо оно в силу должностного положения может способствовать таким действиям (бездействию), а равно за общее покровительство или попустительство по службе, - наказывается штрафом в размере от семисот до двух тысяч месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 127 семи месяцев до одного года, либо ограничением свободы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой. Часть вторая. То же деяние, совершенное должностным лицом, а равно получение взятки за незаконные действия (бездействие) наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до семи лет с конфискацией имущества или без таковой. Часть третья. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом, занимающим ответственную государственную должность, - наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до семи лет с конфискацией имущества или без таковой. Часть четвертая. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, если они совершены: а) путем вымогательства; б) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; в) в крупном размере; г) неоднократно, - наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет с конфискацией имущества. Примечания. Крупным размером взятки признается сумма денег, стоимость ценных бумаг, иного имущества или выгод имущественного характера, превышающие пятьсот месячных расчетных показателей. Не является преступлением в силу малозначительности и преследуется в дисциплинарном порядке получение впервые лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом имущества, права на имущество или иной 128 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 имущественный выгоды в качестве подарка при отсутствии предварительной договоренности за ранее совершенные законные действия (бездействие), если стоимость подарка не превышала двух месячных расчетных показателей. В диспозиции статьи 311 УК раскрывается состав получения взятки (активного подкупа). Получение взятки - лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, лично или через посредника взятки в виде денег, ценных бумаг, иного имущества, права на имущество или выгод имущественного характера за действия (бездействие) в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, если такие действия (бездействие) входят в служебные полномочия лица, уполномоченного на выполнение государственных функций, либо приравненного к нему лица либо оно в силу должностного положения может способствовать таким действиям (бездействию), а равно за общее покровительство по службе. Предметом взятки могут быть деньги, ценные бумаги, иное имущество, право на имущество, выгоды имущественного характера. Под правом на имущество как предметом взятки, следует понимать наделение лица правомочием владение, пользования или распоряжения имуществом. К выгодам имущественного характера в качестве взятки можно отнести предоставление взяткополучателю различного рода услуг материального характеракак на безвозмездной основе, так и по явно заниженным ценам. Размер получаемой должностным лицом взятки по общему правилу не имеет значения для решения вопроса о наличии или отсутствии в его действиях состава преступления. Однако, в примечании статьи 311 и 312 УК указаны деяния которые не являются преступлением в силу малозначительности, если лицо получает впервые и стоимость подарка не превышает двух месячных расчетных показателей, в таком случае лицо преследуется в дисциплинарном порядке. Объективная сторона данного преступления выражается в получении лицом лично или через посредника взятки за действия (бездействие) в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, если такие действия (бездействие) в ходят в служебные полномочия виновного, либо он в силу БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 129 должностного положения может способствовать таким действиям (бездействию), а равно за общее покровительство или попустительству по службе. Способы получения взятки могут быть самые разнообразные: принятие предмета взятки, дача согласия на оформление право на имущество и т.д. Получение взятки относится к так называемым формальным составом преступлением, деяния считается оконченным с момента получения предмета взятки не зависимо от того, выполнил ли взяткополучатель действия (бездействие), во исполнении которых давалась взятка или нет. При этом не имеет значение, получена ли взятка полностью или только часть. Однако, если получена часть взятки в то время как общая обусловленная сумма ее достигала крупного размера, содеянное следует квалифицировать как покушение на получение взятки в крупном размере. Субъективная сторона получения взятки характеризируется прямым умыслом. Субъект должен сознавать, что получает взятку и желать этого. При этом умыслом виновного должно охватываться, что он получает взятку за совершение указанных выше действий. Одного факта обнаружения у подозреваемого предмета взятки недостаточно. Необходимо установить наличие у должностного лица воли на принятие взятки. Если деньги, имущество подброшены должностному лицу или ему вопреки воле оказаны услуги материального характера, то состава получения взятки нет. Субъектом по части первой данной статьи будет лицо, уполномоченное на выполнение государственных функций либо приравненное к нему лицо. По части второй настоящей статьи субъектом будет являться должностное лицо или лицо, уполномоченное на выполнение государственных функций либо приравненное к нему лицо. Если субъект с целью получение взятки выдает себя за должностное лицо или лицо, уполномоченное на выполнение государственных функций либо приравненное к нему лицо, не являясь таковым, то содеянное следует квалифицировать как подстрекательство к даче взятки. Частью четвертой данной статьи предусмотрены квалифицирующие признаки получения взятки: а) 130 особо путем вымогательства; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 б) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; в) в крупном размере. Под вымогательством следует понимать «требование должностным лицом взятки под угрозой совершения действий, которые могут причинить ущерб законным интересам взяткодателя, либо умышленное создание таких условий, при которых он вынужден дать взятку с целью предотвращения вредных последствий для его правомерных интересов». Преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления. Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений (статья 31 УК). При этом следует иметь в виду, что применительно к получению взятки группу могут образовывать лишь должностные лица или лица, уполномоченное на выполнение государственных функций либо приравненное к нему лица. Крупным размером взятки признается сумма денег, стоимость ценных бумаг, иного имущества или выгод имущественного характера, превышающие пятьсот месячных расчетных показателей. Если незаконное вознаграждение в крупном размере получено частями, но эти действия представляют собой эпизоды одного продолжаемого преступления, содеянное должно квалифицироваться как получение взятки в крупном размере. Статья 312. Дача взятки Часть первая. Дача взятки лицу, уполномоченному на выполнение государственных функций, либо приравненному к нему лицу, лично или через посредника - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 131 Часть вторая. Дача взятки должностному лицу, а равно дача взятки за совершение заведомо незаконных действий (бездействие) или неоднократно или организованной группой, - наказывается штрафом в размере от семисот до двух тысяч месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи до одного года, либо ограничением свободы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок. Примечания. Не влечет уголовной ответственности передача впервые лицу, уполномоченному на выполнение государственных функций, либо приравненному к нему лицу за ранее совершенные им законные действия (бездействие) подарка в сумме или стоимостью, не превышающей двух месячных расчетных показателей, если совершенные лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом действия (бездействие) не были обусловлены предварительной договоренностью. Лицо, давшее взятку, освобождается от уголовной ответственности, если в отношении его имело место вымогательство взятки со стороны лица, уполномоченного на выполнение государственных функций, либо приравненного к нему лица или если это лицо добровольно сообщило органу, имеющему право возбудить уголовное дело, о даче взятки. Диспозиция статьи 312 УК предусматривает состав дачи взятки (пассивный подкуп) Дача взятки лицу, уполномоченному на выполнение государственных функций, либо приравненному к нему лицу, лично или через посредника. Предметом дачи взятки могут быть деньги, ценные бумаги и другое имущество или право на имущество, а также выгоды имущественного характера. Объективная сторона преступления выражается в даче взятки лицу, уполномоченному на выполнение государственных функций либо приравненному к нему лицу лично или через посредника. Данный состав преступления является формальным, дача взятки считается оконченной с момента принятия ее в полном объеме или в части взяткополучателем независимо от того, выполнило оно какие либо 132 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 действия (бездействие) в интересах взяткодателя или представляемых им лиц. Принятие лицом взятки является обязательным условием для признания дачи взятки оконченным преступлением. Субъективная сторона дачи взятки характеризуется прямым умыслом и наличием цели склонить взяткополучателя к совершению в пользу взяткодателя или представляемых им лиц действий (бездействия), если такие действия входят в служебные полномочия виновного либо он в силу должностного положения может способствовать таким действиям (бездействию). Субъект должен сознавать, что дает лицу уполномоченному на выполнение государственной функций либо приравненный к нему лицу взятку за совершение в свою пользу или пользу представляемых им лиц действии либо за общее покровительство или попустительству по службе. Субъектом дачи взятки может быть любое лицо достигший шестнадцатилетнего возраста. Часть вторая данной статьи предусматривает квалифицированные составы: дача взятки должностному лицу; дача взятки за совершение взяткополучателем незаконных действий (бездействия); дача взятки неоднократно; дача взятки организованной группой. заведомо Незаконные действия (бездействия) взяткополучателя, во исполнение которых ему дается взятка, могут быть самыми разнообразными: незаконные выдача водительского удостоверения, квартиры и т.д.. Неоднократностью преступлений признается совершение двух или более деяний, предусмотренных одной и той же статьей или частью статьи Особенной части настоящего Кодекса (статья 11 УК). Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений (статья 31 УК). Применительно к получению взятки группу могут образовывать лишь БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 133 должностные лица или лица, уполномоченные на государственных функций либо лица приравненные к ним. выполнение Санкции В статье 39 УК предусмотрены виды наказаний применяемые к лицам осужденным за преступления. К лицам, признанным виновным в совершении преступления, могут применяться судом следующие (в зависимости от категорий преступления) основные наказания: штраф; лишение занимать определенную должность или заниматься определенной деятельностью; привлечение к общественным работам; исправительные работы; ограничение по военной службе; ограничение свободы; арест; содержание в дисциплинарной воинской части; лишение свободы; смертная казнь. Кроме основных наказаний к осужденным могут применяться следующие дополнительные наказания; 134 лишение специального, воинского или почетного звания, классного чина, дипломатического ранга, квалификационного класса и государственных наград; конфискация имущества. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Штраф и лишение права занимать определенную должность или заниматься определенной деятельностью могут применяться в качестве как основных, так и дополнительных видов наказаний. В соответствии с частью 3 статьи 52 УК при назначении наказания учитываются характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, в том числе его поведение до и после совершения преступления, обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность и наказание, а также влияние наказания на исправление осужденного и на условиях жизни его семьи или лиц, находящихся на его иждивении. При назначении наказаний, судом исследуются все обстоятельства смягчающие уголовную ответственность и наказание (статья 53 УК). Смягчающими уголовную обстоятельствами признаются: ответственность и наказание совершение впервые преступления небольшой вследствие случайного стечения обстоятельств; несовершеннолетие виновного; беременность; наличие малолетних детей у виновного; совершение преступления вследствие стечения тяжелых личных, семейных или иных обстоятельств либо по мотиву сострадания; совершение преступления в результате физического или психического принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости; чистосердечное раскаяние, явка с повинной, активное оказание содействия в раскрытии преступления, изобличению других соучастников преступления и розыску имущества, добытого в результате преступления. тяжести При назначении наказаний, судом также исследуются обстоятельства отягчающие уголовную ответственность и наказание (Статья 54 УК). БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 135 Обстоятельствами наказание признаются: отягчающими уголовную ответственность и неоднократность преступлений, рецидив преступлений; причинение преступлением тяжких последствий; совершение преступления в составе группы лиц, группы лиц по предварительному сговору, организованной группы или преступного сообщества; особо активная роль в совершении преступления; совершение преступления лицом, нарушившим тем самым принятую им присягу или профессиональную клятву; совершения преступления с использованием доверия, оказанного виновному в силу его служебного положения или договора; совершение преступления с использованием форменной одежды или документов представителя власти. Исковая давность Сроки исковой давности предусмотрены в статье 69 УК и применяются в отношении лиц совершивших преступления. Часть 1. Лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли следующие сроки: 136 два года после совершения преступления небольшой тяжести (преступлениями небольшой тяжести признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает двух лет лишения свободы, а также неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает пяти лет лишения свободы); пять лет после совершения преступления средней тяжести (преступлениями средней тяжести признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает пяти лет лишения свободы, а также неосторожные деяния, за совершение которых предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше пяти лет); БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 десять лет после совершения тяжкого преступления (тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает двенадцати лет); пятнадцать лет после совершения особо тяжкого преступления (особо тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше двенадцати лет или смертной казни). Часть 2. Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу. Часть 3. Течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия и суда. В этом случае течение сроков давности возобновляется с момента задержания лица или явки его с повинной. При этом лицо не может быть привлечено к уголовной ответственности, если со времени совершения преступления прошло двадцать пять лет, и давность не была прервана. Часть 4. Течение давности прерывается, если до истечения указанных в части первой сроков лицо, совершившее тяжкое или особо тяжкое преступление, совершит новое умышленное преступление. В таких случаях, если до истечения срока давности лицо вновь совершит преступление, срок давности по каждому преступлению течет самостоятельно. Другие коррупционные преступления коррупцией и преступления, связанные с Кроме изложенных выше двух составов коррупционных преступлений предусмотренных статьями 311 и 312 УК РК к данной категорий относятся другие преступления связанные с коррупцией. Пункт «г» часть 3 статьи 176 Присвоение или растрата вверенного чужого имущества Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, - наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо привлечением к общественным работам на срок от ста двадцати до ста БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 137 восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет. Те же деяния, совершенные: группой лиц по предварительному сговору; неоднократно; с использованием служебного положения, - наказываются штрафом в размере от пятисот до одной тысячи месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти месяцев до одного года, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, если они совершены: а) организованной группой; б) в крупном размере; в) лицом, ранее два или более раз судимым за хищение либо вымогательство; г) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения, наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, а в случаях, предусмотренных пунктом г), - до семи лет. Пункт «а» часть 3 статьи 193 Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 138 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности - наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух месяцев либо без такового. Те же деяния, совершенные: группой лиц по предварительному сговору; неоднократно; лицом с использованием своего служебного положения, наказываются лишением свободы на срок от двух до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные: лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения; организованной группой; преступным сообществом (преступной организацией) или в крупных размерах, - наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет, а в случаях, предусмотренных пунктом а), - до семи лет с конфискацией имущества или без таковой. Примечание. Крупным размером в настоящей статье признается совершение сделки или использование денежных средств или другого имущества на сумму, превышающую десять тысяч месячных расчетных показателей. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 139 Лицо, добровольно заявившее о готовящейся либо совершенной легализации денежных средств или имущества, приобретенного незаконным путем, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится составов преступлений, предусмотренных частями второй и третьей настоящей статьи, или иного преступления. Пункт «а» часть 3 статьи 209 Экономическая контрабанда Перемещение в крупном размере через таможенную границу Республики Казахстан товаров или иных предметов, за исключением указанных в статье 250 настоящего Кодекса, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием запрещенных или ограниченных к перемещению через таможенную границу товаров, вещей и ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу, - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового. То же деяние, совершенное: неоднократно; лицом с использованием своего служебного положения; с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, - наказывается лишением свободы на срок от двух до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой. Деяния, предусмотренные настоящей статьи, совершенные: 140 частями первой или второй лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 организованной группой, - наказываются лишением свободы на срок от трех до восьми лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, а в случаях, предусмотренных пунктом а), - до семи лет с конфискацией имущества. Примечание. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает одну тысячу месячных расчетных показателей. Статья 307. Злоупотребление должностными полномочиями Использование лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом своих служебных полномочий вопреки интересам службы в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц или организаций либо нанесения вреда другим лицам или организациям, если это повлекло существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций либо охраняемых законом интересов общества или государства, -наказывается штрафом в размере от ста до двухсот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. То же деяние, совершенное должностным лицом, - наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет. То же деяние, совершенное лицом, занимающим ответственную государственную должность, - наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 141 Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, повлекшие тяжкие последствия, - наказываются лишением свободы на срок до восьми лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до семи лет. Примечания. К лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, относятся должностные лица, депутаты Парламента и маслихатов, судьи и все государственные служащие в соответствии с законодательством Республики Казахстан о государственной службе. К лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, приравниваются: лица, избранные в органы местного самоуправления; граждане, зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве кандидатов в Президенты Республики Казахстан, депутаты Парламента Республики Казахстан и маслихатов, а также в члены выборных органов местного самоуправления; служащие, постоянно или временно работающие в органах местного самоуправления, оплата труда которых производится из средств государственного бюджета Республики Казахстан; лица, исполняющие управленческие функции в государственных организациях и организациях, в уставном капитале которых доля государства составляет не менее тридцати пяти процентов. Должностными лицами признаются лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, а также в Вооруженных Силах Республики Казахстан, других войсках и воинских формированиях Республики Казахстан. Под лицами, занимающими ответственную государственную должность, понимаются лица, занимающие должности, устанавливаемые Конституцией Республики Казахстан, конституционными и иными законами Республики Казахстан для непосредственного исполнения 142 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 функций государства и полномочий государственных органов, а равно лица, занимающие согласно законодательству Республики Казахстан о государственной службе политические должности государственных служащих. Статья 308. Превышение власти или должностных полномочий Превышение власти или должностных полномочий, то есть совершение лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом действий, явно выходящих за пределы его прав и полномочий и повлекших существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций либо охраняемых законом интересов общества или государства, - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет. То же деяние, совершенное должностным лицом, - наказывается штрафом в размере от трехсот до семисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до семи месяцев либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет. То же деяние, совершенное лицом, занимающим ответственную государственную должность, - наказывается штрафом в размере от пятисот до одной тысячи месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до десяти месяцев либо лишением свободы на срок до восьми лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, повлекшие тяжкие последствия либо совершенные: с применением насилия или угрозы его применения; с применением оружия или специальных средств; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 143 в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц или организаций либо нанесения вреда другим лицам или организациям, - наказываются лишением свободы на срок до десяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до семи лет. Статья 310. Незаконное деятельности участие в предпринимательской Учреждение лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом организации, осуществляющей предпринимательскую деятельность, либо участие в управлении такой организацией лично или через доверенное лицо вопреки запрету, установленному законом, если эти деяния связаны с предоставлением такой организации льгот и преимуществ или с покровительством в иной форме, - наказываются лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет со штрафом в размере от ста до двухсот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо привлечением к общественным работам на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от трех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года. Те же деяния, совершенные должностным лицом, - наказываются лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до десяти лет со штрафом в размере от трехсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев либо лишением свободы на срок до двух лет. Совершение должностными лицами действий, повлекших передачу полномочий по лицензированию негосударственным организациям, в том числе общественным объединениям, - наказывается штрафом в размере от ста до двухсот месячных расчетных показателей либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. Статья 313. Посредничество во взяточничестве Посредничество во взяточничестве, то есть способствование взяткополучателю и взяткодателю в достижении или реализации соглашения между ними о получении и даче взятки - наказывается 144 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 штрафом в размере от ста до трехсот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до трех месяцев, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. То же деяние, совершенное неоднократно или организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения, наказывается штрафом в размере от пятисот до одной тысячи месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти месяцев до одного года, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок. Статья 314. Служебный подлог Служебный подлог, то есть внесение лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, в официальные документы заведомо ложных сведений, а равно внесение в указанные документы исправлений, искажающих их действительное содержание, либо выдача заведомо ложных или поддельных документов, если эти деяния совершены в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц или организаций либо нанесения вреда другим лицам или организациям, - наказываются штрафом в размере от ста до двухсот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо привлечением к общественным работам на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. Те же деяния, совершенные должностным лицом, - наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев либо лишением свободы 1 до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, если они совершены лицом, занимающим ответственную государственную должность, наказываются штрафом в размере от пятисот до тысячи месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 145 иного дохода осужденного за период от трех до семи месяцев либо лишением свободы до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до семи лет. Статья 315. Бездействие по службе Бездействие по службе, то есть неисполнение лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, своих служебных обязанностей в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц или организаций либо нанесения вреда другим лицам или организациям, если это повлекло существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций либо, охраняемых законом интересов общества или государства, - наказывается штрафом в размере от ста до двухсот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. То же деяние, совершенное должностным лицом, - наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев либо лишением свободы до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет. То же деяние, совершенное лицом, занимающим ответственную государственную должность, - наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, повлекшие тяжкие последствия, - наказываются лишением свободы на срок до восьми лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до семи лет. 146 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Статья 380. Злоупотребление бездействие власти властью, превышение или Злоупотребление начальника или должностного лица властью или служебным положением, превышение власти или служебных полномочий, а равно бездействие власти, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности и причинившие существенный вред, - наказываются ограничением по военной службе на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет. Те же деяния, повлекшие тяжкие последствия, - наказываются лишением свободы на срок от трех до десяти лет. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные в военное время или в боевой обстановке, наказываются лишением свободы на срок от пяти до двадцати лет либо смертной казнью или пожизненным лишением свободы. Понятие и определение термина «Государственное должностное лицо» В Законе «О государственной службе» раскрываются основные понятия государственного должностного лица. Так, под должностным лицом понимается - лицо, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющее функции представителя власти либо выполняющее организационнораспорядительные или административно-хозяйственные функции в государственных органах; К лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, приравниваются: лица, избранные в органы местного самоуправления; граждане, зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве кандидатов в Президенты Республики Казахстан, депутаты Парламента РК и маслихатов, а также в члены выборных органов местного самоуправления; служащие, постоянно или временно работающие в органах местного самоуправления, оплата труда которых производится из средств государственного бюджета Республики Казахстан; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 147 лица, исполняющие управленческие функций в государственных организациях и организациях, в уставном капитале которых доля государства составляет не менее тридцати пяти процентов. Кроме того, в статье 307 примечаний 3 и 4 УК дается толкование термину должностные лица: Должностными лицами признаются лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, а также в Вооруженных Силах Республики Казахстан, других войсках и воинских формированиях Республики Казахстан. Под лицами, занимающими ответственную государственную должность, понимаются лица, занимающие должности, устанавливаемые Конституцией Республики Казахстан, конституционными и иными законами Республики Казахстан для непосредственного исполнения функций государства и полномочий государственных органов, а равно лица, занимающие согласно законодательству Республики Казахстан о государственной службе политические должности государственных служащих. Судебная защита и исключения Правосудие в Республике Казахстан осуществляется только судом (Статья 75 Конституции). Судебная власть осуществляется посредством гражданского, уголовного и иных установленных законом форм судопроизводства. Судебная власть осуществляется от имени Республики Казахстан и имеет своим назначением защиту прав, свобод и законных интересов граждан и организаций, обеспечение исполнения Конституции, законов, иных нормативных правовых актов, международных договоров Республики (Статья 76 Конституции). Судебная власть распространяется на все дела и споры, возникающие на основе Конституции, законов, иных нормативных правовых актов, международных договоров Республики. Суды не вправе применять законы и иные нормативные правовые акты, ущемляющие закрепленные Конституцией права и свободы человека 148 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 и гражданина. Если суд усмотрит, что закон или иной нормативный правовой акт, подлежащий применению, ущемляет закрепленные Конституцией права и свободы человека и гражданина, он обязан приостановить производство по делу и обратиться в Конституционный Совет с представлением о признании этого акта неконституционным. (Статья 78 Конституции) Также, полномочия суда как носителя судебной власти определены в статье 59 УПК. Суд правомочен: признать лицо виновным в совершении преступления и назначить ему наказание; применить к лицу принудительные меры медицинского характера либо принудительные меры воспитательного воздействия; отменить или изменить решение, принятое нижестоящим судом. На досудебных стадиях уголовного процесса суд рассматривает жалобы на решения органа уголовного преследования в случаях и в порядке, предусмотренных настоящим Кодексом. Если при судебном рассмотрении дела будут выявлены обстоятельства, способствовавшие совершению преступления, нарушения прав и свобод граждан, а также другие нарушения закона, допущенные в ходе дознания, предварительного следствия или при рассмотрении дела нижестоящим судом, суд может вынести частное постановление, которым обращает внимание соответствующих организаций, должностных лиц или лиц, выполняющих управленческие функции, на данные обстоятельства и факты нарушений закона, требующие принятия необходимых мер. Если выявленные правонарушения влекут, согласно закону, административную ответственность, то суд одновременно с вынесением решения по уголовному делу вправе наложить в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях Республики Казахстан на виновное в этих правонарушениях физическое или юридическое лицо, за исключением лиц, в отношении которых по данному делу вынесен обвинительный приговор, административное взыскание. Средства защиты и исключения при преследовании коррупционных и других преступлений, установлены уголовно-процессуальным БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 149 законодательством Республики Казахстан и являются общими для всех категорий преступлении. Так, статьей 26 УПК РК предусматривается право на защиту подозреваемому и обвиняемому. Подозреваемый, обвиняемый имеют право на защиту. Это право они могут осуществлять как лично, так и помощью защитника, законного представителя. Орган ведущий уголовный процесс, обязан разъяснить подозреваемому, обвиняемому их права и обеспечить им возможность защищаться от обвинения всеми не запрещенными законом средствами, а также принять меры к охране их личных и имущественных прав. В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, орган, ведущий уголовный процесс, обязан обеспечить участие в деле защитника подозреваемого, обвиняемого. Участие в уголовном судопроизводстве защитника и законного представителя подозреваемого, обвиняемого не умоляет принадлежащих последним прав. Подозреваемый, обвиняемый не должны принуждаться к даче показаний, представлению органам уголовного преследования каких-либо материалов, оказанию им какого бы то ни было содействия. За подозреваемым, обвиняемым сохраняются все гарантии принадлежащего им права на защиту также при рассмотрении уголовного дела в отношении лица, обвиняемого в совместном с ними совершении преступления. Защитник - лицо, осуществляющее в установленном законом порядке защиту прав и интересов подозреваемых и обвиняемых и оказывающее им юридическую помощь. (Статья 70 УПК) В качестве защитников допускаются адвокаты, супруг (супруга), близкие родственники или законные представители обвиняемого, представители профсоюзов и других общественных объединений по делам членов этих объединений. Иностранные адвокаты допускаются к участию в деле в качестве защитников, если это предусмотрено международным договором Республики Казахстан с соответствующим государством на взаимной основе, в порядке, определяемом законодательством. 150 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Защитник допускается к участию в деле с момента предъявления обвинения либо признания лица в соответствии с частью первой статьи 68 настоящего Кодекса подозреваемым. Одно и то же лицо не может быть защитником двух подозреваемых, обвиняемых, если интересы одного из них противоречат интересам другого. Адвокат не вправе отказаться от принятой на себя защиты подозреваемого или обвиняемого. Участие защитника в производстве по уголовному делу обязательно в случаях, если: (Статья 71 УПК) об этом ходатайствует подозреваемый или обвиняемый; подозреваемый или обвиняемый не достиг совершеннолетия; подозреваемый или обвиняемый в силу физических или психических недостатков не может самостоятельно осуществлять свое право на защиту; подозреваемый или обвиняемый не владеет языком, на котором ведется судопроизводство; лицо обвиняется в совершении преступления, за которое в качестве меры наказания может быть назначено лишение свободы на срок свыше десяти лет, пожизненное лишение свободы либо смертная казнь; к обвиняемому применен арест в качестве меры пресечения или он принудительно направлен на стационарную судебнопсихиатрическую экспертизу; между интересами подозреваемых или обвиняемых, один из которых имеет защитника, имеются противоречия; в производстве по уголовному делу участвует представитель потерпевшего (частного обвинителя) или гражданского истца; при рассмотрении дела в суде участвует государственный обвинитель; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 151 обвиняемый находится вне пределов Республики Казахстан и уклоняется от явки в органы предварительного следствия. Если при наличии обстоятельств, предусмотренных частью первой настоящей статьи, защитник не приглашен самим подозреваемым, обвиняемым, их законными представителями, а также другими лицами по их поручению, орган, ведущий уголовный процесс, обязан обеспечить участие защитника на соответствующей стадии процесса, о чем им выносится постановление, обязательное для профессиональной организации адвокатов. Защитник обязан использовать все законные средства и способы защиты в целях выявления обстоятельств, опровергающих обвинение или смягчающих ответственность подозреваемого, обвиняемого, и оказать им необходимую юридическую помощь. (Статья 74 УПК) Защитник, участвующий в производстве следственного действия, вправе с разрешения следователя, дознавателя задавать вопросы допрашиваемым лицам. Следователь, дознаватель может отвести вопросы защитника, но обязан занести все заданные вопросы в протокол. В протоколе следственного действия защитник вправе делать письменные замечания по поводу правильности и полноты его записи. Защитник подсудимого участвует в исследовании доказательств, излагает суду свое мнение по существу обвинения и его доказанности об обстоятельствах, смягчающих ответственность подсудимого или оправдывающих его, о мере наказания, а также по другим вопросам, возникающим в судебном разбирательстве. (Статья 316 УПК) При неявке защитника и невозможности заменить его в данном судебном заседании разбирательство дела откладывается. Замена защитника, не явившегося в судебное заседание, допускается лишь с согласия подсудимого. Если участие приглашенного подсудимым защитника невозможно в течение длительного времени, суд, откладывая главное судебное разбирательство, предлагает обвиняемому избрать другого защитника, а при его отказе назначает нового защитника. Иммунитет В Уголовно-процессуальном законодательстве предусмотрены нормы предоставляющие гарантии неприкосновенности в отношении отдельных категорий государственных должностных лиц и иностранцев. 152 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Особенности производства по делам лиц, обладающих привилегиями и иммунитетом от уголовного преследования закреплены в главе 53 Уголовно-процессуального кодекса РК (далее - УПК). Производство предварительного следствия в отношении депутата Парламента Республики Казахстан предусмотрены в статье 496 УПК. Уголовное дело в отношении депутата Парламента республики может быть возбуждено только руководителем государственного органа Республики Казахстан, осуществляющего дознание и предварительное следствие. О возбуждении уголовного дела немедленно уведомляется Генеральный прокурор Республики Казахстан. После производства неотложных следственных действий дело не позднее сорока восьми часов передается через Генерального прокурора Республики Казахстан следователю. Производство предварительного следствия по делам в отношении депутатов Парламента Республики Казахстан обязательно. Депутат Парламента Республики Казахстан в течение срока своих полномочий не может быть арестован, подвергнут приводу, привлечен к уголовной ответственности без согласия соответствующей палаты Парламента Республики Казахстан, кроме случаев задержания на месте преступления или совершения тяжких или особо тяжких преступлений. Для получения согласия на привлечение депутата к уголовной ответственности, арест, привод Генеральный прокурор Республики Казахстан вносит представление в Сенат или Мажилис Парламента Республики Казахстан. Представление вносится перед предъявлением депутату обвинения, дачей санкции на арест, решением вопроса о необходимости принудительного доставления депутата в орган уголовного преследования. Если соответствующая палата Парламента Республики Казахстан дает согласие на привлечение депутата к уголовной ответственности, дальнейшее расследование производится в порядке, установленном настоящим Кодексом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Если соответствующая палата Парламента Республики Казахстан дает согласие на арест, привод, вопрос о применении к депутату этих мер пресечения, процессуального принуждения решается в порядке, установленном настоящим Кодексом. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 153 В случае если соответствующая палата Парламента Республики Казахстан не дала согласия на привлечение депутата к уголовной ответственности, уголовное дело подлежит прекращению по этому основанию. В случае, если соответствующая палата Парламента Республики Казахстан не дала согласия на арест, привод, к депутату в установленном настоящим Кодексом порядке могут быть применены иные меры пресечения, процессуального принуждения. Надзор за законностью расследования уголовного дела в отношении депутата Парламента Республики Казахстан осуществляет Генеральный прокурор Республики Казахстан. Санкции на производство следственных действий в отношении депутата Парламента Республики Казахстан, которые, согласно настоящему Кодексу, должны санкционироваться прокурором, даются Генеральным прокурором Республики Казахстан. Продление срока ареста в отношении депутата Парламента Республики Казахстан в порядке, предусмотренном статьей 153 настоящего Кодекса, производится Генеральным прокурором Республики Казахстан. Оконченное производством дело с обвинительным заключением передается следователем в установленном настоящим Кодексом порядке Генеральному прокурору Республики Казахстан для направления в суд. Производство предварительного следствия в отношении Председателя или члена Конституционного Совета Республики Казахстан предусмотрены в статье 497 УПК. Уголовное дело в отношении Председателя или члена Конституционного Совета Республики Казахстан может быть возбуждено только руководителем государственного органа Республики Казахстан, осуществляющего дознание и предварительное следствие. О возбуждении уголовного дела немедленно уведомляется Генеральный прокурор Республики Казахстан. После производства неотложных следственных действий дело не позднее сорока восьми часов передается через Генерального прокурора Республики Казахстан следователю. Производство предварительного следствия по делам в отношении Председателя или члена Конституционного Совета Республики Казахстан обязательно. Председатель и член Конституционного Совета Республики Казахстан в течение срока своих полномочий не могут быть арестованы, подвергнуты приводу, привлечены к уголовной ответственности без 154 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 согласия Парламента Республики Казахстан, кроме случаев задержания на месте преступления или совершения тяжких или особо тяжких преступлений. Для получения согласия на привлечение Председателя или члена Конституционного Совета Республики Казахстан к уголовной ответственности, арест, привод Генеральный прокурор Республики Казахстан вносит представление в Парламент Республики Казахстан. Представление вносится перед предъявлением Председателю или члену Конституционного Совета Республики Казахстан обвинения, дачей санкции на арест, решением вопроса о необходимости принудительного доставления его в орган уголовного преследования. Производство предварительного следствия в отношении судьи предусмотрены в статье 498 УПК. Уголовное дело в отношении судьи может быть возбуждено только Генеральным прокурором Республики Казахстан, который поручает расследование органу, осуществляющему дознание и предварительное следствие. Производство предварительного следствия по делам в отношении судьи обязательно. Судья не может быть арестован, подвергнут приводу, привлечен к уголовной ответственности без согласия Президента Республики Казахстан, основанного на заключении Высшего судебного совета Республики Казахстан, либо в случае, предусмотренном подпунктом 3 статьи 55 Конституции, - без согласия Сената Парламента Республики Казахстан, кроме случаев задержания на месте преступления или совершения тяжких или особо тяжких преступлений. Для получения согласия на привлечение судьи к уголовной ответственности, арест, привод Генеральный прокурор Республики Казахстан вносит представление Президенту Республики Казахстан, а в случае, предусмотренном подпунктом 3 статьи 55 Конституции, - в Сенат Парламента Республики Казахстан. Представление вносится перед предъявлением судье обвинения, дачей санкции на арест, решением вопроса о необходимости принудительного доставления судьи в орган уголовного преследования. Производство предварительного следствия в отношении Генерального прокурора Республики Казахстан предусмотрены в статье 499 УПК. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 155 Уголовное дело в отношении Генерального прокурора Республики Казахстан может быть возбуждено только его первым заместителем. Генеральный прокурор Республики Казахстан с момента возбуждения в отношении него уголовного дела до окончания расследования по представлению первого заместителя Генерального прокурора отстраняется Президентом Республики Казахстан от исполнения своих обязанностей. Генеральный прокурор Республики Казахстан в течение срока своих полномочий не может быть арестован, подвергнут приводу, привлечен к уголовной ответственности без согласия Сената Парламента Республики Казахстан, кроме случаев задержания на месте преступления или совершения тяжких или особо тяжких преступлений. Для получения согласия на привлечение Генерального прокурора Республики Казахстан к уголовной ответственности, арест, привод первый заместитель Генерального прокурора вносит представление в Сенат Парламента Республики Казахстан. Представление вносится перед предъявлением Генеральному прокурору Республики Казахстан обвинения, дачей санкции на арест, решением вопроса о необходимости принудительного доставления его в орган уголовного преследования. После получения первым заместителем Генерального прокурора Республики Казахстан решения Сената Парламента Республики Казахстан дальнейшее производство по делу производится в порядке, установленном частями четвертой, пятой, шестой, седьмой статьи 496 настоящего Кодекса. Надзор за законностью расследования уголовного дела в отношении Генерального прокурора Республики Казахстан осуществляет его первый заместитель. Санкции на производство следственных действий в отношении Генерального прокурора Республики Казахстан даются его первым заместителем. Продление срока следствия и ареста в отношении Генерального прокурора Республики Казахстан в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, производится первым заместителем Генерального прокурора Республики Казахстан. Судебное разбирательство уголовного дела в отношении депутата Парламента Республики Казахстан, Председателя или члена Конституционного Совета Республики Казахстан, судьи, Генерального прокурора Республики Казахстан предусмотрены в статье 500 УПК. Рассмотрение дела производится по общим правилам судебного разбирательства с учетом положений, изложенных в настоящей статье. 156 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Суд вправе применить к подсудимым депутату Парламента Республики Казахстан, Председателю или члену Конституционного Совета Республики Казахстан, судье, Генеральному прокурору Республики Казахстан в качестве меры пресечения арест, а в качестве меры процессуального принуждения - привод, обратившись с представлением о даче согласия на это в порядке, предусмотренном соответственно частью третьей статьи 496, частью третьей статьи 497, частью третьей статьи 498, частью второй статьи 499 настоящего Кодекса, если в даче согласия на арест, привод государственными органами, указанными в пункте 4 статьи 52, пункте 5 статьи 71, пункте 2 статьи 79, пункте 3 статьи 83 Конституции Республики Казахстан, на предварительном следствии было отказано или такое согласие не испрашивалось. Лица, обладающие дипломатическим иммунитетом от уголовного преследования предусмотрены в статье 501 УПК. В соответствии с законодательством Республики Казахстан и международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан, иммунитетом от уголовного преследования в Республике Казахстан пользуются следующие лица: главы дипломатических представительств иностранных государств, члены дипломатического персонала этих представительств и члены их семей, если они проживают совместно с ними и не являются гражданами Республики Казахстан; на основе взаимности сотрудники обслуживающего персонала дипломатических представительств и члены их семей, проживающие совместно с ними, если эти сотрудники и члены их семей не являются гражданами Республики Казахстан или не проживают постоянно в Казахстане, главы консульств и другие консульские должностные лица в отношении деяний, совершенных ими при исполнении служебных обязанностей, если иное не предусмотрено международным договором Республики Казахстан; на основе взаимности сотрудники административнотехнического персонала дипломатических представительств и члены их семей, проживающие совместно с ними, если эти сотрудники и члены их семей не являются гражданами БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 157 Республики Казахстане; Казахстан или не проживают постоянно в дипломатические курьеры; главы и представители иностранных государств, члены парламентских и правительственных делегаций и, на основе взаимности, - сотрудники делегаций иностранных государств, прибывающие в Казахстан для участия в международных переговорах, международных конференциях и совещаниях или с другими официальными поручениями, либо следующие для тех же целей транзитом через территорию Республики Казахстан и члены семей указанных лиц, которые их сопровождают, если эти члены семей не являются гражданами Республики Казахстан; главы, члены и персонал представительств иностранных государств в международных организациях, должностные лица этих организаций, находящиеся на территории Республики Казахстан, на основе международных договоров или общепризнанных международных обычаев; главы дипломатических представительств, члены дипломатического персонала представительств иностранных государств в третьей стране, проезжающие транзитом через территорию Республики Казахстан, и члены их семей, которые сопровождают указанных лиц или следуют отдельно, для того чтобы присоединиться к ним или возвратиться в свою страну; иные лица в соответствии с международным договором Республики Казахстан. Лица, указанные в настоящей статье, а также иные лица в соответствии с международным договором Республики Казахстан могут подвергаться уголовному преследованию лишь в случае, если иностранное государство предоставит определенно выраженный отказ от иммунитета от уголовного преследования. Вопрос о таком отказе разрешается по представлению Генерального прокурора Республики Казахстан через Министерство иностранных дел Республики Казахстан дипломатическим путем. При отсутствии отказа соответствующего иностранного государства от иммунитета от уголовного преследования указанных лиц уголовное дело в отношении их не может быть возбуждено, а возбужденное - подлежит прекращению. 158 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Юрисдикция В главе 55 Уголовно-процессуального кодекса заложены основные положения о порядке взаимодействия органов, ведущих уголовный процесс, с компетентными учреждениями и должностными лицами иностранных государств по уголовным делам Процессуальные и иные действия, проводимые в порядке оказания правовой помощи (Статья 521 УПК). В порядке оказания правовой помощи органам расследования и судам иностранных государств, с которыми Республикой Казахстан заключен международный договор о правовой помощи, либо на основе взаимности могут быть проведены процессуальные действия, предусмотренные настоящим Кодексом, а также и иные действия, предусмотренные другими законами и международными договорами Республики Казахстан. В случае, если положения международного договора, ратифицированного Республикой Казахстан, противоречат настоящему Кодексу, применяются положения международного договора. Расходы, связанные с оказанием правовой помощи, несет запрашиваемое учреждение на территории своего государства, если иное не предусмотрено международным договором Республики Казахстан. Порядок сношений по вопросам оказания правовой помощи (Статья 523 УПК). Поручение о производстве следственного действия направляется через Генерального прокурора Республики Казахстан, а судебного действия - министра юстиции Республики Казахстан, либо соответственно их заместителей, либо через уполномоченных должностных лиц, которые в необходимых случаях обращаются к посредничеству Министерства иностранных дел Республики Казахстан. При оформлении поручения используется язык того иностранного государства, в которое оно направляется, если иное не предусмотрено международным договором Республики Казахстан. Суд, прокурор, следователь, дознаватель составляет поручение об оказании правовой помощи по выполнению процессуальных и иных действий на территории другого государства в письменной форме на БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 159 соответствующем бланке, подписывает и заверяет гербовой печатью органа, ведущего уголовный процесс. Поручение об оказании правовой помощи по мотивированному ходатайству соответствующего прокурора, суда направляется, соответственно, Генеральному прокурору, министру юстиции Республики Казахстан или уполномоченному прокурору. Генеральный прокурор Республики Казахстан, министр юстиции решает вопрос о направлении поручения об оказании правовой помощи компетентному учреждению другого государства. Порядок оказания правовой помощи по вопросам выдачи и уголовного преследования определяется статьями 527, 529 настоящего Кодекса. Направление материалов дела для продолжения уголовного преследования (Статья 527 УПК). В случае совершения преступления на территории Республики Казахстан иностранцем, выехавшим за пределы Республики Казахстан, орган, ведущий уголовный процесс, выносит мотивированное постановление о приостановлении производства по делу, а также постановление о передаче по подследственности или подсудности уголовных дел. Материалы дела направляются Генеральному прокурору Республики Казахстан или уполномоченному прокурору с ходатайством об осуществлении уголовного преследования для решения вопроса о направлении дела в другое государство в соответствии с международным договором. Исполнение просьб о продолжении уголовного преследования или о возбуждении уголовного дела (Статья 528 УПК). Обращение соответствующего учреждения иностранного государства о передаче для дальнейшего расследования уголовного дела в отношении гражданина Республики Казахстан, совершившего преступление на территории иностранного государства и вернувшегося в Республику Казахстан, рассматривается Генеральным прокурором Республики Казахстан или уполномоченным прокурором. Предварительное расследование и судебное разбирательство в таких случаях проводится в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. 160 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Доказательства, полученные при расследовании дела на территории иностранного государства уполномоченным на то органом или должностным лицом в пределах их компетенции и по установленной форме, при продолжении следствия в Республике Казахстан имеют юридическую силу наравне с другими собранными по делу доказательствами. В случае совершения на территории иностранного государства преступления гражданином Республики Казахстан, возвратившимся затем в Республику Казахстан до возбуждения в отношении него уголовного преследования, уголовное дело может быть возбуждено и расследовано органами предварительного следствия Республики Казахстан по материалам об этом преступлении, представленным учреждением иностранного государства в Генеральную прокуратуру Республики Казахстан. Орган, ведущий уголовный процесс, обязан уведомить Генерального прокурора Республики Казахстан или уполномоченного прокурора об окончательном решении, принятом по делу, и направить копию этого решения. Направление требования о выдаче лица для привлечения к уголовной ответственности или исполнения приговора (Статья 529 УПК). В случае и порядке, предусмотренных законодательством Республики Казахстан и международными договорами, Генеральный прокурор Республики Казахстан или уполномоченный прокурор обращается к компетентному учреждению иностранного государства с требованием о выдаче лица, являющегося гражданином Республики Казахстан, совершившего преступление, если в отношении этого лица вынесен обвинительный приговор или постановление о привлечении его в качестве обвиняемого. В случае и порядке, предусмотренных международными договорами и законодательством Республики Казахстан, орган, ведущий уголовный процесс, обращается с ходатайством о выдаче лица, совершившего преступление на территории Республики Казахстан и покинувшего ее территорию, к Генеральному прокурору Республики Казахстан или уполномоченному прокурору с приложением к нему необходимых документов. Требование о выдаче должно содержать: БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 161 наименование органа, в производстве которого находится уголовное дело; фамилию, имя, отчество осужденного (обвиняемого), год рождения, данные о гражданстве, описание внешности, фотографии; изложение фактических обстоятельств совершенного преступления с приведением текста закона, предусматривающего ответственность за это преступление, с обязательным указанием санкции; сведения о месте и времени вынесения приговора, вступившего в законную силу, либо постановления о привлечении в качестве обвиняемого с приложением заверенных копий соответствующих документов. К ходатайству о выдаче должны быть приложены: копия постановления о предъявлении обвинения, копия постановления о заключении под стражу, документы, подтверждающие гражданство лица, подлежащего выдаче, заключение соответствующего прокурора о законности и обоснованности ходатайства о выдаче. Пределы уголовной ответственности выданного лица (Статья 530 УПК). Лицо, выданное иностранным государством, не может быть привлечено к уголовной ответственности, подвергнуто наказанию, а также передано третьему государству за иное преступление, не связанное с выдачей, без согласия государства, его выдавшего. Исполнение требования о выдаче гражданина иностранного государства (Статья 531 УПК). Требование о выдаче гражданина иностранного государства, обвиняемого в совершении преступления или осужденного на территории иностранного государства, рассматривается Генеральным прокурором Республики Казахстан или уполномоченным прокурором, указания которого являются основанием для исполнения выдачи. При наличии требований нескольких государств о выдаче лица, решение о том, какому государству лицо подлежит выдаче, принимает Генеральный прокурор Республики Казахстан. 162 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Условия и порядок выдачи определяются настоящим Кодексом и международным договором Республики Казахстан с иностранным государством. В случае, когда гражданин иностранного государства, в отношении которого поступила просьба о выдаче, отбывает наказание за другое преступление на территории Республики Казахстан, выдача может быть отсрочена до отбытия наказания или освобождения от наказания по любому законному основанию. В случае, когда гражданин иностранного государства привлечен к уголовной ответственности, его выдача может быть отсрочена до постановления приговора, отбытия наказания или освобождения от уголовной ответственности или наказания по любому основанию. Если отсрочка выдачи может повлечь за собой истечение срока давности уголовного преследования или причинить ущерб расследованию преступления, лицо, выдача которого требуется по ходатайству, может быть выдано на время, определяемое соглашением сторон. Выданное на время лицо должно быть возвращено после проведения процессуальных действий по уголовному делу, для которых оно было выдано, но не позднее чем через три месяца со дня передачи лица. По взаимной договоренности этот срок может быть продлен, но не более срока наказания, на который осуждено или на который, согласно закону, может быть осуждено лицо за совершенное на территории Республики Казахстан преступление. Администрация места содержания под стражей после получения указания Генерального прокурора Республики Казахстан или уполномоченного прокурора о выдаче обязана в течение тридцати суток организовать этапирование и передачу выданного лица соответствующему органу того государства, которому оно выдано, и об исполнении сообщить Генеральному прокурору Республики Казахстан или уполномоченному прокурору. Отказ в выдаче (Статья 532 УПК). Выдача не допускается, если: лицу предоставлено убежище; деяние, послужившее основанием требования о выдаче, не признается в Республике Казахстан преступлением; Республикой Казахстан БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 политическое 163 в отношении лица уже вынесен за то же преступление вступивший в законную силу приговор или прекращено производство по делу; по законодательству Республики Казахстан уголовное дело не может быть возбуждено или приговор не может быть приведен в исполнение вследствие истечения сроков давности или по иному законному основанию. В выдаче может быть отказано, если преступление, в связи с которым заявлено требование о выдаче, совершено на территории Республики Казахстан или за ее пределами, но направлено против интересов Республики Казахстан. Экстрадиционный арест (задержание и заключение под стражу для выдачи) (Статья 534 УПК). При получении от компетентного учреждения иностранного государства соответствующе оформленного требования и при наличии законных оснований для выдачи лица, оно может быть задержано и к нему применяется мера пресечения в виде экстрадиционного ареста. По ходатайству запрашивающего государства лицо может быть арестовано и до получения требования о выдаче. В ходатайстве должны содержаться ссылка на постановление о взятии под стражу или на приговор, вступивший в законную силу, и указание на то, что требование о выдаче будет представлено дополнительно. После изучения представленных материалов и наличия достаточных оснований полагать, что задержанный является лицом, объявленным в розыск, и при отсутствии оснований, изложенных в статье 532 настоящего Кодекса, прокурор выносит постановление об экстрадиционном аресте, о чем объявляется арестованному под роспись. Прокурор немедленно направляет сообщение о произведенном им экстрадиционном аресте Генеральному прокурору Республики Казахстан или уполномоченному прокурору, с указанием государства, гражданином которого арестованный является, и наименования органа, объявившего розыск. Лицо может быть задержано до трех суток и без ходатайства, предусмотренного в части первой настоящей статьи, если имеются предусмотренные законом основания подозревать, что оно совершило на территории другого государства преступление, влекущее выдачу. 164 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 О заключении под стражу лица немедленно уведомляется учреждение иностранного государства, направившее или могущее направить просьбу о выдаче, ходатайство об аресте, с предложением о времени и месте выдачи. Если в течение тридцати суток выдача не состоялась, лицо, содержащееся под стражей, подлежит освобождению по постановлению прокурора. Лицо, задержанное согласно части второй настоящей статьи, должно быть освобождено, если требование о его выдаче не поступит в течение срока, предусмотренного законодательством Республики Казахстан для задержания. Повторное заключение под стражу допускается только после рассмотрения нового требования о выдаче в соответствии с частью первой настоящей статьи. Экстрадиционный арест задержанного в соответствии со статьей 531 настоящего Кодекса производится прокурором на срок до одного месяца. Освобождение арестованного для выдачи лица производится на основании постановления прокурора, осуществившего экстрадиционный арест, в том числе и по истечении сроков, указанных в настоящей статье, если в этот срок выдача не состоялась, о чем немедленно сообщается Генеральному прокурору Республики Казахстан или уполномоченному прокурору. Коррупция в частном секторе Коррупция в частном секторе в законодательстве Республики Казахстан не предусмотрена. Конфискация доходов от коррупции В Законе Республики Казахстан «О борьбе с коррупцией» предусмотрены меры по устранению последствии коррупционных правонарушений (Статья 18). Так, во всех случаях незаконного обогащения лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, или лиц, приравненных к ним, в результате коррупционных правонарушений незаконно полученное имущество подлежит обращению, а стоимость незаконно полученных услуг взысканию в доход государства. В случае отказа добровольно сдать незаконно полученное имущество или оплатить государству его стоимость или стоимость незаконно полученных услуг, взыскание осуществляется по решению суда в доход БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 165 государства по иску прокурора, налоговой службы либо других государственных органов и должностных лиц, уполномоченных на это законом. Указанные органы до вынесения судом решения налагают арест на имущество, принадлежащее правонарушителю. Если лицо, выполнявшее государственные функции, или лицо, приравненное к нему, после увольнения, иного освобождения от выполнения соответствующих функций за совершенное коррупционное правонарушение отказывается выполнить требования, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, должностное лицо или орган, принимающие решение о таком освобождении, направляют в налоговый орган по месту жительства виновного лица уведомление о полученных противоправных доходах. Ответственность юридических лиц Ответственность юридических лиц по законодательству Республики Казахстан не предусмотрена. СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ СЛУЖБЫ Законом Республики Казахстан 4 июля 2002 года за №336-II определены правовой статус, задачи, принципы организации и деятельности, полномочия органов финансовой полиции. Органы финансовой полиции являются специальным государственным органом, осуществляющим правоохранительную деятельность, направленную на предупреждение, раскрытие и расследование преступных и иных противоправных посягательств на права человека и гражданина, интересы общества и государства путем проведения оперативно-розыскной деятельности, предварительного следствия и дознания, административного производства в пределах их полномочий, установленных законом. Указом Президента Республики Казахстан от 23 декабря 2003 года №1255 Агентство финансовой полиции РК преобразовано в Агентство Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция) (далее - Агентство). Агентство является центральным исполнительным органом Республики Казахстан, осуществляющим в целях обеспечения экономической безопасности руководство, а также в пределах, предусмотренных законодательством, межотраслевую координацию и 166 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 иные специальные исполнительные и разрешительные функции по предупреждению, выявлению, пресечению, раскрытию и расследованию экономических, финансовых и коррупционных преступлений и правонарушений. В соответствии с частью 3 статьи 192 и частью 3 статьи 285 Уголовно-процессуального кодекса РК в компетенцию органов финансовой полиции входит производство предварительного следствия и дознания. Согласно статьи 6 Закона Республики Казахстан от 15 сентября 1994 года N 154-XIII «Об оперативно-розыскной деятельности» органы финансовой полиции в праве осуществлять оперативно-розыскную деятельность. Основными задачами Агентства являются: обеспечение в пределах полномочий экономической безопасности государства, законных прав и интересов субъектов предпринимательской деятельности, общества и государства; предупреждение, выявление, пресечение, раскрытие и расследование коррупционных преступлений, преступлений и правонарушений в экономической и финансовой сферах; участие в разработке и реализации государственной политики в области борьбы с коррупцией и преступностью в сфере экономики; анализ и прогноз оперативной обстановки в республике, принятие мер оперативного реагирования по вопросам, требующим вмешательства органов финансовой полиции; совершенствование форм и методов борьбы с экономической, финансовой и коррупционной преступностью, определение тактики и методики оперативно-розыскной деятельности; координация и проведение общереспубликанских, региональных оперативно-розыскных и профилактических мероприятий по вопросам своей компетенции, выработка оптимальных решений по использованию имеющихся сил и средств, оказание практической и методической помощи территориальным, специализированным органам и учебным заведениям финансовой БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 167 полиции, обобщение и распространение положительного опыта работы; в пределах своей компетенции совершенствование структуры органов финансовой полиции, разработка мер по улучшению взаимодействия территориальных, специализированных органов и учебных заведений финансовой полиции между собой и с иными государственными органами; осуществление общего руководства территориальными, специализированными органами и учебными заведениями финансовой полиции; осуществление международного сотрудничества по вопросам, отнесенным к ведению органов финансовой полиции; в пределах своей компетенции материально-техническое, финансовое, кадровое, информационное обеспечение деятельности территориальных, специализированных органов и учебных заведений финансовой полиции; Агентство в пределах своих полномочий осуществляет следующие функции: 168 обеспечивает руководство, координацию и согласованность действий территориальных, специализированных органов и учебных заведений финансовой полиции по основным направлениям их деятельности; анализирует практику оперативно-розыскной, административной, следственной деятельности и дознания органов финансовой полиции; совершенствует формы и методы борьбы с экономическими, финансовыми и коррупционными преступлениями, определяет тактику и методику оперативно-розыскной деятельности, вырабатывает и реализует меры по повышению эффективности деятельности органов финансовой полиции; определяет приоритетные направления деятельности органов финансовой полиции, разрабатывает правовые, организационные и экономические механизмы их реализации; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 организует подбор, расстановку, обучение, воспитание и повышение квалификации кадров территориальных, специализированных органов и учебных заведений финансовой полиции; реализует задачи, возложенные на органы финансовой полиции, контролирует их исполнение территориальными и специализированными органами, учебными заведениями и иными подведомственными учреждениями финансовой полиции; принимает в пределах своих полномочий, установленных законом, нормативные правовые акты; организует проведение научных исследований и разработок по актуальным направлениям деятельности органов финансовой полиции; осуществляет оперативно-розыскную деятельность, а также обеспечивает организацию и контролирует осуществление территориальными и специализированными органами финансовой полиции указанной деятельности и оказывает им практическую, методическую помощь; осуществляет розыск: лиц по уголовным делам и делам об административных правонарушениях, отнесенным к ведению органов финансовой полиции; ответчиков при неизвестности их местопребывания по искам, предъявленным в интересах государства по постановлению суда; взаимодействует с соответствующими органами иностранных государств по вопросам борьбы с экономическими, финансовыми и коррупционными преступлениями и правонарушениями, в пределах своих полномочий участвует в деятельности международных организаций; информирует Правительство Республики Казахстан и заинтересованные государственные органы о состоянии борьбы с экономическими и коррупционными преступлениями; взаимодействует с другими государственными органами; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 169 обеспечивает целевое и эффективное использование выделенных материальных ресурсов и бюджетных ассигнований, осуществляет учет и отчетность по ним, а также внутриведомственный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью территориальных, специализированных органов и учебных заведений финансовой полиции; Агентство в пределах своей компетенции имеет право: 170 вносить в Правительство предложения по вопросам создания, реорганизации и ликвидации органов финансовой полиции, учебных заведений и подведомственных учреждений, а также организационно-штатного, кадрового и материальнотехнического укрепления органов финансовой полиции; принимать участие в разработке нормативных правовых актов по вопросам обеспечения экономической безопасности государства и иным вопросам, касающимся деятельности органов финансовой полиции; осуществлять оперативно-розыскную деятельность, дознание и предварительное следствие; по имеющимся в производстве материалам и уголовным делам иметь доступ к документам, материалам, статистическим данным и иным сведениям, а также требовать их представления от руководителей и других должностных лиц организаций, физических лиц, снимать с них копии, получать объяснения; по имеющимся в производстве уголовным делам подвергать приводу лиц, уклоняющихся от явки по вызову; изымать или производить выемку документов, товаров, предметов или иного имущества в соответствии с уголовнопроцессуальным законодательством и законодательством об административных правонарушениях Республики Казахстан; использовать соответствующие изоляторы временного содержания, следственные изоляторы в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 сотрудничать с соответствующими органами иностранных государств, международными организациями по вопросам, отнесенным к ведению органов финансовой полиции; принимать участие в разработке и реализации программ борьбы с преступностью в Республике Казахстан; составлять протоколы и рассматривать дела об административных правонарушениях, осуществлять административное задержание, а также применять другие меры, предусмотренные законодательством Республики Казахстан об административных правонарушениях; требовать производства ревизий, проверок, аудита и оценки от уполномоченных органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан; создавать и использовать информационные системы, обеспечивающие решение возложенных на органы финансовой полиции задач, организовывать исследования в ходе предварительного следствия, дознания, производства по делам об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан; осуществлять научно-исследовательскую, учебную, издательскую деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан; давать обязательные для исполнения предписания, представления физическим и юридическим лицам об устранении причин и условий, способствовавших совершению преступлений и иных правонарушений. В соответствии с Положением Агентства, для прохождении службы в органы финансовой полиции принимаются граждане Республики Казахстан, достигшие восемнадцатилетнего возраста, по своим личным, моральным, деловым, профессиональным качествам, уровню образования и состоянию здоровья годные к прохождению службы в органах финансовой полиции. Для обучения в учебные заведения органов финансовой полиции зачисляются лица, достигшие шестнадцатилетнего возраста, имеющие БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 171 среднее образование, по состоянию здоровья годные к прохождению службы в органах финансовой полиции. На службу в органы финансовой полиции принимаются граждане Республики Казахстан не старше сорока лет, а на должности рядового и младшего начальствующего состава - не старше тридцати двух лет. В исключительных случаях указанный возрастной ценз изменяется решением руководителя уполномоченного органа. Не могут быть приняты на службу в органы финансовой полиции лица, ранее судимые и освобожденные от уголовной ответственности по нереабилитирующим основаниям, а также уволенные по отрицательным мотивам из государственных органов. Граждане, поступившие на службу в органы финансовой полиции, принимают присягу, текст которой утверждается Президентом Республики Казахстан. Сотрудникам органов финансовой полиции запрещается состоять в партиях, профессиональных союзах, выступать в поддержку какой-либо политической партии, организовывать забастовки и участвовать в их проведении, заниматься иной оплачиваемой деятельностью (кроме преподавательской, научной или иной творческой деятельности), осуществлять предпринимательскую деятельность, а также входить в состав руководящего органа или наблюдательного совета коммерческой организации. В целях подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров в системе органов финансовой полиции образовано Академия финансовой полиции. Осуществление борьбы с коррупцией также возложены на другие государственные органы, перечисленные в статье 6 Закона «О борьбе с коррупцией». Руководители государственных органов, организаций, органов местного самоуправления в пределах своих полномочий обеспечивают исполнение требований настоящего Закона и применение предусмотренных в нем дисциплинарных мер, привлекая для этого кадровые, контрольные, юридические и другие службы. Выявление, пресечение, предупреждение коррупционных правонарушений и привлечение лиц, виновных в их совершении, к 172 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 ответственности в пределах своей компетенции осуществляется органами прокуратуры, национальной безопасности, внутренних дел, налоговой, таможенной и финансовой полиции. Должностные лица и органы, обязаны в установленный законодательством срок сообщать письменно лицу или органу, направившему дело, материал, протокол, представление о коррупционном преступлении и правонарушении, о результатах их рассмотрения. Вопросы организации отдельных следственных групп из представителей разных ведомств законодательно закреплено в Уголовнопроцессуальном кодексе Республики Казахстан. В исключительных случаях при установлении фактов неполноты и необъективности расследования, также сложности и значимости уголовного дела могут быть образованы следственные группы из числа следователей нескольких органов. Решение о создании таких групп принимает прокурор или начальник следственного отдела, компетенция указанных должностных лиц регламентирована в статье 198 УПК РК. Предварительное следствие по уголовному делу, в случае его сложности или большого объема, может быть поручено группе следователей (следственной группе), о чем указывается в постановлении о возбуждении уголовного дела или выносится отдельное постановление. Решение об этом вправе принять начальник следственного отдела. В постановлении должны быть указаны все следователи, которым поручено производство расследования, в их числе следователь - руководитель группы. Подозреваемый, обвиняемый, потерпевший, гражданский истец, гражданский ответчик и их представители должны быть ознакомлены с постановлением о расследовании дела группой следователей, и им разъясняется право на отвод руководителя следственной группы, а также любого следователя из состава группы. В следственную группу могут входить следователи нескольких органов, осуществляющих предварительное следствие. Решение о создании такой группы может быть принято как по указанию прокурора, так и по инициативе начальников следственных отделов этих органов. Решение оформляется совместным постановлением начальников следственных отделов, выносимым с соблюдением требований, указанных в части первой настоящей статьи. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 173 Генеральный прокурор Республики Казахстан в исключительных случаях, при установлении фактов неполноты и необъективности расследования, сложности и значимости дела, может образовать следственную группу из числа следователей нескольких органов, осуществляющих предварительное следствие, назначив при этом прокурора руководителем этой группы, оформив данное решение своим постановлением. Надзор за законностью следствия, осуществляемого такой следственной группой, возлагается на Генерального прокурора Республики Казахстан. РАССЛЕДОВАНИЕ И ПРАВОПРИМЕНЕНИЕ Распределение полномочий и ответственность между полицией и прокуратурой в процессе расследования Согласно статьи 75 Конституции правосудие в Республике Казахстан осуществляется только судом, судебная власть осуществляется посредством гражданского, уголовного и иных установленных законом форм судопроизводства. Судами Республики являются Верховный Суд и местные суды, учреждаемые законом. Учреждение специальных и чрезвычайных судов под каким-либо названием не допускается. Судья при отправлении правосудия независим и подчиняется только Конституции и закону. Полномочия органов прокуратуры закреплены в статье 83 Конституции, прокуратура от имени государства осуществляет высший надзор за точным и единообразным применением законов, указов Президента и иных нормативных правовых актов на территории Республики, за законностью оперативно-розыскной деятельности, дознания и следствия, административного и исполнительного производства, принимает меры по выявлению и устранению любых нарушений законности, а также опротестовывает законы и другие правовые акты, противоречащие Конституции и законам Республики. Представляет интересы государства в суде, а также в случаях, порядке и в пределах, установленных законом, осуществляет уголовное преследование. В компетенцию прокурора, как должностного лица входит осуществление надзора за законностью оперативно-розыскной деятельности, дознания, следствия и судебных решений, а также уголовное преследование на всех стадиях уголовного процесса. Прокурор, участвующий в рассмотрении уголовного дела судом, представляет 174 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 интересы государства путем государственным обвинителем. поддержания обвинения и является Прокурор вправе предъявить обвиняемому или лицу, которое несет имущественную ответственность за его действия, иск в защиту интересов: потерпевшего, не способного самостоятельно воспользоваться правом предъявлять и отстаивать иск в силу своего беспомощного состояния, зависимости от обвиняемого или по иным причинам; государства. Полномочия прокурора при досудебном производстве и рассмотрении дела судом определяются соответственно статьями 190, 192 (частями шестой и седьмой), 197, 289, 317, 396 (частью третьей), 458, 460 Уголовно-процессуального Кодекса Республики Казахстан (далее – УПК). При осуществлении своих процессуальных полномочий прокурор независим и подчиняется только закону (Статья 62 УПК). К числу органов дознания, перечисленных в статье 65 УПК входят: органы внутренних дел; органы национальной безопасности; органы юстиции - по делам о преступлениях, связанных с порядком исполнения уголовных наказаний; органы финансовой полиции; таможенные органы - по делам о контрабанде и уклонении от уплаты таможенных платежей; На органы дознания в зависимости от характера преступления возлагается: принятие в соответствии с установленной законом компетенцией необходимых уголовно-процессуальных и оперативно-розыскных мер в целях обнаружения признаков преступлений и лиц, их совершивших, предупреждения и пресечения преступлений; выполнение уголовно-процессуальных и оперативно-розыскных действий в порядке, предусмотренном статьей 200 настоящего Кодекса, по делам, по которым производство предварительного следствия обязательно; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 175 дознание по делам, по которым производство предварительного следствия не обязательно, в порядке, предусмотренном главой 37 настоящего Кодекса; производство предварительного следствия в случаях, предусмотренных частью третьей статьи 288 УПК Кодекса. Обязательное и дискреционное расследование (расследование по усмотрению) Уголовно-процессуальное законодательство Республики Казахстан предусматривает при наличии достаточных оснований обязательное досудебное производство по уголовному делу. Согласно статьи 177 УПК РК поводом к возбуждению уголовного дела служат: заявления граждан; явка с повинной; сообщение должностного лица государственного органа или лица, выполняющего управленческие функции в организации; сообщение в средствах массовой информации; непосредственное обнаружение сведений о преступлении должностными лицами и органами, правомочными возбудить уголовное дело. Основанием к возбуждению уголовного дела является наличие достаточных данных указанных на признаки преступления, при отсутствии обстоятельств, исключающих производство по уголовному делу. Орган дознание обязан принять на рассмотрение заявление и сообщение о преступлений (Статья 183 УПК). Орган уголовного преследования обязан принять, зарегистрировать и рассмотреть заявление или сообщение о любом совершенном или готовящемся преступлении. Заявителю выдается документ о регистрации принятого заявления или сообщения о преступлении с указанием лица, принявшего заявление или сообщение, времени его регистрации и времени, когда должно быть принято решение по заявлению или сообщению. 176 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Необоснованный отказ в приеме заявления или сообщения о преступлении может быть обжалован прокурору или в суде в порядке, установленном настоящим Кодексом. Заявление или сообщение о преступлении, поступившее в суд, за исключением случаев возбуждения дел частного обвинения, направляется прокурору, о чем уведомляется заявитель. Суд, обнаружив признаки преступления при разбирательстве уголовного, гражданского или административного дела, обязан частным постановлением довести это до сведения прокурора Органы дознания при обнаружении признаков преступления обязаны выполнить процессуальные действия предусмотренные статьей 200 УПК. При наличии признаков преступления, по которому производство предварительного следствия обязательно, орган дознания вправе возбудить уголовное дело и произвести неотложные следственные действия по установлению и закреплению следов преступления: осмотр, обыск, выемку, освидетельствование, задержание и допрос подозреваемых, допрос потерпевших и свидетелей. Об обнаруженном преступлении и возбуждении уголовного дела орган дознания немедленно уведомляет прокурора. По выполнении неотложных следственных действий, но не позднее пяти суток со дня возбуждения дела, орган дознания обязан передать дело следователю, письменно уведомив об этом прокурора в течение двадцати четырех часов. После передачи дела следователю орган дознания может производить по нему следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия только по поручению следователя. В случае передачи следователю дела, по которому не представилось возможным обнаружить лицо, совершившее преступление, орган дознания обязан принимать розыскные меры для установления лица, совершившего преступление, с уведомлением следователя о результатах. Кроме того, существует законодательно закрепленный механизм контроля по материалам досудебного производства и возбужденным уголовным делам. В данном случае речь идет о ведомственном контроле органа дознания, по делам о преступлениях, досудебное производство по которым осуществляется органом дознания, начальник органа дознания БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 177 контролирует своевременность и законность действий дознавателей (Статья 66 УПК). Также в соответствии со статьями 62, 190,192,197,289 УПК прокурор осуществляет в пределах своей компетенции надзор за законностью дознания, следствия. Также в соответствии со статьями 37, 38, 271 УПК потерпевший в случаях несогласия с принятым решением, в праве обжаловать действия органа дознания, предварительного следствия, прокурора и суда вышестоящему прокурору или вышестоящий суд. Возможности расследования В целях раскрытия, расследования и закрепление следов преступлений в Уголовно-процессуальном законодательстве существуют методы расследования как допрос, очная ставка, осмотр, эксгумация, освидетельствование, опознание, обыск, выемка, наложение ареста на корреспонденцию, перехват сообщений, прослушивание и запись переговоров, следственный эксперимент, проверка показаний на месте, судебная экспертиза. Кроме того существуют специальные методы, к которым относятся наложение ареста на корреспонденцию, перехват сообщений, прослушивание и запись переговоров. При наличии достаточных оснований полагать, что письма, телеграммы, радиограммы, бандероли, посылки и другие почтовотелеграфные отправления могут содержать сведения, документы и предметы, имеющие значение для дела, на них может быть наложен арест. Об аресте почтово-телеграфных отправлений следователь выносит постановление, которое санкционируется прокурором. В постановлении должно быть указано: название учреждения связи, на которое возлагается обязанность по задержанию почтово-телеграфных отправлений, фамилия, имя, отчество лиц, почтово-телеграфные отправления которых подлежат задержанию, их адрес, вид почтово-телеграфных отправлений, на которые налагается арест, срок, на который он налагается. Постановление о наложении ареста на почтово-телеграфную корреспонденцию направляется руководителю соответствующего учреждения связи, который обязан задерживать почтово-телеграфные отправления и незамедлительно уведомлять об этом следователя. 178 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Осмотр, выемка и снятие копий с задержанных почтово-телеграфных отправлений производятся следователем в учреждении связи с участием понятых. В необходимых случаях для участия в производстве осмотра и выемки почтово-телеграфных отправлений следователь вправе вызвать соответствующего специалиста, а также переводчика. В каждом случае осмотра почтово-телеграфных отправлений составляется протокол, в котором указывается, кем и какие почтово-телеграфные отправления были подвергнуты осмотру, скопированы и отправлены адресату или задержаны на срок, определенный следователем. Арест на почтово-телеграфные отправления отменяется следователем или прокурором, когда отпадает необходимость в этой мере, но в любом случае не позднее окончания расследования. (Статья 235 УПК). Перехват сообщений, передаваемых по техническим, в том числе компьютерным, каналам связи, и снятие с компьютерных систем информации, относящейся к расследуемому делу, производятся на основании постановления следователя, санкционированного прокурором. Постановление следователя, санкционированное прокурором, направляется для исполнения органу, осуществляющему оперативнорозыскную деятельность. Сообщения и компьютерная информация, полученные в результате перехвата, фиксируются специалистом на соответствующем носителе и передаются следователю. (Статья 236 УПК). Негласное прослушивание и запись разговоров с использованием видео-, аудиотехники или иных специальных технических средств, а также прослушивание и запись переговоров, ведущихся с телефонов и других переговорных устройств, подозреваемого, обвиняемого и других лиц, которые могут располагать сведениями о преступлении, в том числе коррупционном, по делам о тяжких и особо тяжких преступлениях могут производиться на основании постановления следователя, санкционированного прокурором, при наличии достаточных оснований полагать, что в результате прослушивания будут получены сведения, имеющие значение для дела. При наличии угрозы совершения насилия, вымогательства и других преступных действий в отношении потерпевшего, свидетеля или членов их семей по постановлению следователя, санкционированному прокурором, с их ведома могут производиться негласное прослушивание и запись разговоров с использованием видео-, аудиотехники или иных БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 179 специальных технических средств, а также прослушивание и запись переговоров, ведущихся с их телефонов или других переговорных устройств. Признав необходимыми прослушивание переговоров, разговоров и их запись, следователь выносит мотивированное постановление, в котором указываются: уголовное дело и основания, по которым должно производиться данное следственное действие, фамилия, имя, отчество лиц, чьи переговоры подлежат прослушиванию и записи и в течение какого времени; орган, которому поручается техническое осуществление прослушивания и записи переговоров, разговоров. Указанное постановление представляется прокурору и, в случае дачи им санкции, направляется следователем в соответствующий орган для исполнения. В случаях, не терпящих отлагательства, прослушивание и запись переговоров, разговоров производятся по постановлению следователя без санкции прокурора с последующим направлением ему в течение двадцати четырех часов сообщения о прослушивании, записи переговоров, разговоров. Получив указанное уведомление, прокурор проверяет законность данного следственного действия и выносит постановление о его законности или незаконности. В случае, если принято решение о незаконности произведенного прослушивания, записи переговоров, разговоров, данное действие не может быть допущено в качестве доказательства по делу. Прослушивание и запись переговоров, разговоров могут быть установлены на срок не более шести месяцев. Они отменяются постановлением следователя, когда отпадает необходимость в этих мерах, но в любом случае не позднее окончания расследования. Следователь в течение всего установленного им в постановлении срока вправе в любое время истребовать от органа, осуществляющего техническое прослушивание, фонограмму для ее осмотра и прослушивания. Фонограмма передается следователю в опечатанном виде с сопроводительным письмом, в котором должны быть указаны основание прослушивания, время начала и окончания записи переговоров, разговоров, необходимые технические характеристики использованных средств и качества записи. Осмотр и прослушивание фонограммы производятся следователем с участием понятых и при необходимости - специалиста, о чем составляется протокол, в котором должна быть дословно воспроизведена часть фонограммы переговоров, разговоров, имеющая отношение к делу, и дана 180 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 характеристика качеству звучания речи говорящих. Участники прослушивания и записи переговоров, разговоров предупреждаются об ответственности за разглашение ставших им известными сведений. Фонограмма прилагается к протоколу, при этом ее часть, не имеющая отношения к делу, после вступления приговора в законную силу или прекращения уголовного дела уничтожается. (статья 237 УПК). Организованная преступность и коррупция Проблемы борьбы с организованными формами преступности актуальна на сегодняшний день во всех государствах. Как показывает опыт, преступность во всех ее формах и проявлениях не имеет ни границ, ни национальности и в случае не принятия адекватных мер, проникает во все сферы жизнедеятельности всего общества. Из опыта развитых стран Европы, США нам известны разветвленные сети преступных сообществ как «сицилинская мафия», «коза ностра», «Якудза» и другие, которые существуют на протяжении многих лет и борьба с ними продолжается все это время с переменными успехами. Научные исследования и практика показывает, что организованная преступность никогда не бывает обособленной от других форм преступности, а на против происходит их сращивание. Организованная преступность действует на стыке общеуголовной, экономической и коррупционной преступностью, где недобросовестный бизнес, коррумпированные государственные чиновники и криминальный мир объединены одной целью незаконного обогащения при этом используются незаконные методы, как насилие, жестокость, подкуп и т.д. Казахстан имеет определенный опыт борьбы с организованной преступностью и коррупцией, располагает соответствующей правовой базой и квалифицированными специалистами. Ошибочно было бы полагать, что организованной преступности в Казахстане нет, напротив можно констатировать, что со времен Советского Союза Казахстан являлся транзитной страной для наркотрафика со стран Средней Азии и Афганистана. Кроме того, в южных регионах Казахстана (Шуйская долина) произрастает дикорастущая конопля, которая также вывозится в другие страны. Данная проблема для республики осталось актуальной после распада СССР. Организованные преступные группы занимаются незаконным оборотом наркотических средств, а также ее сбытом в другие страны как СНГ и Европы. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 181 Говорить о проникновении организованной преступности во все сферы жизнедеятельности и сращивания ее с коррупцией было бы неправильным. Тут имеют место, случаи, когда государственные чиновники, злоупотребляя своими служебными полномочиями занимаются хищениями крупных сумм денег, создают для себя какие-то блага и преимущества и такие факты не единичны. Государственные органы осуществляющие борьбу с коррупцией выявляют и пресекают такие преступления. Борьба с организованной преступностью в Казахстане возложена на Министерство внутренних дел Республики, которая наделена компетенцией и полномочиями органа дознания, предварительного следствия и вправе осуществлять оперативно-розыскную деятельность. В уголовном кодексе в статье 235 предусмотрена ответственность за создание, руководство организованной преступной группой или преступным сообществом (преступной организацией), участие в преступном сообществе. Часть 1. Создание организованной преступной группы, а равно руководство ею - наказываются лишением свободы на срок до шести лет. Часть 2. Создание преступного сообщества (преступной организации) для совершения тяжких или особо тяжких преступлений, а равно руководство таким сообществом (организацией) или входящими в него структурными подразделениями, а также создание объединения организаторов, руководителей или иных представителей организованных преступных групп в целях разработки планов и условий для совершения тяжких или особо тяжких преступлений - наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой. Часть 3. Участие в преступном сообществе (преступной организации) либо в объединении организаторов, руководителей или иных представителей организованных преступных групп - наказывается лишением свободы на срок от трех до восьми лет. Часть 4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, - наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет с конфискацией имущества или без таковой. 182 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Одним из приоритетных задач стоящих перед государственными органами, является взаимодействие в сфере борьбы с преступностью и коррупцией, обмен опытом, обмен информацией и оказание всяческой помощи в области борьбы с организованной преступностью. МЕЖДУНАРОДНЫЕ АСПЕКТЫ В настоящее время между Республикой Казахстан и Узбекистаном, Украиной, Азербайджаном, Турцией, Туркменистаном, Индией, КНДР, Грузией, Кыргызстаном, Исламской Республикой Пакистан, Литвой, Монголией, Китаем подписаны и действуют договора взаимной правовой помощи (далее ВПП). Кроме того, в рамках СНГ действуют Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (Минск, от 22 января 1993 года) и Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (Кишинев, 7 октября 2002 года), в которых также регламентирован порядок оказания ВПП. Так, в вышеуказанных международных договорах предусмотрен: обмен представляющей интерес информацией о готовящихся или совершенных преступлениях и причастных к ним физических и юридических лицах и организациях; исполнение запросов мероприятий; розыск лиц, скрывающихся от уголовного преследования или отбывания наказания, экстрадиция преступников; обмен опытом работы, в том числе проведение стажировок, консультаций, семинаров и учебных курсов; обмен законодательными и иными нормативно-правовыми актами, содействие в приобретении учебной и методической литературы; проведение совместных, научных исследований по проблемам, представляющим взаимный интерес; о проведении БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 оперативно-розыскных 183 обмен на взаимовыгодной литературой и информацией. основе научно-технической Вместе с тем, в названных международных договорах особое внимание обращается на условия экстрадиции преступников. Так, осужденное лицо может быть передано согласно Договору только при условии: если это лицо является гражданином государства исполнения приговора; если приговор вступил в законную силу; если в момент получения запроса о передаче, осужденный должен еще отбывать наказание на протяжении не менее шести месяцев; если на передачу согласно осужденное лицо или когда, принимая во внимание его возраст или физическое или психическое состояние, одна из Договаривающихся Сторон или близкие родственники, или законный представитель осужденного лица считают это необходимым; если деяние, за которое был вынесен приговор, является преступлением, согласно законодательства государства исполнения приговора; если возмещен преступлением; если государство вынесения приговора и государство исполнения приговора согласны на передачу осужденного лица. материальный ущерб, причиненный О возможности передачи и ее юридических последствиях осужденному либо его законному представителю должно быть разъяснено должностными лицами органов управления уголовно-исполнительной системы государства вынесения приговора. В исключительных случаях Договаривающиеся Стороны могут согласиться на передачу осужденного лица, даже если ему остается отбывать меру наказания менее шести месяцев или если материальный ущерб, причиненный преступлением, возмещен не в полном объеме. 184 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Также, представители Сторон или их центральных компетентных органов будут при необходимости проводить рабочие встречи и консультации с целью рассмотрения вопросов укрепления и повышения эффективности сотрудничества на основании Соглашений. Все спорные вопросы, связанные с толкованием или применением положений Соглашения, также будут решаться путем консультаций и переговоров между Сторонами. Кроме того, в отсутствии договора о взаимной правовой помощи Казахстан может оказать взаимную помощь руководствуясь нормами уголовно-процессуального законодательства. Так, статьей 529 Уголовно - процессуального кодекса Республики Казахстан (далее – УПК РК) (направление требования о выдаче лица для привлечения к уголовной ответственности или исполнения приговора) предусмотрено, что Генеральный прокурор Республики Казахстан или уполномоченный прокурор обращается к компетентному учреждению иностранного государства с требованием о выдаче лица, являющегося гражданином Республики Казахстан, совершившего преступление, если в отношении этого лица вынесен обвинительный приговор или постановление о привлечении его в качестве обвиняемого. В случае и порядке, предусмотренных международными договорами и законодательством Республики Казахстан, орган, ведущий уголовный процесс, обращается с ходатайством о выдаче лица, совершившего преступление на территории Республики Казахстан и покинувшего ее территорию, к Генеральному прокурору Республики Казахстан или уполномоченному прокурору с приложением к нему необходимых документов. Требование о выдаче должно содержать: наименование органа, в производстве которого находится уголовное дело; фамилию, имя, отчество осужденного (обвиняемого), год рождения, данные о гражданстве, описание внешности, фотографии; изложение фактических обстоятельств совершенного преступления с приведением текста закона, предусматривающего ответственность за это преступление, с обязательным указанием санкции; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 185 сведения о месте и времени вынесения приговора, вступившего в законную силу, либо постановления о привлечении в качестве обвиняемого с приложением заверенных копий соответствующих документов. Кроме того, данные процессуальные распространяются на дела о коррупции. действия также Одним из важных условий оказания ВПП является наличие действующих международных Договоров и Соглашений по вопросам оказания ВПП. В случае наличия указанных Договоров и Соглашений ВПП предоставляется на основе международного запроса (далее – МЗ), который должен соответствовать определенным требованиям. Так, в МЗ должны быть указаны: наименование запрашиваемого учреждения; наименование запрашивающего учреждения; наименование дела, по которому запрашивается правовая помощь; имена и фамилии сторон, свидетелей, подозреваемых, подсудимых, осужденных или потерпевших, их местожительство и местопребывание, гражданство, занятие, а по уголовным делам также место и дата рождения и, по возможности, фамилии и имена родителей; для юридических лиц - их наименование и местонахождение; при наличии представителей лиц, указанных в подпункте "г", их имена, фамилии и адреса; содержание поручения, а также другие сведения, необходимые для его исполнения; по уголовным делам также описание и квалификация совершенного деяния и данные о размере ущерба, если он был причинен в результате деяния. В поручении о вручении документа должны быть также указаны точный адрес получателя и наименование вручаемого документа. 186 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Поручение должно быть подписано и скреплено гербовой печатью запрашивающего учреждения. Просьба об оказании правовой помощи может быть отклонена, если оказание такой помощи может нанести ущерб суверенитету или безопасности, либо противоречит законодательству запрашиваемой Договаривающейся Стороны. В рамках двухсторонних Соглашений Республики Казахстан с рядом государств (Республикой Узбекистан, Корейской НародноДемократической Республикой, Грузией, Исламской Республикой Пакистан, Китайской Народной Республикой) по вопросам оказания правовой помощи по гражданским, семейным делам, предусмотрено оказание ВПП по делам названной категории. ВПП по проведению доследственных проверок может быть оказана в соответствии с международными договорами, заключенными Республикой Казахстан по названным вопросам. Так, действуют Соглашения между Правительством Республики Казахстан и Правительством Литовской Республики, Кабинетом Министров Украины, Правительством Туркменистана о сотрудничестве в области борьбы с нарушениями налогового законодательства, Соглашения между Правительством Республики Казахстан и Правительством Республики Молдова, Правительством Российской Федерации, Республики Узбекистан о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с экономическими преступлениями и нарушениями налогового законодательства, Соглашение между Правительством Республики Казахстан и Кыргызской Республики о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства, Соглашение между Правительством Республики Казахстан и Правительством Азербайджанской Республики о сотрудничестве в сфере борьбы с экономическими и финансовыми нарушениями, а также возвращении незаконного перемещенных валютных ценностей. Договаривающиеся Стороны оказывают друг другу правовую помощь путем выполнения процессуальных, оперативно-розыскных и иных действий, предусмотренных законодательством, в том числе: составление и пересылка документов, предоставление оригиналов или заверенных копий соответствующих документов БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 187 и материалов, включая банковские, финансовые, юридические и деловые документы; 188 пересылка и выдача вещественных доказательств; производство экспертизы; предоставление судебных документов; признание и исполнение судебных решений по гражданским и семейным делам, приговоров по уголовным делам в части гражданского иска, исполнительных надписей; путем вручения документов. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Использованная литература Конституция Республики Казахстан. Уголовный Кодекс РК Уголовно-процессуальный Кодекс РК Налоговый Кодекс «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» Закон РК от 2 июля 1998 г. N 267-1 «О борьбе с коррупцией» Закон РК от 23 июля 1999 года N 453-1 «О государственной службе» Закон РК от 31 августа 1995 г. N 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Закон РК от 5 июля 2000 г. N 72-II «О государственной защите лиц, участвующих в уголовном процессе» Закон РК от 16 мая 2002 года N 321-II «О государственных закупках» Закон РК от 17 апреля 1995 г. N 2200 «О лицензировании» Закон РК от 15 сентября 1994 года N 154-XIII «Об оперативнорозыскной деятельности» Закон РК от 4 июля 2002 года N 336-II «Об органах финансовой полиции Республики Казахстан» Указом Президента Республики Казахстан 5 августа 2002 года за N 917 образован Счетный Комитет по контролю за исполнением республиканского бюджета и утверждено Положение о Счетном комитете Указом Президента Республики Казахстан от 23 декабря 2003 года №1255 Агентство финансовой полиции РК преобразовано в Агентство Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция) БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 189 Приложение 1. ПЛАН ДЕЙСТВИЙ ПО БОРЬБЕ С КОРРУПЦИЕЙ ДЛЯ АРМЕНИИ, АЗЕРБАЙДЖАНА, ГРУЗИИ, КАЗАХСТАНА, КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ, РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ТАДЖИКИСТАНА И УКРАИНЫ1 ПРЕАМБУЛА2 Мы, Главы правительственных делегаций Армении, Азербайджана, Грузии, Российской Федерации, Таджикистана и Украины, в ходе пятой ежегодной встречи Сети по борьбе с коррупцией для стран с переходной экономикой, 10 сентября 2003 года, в Стамбуле, Турция: ОСНОВЫВАЯСЬ на рекомендациях Сети по борьбе с коррупцией для стран с переходной экономикой, сформулированных на ее четвертой встрече в Стамбуле в марте 2002 года, о разработке субрегионального Плана действий по борьбе с коррупцией для тех стран с переходной экономикой, которые еще охвачены целевыми субрегиональными инициативами; БУДУЧИ УБЕЖДЕННЫМИ, что коррупция – это широко распространенное явление, противоречащее практике демократического общества, подрывающее устои законности, препятствующее 1. План действий открыт для одобрения другими странами с переходной экономикой, которые еще не участвуют в целевых субрегиональных инициативах; Кыргызская Республика и Казахстан присоединились к Плану действий в 2004 г. 2. План действий и сопровождающий его план реализации не являются юридически обязательными документами. Правительства странучастниц принимают на себя политические обязательства о добровольной реализации ряда принципов реформирования политики, которые содержатся в Плане действий и могут стать основой для предоставления донорской помощи. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 191 экономическому росту и привлечению внутренних и внешних инвестиций и разрушающее доверие граждан к правительствам; ПРИЗНАВАЯ, что коррупция порождает серьезные моральные и политические проблемы и что борьба с ней требует решительных действий со стороны правительств, а также активного участия всех слоев общества, включая деловые круги и широкую общественность; ПРИЗНАВАЯ ценность сотрудничества и действенного обмена опытом между странами, участвующими в осуществлении этого Плана действий, и другими странами региона, активно работающими в рамках Сети по борьбе с коррупцией, а также с другими региональными и международными инициативами по борьбе с коррупцией; УЧИТЫВАЯ, что национальные меры борьбы с коррупцией могут быть усилены за счет существующих региональных и международных инструментов, передовых практических подходов, выработанных странами региона, Советом Европы (СЕ), Европейским Союзом (ЕС), Рабочей группой по финансовым мерам противодействия отмыванию «грязных» денег (ФАТФ), Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Организацией по безопасности и сотрудничеству в Европе (ОБСЕ) и Организацией Объединенных Наций (ООН); ПРИВЕТСТВУЯ заявления стран-доноров и международных организаций о готовности оказывать поддержку странам региона в их борьбе с коррупцией в рамках программ технического сотрудничества; ОДОБРЯЕМ этот План действий по борьбе с коррупцией как базу для создания эффективных и прозрачных систем государственной службы, развития добропорядочности деловых операций и поддержки активного участия общественности в проводимых реформах и выражаем свою волю к использованию всех средств, необходимых для практического осуществления этого Плана действий. 192 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 ГЛАВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ДЕЙСТВИЙ ПРИНЦИП 1. Развитие эффективной и прозрачной системы государственной службы Честность в государственной службе Создать открытую, прозрачную, эффективную и справедливую систему найма государственных служащих, которая будет гарантировать высочайший уровень профессионализма и честности, поощрять беспристрастность государственной службы, обеспечивать справедливую и адекватную оплату труда, а также способствовать развитию такой системы найма и продвижения по службе, которая поможет избежать покровительства, семейственности и фаворитизма; Принять меры и правила государственного управления, которые будут способствовать развитию и поощрению высочайшего уровня профессионализма и честности посредством распространения кодексов поведения и обеспечения необходимого образования, подготовки и руководства для государственных служащих с целью разъяснения и применения ими указанных кодексов; и Создать системы, обеспечивающие соответствующий надзор за дискреционными решениями; системы, регулирующие конфликты интересов и обеспечивающие прозрачность посредством сообщения и/или контроля над личными активами и пассивами; системы, которые гарантируют, что контакты между правительственными чиновниками и бизнесменами не будут подвержены несоответствующему и неуместному влиянию и что чиновники смогут сообщать о случаях коррупции, не подвергая угрозе свою безопасность и профессиональный статус. Подотчетность и прозрачность Гарантировать подотчетность государственной службы посредством, inter alia, соответствующих ревизионных процедур, применимых к государственной администрации и государственному сектору, а также мер и систем, обеспечивающих своевременную общественную отчетность о принятии решений и ходе их исполнения; БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 193 Обеспечить прозрачность процедур государственных закупок, приватизации, реализации государственных проектов, выдачи государственных лицензий, государственных комиссионных вознаграждений, займов Национального банка, правительственных гарантированных займов, бюджетных ассигнований и процедур освобождения от налогов. Данные меры должны способствовать честной конкуренции и сдерживать коррупцию, а также упростить регулирование путем упразднения дублирующихся, неясных или излишних инструкций, которые обременяют коммерческую деятельность; Создать системы, обеспечивающие доступность информации, включая информацию о финансировании и расходах политических партий и предвыборных кампаний. ПРИНЦИП 2. Усиление борьбы со взяточничеством и обеспечение честности в бизнесе Эффективное предотвращение, расследование и преследование Предпринять конкретные и значимые шаги для активной борьбы с коррупцией посредством: 194 Обеспечения наличия законодательства, содержащего упреждающие санкции, которые способствуют эффективной и активной борьбе со взяточничеством среди государственных служащих, включая законы по борьбе с отмыванием денежных средств, в которых предусматриваются серьезные уголовные наказания за отмывание доходов от коррумпированных деяний; Обеспечения наличия и эффективного применения, обязательных для всех правил, гарантирующих, что случаи взяточничества тщательно расследуются и преследуются компетентными органами, посредством укрепления потенциала следственных органов и прокуратуры и путем поощрения межведомственного сотрудничества, защиты расследования и преследования от неуместного влияния и обеспечения их эффективными средствами сбора улик, обеспечения защиты лиц, сообщающих о нарушениях проведения тщательного расследования всех случаев разоблачения коррупции; и БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 Укрепления двустороннего и многостороннего сотрудничества в проведении расследований и прочих юридических процедур путем обеспечения (i) эффективного обмена информацией и уликами, (ii) при необходимости – экстрадиции и (iii) сотрудничества в розыскных мероприятиях с целью установления активов, подлежащих конфискации, а также быстрой международной конфискации и репатриации данных активов. Корпоративная ответственность и подотчетность Обеспечить корпоративную ответственность и подотчетность и практическое применение законодательства, правил и норм в отношении бухгалтерских требований, внешнего аудита и внутреннего контроля для предотвращения и выявления взяточничества государственных чиновников в бизнесе. Это подразумевает обеспечение наличия и исполнения законов, требующих прозрачности счетов компаний и предусматривающих эффективные, соразмерные и упреждающие наказания за упущения и фальсификацию с целью подкупа государственного служащего или сокрытия взяток в бухгалтерских книгах, документах, счетах и финансовых отчетах компаний; Обеспечить наличие и эффективное использование законов, запрещающих исключение расходов на взятки из облагаемых доходов или прибыли, а также оказывать содействие налоговым инспекторам в обнаружении выплаты взяток; и Отказывать в выдаче государственных лицензий, заключении контрактов по государственным закупкам или в доступе к государственным контрактам предприятиям, уличенным во взяточничестве или нарушающим принцип открытости тендерных процедур. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 195 ПРИНЦИП 3. Поддержка активного участия общественности в реформах Общественное обсуждение и участие общественности Способствовать общественным обсуждениям проблемы коррупции и участию граждан в предупреждении проявлений коррупции путем: Инициирования на различных уровнях кампаний по повышению осведомленности общества и образовательных программ, касающихся негативных последствий коррупции и совместных усилий по ее предотвращению совместно с общественными ассоциациями, включая неправительственные организации, профсоюзы, СМИ и прочие организации; а также с частным сектором, представленным торговыми палатами, профессиональными ассоциациями, частными компаниями, финансовыми институтами и т.д.; Привлечения неправительственных организаций к мониторингу программ и деятельности государственного сектора, а также обеспечения наличия у этих организаций необходимых методов и навыков для предотвращения коррупции; Расширения сотрудничества между правительственными структурами, неправительственными организациями, частным сектором, профессиональными организациями, научноаналитическими центрами и независимыми центрами в деле борьбы с коррупцией; Принятия законов и утверждения положений, которые будут гарантировать неправительственным организациям необходимые права для эффективного участия в борьбе с коррупцией. Доступ к информации Обеспечить доступ общественности к информации, в частности информации о коррупции, посредством разработки и применения: 196 Требований по предоставлению общественности информации, включая сообщения об усилиях правительств по обеспечению правомерности, честности, гражданского контроля и предотвращения коррупции в их деятельности, а также о БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 результатах конкретных дел, материалов и других сообщений о коррупции; Мер, обеспечивающих свободу общества и СМИ на запрос и получение соответствующей информации, относящейся к мероприятиям по профилактике и борьбе с коррупцией; Информационных систем и баз данных, касающихся коррупции, факторов и обстоятельств, которые способствуют ее проявлению, а также мер, предусмотренных в правительственных и иных государственных программах/планах для ее предупреждения, с тем чтобы эта информация была доступна общественным, неправительственным организациям и другим учреждениям гражданского общества. РЕАЛИЗАЦИЯ С целью реализации данных принципов действий страны-участницы соглашаются с прилагаемым Планом реализации и приложат усилия к исполнению предусмотренных в нем мер. Страны-участницы принимают на себя обязательства распространить информацию о Плане действий среди правительственных органов, неправительственных организаций, вовлеченных в борьбу с коррупцией, и СМИ; а также проводить регулярные встречи и оценивать достижения в реализации мероприятий, отраженных в Плане действий, в рамках встреч Совещательной группы. ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ Введение План действий содержит необязательные с юридической точки зрения принципы реформирования политики, которые Армения, Азербайджан, Грузия, Российская Федерация, Таджикистан и Украина согласны добровольно реализовывать для координированной и комплексной борьбы с коррупцией и взяточничеством, таким образом способствуя развитию, экономическому росту и социальной стабильности. В Плане действий определены цели политики, которые на данный момент являются актуальными для стран-участниц; тем не менее этот план открыт для новых идей и приоритетов. В настоящем разделе описывается реализация Плана действий. Принимая во внимание национальные условия, реализация будет основываться на существующих инструментах и передовых практических подходах, разработанных и применяемых странами-участницами, региональными и международными организациями. БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007 197 Определение механизмов стран Определяя необходимость борьбы с коррупцией и оговаривая общие политические цели, План действий признает, что в каждой стране региона может быть особая ситуация. Учитывая эти различия, страны-участницы определят приоритетные сферы реформирования, которые подпадают под определенные выше принципы, и проведут необходимые реформы в реальные сроки. Механизмы Совещательная группа: Правительства стран-участниц для оказания поддержки реализации Плана действий назначат национальных координаторов, которые будет представлять страны в Совещательной группе. Кроме того, Совещательная группа будет включать экспертов по техническим вопросам (обсуждаемым во время проведения соответствующих совещаний), а также представителей международных организаций и гражданского общества. Совещания Группы будут проводиться ежегодно и служить трем основным целям: (i) рассматривать достижения в реализации приоритетов каждой страны; (ii) служить в качестве форума для обмена опытом и обсуждения региональных проблем, которые возникают в связи с реализацией политических целей, определенных в Плане действий; и (iii) стимулировать диалог с представителями международного сообщества, гражданского общества и деловых кругов для мобилизации донорской поддержки. Финансирование: Средства на реализацию Плана действий будут поступать от международных организаций, правительств и прочих сторон, активно поддерживающих План действий, как в странах региона, так и вне его. 198 БОРЬБА С КОРРУПЦИЕЙ В СТРАНАХ С ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКОЙ: КАЗАХСТАН ISBN 978-92-64-03404-4 © OECD 2007
