Памятка по валютному контролю для КЛИЕНТОВ

Памятка для корпоративных клиентов-нерезидентов,
осуществляющих валютные операции
1. Основные законодательные акты и нормативные документы Банка России, устанавливающие
порядок осуществления валютных операций
1.1. Федеральный закон Российской Федерации № 173-ФЗ от 10.12.2003 года «О валютном
регулировании и валютном контроле»;
1.2. Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012 года «О порядке представления резидентами и
нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля за их проведением».
2. Операции Клиента, по которым банк осуществляет валютный контроль
2.1. Купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права собственности на
иностранную валюту, валюту Российской Федерации, внешние или внутренние ценные бумаги, если операции
осуществляются между нерезидентом и резидентом.
2.2. Купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права собственности на
иностранную валюту, валюту Российской Федерации, внешние или внутренние ценные бумаги, если операции
осуществляются между двумя нерезидентами.
2.3. Перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних или внешних ценных
бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый
на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет
того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
2.4. Перевод валюты Российской Федерации, внутренних или внешних ценных бумаг со счета,
открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории
Российской Федерации.
3. Основные виды документов валютного контроля и требования к их оформлению
3.1. Документ, являющийся основанием для проведения валютной операции (обосновывающий
документ), включая:
3.1.1. договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения об импорте
(экспорте) товаров;
3.1.2. договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения об оказании услуг
(выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности);
3.1.3. договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей
(приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации)
горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и
иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения
эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в
пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
3.1.4. договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде
кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также
осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных
средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых
законодательством Российской Федерации разновидностью займа или приравненных к займу);
3.1.5 договоры купли-продажи объектов недвижимости;
3.1.6. договоры, предусматривающие передачу недвижимого имущества по договору аренды, договоры
финансовой аренды (лизинга);
3.1.7. договоры купли-продажи ценных бумаг;
3.1.8. выписку из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица и т.д.
3.2. Требования к оформлению обосновывающих документов:
3.2.1. документы должны быть действительными на день представления в Банк;
3.2.2. оригиналы обосновывающих документов принимаются Банком для ознакомления и возвращаются
Клиенту, заверенные копии остаются в Банке, при этом копии документов могут быть заверены одним из
следующих способов:
3.2.2.1. нотариально;
3.2.2.2. Клиентом, с учетом следующего:
1) подписью должностного лица Клиента, имеющего право первой подписи, скрепленной оттиском печати
Клиента, в соответствии с действующей в Банке карточкой с образцами подписей и оттиска печати (далее –
Карточка) или подписью лица, уполномоченного на то Клиентом, скрепленной оттиском печати Клиента (в
данном случае в Банк должна быть представлена соответствующая доверенность или распорядительный акт,
которым указанное лицо наделяется правом на осуществление указанных действий);
2) копии документов заверяются на каждой странице;
3) копия документа, содержащего более одного листа, заверяется с учетом следующего: листы должны быть
прошиты и пронумерованы, в правом верхнем углу лицевой стороны первого листа проставляется отметка
«КОПИЯ». На оборотной стороне последнего листа проставляется заверительная надпись: «Прошито,
пронумеровано … листов».
3.2.3. документы, исполненные полностью или частично на иностранном языке, предоставляются Клиентами
в форме надлежаще заверенного перевода на русский язык. Перевод может быть заверен следующим
способом:
3.2.3.1. официальным переводчиком;
3.2.3.2. Клиентом, с учетом следующего:
1) подписью должностного лица Клиента, имеющего право первой подписи, скрепленной оттиском печати
Клиента, в соответствии с действующей в Банке карточкой с образцами подписей и оттиска печати (далее –
Карточка) или подписью лица, уполномоченного на то Клиентом, скрепленной оттиском печати Клиента (в
данном случае в Банк должна быть представлена соответствующая доверенность или распорядительный акт,
которым указанное лицо наделяется правом на осуществление указанных действий);
2) перевод документов заверяется на каждой странице;
3) перевод документа, содержащего более одного листа, заверяется с учетом следующего: листы должны
быть прошиты и пронумерованы, в правом верхнем углу лицевой стороны первого листа проставляется
отметка «КОПИЯ». На оборотной стороне последнего листа проставляется заверительная надпись: «Прошито,
пронумеровано …….. листов».
3.2.4. документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус
юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные
официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных
международным договором Российской Федерации;
3.2.5. если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть
представлена заверенная выписка из него.
4. Порядок и сроки представления Клиентом документов, требования к оформлению расчетных
документов
4.1. Обосновывающий документ предоставляется по запросу банка и в сроки, установленные
Банком; срок не может составлять менее 7 рабочих дней со дня запроса.
4.2. Расчетный документ на перевод средств в валюте Российской Федерации перед текстовой
частью в поле «Назначение платежа» обязательно должен содержать код вида валютной операции,
заключенный в фигурные скобки и начинающийся с разделительных символов «VO»; отступы (пробелы)
внутри фигурных скобок не допускаются. Например: {VO70070};
4.3. Распоряжения на перечисление денежных средств (расчетные документы) оформляются с учетом
следующих особенностей:
4.3.1. вне зависимости от валюты расчетов в поле «Назначение платежа» указываются: номер и
дата контракта и / или номер и дата иного документа, по которому производится платеж (счет, акт приемапередачи, заявка на отгрузку, спецификация и т.п.);
4.3.2. по расчетам в валюте РФ при оформлении расчетного документа в пользу получателей средствнерезидентов, счета которых открыты в банках-нерезидентах, имеющих корреспондентские счета в
российских кредитных организациях:
1) в поле «Получатель» указывается наименование банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя
средств фирмы-нерезидента, с обязательным указанием наименования страны регистрации банканерезидента;
2) в поле «Назначение платежа», помимо информации, указанной в пункте 4.3.1. настоящих Требований
и рекомендаций, обязательно указывается: а) конечный получатель фирма-нерезидент, б) наименование
страны регистрации фирмы-нерезидента; в) номер счета фирмы-нерезидента. При заполнении поля
«Назначение платежа» в платежных поручениях в рублях РФ необходимо учитывать ограничение по
количеству знаков;
4.3.3. по расчетам в валюте РФ при оформлении расчетного документа на бумажном носителе: в пользу
получателя средств, имеющего счет в банке-нерезиденте, либо в пользу банка-нерезидента, который
является получателем средств, в поле «Плательщик» указывается следующая информация:
1) о плательщике – индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся в
установленном законодательством РФ порядке частной практикой: фамилия, имя, отчество (если иное
не вытекает из закона или национального обычая) и адрес места жительства (регистрации) или места
пребывания;
2) о плательщике – юридическом лице: наименование и адрес места нахождения.
Не предоставление или несвоевременное представление в Банк документов валютного контроля,
является нарушением валютного законодательства Российской Федерации.