03090005 семинар Анализ судебной практики по спорам в

2
3
1.
Цели и задачи дисциплины
1.1. Цель, задачи дисциплины, ее место в подготовке магистра (с учетом требований
ФГОС)
Цели изучения дисциплины:
- формирование устойчивой системы знаний о формах и способах влияния судебной практики на
законотворчество в административно-правовой и финансово-правовой сфере;
- формирование четкого представления о правообразующей роли судебной практики;
- интеграция знаний об основных категориях и понятиях административного и финансового права,
полученных в ходе изучения судебной доктрины, в единый комплекс;
- получение практических навыков эффективного применения нормативно-правового материала и
приобретенных теоретических знаний
к конкретным ситуациям, возникающим в сфере
административного и финансового регулирования.
Задачи изучения дисциплины:
- формирование представлений об основных теориях, определяющих содержание судебной практики,
судебного прецедента, их структуре, составе, признаках;
- изучение правовых основ влияния судебной практики на систему источников финансового и
административного права России;
- изучение правоприменительной практики в сфере финансового и административного права;
- закрепление знаний, полученных в рамках изучения общепрофессиональных специальных
дисциплин, посвященных отдельным аспектам административного
и финансово-правового
регулирования.
1.2.
Требования к уровню усвоения дисциплины
Магистер должен знать:
- структуру делового общения,
- технико-юридические приемы установления фактических обстоятельств в сложившейся социальной ситуации
на примере квалификации изучаемых судебных актов по финансово-правовым и административно-правовым
спорам;
- понятие и признаки юридических доказательств, надлежащие способы их фиксации;
- основные принципы разграничения компетенции органов государственной власти и местного самоуправления
в сфере защиты прав участников финансовых и административных правоотношений, правила
подведомственности и подсудности финансово-правовых и административно-правовых споров;
- требования к судебным актам с точки зрения их структуры, содержания, оформления;
- историю появления и тенденции развития права на судебную защиту в сфере финансовых и
административных правоотношений в российской правовой системе,
- понятие и признаки таких правовых категорий как: судебный акт, судебный прецедент, правовая позиция,
судебная практика, их место в системе правовых средств воздействия на общественные отношения в
различных правовых системах современности;
- правила составления правоприменительных актов судебных органов на примере судебной практики по
финансовым и административным спорам;
- требования, предъявляемые к юридическим консультациям;
- методы организации и проведения научных исследований в области права (на примере анализа и обобщения
судебной практики по определенному вопросу в сфере финансовых и административных правоотношений)
Магистер должен уметь:
- оперировать юридическими понятиями и категориями в сфере исследуемой правовой тематики;
- составлять суждения по вопросам правоприменения норм финансового и административного права в
судебных актах;
- анализировать и оценивать позицию собеседника при обсуждении проблематики докладов по обобщению
судебной практики;
- оценивать коммуникативную ситуацию при проведении дискуссии по вопросам значения и места судебных
актов в механизме правового регулирования финансовых и административных правоотношений;
- продумывать цели и средства для достижения поставленных в рамках изучения дисциплины задач;
- формулировать коммуникативную цель при подготовке сообщений, докладов в рамках выполнения заданий
по изучению судебной практики;
- находить компромиссное решение при обсуждении проблемных дискуссионных ситуаций, сложившихся в
рамках различных доктринальных подходов по исследованию судебных актов в механизме правового
регулирования финансовых и административных правоотношений;
- давать объективную и критическую оценку формулировкам и высказываниям своим и оппонентов при
участии в дискуссии по проблематике формирования правовых позиций судов в сфере разрешения финансово-
4
правовых и административно-правовых споров;
- сопоставлять эмпирический и теоретический материал при изучении способов реализации норм финансового
и административного права (на примере судебных актов);
- оформлять необходимые информационные и аналитические материалы по итогам исследования и обобщения
судебной практики по отдельным вопросам в сфере финансовых и административных правоотношений;
- выстраивать аргументы в пользу сотрудничества при выполнении заданий в малых группах, при участии в
дискуссии про проблематике влияния судебных актов на систему источников финансового и
административного права;
- критически оценивать проблемные ситуации, выделять затруднения и противоречия в групповой
коммуникации при участии в работе малых групп в процессе подготовки обзоров судебной практики по
отдельным вопросам в сфере финансовых и административных правоотношений;
- преодолевать барьеры коммуникации в процессе выполнения заданий в малых группах на практических
занятиях по дисциплине;
- определять юридическую природу конкретных фактических обстоятельств на примере судебных решений при
разрешении судом правовых споров в сфере финансовых и административных правоотношений;
- определять совокупность правовых последствий установленных фактических обстоятельств при
формировании правовой позиции суда по отдельным вопросам правоприменительной практики;
- конкретизировать положения норм права относительно фактических обстоятельств на примере рассмотрения
судебных решений по отдельным спорам в сфере финансовых и административных правоотношений;
- устанавливать юридическую основу дела при анализе структуры, фабулы юридического спора на примере
отдельных судебных актов по финансово-правовым и административно-правовым спорам;
- квалифицированно определять правовые нормы, подлежащие применению при судебном разрешении споров в
сфере финансовых и административных правоотношений;
- проверять правильность текста акта, в котором содержится выбранная для судебного правоприменения норма
финансового и административного права;
- проверять подлинность финансово-правовой, административно-правовой нормы, ее действие во времени, в
пространстве и по кругу лиц на примере судебного правоприменения;
- уяснять смысл и содержание норм финансового и административного права на примере правовых позиций
судебных органов;
- анализировать правильность формирования квалифицированного решения по делу с соблюдением
материальных и процессуальных норм права на примере судебных актов в сфере финансовых и
административных правоотношений;
- при квалификации юридических составов в сфере финансовых и административных отношений учитывать
правовые позиции, выработанные судебной правоприменительной практикой;
- давать правовую оценку формы судебного акта, его целей и задач, предмета правового регулирования,
компетенции органа, принявшего акт, содержащихся в нем норм, порядка принятия, обнародования
(опубликования) на предмет наличия коррупционных факторов в соответствии с критериями
коррупциогенности;
- доказывать свою позицию по исследуемым вопросам в сфере судебного правоприменения по финансовым и
административным спорам при подготовке сообщений на практических и лабораторных занятиях;
- использовать юридическую терминологию при формулировании собственной точки зрения при рассмотрении
вопросов юридической экспертизы нормативных правовых актов в рамках судебного нормоконтроля;
- собирать и исследовать информацию при выполнении заданий по обобщению судебной практики на
лабораторных занятиях;
- получать опыт выстраивания эффективной коммуникации между участниками финансово-правового,
административно-правового спора в процессе судебного разрешения правового конфликта (на примере
судебных решений);
- исследовать доказательства по финансово-правовым и административно-правовым спорам на примере
судебных решений;
- формулировать объект, предмет, цели и задачи научного исследования в области права при подготовке
сообщений по тематике дисциплины;
- описывать степень разработанности области исследования современным научным знанием по проблематике ;
- осуществлять поиск и систематизацию научной литературы по тематике судебного правоприменения в сфере
финансовых и административных правоотношений с использованием современных технологий;
- планировать научное исследование по тематике диссертации, прогнозировать его результаты, используя в
качестве эмпирической базы судебную практику по финансовым и административным спорам;
- избирать методы исследования судебной практики;
- формулировать результаты исследования и обобщения судебной практики по отдельным вопросам
финансовых и административных правоотношений
Магистер должен владеть:
- методами и средствами логической аргументации собственной точки зрения при презентации выводов,
5
полученных при исследовании судебной практики ;
- способностью передавать информацию в связных, логичных и аргументированных высказываниях при
подготовке сообщений на практических занятиях по вопросам судебного правоприменения в сфере финансовых
и административных правоотношений;
- навыками построения межличностной коммуникации в официально-деловом общении при участии в
дискуссиях по тематике дисциплины на практических занятиях;
- навыками разрешения конфликтных ситуаций при участии в работе малых групп на практических занятиях по
дисциплине;
- навыками проектирования различных форм взаимодействия и сотрудничества в социальной группе (на
примере участия в работе малых групп при подготовке заданий по тематике дисциплины);
- навыками эффективного делового общения при подготовке публичного выступления по итогам обобщения
судебной практики по отдельным вопросам в сфере финансовых и административных правоотношений;
- способностью защищать свою научную позицию при обсуждении тематики докладов на практических
занятиях;
- навыками анализа и юридической оценки фактов, необходимых для решения дела с точки зрения их
истинности/ложности, наличия/отсутствия, относимости и т.п. (на примере судебных актов в сфере финансовых
и административных отношений);
- навыками принятия юридически значимых решений и их документального оформления (на примере судебных
актов по финансовым и административным спорам);
- навыками анализа правоприменительной практики судов по финансовым и административным спорам;
- навыками конкретизации правовых норм в условиях нестандартных правовых ситуаций (пробелы в праве,
коллизии правовых норм, необходимость конкретизации общих норм и принципов, выявления конкретного
содержания в оценочных суждениях и т.п.) в сфере финансовых и административных правоотношений на
примере судебных решений;
- давать правовую оценку формы судебного акта, его целей и задач, предмета правового регулирования,
компетенции органа, принявшего акт, содержащихся в нем норм, порядка принятия, обнародования
(опубликования) на предмет наличия коррупционных факторов в соответствии с критериями
коррупциогенности;
- доказывать свою позицию в процессе презентации выводов по исследованию судебной практики;
- навыками проведения научных исследований в области обобщения судебной практики по отдельным
вопросам в сфере финансовых и административных правоотношений;
- навыками работы в составе исследовательской группы при изучении судебной практики;
- навыками оформления результатов научно-исследовательской работы по обобщению судебной практики и их
представления на практических занятиях по дисциплине.
- участвовать в научных дискуссиях по предмету исследования судебной практики в механизме правового
регулирования финансовых и административных правоотношений;
- анализировать мнение оппонентов по теме исследования.
- собирать и исследовать информацию при изучении обзоров судебной практики.
У магистра должны быть сформированы следующие общекультурные компетенции (ОК) и
профессиональные компетенции (ПК):
способностью свободно пользоваться русским и иностранным языками как средством делового
общения (ОК-4);
компетентным использованием на практике приобретенных умений и навыков в организации
исследовательских работ, в управлении коллективом (ОК-5);
способностью квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах
юридической деятельности,
реализовывать нормы материального и процессуального права в
профессиональной деятельности (ПК-2);
готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка,
безопасности личности, общества, государства (ПК-3);
способен принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых
актов, в том числе в целях выявления в них положений, соответствующих созданию условий для проявления
коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах
юридической деятельности (ПК-8);
способен квалифицированно проводить научные исследования в области права (ПК-11)
1.3.
Связь с другими дисциплинами Учебного плана
Перечень действующих и предшествующих
Перечень последующих дисциплин, видов
дисциплин
работ
Актуальные проблемы финансового права
Современные концепции финансово-правовой науки
Актуальные проблемы налогового права
Бюджетное право
Актуальные проблемы процессуального права
Выпускные квалификационные работы
6
Актуальные проблемы гражданского права
Актуальные проблемы уголовного права
Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
2.
Методы обучения – система последовательных, взаимосвязанных действий, обеспечивающих усвоение
содержания образования, развитие способностей студентов, овладение ими средствами самообразования и
самообучения; обеспечивают цель обучения, способ усвоения и характер взаимодействия преподавателя и
студента; направлены на приобретение знаний, формирование умений, навыков, их закрепление и контроль.
Монологический (изложение теоретического материала в форме монолога)
Показательный (изложение материала с приемами показа)
Диалогический (изложение материала в форме беседы с вопросами и ответами)
Эвристический (частично поисковый) (под руководством преподавателя студенты
рассуждают, решают возникающие вопросы, анализируют, обобщают, делают выводы и
решают поставленную задачу)
Проблемное изложение (преподаватель ставит проблему и раскрывает доказательно пути
ее решения)
Исследовательский (студенты самостоятельно добывают знания в процессе разрешения
проблемы, сравнивая различные варианты ее решения)
Программированный (организация аудиторной и самостоятельной работы студентов
осуществляется в индивидуальном темпе и под контролем специальных технических средств)
Другой метод, используемый преподавателем (формируется самостоятельно), при этом в п.п.
2.1.-2.4. дается его наименование, необходимые пояснения
М
П
Д
Э
ПБ
И
ПГ
Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используются составителем
Рабочей программы для заполнения п.п. 2.1., 2.2. и 2.3. в столбце «Методы».
1-6
12
4
1
2
0
2
2
0
3
2
2
Очная форма обучения
Семестр 2
Лекции
Практические занятия /семинары
Модуль 1: «Судебная практика в структуре правового
регулирования финансовых и административных отношений»
Тема 1: ««Понятие, место и роль судебной практики в правовой
системе России»
Семинар 1 «Понятие и признаки судебной практики»
Понятие судебной практики. Соотношение судебной практики и
судебного прецедента.
Формы и способы влияния судебной практики на законотворчество
в административно-правовой и финансово-правовой сфере
Семинар 2 Влияние судебной практики на систему источников
финансового и налогового права
Правообразующая роль судебной практики.
Влияние практики Конституционного Суда РФ на развитие
административного и финансового законодательства.
Тема 2 «Судебная практика в сфере финансовых и
административных отношений как форма правоприменительной
деятельности»
1. Семинар
3
«Судебная
практика
как
форма
Реализуемые
компетенции
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
Методы
Кол. час
Неделя
в том числе в
интерактивной
форме, час.
Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
2.1.
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
Д
Э
ПБ
И
7
правоприменительной деятельности»
Исполнение функции правосудия в сфере финансовых и
административных отношений.
Судебное решение как правоприменительный акт
Существенные признаки судебных актов
ПГ
ПК-8;
ПК11
4
2
0
Семинар 4 «Судебные акты в финансовой и административной
сфере»
Судебные акты – правоприменительные акты
Судебные акты – интерпретационные акты
Функции судебных актов
Процедура принятия судебных актов
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
5
2
0
Семинар 5 «Классификация судебных актов в сфере финансовоправовых и административно-правовых отношений»
Судебные акты по подведомственности
Судебные акты по инстанции принятия
Классификация по функциональному признаку
Классификация по предметному признаку
По времени действия
По пространственной сфере
По кругу лиц
По их юридической силе (инстанции и возможность обжалования)
По значению: основные и вспомогательные
По цели: правустанавливающие и правоохранительные
По процедуре принятия: коллективные и единоличные, смешанные
По отрасли права
По содержанию предписания
Д
Э
ПБ
И
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
6
2
2
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
7-9
6
4
2
0
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-5,
ПК-2,
7
8
2
2
Семинар 6 «Судебные акты в нетипичных правоприменительных
ситуациях в сфере финансовых и административных отношений»
А) правоприменение при пробелах в праве;
Б) правоприменение при одновременном осуществлении конкретизации
правовых норм;
В) правоприменение при значительном допущении усмотрения
законодателя;
Заслушивание докладов и направляемая дискуссия по итогам
освоения Модуля №1
Модуль 2: «Анализ судебной практики в сфере административных
правоотношений»
Тема 3: «Судебная практика по спорам в сфере административных
правоотношений»
Семинар 7.
Судебная практика в сфере применения норм общей части КоАП
РФ.
Судебная практика в сфере применения норм процессуальной части
КоАП РФ.
Семинар 8: «Судебная практика в сфере привлечения к
административной ответственности»
Судебная практика в сфере привлечения к административной
ответственности за отдельные виды административных правонарушений
(общий обзор)
Судебная практика в сфере привлечения к административной
ответственности за нарушения финансового законодательства
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
9
2
2
Семинар 9: «Судебная практика в сфере обжалования
неправомерных действий (ненормативных актов) должностных лиц
Анализ судебной практики обжалования неправомерных действий
(решений) государственных органов, органов местного самоуправления,
их должностных лиц, государственных служащих.
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
8
Обзор судебной практики по обжалованию неправомерных действий
(решений) государственных и муниципальных органов, их должностных
лиц. Правовые позиции Конституционного суда РФ, Верховного суда
РФ, Высшего арбитражного суда РФ. Практика нижестоящих судов.
Контроль по итогам освоения Модуля №2: подготовка сообщений и
докладов
Семестр 3
Модуль 3: «Судебная практика в сфере регулирования финансовых
правоотношений»
Тема 4: «Судебные акты в финансово-правовой сфере»
Семинар 10 «Судебные акты в финансово-правовой сфере»
Понятие и особенности судебных актов финансово-правовых
отношениях
Виды судебных актов
История развития института судебной защиты интересов в
финансово-правовой сфере
Семинар 11 «Судебная практика в сфере бюджетных
правоотношений»
Судебное толкование финансового законодательства в сфере
бюджетного права и бюджетного процесса.
Запрет вынесения на референдум вопросов об исполнении и
изменении внутренних финансовых обязательств Российской
Федерации.
ПК11
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Семинар 12: Судебные акты в сфере межбюджетных
правоотношений
Соотношение права субъекта РФ на самостоятельное исполнение
бюджета и принципа казначейского исполнения бюджетов всех уровней
Российской Федерации
Практика Европейского суда по правам человека по вопросам,
связанным с регулированием бюджетных правоотношений
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Семинар 13 «Судебная практика в сфере государственного кредита»
Общая характеристика судебных актов в сфере государственного
кредита
Судебная практика в сфере обращения государственных и
муниципальных ценных бумаг
Судебная практика в сфере обращения государственных и
муниципальных гарантий
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
0
Семинар 14 «Судебная практика в сфере страхования (финансовоправовой аспект)»
Общая характеристика судебных актов в сфере государственного
страхования
Судебная практика в сфере обязательного государственного
страхования
Судебная практика в сфере страхования от несчастных случаев на
производстве
Судебная практика в сфере страхования жизни и здоровья работников
правоохранительных органов
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
2
2
Семинар 15: Судебная практика в сфере социального страхования
Общая характеристика судебных актов в сфере социального
страхования.
Подведомственность и подсудность споров в сфере социального
страхования
Судебная практика в сфере обязательного социального страхования
Судебная практика в сфере пенсионного страхования
Судебная практика в сфере медицинского страхования
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
10
6
Модуль №4: «Судебная практика в сфере правового регулирования
Д
ОК-4;
2432
12
4
24
2
25
2
2
26
2
0
27
2
28
2
29
33-
2
Промежуточный контроль по итогам освоения модуля №3
9
2
2
налоговых отношений»
Тема №5: «Общая характеристика судебных актов в налоговой
сфере»
Семинар №19 «Значение судебной практики в сфере регулирования
налоговых правоотношений»
Особенности воздействия судебной практики на развитие налоговых
правоотношений
Классификация судебных актов в сфере регулирования налоговоправовых отношений
Понятие налогового спора. Классификация налоговых споров,
связанных с различным толкованием юридического содержания норм
налогового законодательства.
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
34
2
2
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
35
2
2
Семинар №20: «Правообразующая роль практики
Конституционного суда в сфере налоговых отношений»
Правовая позиция Конституционного Суда РФ как теоретико-правовая
категория в налоговом праве
Процессуальный
аспект
реализации
правовых
позиций
Конституционного Суда РФ в сфере налогообложения
Практика Конституционного суда РФ в сфере реализации прав
налогоплательщиков
Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере определения
общих принципов налогообложения
Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере применения
ответственности за налоговые правонарушения
Семинар №21: Судебная практика в сфере применения норм общей
части налогового права
Общая характеристика судебных актов, связанных с применением
правовых норм общей части налогового права
Судебная практика в сфере исполнения обязанности по уплате
налоговых платежей
Судебная практика в сфере осуществления мероприятий налогового
контроля
Судебная практика в сфере применения норм, регламентирующих
порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения
Семинар №23: «Судебная практика в сфере исчисления и уплаты
косвенных налогов (НДС и акцизы)»
Общая характеристика судебных актов в сфере исчисления и уплаты
косвенных налогов
Проблема доказывания добросовестности налогоплательщика в рамках
взаимодействия с контрагентами в сфере формирования права на
налоговые вычеты по косвенным налогам
Судебная практика в сфере возмещения НДС и акцизов
Судебная практика в сфере уплаты процентов в пользу
налогоплательщиков в случае нарушения сроков возврата денежных
средств из бюджета
Семинар №25: Судебная практика в сфере исчисления и уплаты
иных федеральных налоговых платежей
Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на прибыль
организаций
Судебная практика в сфере исчисления и уплаты НДПИ
Судебная практика в сфере исчисления и уплаты водного налога
Контроль по итогам освоения модуля №4
Лабораторные занятия
Семестр 2
Д
Э
ПБ
И
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Изучение и обобщение судебной практики по отдельным вопросам в
сфере разрешения административных споров
41
33
37
2
2
39
2
0
2
0
ПГ
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
10
-
2
0
Семестр 3
Судебная практика в сфере разрешения финансово-правовых
споров
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Кол. час
Неделя
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и
лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по
использованию литературы и ЭВМ и др.
10
12
Семестр 2
Модуль 1: «Судебная практика в структуре правового регулирования финансовых и
административных отношений»
Понятие судебной практики. Соотношение судебной практики и судебного прецедента.
Формы и способы влияния судебной практики на законотворчество в административноправовой и финансово-правовой сфере
Правообразующая роль судебной практики.
Влияние практики Конституционного Суда РФ на развитие административного и
финансового законодательства.
Модуль 2: «Анализ судебной практики в сфере административных правоотношений»
Судебная практика в сфере применения норм общей части КоАП РФ.
Судебная практика в сфере применения норм процессуальной части КоАП РФ.
Судебная практика в сфере привлечения к административной ответственности за
отдельные виды административных правонарушений (общий обзор)
Судебная практика в сфере привлечения к административной ответственности за
нарушения финансового законодательства
Анализ судебной практики обжалования неправомерных действий (решений)
государственных органов, органов местного самоуправления, их должностных лиц,
государственных служащих.
Обзор судебной практики по обжалованию неправомерных действий (решений)
государственных и муниципальных органов, их должностных лиц. Правовые позиции
Конституционного суда РФ, Верховного суда РФ, Высшего арбитражного суда РФ. Практика
нижестоящих судов.
Реализуемые
компетенции
2.2. Самостоятельная работа магистранта
Для того чтобы правильно заполнить этот раздел, необходимо открыть учебный план
очной формы обучения в электронном виде и из закладок курсы («1 курс», «2 курс», «3 курс»,
«4 курс», «5 «курс») выписать распределение часов самостоятельной работы по данной
дисциплине между семестрами (курсами).
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Семестр 3
5
Модуль 3: «Судебная практика в сфере регулирования финансовых правоотношений»
Раскройте содержание принципа казначейского исполнения бюджета в свете правовых
позиций КС РФ.
Соотношение принципов прямой демократии с запретом на вынесение на референдум
вопросов об исполнении
Влияние судебной практики на формирование финансового законодательства
5
Модуль №4: «Судебная практика в сфере правового регулирования налоговых
отношений»
Позитивное нормотворчество Конституционного Суда РФ: спорные аспекты
Формирование основ современного российского налогового законодательства как результат
деятельности Конституционного Суда РФ
Презумпция добросовестности налогоплательщика
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК-
11
4
0
2
0
2
2
2
2
10
0
2
2
0
Зачная форма обучения
Год 1
Лекции
Практические занятия /семинары
Модуль 1: «Судебная практика в структуре правового
регулирования финансовых и административных отношений»
Тема 1: ««Понятие, место и роль судебной практики в правовой
системе России»
Семинар 1 «Понятие и признаки судебной практики»
Понятие судебной практики. Соотношение судебной практики и
судебного прецедента.
Формы и способы влияния судебной практики на законотворчество
в административно-правовой и финансово-правовой сфере
Модуль 2: «Анализ судебной практики в сфере административных
правоотношений»
Тема 3: «Судебная практика по спорам в сфере административных
правоотношений»
Семинар 7.
Судебная практика в сфере применения норм общей части КоАП
РФ.
Судебная практика в сфере применения норм процессуальной части
КоАП РФ.
Год 2
Модуль 3: «Судебная практика в сфере регулирования финансовых
правоотношений»
Тема 4: «Судебные акты в финансово-правовой сфере»
Семинар 10 «Судебные акты в финансово-правовой сфере»
Понятие и особенности судебных актов финансово-правовых
отношениях
Виды судебных актов
История развития института судебной защиты интересов в
финансово-правовой сфере
Семинар 11 «Судебная практика в сфере бюджетных
правоотношений»
Судебное толкование финансового законодательства в сфере
бюджетного права и бюджетного процесса.
Запрет вынесения на референдум вопросов об исполнении и
изменении внутренних финансовых обязательств Российской
Федерации.
11
Реализуемые
компетенции
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
Методы
в том числе в
интерактивной
форме, час.
Кол. час
Неделя
Судебная практика по вопросу соотношения права на оптимизацию налога и запрета на
применение «налоговых схем»
Практика судебных органов по вопросу соотношения налогового и гражданского
законодательства
Эффективность конституционной судебной защиты. Споры о конституционности налоговых
законов.
Налоговые споры, связанные с применением норм иностранного права в мировой практике
Классификация налоговых споров во внешнеэкономической деятельности.
Анализ судебной практики в сфере валютного регулирования и валютного контроля
Воздействие практики арбитражных судов на формирование финансового законодательства.
Судебная практика в сфере налогового производства и контроля.
Судебное толкование налоговых норм в сфере исчисления и уплаты отдельных налоговых
платежей (на примере конкретного налога или сбора)
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
12
3341
2
0
Семинар 12: Судебные акты в сфере межбюджетных
правоотношений
Соотношение права субъекта РФ на самостоятельное исполнение
бюджета и принципа казначейского исполнения бюджетов всех уровней
Российской Федерации
Практика Европейского суда по правам человека по вопросам,
связанным с регулированием бюджетных правоотношений
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
4
4
2
2
Модуль №4: «Судебная практика в сфере правового регулирования
налоговых отношений»
Тема №5: «Общая характеристика судебных актов в налоговой
сфере»
Семинар №19 «Значение судебной практики в сфере регулирования
налоговых правоотношений»
Особенности воздействия судебной практики на развитие налоговых
правоотношений
Классификация судебных актов в сфере регулирования налоговоправовых отношений
Понятие налогового спора. Классификация налоговых споров,
связанных с различным толкованием юридического содержания норм
налогового законодательства.
Д
Э
ПБ
И
ПГ
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
33
Лабораторные занятия
Семестр 2
-
2
0
Изучение и обобщение судебной практики по отдельным вопросам в
сфере разрешения административных споров
Э
ПБ
И
ПГ
2
0
Семестр 3
Судебная практика в сфере разрешения финансово-правовых
споров
Э
ПБ
И
ПГ
Кол. час
Неделя
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и
лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по
использованию литературы и ЭВМ и др.
10
16
Курс 1
Модуль 1: «Судебная практика в структуре правового регулирования финансовых и
административных отношений»
Понятие судебной практики. Соотношение судебной практики и судебного прецедента.
Формы и способы влияния судебной практики на законотворчество в административноправовой и финансово-правовой сфере
Правообразующая роль судебной практики.
Влияние практики Конституционного Суда РФ на развитие административного и
финансового законодательства.
Модуль 2: «Анализ судебной практики в сфере административных правоотношений»
Судебная практика в сфере применения норм общей части КоАП РФ.
Судебная практика в сфере применения норм процессуальной части КоАП РФ.
Судебная практика в сфере привлечения к административной ответственности за
Реализуемые
компетенции
Самостоятельная работа магистранта по заочной форме регулирования
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
13
отдельные виды административных правонарушений (общий обзор)
Судебная практика в сфере привлечения к административной ответственности за
нарушения финансового законодательства
Анализ судебной практики обжалования неправомерных действий (решений)
государственных органов, органов местного самоуправления, их должностных лиц,
государственных служащих.
Обзор судебной практики по обжалованию неправомерных действий (решений)
государственных и муниципальных органов, их должностных лиц. Правовые позиции
Конституционного суда РФ, Верховного суда РФ, Высшего арбитражного суда РФ. Практика
нижестоящих судов.
ПК11
Курс 2
2.3.
10
Модуль 3: «Судебная практика в сфере регулирования финансовых правоотношений»
Раскройте содержание принципа казначейского исполнения бюджета в свете правовых
позиций КС РФ.
Соотношение принципов прямой демократии с запретом на вынесение на референдум
вопросов об исполнении
Влияние судебной практики на формирование финансового законодательства
10
Модуль №4: «Судебная практика в сфере правового регулирования налоговых
отношений»
Позитивное нормотворчество Конституционного Суда РФ: спорные аспекты
Формирование основ современного российского налогового законодательства как результат
деятельности Конституционного Суда РФ
Презумпция добросовестности налогоплательщика
Судебная практика по вопросу соотношения права на оптимизацию налога и запрета на
применение «налоговых схем»
Практика судебных органов по вопросу соотношения налогового и гражданского
законодательства
Эффективность конституционной судебной защиты. Споры о конституционности налоговых
законов.
Налоговые споры, связанные с применением норм иностранного права в мировой практике
Классификация налоговых споров во внешнеэкономической деятельности.
Анализ судебной практики в сфере валютного регулирования и валютного контроля
Воздействие практики арбитражных судов на формирование финансового законодательства.
Судебная практика в сфере налогового производства и контроля.
Судебное толкование налоговых норм в сфере исчисления и уплаты отдельных налоговых
платежей (на примере конкретного налога или сбора)
Интерактивные технологии
образовательном процессе
и
инновационные
методы,
используемые
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
ОК-4;
ОК-5;
ПК-2;
ПК-3;
ПК-8;
ПК11
в
Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на
повышение качества подготовки путем развития у студентов творческих способностей и самостоятельности
(методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы, рейтинговые системы
обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого потенциала и самостоятельности
студентов и могут реализовываться на базе инновационных структур (научных лабораторий, центов,
предприятий и организаций и др.).
№
Наименование
Краткое описание и примеры, использования в модулях темах, место
Часы
основных форм
проведения
1.
Разбор конкретных
Решение практических задач по темам семинарских занятий:
16
ситуаций
1.Можно ли рассматривать суждения Конституционного суда,
отраженные в Определениях, в качестве правовой позиции по
вопросам применения финансового и административного
законодательства
2. Зависит ли право налогоплательщика на судебную защиту
от реализации предварительного обжалования действий (актов)
налоговых органов в административном порядке
3. Ромашкина А.Н. проучилась в государственном вузе с 2005 по
2010 год. За нее платила мама, на нее заключен договор и оформлены
14
2.
Использование
информационных
ресурсов и баз данных
3.
Применение
электронных
мультимедийных
учебников и учебных
пособий
4.
Ориентация содержания
на лучшие
отечественные аналоги
образовательных
программ
все платежки. Проблема в том, что сейчас мама уже второй год на
пенсии (правда, неофициально продолжает работать).
Может ли мать Ромашкиной А.Н. получить налоговый вычет?
Если нет, может ли получить вычет отец (в документах он не
фигурирует)? Он не пенсионер, официально работает.
В случае возникновения налогового спора в данной ситуации,
составьте проект искового заявления в судебные органы. Определите
подведомственность и подсудность рассмотрения спора, состав
ответчиков, лиц, участвующих в деле.
Подготовьте текст выступлений истца, ответчика в судебном
заседании. Предложите проект решения суда по данному спору.
Электронные тесты «Налоговое право», разработанные группой
компаний «ЮрИнфоР»
Информационно-правовые базы данных, содержащие нормативноправовые акты, судебную практику по налоговому законодательству,
статьи и обзоры периодических изданий по налогово-правовой
проблематике: «Гарант» (например, «Практическая налоговая
энциклопедия» (под ред.А.В.Брызгалина, 2004-2011 г.г.), обзоры
изменений налогового законодательства, подготовленные экспертами
компании «Гарант») , «Консультант Плюс», «Кодекс»
Информационно-правовые обзоры и пресс-релизы официальных
сайтов Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службы,
органов высших судебных инстанций России, Федерального собрания
Российской Федерации;
Ежемесячные отчеты о результатах мониторинга правоприменения
по
налоговому
праву
(сайт
http://www.monitoring.law.edu.ru/welcome/showall/10)
Использование электронных слайдов и презентаций, таблиц,
иллюстрирующих изучаемый материал, при проведении семинарских
занятий
Использование электронных учебников, учебных пособий,
монографий, включенных в состав информационно-правовых баз
данных. Например, в системе «Гарант»:
- Кинсбурская В.А., Ялбулганов А.А. Налоговые
преступления по законодательству Российской Федерации. - ООО
"Новая правовая культура", 2007 г.;
Теоретические
проблемы
ответственности
некоторых
категорий представителей физических лиц по налоговому
законодательству Российской Федерации (Л.М. Наринян, "Юрист
ВУЗа", N 9, сентябрь 2010 г.)
Система «Консультант Плюс»:
Базулин Ю.В., Козырин А.Н. Публичные финансы и
финансовое право: Информационные ресурсы: Учебник. – М., 2009;
Налоговый процесс / Под ред. А..Козырина. – М.: ЦППИ, 2007
Актуальная налоговая энциклопедия /под ред. А.В.Брызгалина.
– Информационно-правовая система Гарант
При разработке рабочей программы дисциплины учтены:
Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право. Учебнометодический комплекс. – М.: НОРМА, 2007;
Ивлиева М.Ф. Финансовое право. Учебно-методический комплекс. –
М.: МГУ, 2007;
Кучеров И.И. Программа и практикум по курсу «Налоговое право». –
М. : ЮрИнфоР, 2006;
Финансовое право. Практикум. Под ред. Е.Ю.Грачевой – М.:
Проспект, 2008;
Практикум по финансовому праву. Под ред. А.Н.Козырина. – М.:
НОРМА, 2007.
Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учебное пособие.
– М.: Финансы и статистика, 2004
Демин А.В. Налоговый практикум. Учебное пособие /Под ред.
А.Н.Козырина и А.А.Ялбулганова. М.: «Юстицинформ», 2008
15
5.
3.
3.1.
1.
1
2
3
4
5
6
7
8
Применение активных
методов обучения, на
основе опыта и др.
Базулин Ю.В., Козырин А.Н. Публичные финансы и финансовое
право: Информационные ресурсы: Учебник.М., 2009
Налоговое право: практикум / Под ред. А.Н.Козырина. – М.: Норма,
2009
Практикум по финансовому и налоговому праву. Под ред.
Н.И.Химичевой. – М.: НОРМА, 2008
Финансовое право. Учебные программы общих и специальных курсов
/ Под ред. М.Ф. Ивлиевой. – М.: Статут, 2009
Павлов П.В. Практикум по финансовому праву. – Изд-во «Омега-Л»,
2010
Российское финансовое право. Учебно-методическая программа. / Под
ред. М.Ф Ивлиевой. – М., 2009
Использование активных методов обучения: блиц-опрос, мозговой
штурм, работа в малых группах на семинарских занятиях:
1) Творческие задания:
- составление схем «Подведомственность споров в сфере финансовых
и административных правоотношений», «Классификация судебных
актов в сфере финансовых и административных споров»
2) Практические ситуации:
Организация переплатила в бюджет налог на добавленную стоимость в результате ошибочного применения к мороженому
повышенной ставки налога — 18%, вместо необходимых 10%. При
этом продукция компании отпускалась покупателем с суммой
налога по ставке 18%. Вправе ли компания потребовать возврата из
бюджета налога. Определите подведомственность и подсудность
спора в случае обращения в судебные органы? Предложите проект
решения суда с учетом правовых позиций КС
3) Блиц-опрос по основным терминам и определениям тем
4) Мозговой штурм на тему: «Являются ли судебные акты
источниками финансового и административного права»
Средства обучения
Информационно-методические
Перечень основной и дополнительной литературы, методических разработок; с
указанием наличия в библиотеке
ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА
Нормативно-правовые акты
Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. (в последней ред. Законов
РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №7-ФКЗ) //Российская газета. 1993.
25 декабря; 2009.21 января.
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. N 95ФЗ (АПК РФ) (с изм. и доп. от 12 июля 2011 г.) // СЗ РФ.2002. №30. Ст.3012
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (БК РФ) (с
изменениями от 06.04.2011 г.) //Российская газета. - 1998. - 12 августа.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в
последней ред. ФЗ от 19.07.2011 №248-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1994.
№32. Ст.3301; 2011. №30. Ст.4596
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (в
последней ред. ФЗ от 06.04.2011 №65-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. №5.
Ст. 410; 2011. №15. Ст.2038
Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14 ноября 2002 г. N 138-ФЗ (ГПК РФ) (с
изм. и доп. от 14.07.2011 г) // Собрание законодательства Российской Федерации от 18
ноября 2002 г. N 46 ст. 4532
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в
последней ред. ФЗ от 28.12.2010. №404-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 1998.
№31. Ст.3824; 2011. №1. Ст.16.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 5 августа 2000 г. №117-ФЗ (в
последней ред. ФЗ от 21.07.2011 №258-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 2000.
№32. Ст.3340; 2011. №30. Ст.4606.
Кол-во экз.
в
библиотеке
200
50
100
100
100
100
100
100
16
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
2
1
2
3
4
5
6
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря
2001 г. N 195-ФЗ (с изменениями от 21.07.2011 г.) // Собрание законодательства
Российской Федерации от 7 января 2002 г. N 1 (часть I) ст. 1
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (в последней
ред. ФЗ от 21.07.2011. №257-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. №36.
Ст.3546; 2011. №30. Ст.4605
Закон РФ от 21 марта 1991 г. N 943-I "О налоговых органах Российской Федерации" (с
изм. и доп. от 18 июля 2011 г.)//Ведомости Съезда Народных депутатов РФ и
Верховного Совета РФ. 1991. № 15. – ст.492
Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 "Об утверждении
Положения о Федеральной налоговой службе" (с изменениями от 24 марта 2011 г) //
Собрание законодательства Российской Федерации от 4 октября 2004 г. N 40 ст. 3961
Судебная практика:
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 "О
некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской
Федерации"// "Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", 2001 г.,
N7
Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от
11 июня 1999 г. N 41/9 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие
части первой Налогового кодекса Российской Федерации"// "Вестник Высшего
Арбитражного Суда Российской Федерации", 1999 г., N 8
Учебная литература:
Аронов А.В. Налоги и налогообложение. – М.: Магистр, 2007.
Демин А.В. Налоговое право России: учебное пособие. – М.: РИОР, 2008.
Крохина Ю.А. Налоговое право. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., 2001
Налоговое право России /под ред.Ю.А.Крохиной. – М.: Норма, 2008
Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право России: Учебное пособие
/ Под ред. проф.Кузцецова Н.Г. – М: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр
«МарТ», 2003.
Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2-х томах. Т.1: Общая часть / Под ред.
Д.М.Щекина. – М.: Статут, 2009
Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2-х томах. Т.2: Особенная часть / Под ред.
Д.М.Щекина. – М.: Статут, 2011
Налоги: Учеб. Пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. 4-е изд, перераб. и доп. – М., 2000
Налоги и налогообложение /под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. – Спб, 2007
Налоговое право. Учебник / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004
Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. Ред. Н.А. Шевелева. – М.:
Юристъ, 2004.
Налоги и налоговое право. Учебно-методическое пособие. Под ред. Брызгалина А.В.
М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ: Учеб. Для вузов. – М., 2004
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Учеб. Пособие. – М., 2002
Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь. М., 2000
Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право: Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2004.
Финансовое право Отв. Ред. И.В. Рукавишникова. – М..: Норма, 2010
Финансовое право. Отв.ред. Н.И.Химичева . – М.: Норма, 2008
Дополнительная литература
Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: Учебное пособие /
Под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Статут, 2006
Антология экономической классики: В.Петти, А.Смит, Д.Рикардо. Предисловие И.А.
Столярова. – М.: МП «ЭКОНОВ», 1993
Баев С.А. Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и
государствами- членами ЕС: сравнительно-правовое исследование. –М: Волтерс
Клувер, 2007
Белов В.А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика. Критический анализ
правоприменительной практики. М.: Волтерс Клувер, 2006.
Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок:
практ. рекомендации. - "Юстицинформ", 2008 г.
Брызгалин А.В., Головкин А.Н. и др. Налоговая ответственность: общие условия "Налоги и финансовое право", 2008 г.
100
100
20
50
3
3
1
25
10
20
10
100
10
16
11
1
5
5
5
100
100
10
1
1
1
-
17
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоги. Люди. Время… или этот
безграничный мир налогов» / под ред. А.В.Брызгалина. – Екб., 2008
Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения. – Екатеринбург,
2004.
Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М.,
2002.
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. – М.: Норма, 2000
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: Проблемы теории и практики. .Спб:
Юрид.цент «Пресс», 2003
Все начиналось с десятины: Пер. с нем./ Общ. Ред. и вступ. Статья Б.Е. Ланина. – М.,
1992
Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство.
Правовые позиции Конституционного суда Российской Федерации. – М., 1998
Горшкова Л.Л., Борисов Ю.К., Кудрявцева А.Л., Годунова Н.С. Комментарий к
Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (под редакцией
Л.Л. Горшковой). - Система ГАРАНТ, 2010 г.
Грачева Е.Ю Проблемы правового регулирования государственного финансового
контроля. – М., 2000
Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации:
Часть первая: Разделы I-VII: Главы 1-20. - Система ГАРАНТ, 2009 г.
Иванов И.С. Институт вины в налоговом праве: теория и практика / Под ред.
И.И.Кучерова. – М.: Проспект, 2009.
Имыкшенова Е.А. Способы обеспечения налоговых обязанностей по налоговому
кодексу РФ. – М.: Издательство «Юрлитинформ», 2005
Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов /Золотые страницы финансового права
России. Т.4. М.: Статут, 2004
Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в
России – М.: ООО «Вершина», 2004
Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). М.:
Юристъ, 2003
Карасева М.В. Финансовое правоотношение. Воронеж. – Изд-во ВГУ, 1997
Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.,
1993
Коннов О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве. Учебное
пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Академический правовой университет, 2002.
Костенко М.Ю. Налоговая тайна: Научно-практическое пособие. – М.: Издательство
БЕК, 2003
Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения.
Монография. – М., 2004
Кузнеченкова В.Е. Процессуальные средства в налоговом праве. – М., 2004
Кучеров И.И., Соловьев И.Н. Проверки налогоплательщиков органами внутренних дел.
Под ред. проф. И.И.Кучерова – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2004
Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за
нарушения законодательства о налогах и сборах / Под ред. И.И.Кучерова. – М., 2001
Кучеров И.И., Торшин А.В. Налоговая тайна: правовой режим защиты информации. –
М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003.
Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций. – М.: АО «Центр
ЮрИнфоР», 2003
Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты): Монография. – М.: ЗАО
«ЮрИнфор», 2009
Лермонтов Ю.М. Практический комментарий к части первой Налогового кодекса
Российской Федерации. Просто о сложном (с учетом изменений, внесенных
Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ и вступивших в силу с 1-го января 2009
г.). - Система ГАРАНТ, 2009 г.
Майбуров И.А. Теория и история налогообложения. – М.: Юнити-Дана, 2007.
Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства: Учебное пособие /Под
ред.С.Г.Пепеляева. М.: «Статут», 2004
Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства. М., 2001.
Налоговые споры: опыт России и других стран, М., 2007
Нагорная Э.Д. Налоговые споры: соотношение гражданского и налогового
законодательства. Изд.3-е, перераб.и доп. – М.: ЗАО «Юридический дом
10
10
10
5
10
2
50
5
50
5
2
5
50
2
2
2
5
50
50
2
2
18
«Юстицинформ», 2004.
Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть: Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия / отв.ред. М.В.Карасева (Сенцова), Д.М.Щекин. – М.:
Волтерс Клувер, 2009
40
Овчинникова Н.О. Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны 50
правоохранительных органов. М., 2009
41
Орлов М.Ю. Десять лекций о налоговом праве России: уч.пособие. Изд.дом «Городец», 2009
42
Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: Учебное пособие.
/ Вступит.статья канд.юрид.наук А.А.Тедеева. – М.: Издательскоконсультационная компания «Статус Кво 97», 2005
43
Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. – М.: Статут, 2005.
10
44
Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. – М., 2000
45
Петрова Г.В. Налоговые Споры: практика рассмотрения. – М.: ИД «Юриспруденция», 5
2005
46
Петрова Г.В. Общая теория налогового права. – М: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004
47
Практическая налоговая энциклопедия. Том 3. Судебная практика по налоговым 50
спорам, связанным с применением положений части первой Налогового кодекса
России (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2011 г.)
48
Поролло Е.В. Налоговый контроль: принципы и методы проведения. – М., 1996
50
49
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. – М., Финансы и 35
статистика, 2003
50
Развитие налогового законодательства в России: вопросы теории и практики (под ред. д-ра юрид. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - "Готика", 2005 г.
51
Рукавишникова И.В. Метод финансового права: Монография. – 2е изд., перераб. и доп. 50
– М.: Юристъ, 2006.
52
Савсерис С.В. Категория «недобросовестность» в налоговом праве. – М.: Статут, 2007
1
53
Сасов К.А. Споры о конституционности налоговых законов: полномочия 20
Конституционного Суда РФ. – М.: Статут, 2006.
54
Смирных С.Е. Субъективные права налогоплательщика в теории и на практике. – М.: 40
Волтерс Клувер, 2009.
55
Соколова Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006.
56
Смирнов Д.А. Принципы современного российского налогового права – М.: 2
Юрлитинформ, 2009
57
Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие/ Под 10
ред.С.Г.Пепеляева, М.: «Статут», 2004
58
Толкушкин А.В. История налогов в России. – М., 2001
15
Тургенев И.Н. Опыт теории налогов / У истоков финансового права. Т.1. М.: Статут, 1998.
59
Цветков
И.В. Практические аспекты деятельности юриста по защите прав 2
налогоплательщика в судебном порядке. М., 2000.
60
Цыганков Э.М. Вопросы налогообложения в соотношении с конституционным, гражданским и административным законодательством (теория, практика применения,
комментарий). – Тверь: «GM», 2001
61
Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики: Учеб. Пособие. – М.: 2
Юристъ, 2003
62
Щекин Д.М. Налоговые последствия недействительных сделок. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2004
63
Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права – М.: Статут,
2
2007
64
Щекин Д.М. Налоговое право государств – участников СНГ (общая часть): Учебное
пособие / Под ред. С.Г.Пепеляеава. М.: Статут, 2008
65
Юрмашев Р.С. Понятие налогового правонарушения по российскому финансовому
3
праву. – М.: Издательство «Юрлитинформ», 2006. – 196 с.
3.2.
Материально-технические
№ ауд.
Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная
Основное назначение (опытное,
техника, наглядные пособия и другие дидактические
обучающее, контролирующее) и
материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и
краткая характеристика использования
практических занятий, научно-исследовательской работы
при изучении явлений и процессов,
студентов с указанием наличия
выполнении расчетов.
39
19
201,
202,
203
203
Компьютеры
обучающее, контролирующее
Интерактивная доска StarBoard Ауд. 203,
обучающее
103,
301,
307,
311
305,
201,
202,
203
305
305
103
Экраны для демонстрации слайдов, просмотра видеолекций
(ауд.103, 301, 311, 307)
4.
№
1.
2.
Зал судебных заседаний
Информационно-правовые системы «Гарант»,
«Консультант», «Кодекс»
Электронные лекции и тесты из базы данных медиатеки
Доступ к интернет-ресурсам (ауд.305)
Макеты и наглядные пособия методического кабинета
кафедры Финансового и административного права
обучающее
обучающее
обучающее
обучающее
Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
Тесты, темы курсовых работ/проектов, вопросы для текущего контроля, для подготовки к зачету,
экзамену
Контрольные вопросы для текущего контроля знаний студентов
Модуль 1:
1. Подготовка докладов по темам, вынесенным на самостоятельное изучение
Модуль 2:
1. Подготовка докладов, презентация судебных актов по спорам в сфере административных
споров по определенной тематике (подготовка обзора, формулировка правовых позиций
судебных органов)
Модуль 3:
Подготовка докладов и направляемая дискуссия по теме: «Влияние судебной практики на развитие
законодательства в области финансово-правового регулирования»
Модуль 4:
Подготовка обзоров судебной практики в сфере налогообложения. Формирование правовых позиций
судебных органов по отдельным положениям налогового законодательства
Вопросы к зачету по итогам семестра 2
2. Понятие судебной практики.
3. Соотношение судебной практики и судебного прецедента.
4. Формы и способы влияния судебной практики на законотворчество в административно-правовой и
финансово-правовой сфере
5. Исполнение функции правосудия в сфере финансовых и административных отношений.
6. Судебное решение как правоприменительный акт
7. Существенные признаки судебных актов
8. Судебные акты – правоприменительные акты
9. Судебные акты – интерпретационные акты
10.
Функции судебных актов
11.
Процедура принятия судебных актов
12.
Классификация судебных актов в сфере административных и финансовых споров по
подведомственности
13.
Классификация судебных актов в сфере административных и финансовых споров по
функциональному признаку
14.
Классификация судебных актов в сфере административных и финансовых споров по
предметному признаку
15.
Классификация судебных актов в сфере административных и финансовых споров по их
юридической силе (инстанции и возможность обжалования)
16.
Классификация судебных актов в сфере административных и финансовых споров по значению:
основные и вспомогательные
17.
Классификация судебных актов в сфере административных и финансовых споров по цели:
правустанавливающие и правоохранительные
18.
Судебные акты в «нетипичных» правоприменительных ситуациях в сфере финансовых и
административных отношений» (правоприменение при пробелах в праве)
19.
Судебные акты в нетипичных правоприменительных ситуациях в сфере финансовых и
административных отношений правоприменение (при одновременном осуществлении конкретизации
20
правовых норм);
20.
Судебные акты в нетипичных правоприменительных ситуациях в сфере финансовых и
административных отношений (правоприменение при значительном допущении усмотрения
законодателя);
21.
Анализ судебной практики обжалования неправомерных действий (решений) государственных
органов, органов местного самоуправления, их должностных лиц, государственных служащих.
22.
Обзор судебной практики по обжалованию нормативных актов министерств и ведомств в сфере
административных отношений
23.
Влияние практики Конституционного Суда РФ на развитие административного и финансового
законодательства.
24.
Анализ судебной практики в сфере применения норм общей части КоАП РФ.
25.
Анализ судебной практики в сфере применения норм процессуальной части КоАП РФ.
26.
Анализ судебной практики в сфере привлечения к административной ответственности за
отдельные виды административных правонарушений
Вопросы к зачету по итогам семестра 3
1. Понятие и особенности судебных актов в финансово-правовых отношениях
2. Виды судебных актов в финансово-правовых отношениях
3. История развития института судебной защиты интересов в финансово-правовой сфере
4. Соотношение права субъекта РФ на самостоятельное исполнение бюджета и принципа казначейского
исполнения бюджетов всех уровней Российской Федерации
5. Практика Европейского суда по правам человека по вопросам, связанным с регулированием
бюджетных правоотношений
6. Общая характеристика судебных актов в сфере государственного кредита
7. Общая характеристика судебных актов в сфере государственного страхования
8. Судебная практика в сфере обязательного государственного страхования
9. Судебная практика в сфере страхования от несчастных случаев на производстве
10.
Общая характеристика судебных актов в сфере социального страхования.
11.
Подведомственность и подсудность споров в сфере социального страхования
12.
Судебная практика в сфере пенсионного страхования
13.
Судебная практика в сфере медицинского страхования
14.
Общая характеристика судебных актов в сфере денежного обращения
15.
Судебная практика в сфере применения контрольно-кассовой техники
16.
Судебная практика в сфере исполнения кассовой дисциплины и расчетов наличными и
безналичными денежными средствами
17.
Общая характеристика судебных актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля
18.
Судебная практика в сфере применения административной ответственности за нарушения
валютного законодательства
19.
Судебная практика в сфере применения уголовной ответственности за нарушения валютного
законодательства
20.
Особенности воздействия судебной практики на развитие налоговых правоотношений
21.
Классификация судебных актов в сфере регулирования налогово-правовых отношений
22.
Понятие налогового спора. Классификация налоговых споров, связанных с различным
толкованием юридического содержания норм налогового законодательства.
23.
Практика Конституционного суда РФ в сфере реализации прав налогоплательщиков
24.
Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере определения общих принципов
налогообложения
25.
Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере применения ответственности за
налоговые правонарушения
26.
Судебная практика в сфере исполнения обязанности по уплате налоговых платежей
27.
Судебная практика в сфере осуществления мероприятий налогового контроля
28.
Судебная практика в сфере применения норм, регламентирующих порядок привлечения к
ответственности за налоговые правонарушения
29.
Значение судебных актов в формировании современных доктринальных и нормативно-правовых
концепций определения существенных признаков налогов и сборов
30.
Проблема доказывания добросовестности налогоплательщика в рамках взаимодействия с
контрагентами в сфере формирования права на налоговые вычеты по косвенным налогам
31.
Судебная практика в сфере возмещения НДС и акцизов
32.
Судебная практика в сфере уплаты процентов в пользу налогоплательщиков в случае нарушения
сроков возврата денежных средств из бюджета
33.
Общая характеристика судебных актов в сфере исчисления и уплаты НДФЛ
34.
Судебная практика в сфере определения налогового резидентства физических лиц
21
35.
Судебная практика в сфере применения налоговых вычетов
36.
Судебная практика в сфере примнения налоговых льгот по НДФЛ
37.
Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
38.
Судебная практика в сфере разграничения полномочий федеральных, региональных и местных
органов власти в части установления и введения региональных и местных налогов
39.
Судебная практика в сфере применения специальных налоговых режимов
40.
Судебная практика в сфере исчисления и уплаты имущественных налоговых платежей
4
Примерные тесты:
1. Налогоплательщик вправе обратиться в Конституционный суд РФ с жалобой о признании
неконституционными положений закона, если:
А) этот закон применен или подлежит применению в деле данного налогоплательщика;
Б) этим законом нарушены конституционные права данного налогоплательщика;
В) в наличии имеются оба из приведенных условий.
2. Иски о признании не подлежащими исполнению исполнительных документов являются исками:
А) имущественными;
Б) неимущественными
3. Обжалование действий и актов налоговых органов физическими лицами возможно:
А) во всех случаях – в суде общей юрисдикции;
Б) во всех случаях – в арбитражном суде;
В) в арбитражном суде – индивидуальным предпринимателям и в суде общей юрисдикции – прочим
физическим лицам.
4. Защита прав налогоплательщика в судебном порядке:
А) возможна, независимо от подачи жалобы в административном порядке;
Б) возможна, лишь в случае подачи жалобы в административном порядке;
В) возможна, лишь в случае, если не подавалась жалоба в административном порядке;
Г) возможна, независимо от подачи жалобы в административном порядке, за иоссключением случаев
обжалования решений налоговых органов о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности за
налоговые правонарушения
Отношения по возмещению ущерба налогоплательщику, причиненного незаконными действиями
налогового органа, являются:
А) финансово-правовыми;
Б) налоговыми;
В) гражданско-правовыми
5.
Правовые позиции Конституционного суда РФ по вопросам налогообложения выражены в
форме:
А) основных принципов налогообложения;
Б) определения новых правил налогообложения взамен признанных не соответствующими Конституции
РФ;
В) фрагмента резолютивной части постановления КС РФ о признании нормы, не соответствующей
Конституции.
6.
Индивидуальный предприниматель может обратиться в Верховный Суд РФ для обжалования
нормативных правовых актов, принятых по вопросам налогов и сборов федеральными органами
исполнительной власти, за исключением:
А) постановлений Правительства РФ;
Б) приказов министерства финансов;
В) приказов Федеральной налоговой службы.
7.
8. Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах:
А) указаны в НК РФ;
Б)
определяются
налоговым
органом
или
судом
при
рассмотрении
дела;
в) определяются судом при рассмотрении дела.
9. Срок давности взыскания налоговых санкций:
А) шесть месяцев;
Б) один год;
22
В) три года
10. Срок рассмотрения жалобы налогоплательщика на неправомерные действия налоговых органов
наступает:
A) Не позднее одного месяца со дня ее получения налоговыми органами
B) Не позднее двух месяцев со дня ее получения налоговыми органами
C) Не позднее шести месяцев с момента ее получения налоговыми органами
11. К источникам финансового права относятся:
федеральные конституционные законы, федеральные законы
международные договоры и соглашения;
правила и обычаи торгового оборота;
правовые акты органов местного самоуправления
судебная практика в сфере финансовых правоотношений.
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ
Назовите основные причины толкования законодательных норм
Имеют ли суды право толковать законы
Можно ли Постановления Пленумов высших судебных инстанций РФ относить к судебным
прецедентам
Какие существуют виды токования норм
Приведите примеры различного толкования норм налогового законодательства со стороны
налогоплательщиков и со стороны налоговых органов. Каким образом в данном случае была изложена
позиция суда.
Приведите примеры нечеткого изложения норм финансового, административного законодательства
Какие основные категории дел Конституция РФ относит к компетенции КС РФ, ВС РФ, ВАС РФ
Какова структура российской судебной системы
A)
B)
C)
D)
E)
5.
Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
Следующие записи относятся к п.п.
Автор
Зав. кафедрой
Принято УМУ__________________________________ Дата:_____________________
23