заключая договор, не забудьте проверить документы контрагента

ПРАВОВАЯ ПОМОЩЬ
№ 37 (501), 15 сентября 2014 г.
Елена КАНТЕРМАН, юрист
ЗАКЛЮЧАЯ ДОГОВОР,
НЕ ЗАБУДЬТЕ ПРОВЕРИТЬ
ДОКУМЕНТЫ КОНТРАГЕНТА
Из этой статьи вы узнаете: какими документами подтверждаются те или
иные сведения о субъектах хозяйствования, а также как можно самостоятельно собрать максимум полезной и важной информации о своем контрагенте.
Что можно сделать на практике: составить и желательно закрепить во
вну треннем документе учреж дения перечень тех документов, которые
целесообразно затребовать у контрагента до заключения с ним договора.
Решение о зак лючении договора принимать на основании имеющихся
данных о контрагенте, чтобы избежать возможных негативных последствий
и финансовых потерь.
Для чего узнавать подробности о контрагенте,
проверять его документы? Прежде всего для того,
чтобы договор не был признан недействительным. Также это важно для правильного налогообложения операций, проведенных на основании договора: вам ведь нужно знать налоговый
статус контрагента. Конечно, договор договору
рознь. Вряд ли кто-то будет требовать от контрагента весь «арсенал» документов, какие только
можно придумать, для оформления «копеечных»
сделок, совершаемых ежедневно. Какие сведения стоит проверять в отношении вашего партнера по договору – решать вам. Мы же подскажем, где и как можно получить важную информацию и какие документы можно проверять
у контрагента.
Подтверждение
гражданской дееспособности
Чтобы договор не был признан недействительным,
он должен отвечать целому ряду законодательных
требований. Основные требования перечислены
в ст. 203 Граж данского кодекса (далее – ГК).
И одно из них звучит так: лицо, совершающее
сделку, должно иметь необходимый объем гражданской дееспособности.
Дееспособность – это способность лица (юридического и физического) своими действиями
приобретать граж данские права и создавать
гражданские обязанности. Как можно убедиться
в дееспособности потенциального партнера?
Если ваш партнер – физическое лицо, просите
предъявить паспорт. Дееспособным считается
человек, который понимает значение своих дей-
18
Book ru.indb 18
ствий и может ими руководить (ст. 30 ГК). Полная дееспособность физлица наступает в момент
его совершеннолетия, то есть в 18 лет. Есть исключения из этого правила, установленные ст. 34,
35 ГК (например, ес ли несовершеннолетний
вступает в официальный брак, то полная дееспособность наступает с момента его вступления
в брак). Значит, вам нужен документ, который
подтвердит возраст партнера или его семейный
статус (если, допустим, частному предпринимателю еще нет 18, но он получил дееспособность
вследствие раннего брака). Поэтому лучше всего
подойдет паспорт. Там вы найдете все личные
данные с фотографией в придачу.
Какой тут может быть риск? В паспорте это не написано, но человек может быть ограничен в дееспособнос ти либо признан не де е способным
(ст. 36, 39 ГК) на основании решения суда.
Если ваш партнер – юридическое лицо, попросите у его представителя копию учредительных документов этого юрлица. По общему
правилу юрлицо приобретает и реализует гражданские права и обязанности через свои органы,
которые действуют в соответствии с учредительными документами и законом (ст. 92 ГК). Например, высшим органом ООО является собрание
участников, а исполнительным – дирекция или
директор (ст. 58, 62 Закона от 19.09.91 г. № 1576-XII).
Поэтому при заключении договора с ООО важно
знать, кто конкретно уполномочен от имени этого
общества зак лючать сделки без доверенности.
А сказано об этом будет в уставе ООО. Поэтому
основной источник, который поможет вам определиться с дееспособностью юрлица, – его учредительные документы. Кстати, эти документы не
WWW.BALANCE.UA
БАЛАНС-БЮДЖЕТ
11.09.2014 19:01:08
ПРАВОВАЯ ПОМОЩЬ
№ 37 (501), 15 сентября 2014 г.
являются коммерческой тайной согласно постановлению КМУ от 09.08.93 г. № 611. Поэтому отказ предъявить их должен навести на мысль, что
партнер пытается что-то скрыть от вас.
Подтверждение полномочий
на подписание договора
Продолжаем разговор. От имени юридического
лица договор могут подписывать:
1. Лицо, уполномоченное на подписание договоров учредительными документами. Такому уполномоченному доверенность не нужна.
Обычно это первый руководитель предприятия,
а значит, информация о нем содержится в Едином
реестре юридических лиц и физических лиц –
предпринимателей (далее – ЕГР). Оттуда вы и можете ее почерпнуть, убедившись, что директором
этого предприятия является (или не является!),
например, Петренко Иван Петрович. Кроме того,
потребуйте заверенную копию приказа (распоряжение) о назначении физлица на соответствующую должность.
Обратите внимание: в учредительных документах, которые представит по вашей просьбе контрагент, может быть установлено ограничение для
уполномоченного лица по сумме сделки. Например, в уставе ООО будет указано, что сделки
на сумму свыше 100 000 грн. подлежат утверждению высшим органом общества – собранием участников. В таком случае вам потребуется
дополнительно документ, подтверж дающий
одобрение договора общим собранием участников ООО (протокол собрания).
2. Представитель, действующий на основании
доверенности. В этом случае помимо учредительных документов юрлица представитель вашего контрагента должен предъявить надлежащим образом оформленную доверенность.
Доверенность представителю юрлица выдает
должностное лицо, уполномоченное выступать
от имени этого юрлица без доверенности (заверяется подписью и печатью предприятия). Если
договор, который будет подписывать с вами этот
представитель, подлежит нотариальному удостоверению, то и доверенность на подписание этого
договора должна быть нотариально удостоверена (ч. 1 ст. 245 ГК).
Доверенность представителя, который действует
от имени физлица-предпринимателя, должна
быть нотариально удостоверена в любом случае.
Правила оформления доверенности определены
гл. 17 (ст. 244–250) ГК. Составляется она в произвольной форме, но должна содержать все необходимые реквизиты.
БАЛАНС-БЮДЖЕТ
Book ru.indb 19
WWW.BALANCE.UA
В тексте доверенности обратите особое внимание на такие реквизиты, как:
• дата выдачи. Если даты выдачи нет, такая доверенность является недействительной (ч. 3
ст. 247 ГК);
• объем полномочий. Нередко доверенность выдана только, например, на право подписания
договоров на поставку товара, а вы заключаете
с этим представителем договор аренды;
• срок действия доверенности (взгляните на календарь: не является ли эта доверенность просроченной);
• форма доверенности (простая письменная или
заверенная нотариусом). Еще раз повторим:
доверенность представителя предпринимателя
всегда должна быть удостоверена нотариально.
Доверенность представителя юрлица должна
быть составлена в той же форме, что и договор,
который будет подписывать с вами этот представитель.
Законно ли делать
ксерокопии с паспорта?
Как мы уже говорили выше, необходимо заглянуть в паспорт человека, который будет подписывать с вами договор, чтобы:
• определить его дееспособность (из паспорта
можно узнать о возрасте);
• удостовериться, что перед вами именно тот
человек, который назван в документах, уполномочивающих его на подписание договора.
И если договор подписывает предприниматель
лично, то свои полномочия он подтверж дает
преж де всего паспортом. То есть предъявить
паспорт человек должен, чтобы подтвердить
свою личность. Однако по поводу ксерокопий
возникают разногласия. Например, на практике
часто возникает вопрос:
Обязан ли предприниматель при заключении договора поставки оставлять контрагенту ксерокопию своего паспорта?
Обязанность оставлять контрагенту ксерокопию
паспорта не предусмотрена ни одним нормативным документом. Поэтому стороны, заключающие договор, сами решают, стоит или не
стоит делать копию того или иного документа.
Тут палка о двух концах. Например, в случае отказа оставить ксерокопию паспорта предприниматель рискует получить отказ заключить договор. Если же он согласится оставить ксерокопию
своего паспорта, то существуют риски другого
характера (недобросовестные контрагенты могут
19
11.09.2014 19:01:08
ПРАВОВАЯ ПОМОЩЬ
воспользоваться его личными данными в своих
корыстных целях).
То же самое и с представителями предпринимателя или юрлица. Предъявить свои паспорта они
должны, а оставлять или нет ксерокопии паспортов – стороны решают сами. Это вопрос взаимного доверия.
Данные о госрегистрации:
проверка юридического
статуса контрагента
Важно проверить наличие у контрагента государственной регистрации в качестве субъекта
хозяйствования. Основным документом, который
подтвердит факт госрегистрации, является выписка или извлечение из ЕГР (ч. 6 ст. 25, ч. 4 ст. 43
Закона от 15.05.03 г. № 755-IV, далее – Закон
№ 755), а для юрлиц – также оригинал учредительных документов с отметкой о госрегистрации.
Является ли подтверждающим документом свидетельство о госрегистрации предпринимателя, выданное в 2009 году?
Напомним, что свидетельства о госрегистрации
были упразднены в 2011 году Законом от 07.04.11 г.
№ 3205-VI (далее – Закон № 3205). Этот Закон
вступил в силу 7 мая 2011 года. В нем не было
требования, чтобы уже выданные свидетельства
с давались или заменялись другими документами (см. так же разъяснение Государс твенной
регистрационной службы от 30.09.11 г. № 617-08-11-7.2). Поэтому сегодня у многих предпринимателей на руках остался именно этот документ.
Но соответс твует ли он сегодняшнему с тат усу
физлица?
Сви детельс тво удос товеряет фак т р ег ис трации предпринимателя только в период до даты
упразднения свидетельств. А ведь пос ле этой
даты предприниматель мог неоднократно поменять свой статус (прекратить предпринимательскую деятельность, стать банкротом и т. д.).
Поэтому советуем убедиться в регистрации
предпринимателя по выписке или извлечению из ЕГР или с помощью других, более современных способов (см. следующий вопрос).
Можно ли убедиться, что контрагент имеет
госрегистрацию, не требуя от него предъявления каких-либо документов?
Да, такая возможность существует:
• во-первых, вы сами можете запросить получение официального документа у госрегистратора
20
Book ru.indb 20
№ 37 (501), 15 сентября 2014 г.
(извлечение из ЕГР) – по правилам, установленным приказом Минюста от 14.12.12 г. № 1846/5.
Но эта услуга платная. Согласно приказу Госкомпредпринимательства от 20.10.05 г. № 99,
за получение извлечения из ЕГР взимается плата 3 НМДГ (51 грн.) плюс дополнительно по
3,40 грн. за каждую страницу извлечения;
• во-вторых , информацию о контрагенте можно получить из общедос т упных ис точников
в Интернете – на сайте Государственного предприятия «Информационно-ресурсный центр»
(далее – ГП «ИРЦ») по адресу http://www.irc.
gov.uа. Доступ к информации является общедоступным и бесплатным. Так что, зная идентификационный код юридического лица или его название (Ф. И. О. предпринимателя), вы можете
получить всю интересующую вас информацию,
в частности относительно местонахож дения,
сведения об учредителях, размере уставного
капитала, органах управления, которые вправе
действовать от имени юрлица без доверенности, видах деятельности с кодами КВЭД и т. д.
Как узнать, не возбуждено ли в отношении контрагента дело о банкротстве?
Сведения, касающиеся банкротства и ликвидации, также содержатся в ЕГР. Поэтому вы можете
получить такую информацию:
• либо из ЕГР – запросить у госрегистратора извлечение или самостоятельно найти информацию на сайте ГП «ИРЦ» (подробнее см. выше),
• либо из Единого реестра предприятий, в отношении которых возбуждено дело о банкротстве. В этом случае с письменным запросом следует обратиться в ГП «Информационный центр» Минюста или его филиал (Порядок,
утвержденный приказом Минюста от 15.09.11 г.
№ 3018/5). Услуга платная (приказ Минюста
от 10.10.11 г. № 3142/5): придется заплатить
170 грн. – за выдачу сокращенного извлечения
и 221 грн. – за выдачу полного извлечения из
реестра.
Проверка налогового статуса
С 1 января 2014 года отменены свидетельства
плательщиков налогов (так же, как и свидетельства о госрегистрации субъектов хозяйствования).
Теперь все важные сведения о налогоплательщиках подтверждаются данными из ЕГР (о способах получения информации мы подробно рассказали выше).
Так, из ЕГР вы сможете узнать дату и место постановки на учет вашего контрагента в качестве
налогоплательщика и плательщика ЕСВ.
WWW.BALANCE.UA
БАЛАНС-БЮДЖЕТ
11.09.2014 19:01:08
ПРАВОВАЯ ПОМОЩЬ
№ 37 (501), 15 сентября 2014 г.
Относительно статуса плательщика НДС и плательщика единого налога отметим следующее.
Если регистрация была проведена:
• до 1 января 2014 года – то указанный статус
может быть подтвержден свидетельствами (п. 2
приказа Миндоходов от 16.01.14 г. № 26; письмо
Миндоходов от 23.01.14 г. № 1538/7/99-99-1702-02-17);
• после 1 января 2014 года – тогда подтверждающим документом будет извлечение из Реестра
плательщиков НДС и извлечение из Реестра
плательщиков единого налога. Кстати, «старые»
налогоплательщики также вправе получить подобные извлечения взамен свидетельства (но
это их право, а не обязанность).
Информацию о том, является ли ваш контрагент
плательщиком НДС или единого налога, вы можете самостоятельно найти на сайте Государственной фискальной службы (ГФС) (http:// www.sfs.
gov.ua/ru), зная один из реквизитов контрагента:
код ЕГРПОУ, налоговый номер, ИНН, наименование. Информация на сайте обновляется регулярно
(согласно требованиям п. 183.13, 299.13 Налогового кодекса (далее – НК) это должно происходить
ежедневно). Здесь в свободном доступе находятся
такие разделы:
• «Реестр плательщиков НДС »;
• «Аннулированные свидетельства плательщиков НДС». Ес ли аннулирована НДС-регистрация, то вы узнаете, с какой даты;
• «Проверка свидетельства плательщика единого налога». Однако в настоящее время данный ресурс не работает (как указано, по техническим причинам). Надеемся, что в ближайшее время можно будет воспользоваться и этой
информацией в свободном доступе, тем более что законодательс твом предусмотрена
такая обязанность для ГФС (п. 299.13 НК);
• «Узнай больше о своем бизнес-партнере».
Здесь можно узнать, состоит ли контрагент на
учете в налоговом органе и имеет ли он налоговый долг на начало текущего месяца.
Проверка документов
разрешительного характера
и других документов
Возможно, вы собираетесь зак лючить договор,
предметом которого является вид деятельности
или товары, требующие получения разрешительных документов. Тогда советуем поинтересоваться
у контрагента наличием таких документов. Особенно это касается видов деятельности, подлежащих лицензированию, прежде всего в соответствии со ст. 9 Закона от 01.06.2000 г. № 1775-III,
а также в соответствии с другими, специальными
законами. А если договор будет заключен с субъектом хозяйствования, не имеющим необходимого разрешительного документа? Тогда есть риск
признания такого договора недействительным.
Как и в случае в госрегистрацией и налоговым
статусом, необходимую информацию о контрагенте вы можете собрать сами, а именно:
• относительно лицензий – при помощи все
того же сайта ГП «ИРЦ», о котором мы рассказали выше. Информацию можно найти в разделе
«Единый лицензионный реестр», зная реквизиты вашего контрагента;
• относительно других разрешительных док ументов – запросить справку из Реес тра
документов разрешительного характера, руководствуясь при этом Временным порядком,
утвержденным приказом Госкомпредпринимательства от 18.04.06 г. № 39. Эта услуга платная,
за выдачу справки взимается плата в размере
2 НМДГ (34 грн.).
Возможно, придется проверить у контрагента наличие документов, которые удостоверят его права
на имущество, выступающее предметом договора.
Например, при аренде помещения – проверьте
документы на эту недвижимость. Это могут быть:
выписка из реестра прав собственности на недвижимость, паспорт БТИ и т. д.). Настоятельно
рекомендуем вам проверять такие документы:
это поможет избежать спорных моментов в будущем и разбирательств по поводу действительности договора.
ВЫВОДЫ
1. Перечень документов, которые следует потребовать у контрагента, зависит от конкретной ситуации. Повлиять на этот перечень могут многие факторы: сумма сделки
либо же ее стратегическая важность для вас, предмет договора, правовой статус
контрагента, степень доверия в ваших отношениях и т. д.
2. Вы должны помнить, что многие сведения о вашем контрагенте вы можете собрать сами, причем бесплатно или с небольшими затратами.
БАЛАНС-БЮДЖЕТ
Book ru.indb 21
WWW.BALANCE.UA
21
11.09.2014 19:01:08