ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ «ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА» В Г. АРТЕМЕ
ИНСТИТУТ
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ИНФОРМАЦИОННЫХ
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
И ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИЙ
Рабочая программа учебной дисциплины
Основная образовательная программа
080200.62 МЕНЕДЖМЕНТ
Артем
2014
Рабочая программа учебной дисциплины «Валютные операции и валютное регулирование» разработана в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования (ФГОС ВПО) по направлению подготовки
080200.62 Менеджмент профиль Финансовый менеджмент
Рабочая программа разработана на основании рабочей программы «Валютные операции и
валютное регулирование», составленной преподавателями кафедры менеджмента Владивостокского государственного университета экономики и сервиса, утвержденной на заседании
кафедры
Слугин О.В., доцент кафедры менеджмента
Составители: Забелина Т.И. старший преподаватель кафедры экономики, управления и
информационных технологий
Утверждена на заседании кафедры управления и права от «14» апреля 2011 г., протокол №
11.
Новая редакция утверждена протоколом заседания кафедры ЭУИТ от 09.04.2014 г. № 8
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время в России для всех хозяйствующих субъектов и рядовых граждан формируется новая
экономическая среда, многие элементы которой находятся в стадии становления и изучения. Учебная дисциплина «Валютные операции и валютное регулирование» предусматривает изучение студентами основных валютных операций и основ валютного регулирования в международных экономических отношениях, знание которых необходимо при осуществлении практической экономической деятельности. Всестороннее и глубокое
изучение основных проблем валютного регулирования внешнеэкономической деятельности является необходимым условием получения высшего профессионального образования в области экономики, способствует формированию у обучаемых аналитического мышления, способности к четкому анализу валютных отношений и
правильному применению правовых норм в этой сфере.
Данная учебная дисциплина способствует формированию у студентов экономического мышления, овладению ими современными научными познаниями в объеме, необходимом выпускникам высшего учебного
заведения.
Методическая разработка включает в себя структуру курса, перечень и краткое содержание тем лекционных и практических занятий, ключевые понятия с указанием литературы и задания к выполнению контрольных
работ.
Учебная программа курса «Валютные операции и валютное регулирование» предназначена для самостоятельного изучения и преподавания теоретической части учебной дисциплины «Валютные операции и валютное регулирование», ориентирована на студентов специальности «Менеджмент» очной формы обучения по
бакалаврской программе. Программа разработана в соответствии с требованиями ФГОС ВП образования по
направлению подготовки 080200 Менеджмент (квалификация «бакалавр») и отвечает основным задачам ее освоения.
3
1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
1.1. Цель и задачи освоения учебной дисциплины
Целью освоения дисциплины «Валютные операции и валютное регулирование» является более глубокое изучение студентами теоретических знаниями и практических навыков в области функционирования валютного
рынка как важнейшей сферы предпринимательской деятельности.
К основным задачам изучения дисциплины относятся:
– рассмотрение основных категорий валют и международных валютных отношений;
– выявление и изучение основных закономерностей валютно-финансовых отношений между странами;
– раскрытие принципов и факторов, воздействующих на валютно-финансовую систему страны;
– изучение механизма регулирования валютной системы страны и технологий валютного контроля.
При изложении данной дисциплины с одной стороны, приводятся последние достижения теории оценки зарубежных авторов, а с другой учтены особенности современного состояния российской экономики.
1.2. Место учебной дисциплины в структуре ООП
(связь с другими дисциплинами)
Дисциплина «Валютные операции и валютное регулирование» относится к вариативной части профессионального цикла учебного плана ООП 080200 Менеджмент, профиль «Финансовый менеджмент». Дисциплина изучается студентами в шестом семестре.
Для успешного освоения курса студенты должны владеть компетенциями, полученными при изучении дисциплин: «Региональная экономика», «Организация предприятия малого и среднего бизнеса», «Внешнеэкономическая
деятельность.
1.3. Компетенции обучающегося, формируемые
в результате освоения учебной дисциплины
В результате освоения дисциплины у обучающегося должны быть сформированы компетенции (табл. 1).
4
Таблица 1
Формируемые компетенции, знания, умения, владения
ООП
Коды компетенций
080200.62, Менеджмент.
Финансовый менеджмент
080200.62, Менеджмент.
Управление малым бизнесом
ПК-24 способностью решать управленческие задачи, связанные с операциями
на мировых рынках в условиях глобализации
ПК-28 пониманием основных мотивов и механизмы
принятия решений органами государственного регулирования
Составляющие компетенции
Знания
характеристики современных валютных систем
Умения
использовать различные формы кредитновалютных расчетов
Владения
методами фундаментального и технического анализа валютного курса
Знания
основных инструментов валютного регулирования
валютный контроль и валютные ограничения
основ валютной политики и валютного регулирования
Умения
учитывать факторы, влияющие на валютный курс
1.4. Основные виды занятий и особенности
их проведения
Объем и сроки изучения дисциплины:
Для студентов четвертого курса направления «Менеджмент. Управление малым бизнесом» курс читается в
осеннем семестре в объеме 180 учебных часов. На самостоятельное изучение дисциплины студентам выделяется
120 часов. Итоговая аттестация по курсу - экзамен.
Для студентов четвертого курса направления «Менеджмент. Финансовый менеджмент» курс читается в осеннем семестре в объеме 180 учебных часов. На самостоятельное изучение дисциплины студентам выделяется 120
часов. Итоговая аттестация по курсу - экзамен.
Самостоятельная работа бакалавров включает: проведение исследований с написанием статей и рефератов по
выбранной тематике, групповой анализ деловых ситуаций на основе кейс-метода, защита проектов в режиме проведения групповых дискуссий, активное участие в тренингах, организуемых круглых столах и мастер-классах с
приглашёнными спикерами (экспертами и специалистами).
Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, составляет 20 процентов аудиторных занятий.
1.5. Виды контроля и отчетности по дисциплине
Контроль успеваемости студентов осуществляется в соответствии с рейтинговой системой оценки знаний студентов (бакалавров).
Текущий контроль предполагает:
– проверку уровня самостоятельной подготовки студента при выполнении индивидуального и группового задания;
– опросы и дискуссии по основным моментам изучаемой темы;
– рецензирование студентами работ друг друга;
– оппонирование студентами проектов, рефератов, исследовательских работ друг друга.
Промежуточный контроль предусматривает:
– проведение контрольных работ по блокам изученного материала;
– тестирование остаточных знаний (предварительные аттестации в форме решения контрольных задач).
Итоговый контроль знаний студентов осуществляется при проведении экзамена в форме тестирования.
5
2. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Темы лекций
Тема 1. Валютная система и её элементы (2 часа).
Тема 2.. Валютные отношения и валютное регулирование (2 часа).
Тема 3. Международная валютная система (2 часа).
Тема 4. Классификация валют и их конвертируемость (2 часа).
Тема 5. Международные валютные рынки. Валютные курсы (2 часа).
Тема 6. Международные расчёты, их условия и формы (2 часа).
Тема 7. Платёжный баланс государства. Механизмы регулирования (2 часа).
Тема 8. Международные финансовые организации (2 часа).
Тема 9. Страхование валютных рисков (2 часа).
Тема 10. Система валютного регулирования и контроля в России (2 часа).
Тема 11. Основные направления развития валютного регулирования в России (2 часа).
Тема 12. Правовые и организационные основы валютного регулирования в России (2 часа).
Тема 13. Валютный контроль за репатриацией резидентами иностранной валюты и валюты Российской
Федерации (2 часа).
Тема 14. Валютный контроль за возвращением в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентами (2 часа).
Тема 15. Осуществление валютного контроля при бартерных и лизинговый операциях (2 часа).
Тема 16. Перемещение валюты Российской Федерации и валютных ценностей через таможенную границу
Российской Федерации (2 часа).
Тема 17. Основные направления совершенствования законодательной базы и технологии валютного регулирования (2 часа).
2.2. Перечень тем практических/лабораторных занятий
Тема 1. Валютная система и её элементы. Эволюция валютных систем (2 часа). Групповая дискуссия.
Тема 2. Валютные отношения и валютное регулирование (2 часа). Групповая дискуссия.
Тема 3. Международные расчёты, их условия и формы. Страхование валютных рисков (2 часа). Групповая
дискуссия.
Тема 4. Система валютного регулирования в России: принципы, формы и методы организации (2 часа).
Групповая дискуссия.
Тема 5. Правовые и организационные основы валютного контроля осуществляемого таможенными органами РФ (2 часа). Групповая дискуссия.
Тема 6. Валютный контроль за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров (2 часа). Групповая дискуссия.
Тема 7. Государственный контроль за осуществлением внешнеторговых бартерных сделок (2 часа). Групповая дискуссия
Тема 8. Основные направления совершенствования технологии валютного контроля (3 часа). Практическое
занятие проводится в виде обсуждения подготовленных студентами рефератов.
3. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
Программой дисциплины предусмотрено чтение лекций, проведение практических занятий. В течение изучения дисциплины студенты изучают на лекционных занятиях теоретический материал. На практических занятиях
под руководством преподавателя, решают практические задачи, разбирают ситуации, обсуждают проблемы практики оценки бизнеса.
Для студентов в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов и сообщений, выполнения домашних заданий, групповая работа над ситуационными проектами.
6
4. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ИЗУЧЕНИЮ КУРСА
4.1. Перечень и тематика самостоятельных работ
студентов по дисциплине
1. Международный валютный рынок и состояние национальных хозяйств.
2. Система институтов и инфраструктура валютных рынков.
3. Роль валютного регулирования в микро- и макроэкономике.
4. Международная валютная система.
5. Понятие валюты. Валюта и валютные ценности.
6. Состав и структура валютных ценностей.
7. Классификация иностранной валюты.
8. Классификация валюты по обратимости.
9. Право резидентов на владение и использование иностранной валюты.
10. Право нерезидентов на операции с национальной валютой.
11. Конвертируемость национальной валюты.
12. Валютный курс как экономическая категория.
13. Основные формирования валютных курсов.
14. Система факторов, влияющих на изменение валютного курса.
15. Виды валютных курсов.
16. Валютный курс и перспективы российской экономики.
17. Сущность валютного рынка.
18. Внутренний валютный рынок и международные валютные рынки.
19. Классификация валютных операций.
20. Основные участники валютных рынков.
21. Валютный рынок Российской Федерации.
22. Международные валютные расчеты.
23. Основные формы валютных расчетов, их общность и различия.
24. Возможные риски при банковских переводах.
25. Валютно-финансовые документы, используемые при международных расчетах.
26. Страхование валютных рисков предприятий – участников ВЭД.
27. Объекты валютного регулирования.
28. Субъекты валютного регулирования.
29. Валютный контроль как важнейший элемент валютного регулирования.
30. Цели и задачи валютного контроля.
31. Таможенно-банковский валютный контроль за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых
товаров.
32. Таможенно-банковский валютный контроль за поступлением в Российскую Федерацию выручки от
экспорта товаров.
33. Государственное регулирование внешнеторговых бартерных сделок.
34. Валютно-ценовой контроль импортных и бартерных операций.
35. Органы и агенты валютного контроля.
36. Информация, используемая при осуществлении валютного контроля таможенными органами.
37. Валютный контроль в неторговом обороте.
38. Порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из нее иностранной валюты и валютных ценностей.
39. Особый порядок таможенного контроля за ввозом на территорию Российской Федерации и вывозом с
территории Российской Федерации драгоценных металлов.
40. Основные направления валютного контроля.
41. Валютные и финансовые условия контракта.
42. Международные валютные отношения.
43. Регулирование валютных отношений.
44. Валютные отношения и открытость экономики.
45. Открытость и уязвимость экономики.
46. Показатели открытости экономики.
47. Платежный баланс и валютное регулирование.
48. Сущность платежного баланса.
7
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.
61.
62.
63.
64.
65.
66.
67.
68.
69.
70.
71.
72.
73.
74.
75.
76.
Структура платежного баланса.
Характеристика активного и пассивного платежного баланса.
Характеристика торгового баланса.
Характеристика баланса «невидимых» услуг.
Трансферты из России.
Структура торгового баланса.
Структура баланса «невидимых» услуг.
Нефакторные услуги как элемент баланса «невидимых» услуг.
Факторные услуги как элемент баланса «невидимых» услуг.
Особенности валютной политики России.
Формы проявления валютной политики.
Дисконтная форма валютной политики.
Девизная форма валютной политики.
Диверсификация валютных резервов.
Сущность девальвации и ревальвации.
Проблемы девальвации и ревальвации в экономике кризисных периодов.
Валютная интервенция государства.
Сущность валютных операций.
Текущие валютные операции.
Операции, связанные с движением капитала.
Валютные ограничения.
Общие принципы валютных ограничений.
Формы валютных ограничений по текущим операциям.
Формы валютных ограничений по операциям, связанным с движением капитала.
Таможенно-банковский валютный контроль в России: проблемы и перспективы развития.
Перспективы развития технологий таможенно-банковского валютного контроля.
МВФ и Россия в начале экономического реформирования.
Европейская валютная система.
4.2. Контрольные вопросы для самостоятельной
оценки качества освоения учебной дисциплины
К теме 1:
1. Понятие валюты.
2. Валюта и валютные ценности.
3. Состав и структура валютных ценностей: иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте.
4. Состав иностранной валюты
5. Иностранные банкноты, казначейские билеты, монеты, средства на счетах в денежных единицах иностранных государств
К теме 2:
1. Валютные отношения, валютное регулирование и открытость экономики.
2. Международный валютный рынок и состояние национальных хозяйств. Открытость и уязвимость национальной экономики. Показатели открытой экономики. Основные черты валютных отношений в мировом
хозяйстве.
3. Формы и методы государственного регулирования валютных отношений, применяемые в различных
странах мира.
4. Валютная политика.
5. Теоретические основы валютного регулирования. Понятие и сущность валютного регулирования.
6. Валютное регулирование в системе элементов управления экономикой. Цели, задачи и функции валютного регулирования.
7. Методы прямого и косвенного валютного регулирования.
8. Связь валютного регулирования с внешнеэкономической деятельностью.
9. Роль валютного регулирования в микро и макроэкономике.
К теме 3:
1. Бреттон-Вудская валютная система, ее особенности, причины краха.
2. Основные черты Ямайской валютной системы.
3. Мультивалютный стандарт.
8
4. Эволюция роли золота при формировании валютных систем. Региональные факторы формирования валютной системы.
К теме 4:
1. Классификация иностранной валюты. Валюта иностранных государств.
2. Международная коллективная валюта. Деление валюты иностранных государств по типу денежных
знаков. Золотые и серебряные, бумажные денежные знаки.
3. Валюта для коллекционирования (золотая, серебряная) и для расчетов (бумажная).
4. Международная коллективная валюта. Специальные права заимствования (СДР), региональная международная валютная единица стран-участниц Европейской системы (евро). Сущность и порядок формирования
коллективных валют.
5. Валюты, имеющие материальную форму и записанные.
6. Деление валют на национальные и резервные. Определение этих валют. Значение резервных валют,
сфера их применения. Состав резервных валют.
К теме 5:
1. Сущность валютного рынка. Внутренний валютный рынок и международные валютные рынки.
2. Классификация валютных операций.
3. Наличные и срочные сделки с иностранной валютой. Сделки «своп». «Своп»-соглашения.
4. Форвардные сделки.
5. Простой и сложный валютный арбитраж.
6. Основные инструменты валютных рынков.
7. Валютный курс как экономическая категория. Цена валюты. Основы формирования валютных курсов:
содержание золота в единице валюты, покупательная способность валют, соотношение спроса и предложения
на валюты.
8. Виды валютных курсов. Прямые котировки валют. Косвенные котировки валют. Кросс-курсы. Споткурсы и форвард-курсы. Курс покупателя и курс продавца.
К теме 6:
1. Понятие «международные валютные расчеты».
2. Классификация валютных расчетов на расчеты в форме валютного платежа и клиринговые расчеты.
Деление расчетов на наличные и кредит.
3. Формы расчетов в кредит. Коммерческий кредит. Авансовый платеж.
4. Основные формы валютных расчетов, их общность и различия.
5. Банковский перевод. Его сущность. Основные операции, необходимые при банковском переводе. Порядок оформления документов на банковский перевод.
К теме 7:
1. Платежный баланс страны и валютные отношения.
2. Сущность и структура платежного баланса.
3. Различные подходы к достижению сбалансированности платежного баланса для валютного регулирования: кейсианский и монетаристский.
4. Воздействие платежного баланса на уровень валютного регулирования страны.
К теме 8:
1. Международный валютный фонд
2. Группа Всемирного банка
3. Региональные финансовые организации
4. Парижский и Лондонский клубы кредиторов
5. Участие России в международных валютно-кредитных организациях
К теме 9:
1. Возможные риски при банковских переводах.
2. Инкассовая форма расчетов. Сущность инкассо. Виды инкассо.
3. Чистое инкассо. Документарное инкассо.
4. Технология осуществления расчетов при документарном инкассо.
5. Порядок оформления документов при инкассовой форме расчетов.
6. Валютные риски при инкассо
К теме 10:
1. Валютная система Российской Федерации: этапы становления валютной системы РФ; характеристика
основных элементов валютной системы.
2. Принципы валютного регулирования и валютного контроля. Объекты валютного регулирования. Валютные операции.
3. Валютные операции между резидентами и нерезидентами.
9
4. Регулирование Правительством Российской Федерации валютных операций движения капитала.
5. Регулирование Центральным банком Российской Федерации валютных операций движения капитала.
6. Валютные операции между резидентами.
7. Валютные операции между нерезидентами.
8. Субъекты валютного регулирования. Резиденты, понятие, их состав. Нерезиденты, понятие, их состав.
9. Уполномоченные банки.
10. Органы валютного регулирования.
11. Агенты валютного контроля.
К теме 11:
1. Основные направления валютного регулирования в России.
2. Валютные операции резидентов в Российской Федерации. Валютные операции нерезидентов в Российской Федерации.
3. Общие положения и особенности валютного контроля в неторговом обороте.
4. Общие положения валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.
К теме 12:
1. Валютное законодательство Российской Федерации. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия, права и обязанности
2. Валютный контроль в РФ. Целевое назначение валютного контроля как элемента системы государственного регулирования ВЭД.
3. Цели, задачи и принципы осуществления валютного контроля в РФ.
4. Основные направления валютного контроля, осуществляемого таможенными органами РФ в торговом
и неторговом обороте.
5. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
К теме 13:
1. Общие положения таможенно-банковского контроля поступлений валютной выручки от экспортных
операций.
2. Цель валютного контроля, за репатриацией резидентами иностранной валюты и валюты РФ.
3. Требования, предъявляемые к содержанию экспортного контракта.
4. Паспорт сделки как основной документ валютного контроля.
5. Проведение таможенными органами РФ проверок о предполагаемых нарушениях валютного законодательства.
6. Ответственность резидентов за невыполнение в установленный срок обязанности по получению на
свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ за переданные нерезидентам товары, выполненные
услуги, информацию или результаты интеллектуальной деятельности.
К теме 14:
1. Цель и механизм валютного контроля за возвратом в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на
таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
2. Нормативно-правовая база осуществления валютного контроля за возвратом в РФ денежных средств,
уплаченных нерезидентам. Виды сделок, связанных с перемещением товаров через таможенную границу РФ, и
таможенные процедуры, на которые распространяется валютный контроль за возвратом в РФ денежных
средств, уплаченных нерезидентам.
3. Информация, необходимая для осуществления валютного контроля: паспорт сделки, ГТД, инвойс, контракт.
4. Методика проверки сведений, содержащихся в паспорте сделки, контракте, ГТД. Функции должностного лица таможенного органа на этапе валютного контроля при осуществлении таможенного оформления импортной поставки.
5. Ответственность нерезидентов за невыполнение в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданную информацию или результаты интеллектуальной деятельности.
К теме 15:
1. Цель и механизм государственного контроля, за осуществлением внешнеторговых бартерных сделок.
2. Нормативно- правовая база осуществления государственного контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, на которые распространяется система государственного контроля.
10
3. Контроль исполнения внешнеторговых бартерных сделок, осуществляемый таможенными органами
РФ: функции должностного лица таможенного органа на этапе валютного контроля при осуществлении таможенного оформления бартерной поставки: проверка сведений, содержащихся в паспорте сделки, договоре, ГТД.
4. Лизинг: понятие, виды, характеристика операций. Лизинговое соглашение и таможенные операции,
применяемые к товарам, перемещаемым в рамках такого соглашения. Особенности контроля таможенными
органами лизинговых операций.
К теме 16:
1. Порядок перемещения российской валюты и валютных ценностей резидентами и нерезидентами, юридическими и физическими лицами. Установленные нормы ввоза и вывоза валюты РФ и иностранной валюты.
2. Применение в таможенном деле и особенности оформления документов строгой отчетности.
К теме 17:
1. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» о перспективных направлениях технологии валютного контроля.
2. Перспективы развития системы валютного контроля.
3. Основные направления совершенствования технологий ТБВК и контроля за внешнеторговыми бартерными сделками.
4. Основные направления совершенствования технологии валютного контроля в неторговом обороте.
4.3. Методические рекомендации по организации СРС
Для студентов в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов и сообщений, выполнения домашних заданий, групповая работа над ситуационными проектами.
4.4. Рекомендации по работе с литературой
Методическое пособие профессора Т.Ю. Теплякова «Валютное регулирование» способствует теоретическому осмыслению предмета, фактологическому наполнению, методу подхода, актуальности материала.
Нормативные основы для дисциплины «Валютные операции и валютное регулирование» предоставляют
Конституция РФ, Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003 г. №
173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Остальная рекомендуемая нормативная, периодическая и непериодическая литература поможет студентам
выполнять задания самостоятельной работы.
5. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ДИСЦИПЛИНЫ
5.1. Основная литература
1.Мальцев В.А. Финансовое право: учебник. - М.: ИЦ "Академия", 2012.
2.Финансовое право: учебник для студентов вузов /отв. ред. Н.И. Химичева. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2013.
3.Каджаева М.Р. Банковские операции: учебник. - М.: ИЦ "Академия", 2012.
4.Панченко В.И. Валютное регулирование: учебное пособие для студентов вузов.- СПб.: Троицкий мост,
2011: Точка доступа /http:// www. biblioclub.ru
5.Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" - М.: Омега-Л, 2009: Точка доступа /http:// www. biblioclub.ru
5.2. Дополнительная литература
Авагян, Г.Л. Международные валютно-кредитные отношения / Г.Л. Авагян, Ю.Г. Вешкин. – М.: Магистр:
ИНФРА-М, 2011.
Бурлак, Г.Н. Техника валютных операций / Г.Н. Бурлак, О.И. Кузнецова. – М.: Вузовский учебник, 2010.
Бурлак, Г.Н. Техника валютных операций / Г.Н. Бурлак, О.И. Кузнецова. – М.: Вузовский учебник, 2008.
Гусаков, Н.П. Международные валютно-кредитные отношения / Н.П. Гусаков, И.Н. Белова, М.А. Стренина. – М.: ИНФРА-М, 2011.
Гусаков, Н.П., Международные валютно-кредитные отношения / Н.П. Гусаков, И.Н. Белова, М.А. Стренина. – М.: ИНФРА-М, 2008.
Моисеев, С.Р. Международные валютно-кредитные отношения / С.Р. Моисеев. – М.: Дело и Сервис, 2007.
11
Платонова, И.Н. Перестройка мировой валютной системы и позиция России / И.Н. Платонова, А.Г. Наговицин, В.М. Коротченя. – М.: ЛИБРОКОМ, 2009.
Суэтин, А.А. Международные валютно-финансовые отношения / А.А. Суэтин. – М.: КНОРУС, 2010.
Суэтин, А.А. Международные валютно-финансовые отношения / А.А. Суэтин. – М.: КНОРУС, 2008.
Удовенко, В.А. FOREX. Практика спекуляций на курсах валют / В.А. Удовенко. – М.: Вильямс, 2008.
Шуркалин, А.К. Современные международные валютно-кредитные отношения / А.К. Шуркалин. –М.:
Университетская книга: Логос, 2009.
5.3. Интернет-ресурсы
http://www.cbr.ru/ – Центральный Банк РФ (официальный сайт)
http://customs.ru – Федеральная таможенная служба РФ (официальный сайт)
http://www.vch.ru – виртуальная таможня (информационно-консультационная система)
http://www.tks.ru – всё о таможне(специализированный сайт)
http://base.garant.ru/ – информационно-правовой портал
6. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
а) программное обеспечение – Internet, Microsoft Office;
б) техническое и лабораторное обеспечение – аудитория с мультимедийным оборудование.
7. СЛОВАРЬ ОСНОВНЫХ ТЕРМИНОВ
Авансовый платеж – оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства.
Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами страны могут осуществлять функции валютного контроля.
Аккредитивная форма расчетов – соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы, акцептировать или учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого
открыт аккредитив.
Арбитраж – сделка между банками по покупке и продаже одной иностранной валюты за другую по согласованному курсу с расчетом на согласованную дату валютирования с целью получения прибыли при изменении
курсов валют на международном рынке.
Арбитражная операция – проведение банком арбитража по поручению своего клиента, т.е. предприятия в
лице уполномоченного предприятием лица(дилера), с датой валютирования спот с обязательным закрытием
позиции, открытой по поручению клиента на дату валютирования.
Банковские векселя – векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов.
Банковский чек – письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной
суммы с его текущего счета за границей чекодержателю.
Банковский перевод – поручение одного банка другому выплатить переводополучателю (бенефициару)
определенную сумму.
Банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) – именные денежные документы, дающие право
владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.
Безотзывный аккредитив – по общепринятой форме покупатель стремиться отозвать аккредитив.
Безотзывный подтвержденный аккредитив – покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца, т.е. банк продавца гарантирует выполнение условий платежа.
Безотзывный неподтвержденный аккредитив — банк продавца лишь информирует его об открытии аккредитива, а сам не подтверждает его, т.е. не гарантирует оплату (в данном случае ответственность за выполнение обязательств несет только банк покупателя).
Валютный дилинг – операции по покупке/продаже валюты на валютном рынке в целях получения дохода.
Валютные интервенции – операции центральных банков на валютных рынках по купле/продаже национальной денежной единицы против ведущих иностранных валют.
Валютные клиринги – расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и
обязательств на основе межправительственных соглашений.
Валютные ограничения – законодательно или административное запрещение или регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой или другими валютными ценностями.
12
Валютный коридор – обязательство государства поддерживать формально плавающий валютный курс в
заранее намеченных и достаточно широких границах колебаний.
Валютный курс – цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны; соотношение, по которому национальная валюта обменивается на иностранную.
Валютная котировка – определение соотношения курсов валют в данный момент времени.
Валютная оговорка — условие в международном контракте, оговаривающее пересмотр суммы платежа
пропорционально изменению курса валюты платежа с целью страхования валютного или кредитного риска
экспортера или кредитора.
Валютные операции – это предусмотренные валютным законодательством действия экономических субъектов, совершаемые в отношении валюты и валютных ценностей, и подлежащие государственному регулированию и контролю для целей защиты национальной валюты и в целом экономического суверенитета страны.
Валютный опцион дает право его покупателю купить или продать определенное количество одной валюты в обмен на другую в будущем по зафиксированному в контракте курсу.
Валютная позиция банка представляет собой соотношение требований к получению и обязательств по
поставке определенной иностранной валюты.
Валютная политика – комплекс мероприятий в сфере международных валютных отношений, реализуемый в соответствии с текущими и стратегическими целями страны.
Валютное регулирование – это ряд мер, определяющих политику государства по вопросу регулирования
валютных отношений, как на внутреннем, так и на внешнем рынке.
Валютный риск – это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.
Валютный рынок – особый рынок, на котором осуществляются валютные сделки, т.е. обмен валюты одной страны на валюту другой страны.
Валюта – это находящиеся в обращении денежные знаки иностранных государств.
Валютная система (ВС) – форма организации и регулирования валютных отношений, закрепленная национальным законодательством или (и) межгосударственными отношениями.
Дата валютирования – оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.
Дата заключения сделки (дата сделки) – дата достижения сторонами сделки, предусмотренной законодательством Российской Федерации и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Девальвация – законодательное снижение курса национальной валюты.
Девизы – платежные средства в иностранной валюте.
Депорт – сделка где имеет место покупка иностранной валюты на условиях спот с одновременной ее продажей на условиях форвард.
Дисконтная политика – это изменение центральным банком учетной ставки, в том числе с целью регулирования величины валютного курса путем воздействия на стоимость кредита на внутреннем рынке и тем самым
на международное движение капитала в последние десятилетия ее значение для регулирования валютного курса постепенно уменьшается.
Длинная открытая валютная, позиция – открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте,
активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.
Дорожный (туристический) чек – платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму владельцу чека.
Еврочек – чек в евровалюте, выписываемый банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до I месяца.
Инкассовая форма расчетов – поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и
услуги и зачислении этих средств на счет экспортера в банке.
Коммерческие переводные векселя (тратты) – письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров.
Кросс- курс (кросс-котировка) – соотношение между двумя валютами, вытекающее из их курсов о отношению к третьей валюте.
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.
Конвертируемость платежных средств – это способность национальных платежных средств быть обмениваемыми на иностранные деньги.
13
Короткая открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте,
пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования, выраженные в этой иностранной валюте.
Международные валютные отношения (МВО) – совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве, и обслуживающих взаимный обмен результатами
деятельности национальных хозяйств.
Мировой валютный рынок – это глобальный рынок, объединяющий региональные и национальные валютные рынки, мощнейший финансовый инструмент, дающий возможность получать высокую прибыль даже
от незначительных колебаний цен на мировом рынке валют.
Мировая валютная система (МВС) – форма организации международных валютных отношений, сложившаяся на основе развития мирового рынка и закрепленная межгосударственными соглашениями.
Многовалютные оговорки – условия в международном контракте, оговаривающее пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса корзины валют, заранее выбираемых по соглашению сторон.
Национальный валютный рынок – рынок, обслуживающий движение денежных потоков внутри страны.
Обычные (простые) векселя – долговые обязательства импортеров.
Открытый аккредитив – покупатель не имеет права его отзывать, поскольку он не дает продавцу никакой гарантии.
Паритет валюты – это официально закрепленное соотношение между валютами.
Платежный баланс страны – это совокупность систематизированных статистических данных, в которых
отражаются все экономические операции между резидентами данной страны и резидентами других стран (нерезидентами) за определенный период времени, обычно за год.
Протекционистские меры – меры, направленные на защиту собственной экономики в данном случае национальной валюты.
Прямые корреспондентские отношения – традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками.
Расчеты по открытому счету – расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные
сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету.
Ревальвация – законодательное повышение курса национальной валюты.
Региональный валютный рынок – территориальный рынок, на котором страны внутри данной территории пришли к соглашению о действии единых правил валютного рынка.
Репорт – сделка, при которой происходит продажа иностранной валюты на условиях спот с одновременной ее покупкой на условиях форвард.
Спот – это операции по покупке-продаже валюты на условиях ее поставки банками-контрагентами на второй рабочий день со дня заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки.
Счет Лоро – это текущий счет, открытый в данном банке на имя его банка-корреспондента.
Счет Ностро – это текущий счет, открытый на имя банка у банка-корреспондента.
Субъекты валютного контроля – это государственные органы, а в ряде случаев негосударственные организации и учреждения, которые наделены полномочиями проводить мероприятия по проверке соблюдения валютного законодательства.
Товарно-ценовые оговорки – условия, включаемые в международный контракт с целью страхования от
инфляционного риска.
Форвардный валютообменный контракт – обязательство для исполнения соглашения между банком и
клиентом по покупке или продаже в определенный день в будущем определенной суммы иностранной валюты.
Фьючерсный контракт – соглашение по поставке в определенный день в будущем определенной суммы
иностранной валюты на заранее оговоренных условиях.
14