ГРУППА ОАО «ОГК-2»

ГРУППА ОГК-2
ПРОМЕЖУТОЧНАЯ СОКРАЩЕННАЯ КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ
ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МЕЖДУНАРОДНЫМИ
СТАНДАРТАМИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (МСФО),
ЗА 3 МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИХСЯ 31 МАРТА 2012 ГОДА (НЕАУДИРОВАННАЯ)
Пояснение к переводу
Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность ОАО «Вторая
генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» за 3 месяца, закончившихся
31 марта 2012 года, подготовленная в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности, была составлена на английском языке. Прилагаемый перевод
данного документа подготовлен исключительно для удобства пользователей. В случае
каких-либо расхождений между русским и английским текстом английский текст будет иметь
преимущественную силу.
Группа ОГК-2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении
на 31 марта 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб.)
Прим.
АКТИВЫ
Внеоборотные активы
Основные средства
Нематериальные активы
Прочие внеоборотные активы
Итого внеоборотные активы
Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты
Торговая и прочая дебиторская задолженность
Товарно-материальные запасы
Авансовые платежи по налогу на прибыль
Прочие оборотные активы
Итого оборотные активы
107 273 347
1 313 820
3 327 658
111 914 825
106 497 335
1 297 359
3 211 158
111 005 852
6
7
8
901 748
13 462 973
6 818 249
226 583
546
21 410 099
359 116
13 585 399
6 158 002
894 405
20 996 922
133 324 924
132 002 774
21 518 239
(4 058 414)
23 916 508
41 525 544
82 901 877
21 518 239
(4 058 238)
23 916 508
41 097 814
82 474 323
6 106 397
29 418 432
1 739 073
519 375
281 113
38 064 390
6 234 194
27 168 240
1 682 222
521 670
241 261
35 847 587
12
1 613 946
5 601 708
13
9 496 351
7 431 510
14
1 177 009
71 351
12 358 657
597 478
50 168
13 680 864
50 423 047
49 528 451
133 324 924
132 002 774
КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Капитал
Акционерный капитал
Обыкновенные акции
Собственные выкупленные акции
Эмиссионный доход
Нераспределенная прибыль
Итого капитал
Краткосрочные обязательства
Краткосрочные заемные средства и краткосрочная
часть долгосрочных заемных средств
Торговая и прочая кредиторская
задолженность
Кредиторская задолженность по уплате
прочих налогов
Резерв на восстановление
Итого краткосрочные обязательства
Итого обязательства
ИТОГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заместитель генерального директора
по экономике и финансам
Главный бухгалтер
На 31 декабря
2011 года
5
ИТОГО АКТИВЫ
Долгосрочные обязательства
Отложенные обязательства по налогу на
прибыль
Долгосрочная задолженность
Пенсионные обязательства
Резерв на восстановление
Прочие долгосрочные обязательства
Итого долгосрочные обязательства
На 31 марта
2012 года
10
11
Н.В. Вайтуленис
Б.З. Долгоаршинных
25 мая 2012 года
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о прибылях и убытках
за 3 месяца, закончившихся 31 Марта 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб., за исключением информации о прибыли на обыкновенную акцию)
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
Прим.
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
Выручка
15
27 118 209
30 019 480
Расходы по текущей деятельности
16
(25 648 580)
(25 666 500)
(116 660)
(147 699)
Прочие операционные расходы
Прибыль от текущей деятельности
1 352 969
4 205 281
Финансовые доходы
17
69 416
75 335
Финансовые расходы
18
(779 660)
(364 886)
Прибыль до налогообложения
642 725
3 915 730
Налог на прибыль
(66 587)
(801 645)
Прибыль за период
576 138
3 114 085
576 138
3 114 085
0,01
0,05
Причитающаяся:
Акционерам ОАО «ОГК-2»
Прибыль на обыкновенную акцию,
причитающаяся акционерам ОАО «ОГК-2» –
базовая и разводненная (в российских рублях)
19
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Группа ОГК-2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о совокупном доходе
за 3 месяца, закончившихся 31 Марта 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб.)
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
Прибыль за период
576 138
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
3 114 085
Изменение справедливой стоимости
инвестиций, имеющихся в наличии для
продажи (за минусом налога на прибыль)
Общий совокупный доход за период
Причитающийся:
Акционерам ОАО «ОГК-2»
8 539
584 677
(16 618)
3 097 467
584 677
3 097 467
Прим.
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Группа ОГК-2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о движении денежных средств
за 3 месяца, закончившихся 31 Марта 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб.)
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012
года
Прим.
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Прибыль до налогообложения
Поправки для увязки прибыли до налогообложения и чистого
движения денежных средств от текущей деятельности:
Амортизация основных средств
Амортизация нематериальных активов
Начисление резерва под обесценение торговой и прочей
дебиторской задолженности
Восстановление резерва под обесценение товарноматериальных запасов
Финансовые доходы
Финансовые расходы
Увеличение пенсионных обязательств
Убыток от выбытия активов
Прочие неденежные операции
Денежные потоки по текущей деятельности до изменений
оборотного капитала и уплаченного налога на прибыль
Изменения в оборотном капитале:
Увеличение торговой и прочей дебиторской задолженности
Оплата пенсионных обязательств
(Увеличение) / уменьшение товарно-материальных запасов
Увеличение прочих оборотных активов
Увеличение прочих внеоборотных активов
Увеличение торговой и прочей кредиторской задолженности
Уменьшение прочих долгосрочных обязательств
Увеличение задолженности по налогам, кроме налога на
прибыль
Налог на прибыль возвращенный из бюджета / (уплаченный)
Итого поступление денежных средств от текущей
деятельности
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Приобретение основных средств
Поступления от реализации основных средств
Приобретение нематериальных активов
Поступления по депозитам
Проценты полученные
Итого использовано денежных средств на
инвестиционную деятельность
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011
года
(Пересчитано)
642 725
3 915 730
5
1 267 303
21 813
877 740
17 072
16
29 491
73 440
16
17
18
16
16
(1 726)
(69 416)
779 660
43 524
5 360
71 573
(39)
(75 335)
364 886
37 770
23 989
109 093
2 790 307
5 344 346
(102 735)
(31 251)
(664 546)
(546)
1 928 470
-
(7 764 316)
(46 887)
440 825
(26 433)
(97 024)
1 709 439
(12 195)
615 537
435 297
1 240 952
(540 953)
4 970 533
247 754
(1 987 530)
12 548
(38 274)
7 677
(2 356 988)
1 111
(1 552)
24 670
21 377
(2 005 579)
(2 311 382)
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Группа ОГК-2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о движении денежных средств
за 3 месяца, закончившихся 31 Марта 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб.)
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Поступления по краткосрочным заемным средствам
Поступления по долгосрочным заемным средствам
Погашение краткосрочных заемных средств
Проценты уплаченные
Погашение задолженности по финансовой аренде
Авансы по финасовой аренде
Расходы по реорганизации
Дивиденды выплаченные акционерам Группы ОГК-2
Поступления от продажи собственных акций
195 561
2 229 612
(4 195 561)
(461 028)
(32 444)
(1 717)
(156 947)
(48)
250
4 300 000
(4 300 000)
(300 231)
(12 873)
-
Итого использовано денежных средств на финансовую
деятельность
(2 422 322)
(313 104)
542 632
(2 376 732)
Чистое увеличение / (уменьшение) денежных средств и их
эквивалентов
Денежные средства и их эквиваленты на начало года
6
359 116
5 362 378
Денежные средства и их эквиваленты на конец года
6
901 748
2 985 646
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Группа ОГК-2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет об изменениях капитала
за 3 месяца, закончившихся 31 Марта 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб.)
Акционерный
капитал
На 1 января 2011 года (Пересчитано)
Собственные
выкупленные
акции
Эмиссионный
доход
Нераспределенная
прибыль
Всего
11 872 828
(12 037)
23 916 508
51 121 762
86 899 061
Прибыль за период
-
-
-
3 114 085
3 114 085
Инвестиции, имеющиеся в наличии для
продажи
-
-
-
(16 618)
(16 618)
Общий совокупный доход за период
-
-
-
3 097 467
3 097 467
На 31 марта 2011 года (Пересчитано)
11 872 828
(12 037)
23 916 508
54 219 229
89 996 528
На 1 января 2012 года
21 518 239
(4 058 238)
23 916 508
41 097 814
82 474 323
Прибыль за период
-
-
-
576 138
576 138
Инвестиции, имеющиеся в наличии для
продажи
-
-
-
8 539
8 539
Общий совокупный доход за период
-
-
-
584 677
584 677
Продажа собственных акций
-
250
-
-
250
Расходы по реорганизации
-
-
-
(156 947)
(156 947)
Выкуп собственных акций
-
(426)
-
-
(426)
21 518 239
(4 058 414)
23 916 508
41 525 544
82 901 877
На 31 марта 2012 года
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 1. Группа и ее деятельность
Открытое акционерное общество «Вторая генерирующая компания оптового рынка
электроэнергии» (ОАО «ОГК-2», или «Общество») было создано 9 марта 2005 г. в рамках
реформирования электроэнергетической отрасли в соответствии с Распоряжением Правительства
РФ от 01.09.2003 № 1254-р.
21 июня 2011 года на годовом общем собрании акционеров ОАО «ОГК-2» было принято решение о
реорганизации ОАО «ОГК-2» в форме присоединения к нему другой компании, контролируемой
Группой Газпром, Открытого акционерного общества «Шестая генерирующая компания оптового
рынка электроэнергии» (ОАО «ОГК-6») на условиях, предусмотренных договором о присоединении
ОАО «ОГК-6» к ОАО «ОГК-2». ОАО «ОГК-6» было создано 17 марта 2005 г. в рамках
реформирования электроэнергетической отрасли в соответствии с Распоряжением Правительства
РФ от 01.09.2003 № 1254-р. После завершения реорганизации активы и обязательства
ОАО «ОГК-6» перешли к ОАО «ОГК-2». ОАО «ОГК-6» прекратило свое существование.
Реорганизация завершена 1 ноября 2011 года.
В состав Группы ОГК-2 («Группа») входит ОАО «ОГК-2» и его дочерние и зависимые общества,
представленные ниже:
% владения
На 31 марта
На 31 декабря
2012 года
2011 года
ООО «ОГК-ИнвестПроект» (бывшее дочернее
общество ОАО «ОГК-6»)
ООО «ОГК-2 Финанс»
100%
100%
100%
100%
Основным видом деятельности Группы является производство и продажа электрической и
тепловой энергии. Электростанции, входящие в состав Группы: Троицкая ГРЭС, Ставропольская
ГРЭС, Псковская ГРЭС, Серовская ГРЭС, Сургутская ГРЭС-1, Адлерская ТЭС, Киришская ГРЭС,
Рязанская ГРЭС, Новочеркасская ГРЭС, Красноярская ГРЭС-2, Череповецкая ГРЭС.
Общество зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы по Изобильненскому
району Ставропольского края.
Офис Общества находится по адресу:
Проспект Вернадского, д. 101, корп.3.
119526,
Российская
Федерация,
г.
Москва,
Отношения с государством и влияние на деятельность Группы. По состоянию на 31 марта
2012 года Группа контролируется Группой Газпром - крупнейшей газовой компанией России.
До 1 июля 2008 года ОАО РАО «ЕЭС России» принадлежало 65,47% обыкновенных акций
ОАО «ОГК-2», с 1 июля 2008 года в рамках процесса реструктуризации энергетической отрасли
ОАО РАО «ЕЭС России» перестало существовать в качестве отдельного юридического лица. В
результате завершения реструктуризации Группа Газпром приобрела контроль над ОАО «ОГК-2» с
1 июля 2008 года.
В свою очередь деятельность Группы Газпром контролируется Российской Федерацией;
следовательно, Правительство Российской Федерации является окончательным контролирующим
органом Группы по состоянию на 31 марта 2012 года и 31 декабря 2011 года.
В число потребителей электрической и тепловой энергии Группы входит большое количество
предприятий, контролируемых государством или имеющих к нему непосредственное отношение.
Список главных поставщиков топлива Группы включает дочерние предприятия Группы Газпром.
Правительство Российской Федерации оказывает непосредственное влияние на операционную
деятельность Группы через регулирование оптового и розничного рынка сбыта электроэнергии и
тепла посредством Федеральной Службы по Тарифам («ФСТ») и Органами исполнительной
власти в области регулирования тарифов, соответственно. ОАО «Системный оператор Единой
Энергетической Системы» («СО ЕЭС»), которое контролируется Российской Федерацией,
координирует деятельность Группы в области генерирующих мощностей.
Как указано в Примечании 21, государственная политика в экономической, социальной и других
областях может оказывать существенное влияние на деятельность Группы.
Страница 8
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 2. Основные подходы к составлению финансовой отчетности
Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность за 3 месяца,
закончившихся 31 марта 2012 года («Финансовая отчетность») подготовлена в соответствии с
требованиями Международного стандарта финансовой отчетности («IAS») 34 «Промежуточная
финансовая отчетность». Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая
отчетность должна рассматриваться только вместе с консолидированной финансовой отчетностью
за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, которая была подготовлена в соответствии с МСФО
(«IFRS»).
Пересчет. Настоящая консолидированная финансовая отчтеность была подготовлена как если
бы реорганизация ОАО «ОГК-2» и ОАО «ОГК-6», описанная в Примечании 1, была завершена до
01 января 2010 года.
Сравнительные данные, пересчитанные
ОАО «ОГК-6», представлены ниже:
Выручка
Расходы по текущей деятельности
в
результате
Финансовые доходы
ОАО
«ОГК-2»
В предыдущей
отчетности,
за 3 месяца,
закончившихся
Ретроспективная
31 марта 2011 года, консолидация ОГК-6,
тыс. рублей
тыс. рублей
14 552 664
15 470 425
Пересчитано,
за 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011
года,
тыс. рублей
(12 746 177)
(12 923 932)
(25 666 500)
6 150
(153 849)
(147 699)
2 730 398
1 474 883
4 205 281
55 495
19 840
75 335
Прочие операционные доходы / (расходы)
Прибыль от текущей деятельности
реорганизации
30 019 480
Финансовые расходы
(141 643)
(223 243)
(364 886)
Прибыль до налогообложения
2 644 250
1 271 480
3 915 730
Налог на прибыль
(556 743)
(244 902)
(801 645)
Прибыль за период
Прибыль на обыкновенную акцию,
причитающаяся акционерам ОАО
«ОГК-2» – базовая и разводненная (в
российских рублях)
2 087 507
1 026 578
3 114 085
0,03
0,05
0,06
и
Примечание 3. Учетная политика
Учетная политика соответствует учетной политике, которая использовалась для подготовки
консолидированной финансовой отчетности за за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, за
исключением тех аспектов, которые были изменены в целях соответствия новым, либо
измененным стандартам и интерпретациям, вступившим в силу с 1 января 2012 года.
Следующие поправки к стандартам вступили в силу с финансового года, который начался с
1 января 2012 года:

Поправка к стандарту МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации»
- Передачи финансовых активов.
Применение вышеуказанной поправоки к стандартам не оказало существенного влияния на
отчетность Группы.
Следующие новые стандарты и поправки к стандартам выпущены, но не вступили в силу и не
были применены досрочно Группой:

МСФО (IAS) 19 (ред. 2011 г.) «Обязательства по вознаграждениям работникам»;

МСФО 28 (ред. 2011 г.) «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия»;

МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»;

МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность»;

МСФО (IFRS) 11 «Соглашения о совместном предпринимательстве»;
Страница 9
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)

МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации об участии в других предприятиях»;

МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости»;

Поправка к стандарту МСФО (IAS) 1 «Представление
представление элементов Прочего совокупного дохода»;

Усовершенствования к МСФО.
финансовой
отчетности:
Группа еще не определила результат потенциального влияния новых стандартов и поправок к
стандартам на ее финансовое положение или результаты деятельности, кроме указанного выше.
Сезонный характер деятельности. Как время года, так и погодные условия оказывают
влияние на спрос на тепловую и электрическую энергию. Основной объем доходов от реализации
тепловой энергии приходится на период с октября по март. Аналогичным образом, хотя и не так
явно, основной объем реализации электроэнергии приходится на этот же период. Сезонный
характер производства тепловой и электрической энергии оказывает соответствующее влияние на
потребление топлива и закупки энергии.
Кроме того, в период снижения производства с апреля по сентябрь возрастают расходы на ремонт
и техническое обслуживание. Сезонный характер деятельности не оказывает влияния на порядок
отражения Группой доходов или расходов.
Примечание 4. Связанные стороны
Информация об операциях Группы со связанными сторонами приведена ниже. Все операции и
расчеты осуществлялись на территории Российской Федерации в российских рублях. Условия и
сроки осуществления операций со связанными сторонами преимущественно не отличаются от
аналогичных операций с контрагентами, которые не являются связанными сторонами с Группой.
Цены на природный газ и тепловую энергию основаны на тарифах, установленных ФСТ, цены на
электроэнергию и мощность основаны на тарифах, установленных ФСТ, а также на ценах,
сформированных в ходе конкурентного ценообразования на оптовом рынке электроэнергии и
мощности. Займы привлекаются по рыночным ставкам.
Операции с Группой Газпром и зависимыми обществами
Информация об операциях с Группой Газпром представлена ниже:
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
1 692 273
165
9 432
2
3 133 208
147
8 122
10 586 506
696 978
2 382
11 503 292
62 159
36
Продажи:
Продажи электроэнергии и мощности
Продажи теплоэнергии
Прочие продажи
Прочие доходы
Закупки:
Закупки газа
Прочие закупки
Прочие расходы
Остатки по операциям с Группой Газпром представлены ниже:
Торговая и прочая дебиторская задолженность
Торговая и прочая кредиторская задолженность
Займы (долгосрочные)
Проценты к уплате
Денежные средства в ОАО «Газпромбанк»
Страница 10
На 31 марта
2012 года
На 31 декабря
2011 года
203 206
2 613 381
9 131 489
138 831
564 467
601 901
6 901 877
-
71
823
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Расходы на выплату процентов в отношении полученных заемных средств за 3 месяца,
окончившихся 31 марта 2012 года, составили 137 831 тыс. руб. (за 3 месяца, закончившихся
31 марта 2011 года: ноль).
В феврале 2012
2 946 тыс. рублей.
года
Группа
получила
гарантию
от
ОАО «Газпромбанк»
в
сумме
Операции с предприятиями, контролируемыми государством и зависимыми от него
В процессе своей операционной деятельности Группа осуществляет операции с другими
предприятиями, контролируемыми государством (в дополнение к операциям с Группой Газпром),
включая продажу электроэнергии и мощности, теплоэнергии, покупка электроэнергии, мощности,
услуг и другие операции. Эти операции (кроме операций купли-продажи электроэнергии и
мощности) не являются значимыми ни индивидуально, ни суммарно.
Информация в отношении купли и продажи электроэнергии и мощности с предприятиями,
контролируемыми государством, представлена ниже:
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
Продажа электроэнергии и мощности
Начисление резерва под обесценение торговой
дебиторской задолженности
Восстановление резерва под обесценение
торговой дебиторской задолженности
Закупки электроэнергии и мощности
5 664 316
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
3 302 023
190 762
69 742
(1 365)
2 109 946
1 875 505
Информация о существенных остатках задолженности по операциям с
контролируемыми государством, представлена ниже:
Торговая и прочая дебиторская задолженность,
валовая
Резерв под обесценение торговой и прочей
дебиторской задолженности
Торговая и прочая кредиторская задолженность
предприятиями,
На 31 марта
2012 года
На 31 декабря
2011 года
3 675 645
3 436 396
(2 030 969)
714 637
(1 856 575)
725 758
Группа получила гарантии от ОАО «ВТБ» в общей сумме 3 358 859 тыс. рублей по состоянию на
31 марта 2012 года (по состоянию на 31 декабря 2011 года: 3 000 000 тыс. рублей).
Операции с ключевым управленческим персоналом
Вознаграждение выплачивается членам Правления Группы за выполнение ими своих
обязанностей на занимаемых должностях на постоянной основе и складывается из ежемесячной
заработной платы, а также премий, определяемых по результатам за период на основании
показателей российской финансовой отчетности Общества. Размер премий утвeрждается
рeшеним Совета Директоров. Разовые премии могут быть выплачены членам Правления по
решению Председателя Правления на основании оценок результатов их работы.
Вознаграждение и компенсации выплачиваются членам Совета директоров за их работу на этих
должностях и за участие в заседаниях Совета директоров по результатам работы за отчетный год.
Общая сумма вознаграждений, начисленная членам Совета директоров и членам Правления в
форме заработной платы и премий, за 3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года, составила
20 426 тыс. рублей (за 3 месяца, закончившихся 31 марта 2011 года: 23 680 тыс. рублей).
Операции с прочими связанными сторонами
Операции с прочими связанными сторонами представлены операциями с пенсионным фондом
энергетической отрасли (НПФ «Электроэнергетики»). За 3 месяца, закончившихся 31 марта
2012 года расходы Группы, связанные с НПФ «Электроэнергетики» составили ноль (за 3 месяца,
закончившихся 31 марта 2011 года: 26 812 тыс. рублей).
Страница 11
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 5. Основные средства
Первоначальная
стоимость
Сальдо на
1 января 2012 года
Поступление
Передача
Выбытие
Сальдо на
31 марта 2012 года
Производственные
здания
31 912 121
Энергетические Прочие мамашины и шины и обоСооружения оборудование
рудование
16 787 828
Выбытие
Сальдо на
31 марта 2012 года
Остаточная
стоимость на
31 марта 2012 года
Остаточная
стоимость на
1 января 2012 года
Первоначальная
стоимость
Сальдо на
1 января 2011 года
(Пересчитано)
Поступление
Всего
15 133 297
1 549 213
60 030 913
154 081 134
57 349
2 000 507
2 060 314
-
-
-
2 458
1 971 295
1 536 068
12 692 097
2 015 432
(40 867)
(12 619)
(2)
(2 814)
(4 494)
-
(60 796)
33 842 549
18 311 277
41 359 857
17 148 373
1 612 978
43 805 618
156 080 652
Накопленный износ (включая обесценение)
Сальдо на
1 января 2012 года
(13 650 264)
(9 451 315)
Начислено за период
28 667 762
Незавершенное строиПрочие
тельство
10 910 (18 225 802)
-
(15 914 039)
(7 271 973)
(966 573)
(329 635)
(47 583 799)
(171 210)
(186 869)
(511 195)
(355 021)
(43 008)
-
(1 267 303)
24 722
12 615
-
2 779
3 681
-
43 797
(13 796 752)
(9 625 569)
(16 425 234)
(7 624 215) (1 005 900)
(329 635)
(48 807 305)
20 045 797
8 685 708
24 934 623
9 524 158
607 078
43 475 983
107 273 347
18 261 857
7 336 513
12 753 723
7 861 324
582 640
59 701 278
106 497 335
Производственные
здания
Энергетические Прочие мамашины и шины и обоСооружения оборудование
рудование
31 645 204
16 029 174
29 082 518
-
-
6
11 105
Незавершенное строиПрочие
тельство
12 298 686 1 365 105
Всего
45 906 647 136 327 334
63 848
1 769 409
1 844 368
Передача
41 353
53 321
543 276
523 917
3 610
(1 165 477)
-
Выбытие
Сальдо на
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
(6 177)
(1 398)
(27)
(4 685)
(1 818)
-
(14 105)
31 680 380
16 081 097
29 625 773
Накопленный износ (включая обесценение)
Сальдо на
1 января 2011 года
(Пересчитано)
(13 083 487)
(8 731 090)
Начислено за период
Выбытие
Сальдо на
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
Остаточная
стоимость на
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
Остаточная
стоимость на
1 января 2011 года
(Пересчитано)
12 829 023 1 430 745
(15 663 231)
(5 558 085)
(859 914)
46 510 579 138 157 597
(328 576) (44 224 383)
(156 379)
(145 873)
(312 400)
(228 876)
(34 212)
-
(877 740)
3 384
996
20
4 172
1 758
-
10 330
(13 236 482)
(8 875 967)
(15 975 611)
(5 782 789)
(892 368)
18 443 898
7 205 130
13 650 162
7 046 234
538 377
46 182 003 93 065 804
18 561 717
7 298 084
13 419 287
6 740 601
505 191
45 578 071 92 102 951
Страница 12
(328 576) (45 091 793)
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Финансовая аренда
Группа арендует основные средства на основании договоров финансовой аренды (лизинга). По
окончании действия договора лизинга Группа имеет возможность выкупить основные средства по
выгодной цене. Остаточная стоимость арендованных основных средств представлена ниже:
На 31 марта 2012 года
На 31 декабря 2011 года
Энергетические машины и оборудование
Прочие машины и оборудование
Прочие
47 318
199 348
156 639
48 238
196 287
117 042
Итого
403 305
361 567
Лизинговое оборудование выступает гарантией лизинговых обязательств.
Операционная аренда
Группа арендует земельные участки, принадлежащие органам местного самоуправления, и
помещения на условиях операционной аренды. Величина арендных платежей определяется на
основании заключенных договоров. Договоры аренды земли заключены на различные сроки. Часть
договоров аренды земли заключенa на 1 год с правом дальнейшей пролонгации, максимальный
срок аренды – 48 лет.
Платежи по операционной аренде подлежат погашению в следующие сроки:
До одного года
От одного до пяти лет
От пяти до десяти лет
Более десяти лет
Итого
На 31 марта 2012 года
683 841
1 695 850
687 518
2 363 563
5 430 772
На 31 декабря 2011 года
616 193
1 489 902
620 992
1 973 651
4 700 738
Земельные участки, арендуемые Группой, являются территориями, на которых расположены
электростанции и другие активы Группы. Арендные платежи регулярно пересматриваются на
предмет отражения рыночных норм арендных платежей.
Примечание 6. Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства на
расчетных счетах
Банковские депозиты сроком
погашения менее 3-х месяцев
Прочие денежные средства и
их эквиваленты
Валюта
На 31 марта
2012 года
На 31 декабря
2011 года
Рубли
892 891
337 816
Рубли
8 000
20 000
Рубли
857
1 300
901 748
359 116
Итого
Страница 13
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Группа имеет открытые расчетные счета в следующих банках:
Денежные средства
на расчетных счетах
ОАО «БАНК
«РОССИЯ»
ОАО «Альфа-банк»
ОАО «Еврофинанс
Моснарбанк»
ЗАО «Международный
промышленный банк»
ЗАО «ВТБ 24»
ОАО «Сбербанк
России»
ОАО
«ТрансКредитБанк»
ОАО «Газпромбанк»
Кредитный
рейтинг на 31
марта 2012
года*
Е+/Стабильный
На 31 марта
2012 года
718 920
Кредитный
рейтинг на 31
декабря 2011
года*
Е+/Стабильный
На 31 декабря
2011 года
148 749
D/Стабильный
96 229
D/Стабильный
90 549
Е+/Под
пересмотром
-
69 461
Е+/Под
пересмотром
-
71 112
4 271
4 271
D-/Негативный
2 297
D-/Негативный
926
D+/Стабильный
1 397
D+/Стабильный
21 074
D-/Стабильный
195
D-/Стабильный
199
Е+/Стабильный
71
Е+/Стабильный
823
ОАО «Промсвязьбанк»
(ПСБ)
ОАО «НОМОС-Банк»
D/Негативный
39
D/Стабильный
41
D-/Стабильный
8
D-/Стабильный
70
ОАО «УРАЛСИБ»
D-/Стабильный
3
D-/Стабильный
2
Итого денежных средств
на расчетных счетах
892 891
337 816
* Рейтинг финансовой устойчивости банка / прогноз всех банковских рейтингов, определяемый
Moody’s Investors Service.
Кредитное качество банковских депозитов представлено ниже:
Банковские
депозиты со сроком
погашения 3 месяца Процентная
и менее
ставка
Кредитный
рейтинг на
31 марта
2012 года*
На 31
марта
2012 года
Процентная
ставка
Кредитный
рейтинг на
31 декабря
2011 года*
На 31
декабря
2011 года
ОАО «Сбербанк
России»
5,41%
Not-Prime
8 000
5,84%
Not-Prime
8 000
ОАО «БАНК
«РОССИЯ»
5,75%
Not-Prime
12 000
Итого банковских депозитов
со сроком погашения
3 месяца и менее
8 000
20 000
* Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте, определяемый Moody’s Investors
Service.
Страница 14
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 7. Торговая и прочая дебиторская задолженность
Торговая дебиторская задолженность
На 31 марта
2012 года
7 002 086
На 31 декабря
2011 года
6 578 502
4 334 117
4 297 505
945 853
671 326
4 636
12 286 692
11 547 333
3 905 423
3 895 759
165 641
418 799
61 034
554 208
16 418 790
(2 159 010)
(632 844)
16 416 099
(2 200 226)
(610 518)
(163 963)
(19 956)
13 462 973
13 585 399
(за вычетом резерва под обесценение торговой
дебиторской задолженности в сумме 2 632 942 тыс.
рублей по состоянию на 31 марта 2012 года и 2 603 520
тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2011 года и
эффекта от дисконтирования долгосрочной торговой
дебиторской задолженности в сумме 52 649 тыс. рублей
по состоянию на 31 марта 2012 года и 0 тыс. рублей по
состоянию на 31 декабря 2011 года)
Прочая дебиторская задолженность
(за вычетом резерва под обесценение прочей дебиторской
задолженности в сумме 1 269 032 тыс. рублей по
состоянию на 31 декабря 2012 года и 1 268 972 тыс.
рублей по состоянию на 31 декабря 2011 года)
Векселя
(номинальная стоимость векселей составляет 1 365 513
тыс. рублей на 31 марта 2012 года и 1 063 749 тыс.
рублей по состоянию на 31 декабря 2011 года)
Проценты к получению
Финансовые активы
НДС к возмещению
Авансы, выданные поставщикам
(за вычетом резерва под обесценением авансов,
выданных поставщикам, в сумме 16 637 тыс. рублей на
31 марта 2012 года и 16 637 тыс. рублей по состоянию на
31 декабря 2011 года)
Предоплата по прочим налогам и взносам во
внебюджетные фонды
Итого
Минус: Долгосрочный НДС с авансов выданных
Долгосрочные векселя
(номинальная стоимость векселей составляет
1 038 144 тыс. рублей по состоянию на 31 марта
2012 года и 998 642 тыс. рублей по состоянию
на 31 декабря 2011 года)
Долгосрочная реструктуризированная
торговая и прочая дебиторская задолженность
(за вычетом резерва под обесценение торговой
и прочей дебиторской задолженности в сумме
13 020 тыс. рублей по состоянию на 31 марта
2012 года и 13 752 тыс. рублей по состоянию на
31 декабря 2011 года и эффекта от
дисконтирования
долгосрочной
торговой
дебиторской задолженности в сумме 52 649 тыс.
рублей по состоянию на 31 марта 2012 года и 0
тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2011
года)
Итого
Страница 15
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 8. Товарно-материальные запасы
Производственные запасы топлива
Материалы и сырье
Запасные части
Прочие товарно-материальные запасы
Итого
На 31 марта
2012 года
3 979 962
1 184 954
1 577 749
75 584
На 31 декабря
2011 года
6 818 249
6 158 002
3 942 509
846 441
1 293 468
75 584
Стоимость товарно-материальных запасов показана за вычетом резерва под их обесценение в
сумме 51 624 тыс. рублей по состоянию на 31 марта 2012 года и 53 350 тыс. рублей по состоянию
на 31 декабря 2011 года. По состоянию на 31 марта 2012 года и на 31 декабря 2011 года Группа не
имела товарно-материальных запасов, находящихся в залоге.
Примечание 9. Капитал
Дивиденды
Общество не имеет объявленных дивидендов по состоянию на дату выпуска финансовой
отчетности.
Примечание 10. Долгосрочные заемные средства
Эффективная
процентная
Валюта
ставка
Срок
погашения
На 31 марта
2012 года
На 31 декабря
2011 года
Займы
Рубли
7,25-8,40%
2015-2022
29 231 489
27 001 877
Обязательство по
финансовой аренде
Рубли
14,00%26,49%
2013-2016
186 943
166 363
29 418 432
27 168 240
Итого
Эффективная процентная ставка представляет собой рыночную процентную ставку по займу на
дату его получения для займов с фиксированной процентной ставкой.
Таблица сроков погашения
На 31 марта
2012 года
На 31 декабря
2011 года
От одного года до двух лет
68 997
56 826
От двух лет до трех лет
61 552
42 357
13 649 909
13 647 363
От четырех до пяти лет
6 506 485
6 519 817
Более пяти лет
9 131 489
6 901 877
29 418 432
27 168 240
График погашения
От трех лет до четырех лет
Итого
Обязательства по лизингу имеют обеспечение, так как право обладания объектом лизинга
перейдет к лизингодателю в случае невыполнения лизинговых обязательств.
Страница 16
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Таблица сроков погашения по
финансовой аренде (приведенная
стоимость минимальных арендных
платежей)
График погашения
До одного года
От одного года до пяти лет
Будущие начисления по обязательствам
финансовой аренды
Чистая приведенная стоимость
обязательств по финансовой аренде
На 31 марта
2012 года
На 31 декабря
2011 года
134 592
249 995
111 088
219 883
(116 248)
(95 450)
268 339
235 521
Руководство полагает, что учетная стоимость долгосрочных заемных средств приблизительно
равна их справедливой стоимости, так как ставки процента, под которые привлечены эти займы
приблизительно равны текущим рыночным процентным ставкам, доступным для Группы по
аналогичным финансовым инструментам.
Примечание 11. Прочие долгосрочные обязательства
Торговая кредиторская задолженность
Начисленные обязательства и прочая
кредиторская задолженность
Итого
На 31 марта
2012 года
271 053
На 31 декабря
2011 года
230 885
10 060
10 376
281 113
241 261
Примечание 12. Краткосрочные заемные средства и краткосрочная часть долгосрочных
заемных средств
Валюта
ОАО «БАНК РОССИЯ»
Облигационный займ
Краткосрочная часть
долгосрочных обязательств по
финансовой аренде
Эффективная
процентная ставка
На 31 марта
2012 года
На 31 декабря
2011 года
Рубли
Рубли
5,80%
7,25%
1 532 550
4 000 000
1 532 550
Рубли
14,00%-26,49%
81 396
69 158
1 613 946
5 601 708
Итого
Все вышеперечисленные заемные средства являются займами с фиксированной процентной
ставкой.
Эффективная процентная ставка представляет собой рыночную процентную ставку по займу на
дату его получения для займов с фиксированной процентной ставкой.
Примечание 13. Торговая и прочая кредиторская задолженность
На 31 марта
2012 года
8 041 813
На 31 декабря
2011 года
5 972 946
540 819
728 692
187 449
21 917
Задолженность по дивидендам
Финансовые обязательства
Задолженность по заработной плате
Авансы, полученные от покупателей
3 678
8 773 759
695 245
27 347
3 726
6 727 281
671 985
32 244
Итого
9 496 351
7 431 510
Торговая кредиторская задолженность
Начисленные обязательства и прочая
кредиторская задолженность
Проценты к уплате
Торговая кредиторская задолженность, начисленные обязательства и прочая кредиторская
задолженность классифицированы как финансовые обязательства. Руководство Группы полагает,
Страница 17
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
что большинство поставщиков, остатки расчетов с которыми включены в кредиторскую
задолженность поставщикам и подрядчикам, относятся к одному классу надежных поставщиков,
так как имеют схожие характеристики.
Примечание 14. Кредиторская задолженность по уплате налогов
На 31 марта
2012 года
На 31 декабря
2011 года
Налог на добавленную стоимость
347 450
-
Налог на имущество
316 869
97 475
Взносы во внебюджетные фонды
Плата за пользование водными
ресурсами/водный налог
Плата за загрязнение окружающей среды
259 526
252 625
100 250
74 833
129 108
46 215
48 487
29 594
54 991
17 064
1 177 009
597 478
Налог на доходы физических лиц
Прочие налоги
Итого
Примечание 15. Выручка
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
Электрическая энергия и мощность
Тепловая энергия
Прочая реализация
25 698 031
1 190 645
229 533
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
28 517 021
1 238 245
264 214
Итого
27 118 209
30 019 480
Примечание 16. Расходы по текущей деятельности
Прим.
Расходы на топливо
Расходы на покупную электрическую,
тепловую энергию и мощность
Вознаграждение работникам
Амортизация основных средств и
нематериальных активов
5
Затраты на ремонт и техническое
обслуживание
Налоги, кроме налога на прибыль
Расходы на услуги системного оператора
Расходы на сырье и материалы
Транспортные расходы
Арендные платежи
Платежи за экологию
Консультационные, юридические и
аудиторские услуги
Расходы на страхование
Резерв под обесценение торговой и прочей
дебиторской задолженности
Убыток от выбытия основных средств
Резерв под обесценение товарноматериальных ценностей
8
Страница 18
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
17 042 478
17 253 428
2 163 596
1 918 375
2 564 594
1 877 880
1 289 116
894 812
580 708
552 154
405 667
364 115
180 823
118 618
117 642
576 865
489 229
404 746
318 345
167 187
122 395
93 127
69 004
49 370
49 777
49 379
29 491
15 440
73 440
33 460
(1 726)
(39)
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Прибыль от выбытия прочих активов
Прочие расходы
Итого расходы по текущей деятельности
(10 080)
763 789
(9 471)
707 346
25 648 580
25 666 500
Вознаграждение работникам включает в себя следующее:
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
Заработная плата
Взносы во внебюджетные фонды
Расходы по негосударственному пенсионному
обеспечению
Материальная помощь сотрудникам и пенсионерам
1 427 808
421 292
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
1 397 002
393 177
43 524
25 751
37 770
49 931
Итого выплаты работникам
Списочная численность работников на конец
периода
1 918 375
1 877 880
10 141
10 095
Во взносы во внебюджетные фонды включены взносы в государственный пенсионный фонд в
размере 310 459 тыс. рублей (за 3 месяца, закончившихся 31 марта 2011 года: 316 328 тыс.
рублей).
Примечание 17. Финансовые доходы
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
Курсовые разницы
Процентный доход по банковским депозитам и
остаткам денежных средств на текущих расчетных
счетах
Эффект дисконтирования долгосрочных полученных
векселей
Прочие финансовые доходы
46 859
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
6 600
12 274
21 365
10 201
82
47 341
29
Итого финансовые доходы
69 416
75 335
Примечание 18. Финансовые расходы
За 3 месяца,
За 3 месяца,
закончившихся
закончившихся
31 марта 2012 года 31 марта 2011 года
(Пересчитано)
Процентный расход по полученным кредитам и
займам
Эффект дисконтирования долгосрочной торговой
дебиторской задолженности
Проценты по пенсионным обязательствам
Эффект дисконтирования долгосрочных полученных
векселей
Эффект дисконтирования долгосрочного
обязательства на восстановление золоотвала
Процентный расход по договорам финансового
лизинга
Итого финансовые расходы
Страница 19
(605 911)
(323 757)
(52 649)
(50 938)
(16 778)
(37 438)
(4 687)
(18 888)
(18 721)
(13 836)
(943)
(779 660)
(364 886)
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 19. Прибыль на обыкновенную акцию
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
Средневзвешенное количество обыкновенных акций
в обращении в течение года, шт.
Прибыль, причитающаяся акционерам ОАО «ОГК-2»
(тыс. рублей)
Средневзвешенная прибыль на акцию,
причитающаяся акционерам ОАО «ОГК-2» базовая и разводненная (в рублях)
3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
56 966 984 121
59 319 956 660
576 138
3 114 085
0,01
0,05
Примечание 20. Договорные обязательства
По состоянию на 31 марта 2012 года в рамках реализации инвестиционной программы
обязательства по капитальным затратам Группы составили 65 372 990 тыс. рублей (включая НДС)
(по состоянию на 31 декабря 2011 года: 66 616 100 тыс. рублей).
По состоянию на 31 марта 2012 года обязательства Группы, касающиеся внедрения программного
обеспечения, составили 18 875 тыс. рублей (по состоянию на 31 декабря 2011: 76 685 тыс.
рублей).
Примечание 21. Условные обязательства
Политическая обстановка. Хозяйственная деятельность и получаемая обществами Группы
прибыль в различной степени подвергаются влиянию политических, законодательных,
финансовых и административных изменений, включая изменения норм охраны окружающей
среды, имеющих место в Российской Федерации.
Страхование. Группа имеет ограниченные страховые полисы в отношении активов, операций,
гражданской ответственности и прочих страхуемых рисков. Соответственно, Группа может быть
подвержена тем рискам, в отношении которых страхование не осуществлялось.
Судебные разбирательства. Предприятия Группы выступают одной из сторон в ряде судебных
разбирательств, возникающих в ходе хозяйственной деятельности. По мнению Руководства
Группы, среди существующих в настоящее время претензий или исков к Группе и вынесенных по
ним окончательных решений нет таких, которые могли бы оказать существенное негативное
влияние на финансовое положение Группы.
Условные обязательства по налогам. Российское налоговое и валютное законодательство
допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Интерпретация руководством
Группы данного законодательства применительно к операциям и деятельности компаний Группы
может быть оспорена соответствующими региональными или федеральными органами. Недавние
события, произошедшие в Российской Федерации, указывают на то, что налоговые органы могут
занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых
расчетов, в частности, в отношении налогового учета водного налога и вычета некоторых затрат.
По мнению Руководства, по состоянию на 31 марта 2012 года соответствующие положения
законодательства интерпретированы им корректно, и положение Группы, с точки зрения
налогового, валютного законодательства будет стабильным. Для тех случаев, когда, по мнению
руководства, существуют сомнения в способности Группы защитить свою позицию, в финансовой
отчетности признаны надлежащие обязательства.
В связи с тем, что законодательством, включая налоговое, не регулируются все аспекты
реорганизации Группы и реформы электроэнергетической отрасли, могут существовать
соответствующие правовые и налоговые риски.
Охрана окружающей среды. Предприятия Группы осуществляли деятельность в области
электроэнергетики в Российской Федерации в течение многих лет. Законодательство об охране
окружающей среды в Российской Федерации находится на стадии развития, и соответствующие
меры государственных органов постоянно пересматриваются. Группа периодически оценивает
свои обязательства по охране окружающей среды.
Страница 20
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Группа владеет золоотвалом на территории Республики Казахстан. Вследствие этого Группа
является субъектом законодательного регулирования вопросов охраны окружающей среды
Республики Казахстан в отношении использования золоотвала. Группа на регулярной основе
оценивает свои потенциальные экологические обязательства в соответствии с требованиями
законодательства Республики Казахстан и начисляет соответствующий резерв.
Потенциальные обязательства, которые могут возникнуть в результате изменений требований
действующего законодательства и нормативных актов, а также арбитражной практики, невозможно
оценить, но они могут оказаться существенными. В условиях действующего законодательства об
охране окружающей среды руководство полагает, что у Группы нет существенных обязательств,
связанных с загрязнением окружающей среды, помимо тех, под которые уже был начислен резерв.
Примечание 22. Информация по сегментам
В функции Правления Общества входит распределение ресурсов между сегментами и оценка
эффективности деятельности сегментов. Основным видом хозяйственной деятельности Группы
является производство электрической энергии и мощности, тепловой энергии, продажа которых
составляет 99,2% выручки от продажи продукции (товаров, работ, услуг). Технология
производства электрической энергии и мощности, тепловой энергии не позволяет выделить
сегменты на основании производимых видов продукции. Учитывая обособленность каждого
филиала ОАО «ОГК-2» и их расположение, Группа выделяет семь основных отчетных сегментов:
Сургутская ГРЭС-1, Троицкая ГРЭС, Ставропольская ГРЭС, Серовская ГРЭС, Киришская ГРЭС,
Новочеркасская ГРЭС, Рязанская ГРЭС. Все отчетные сегменты расположены на территории РФ.
При оценке результатов деятельности сегментов и распределении ресурсов, Правлением
Общества анализируется представленная ниже информация, подготавливаемая в соответствии с
российскими стандартами бухгалтерского учета и отчетности. Расхождения анализируемых
показателей с показателями данной финансовой отчетности заключаются в различных правилах
российского бухгалтерского учета и отчетности и международных стандартов финансовой
отчетности. Основное расхождение связано с оценкой стоимости объектов основных средств.
Группа не имеет операций по реализации производимой продукции внутри сегментов.
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
Выручка
Прибыль / (убыток) от
текущей деятельности
до налога на прибыль
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
Выручка
Прибыль / (убыток) от
текущей деятельности
до налога на прибыль
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
Выручка
Прибыль / (убыток) от
текущей деятельности
до налога на прибыль
За 3 месяца,
закончившихся
31 марта 2011 года
(Пересчитано)
Выручка
Прибыль / (убыток) от
текущей деятельности
до налога на прибыль
Сургутская
ГРЭС-1
Ставропольская
ГРЭС
Троицкая
ГРЭС
Серовская
ГРЭС
Киришская
ГРЭС
5 646 981
4 915 452
1 532 142
800 279
3 792 712
1 315 988
371 200
(285 711)
(14 611)
316 932
Новочеркасская
ГРЭС
Рязанская
ГРЭС
Прочие
операционные
сегменты
Итого по сегментам
3 296 832
3 445 974
3 687 837
27 118 209
363 412
66 152
352 362
2 485 724
Сургутская
ГРЭС-1
Ставропольская
ГРЭС
Троицкая
ГРЭС
Серовская
ГРЭС
Киришская
ГРЭС
6 733 375
4 708 327
1 893 308
1 261 477
3 954 880
2 161 327
866 193
(9 920)
131 165
661 022
Новочеркасская
ГРЭС
Рязанская
ГРЭС
Прочие
операционные
сегменты
Итого по сегментам
4 036 531
3 863 977
3 567 605
30 019 480
710 568
397 960
403 308
5 321 623
Страница 21
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Сверка прибыли от текущей деятельности по сегментам, сформированной на основании
российского законодательства, с прибылью от текущей деятельности по МСФО в финансовой
информации представлена ниже:
На 31 марта
На 31 декабря
2012 года
2011 года
Прибыль от текущей деятельности по
2 485 724
5 321 623
отчетным сегментам
Корректировки, возникшие вследствие
различий в российских и международных
стандартах учета:
Резерв под обесценение торговой и
(780)
(109 382)
прочей дебиторской задолженности
(324 555)
(190 302)
Корректировка амортизации
(6 221)
(9 991)
Убыток от выбытия активов
215 863
(161 897)
Прочие корректировки
(1 017 062)
(644 770)
Нераспределенные расходы
Резерв под обесценение торговой и
(180 890)
61 448
прочей дебиторской задолженности
(165 099)
(175 657)
Вознаграждения сотрудникам
(77 949)
(33 875)
Арендные платежи
Консультационные, юридические и
(65 154)
(13 003)
аудиторские услуги
(527 970)
(483 683)
Прочие расходы
Прибыль от текущей деятельности
(МСФО)
1 352 969
4 205 281
Разбивка активов по сегментам представлена ниже:
Сургутская
ГРЭС-1
Ставропольская
ГРЭС
Троицкая
ГРЭС
Серовская
ГРЭС
Киришская
ГРЭС
31 марта 2012
4 222 590
3 076 257
26 589 723
10 197 211
21 894 589
31 декабря 2011
4 136 252
2 887 087
25 899 355
9 996 699
21 545 458
Новочеркасская
ГРЭС
Рязанская
ГРЭС
Прочие
операционные
сегменты
Итого активов
31 марта 2012
16 181 163
12 578 402
9 067 935
103 807 870
31 декабря 2011
16 107 227
12 554 617
9 032 526
102 159 221
Сверка данных по активам, сформированных на основании российского законодательства, с
данными по МСФО в финансовой информации представлена ниже:
31 марта 2012 года
31 декабря 2011 года
103 807 870
102 159 221
14 256 857
14 578 216
257 303
(419 660)
263 663
(392 423)
(13 819)
(14 599)
(51 624)
(53 350)
6 909
15 481 088
(154 857)
15 616 903
133 324 924
132 002 774
Общая стоимость активов по отчетным
сегментам
Корректировки, возникшие вследствие
различий в российских и международных
стандартах учета:
Корректировка по основным
средствам
Предоплаты / депозиты по пенсиям
Дисконтирование векселей
Обесценение торговой и прочей
дебиторской задолженности
Обесценение товарноматериальных запасов
Прочие корректировки
Нераспределенные активы
Итого активы (МСФО)
Страница 22
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Нераспределенные активы представляют собой активы, которые не могут быть прямо отнесены к
определенному операционному сегменту, а так же те активы, которые не находятся под контролем
операционного сегмента для целей принятия управленческих решений. Данные активы включают в
себя нематериальные активы, долгосрочную и краткосрочную дебиторскую задолженность,
денежные средства на счетах в банках, депозиты, материалы и основные средства, которые
находятся под контролем Исполнительного аппарата.
Правлением Общества не рассматривается информация об обязательствах сегментов ввиду
централизации основных расчетных операций Группы.
Страница 23