Кафедра Менеджмента и экономики Налоги и налогообложение

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ «ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА» В Г. НАХОДКЕ
Кафедра Менеджмента и экономики
Налоги и налогообложение
Рабочая программа учебной дисциплины
080200.62 (38.03.02) Менеджмент
Находка 2014
Рабочая программа по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»
составлена в соответствии с требованиями ООП: 080200.62 (38.03.02)
Менеджмент на базе ФГОС ВПО.
Составитель: канн. экон. наук Мирошникова Т.К., доцент кафедры МЭ
Утверждена на заседании кафедры МЭ от 16.04.2011 г., протокол № 8
Редакция 2014 года, утверждена на заседании кафедры МЭ от 17.06.2014
г., протокол № 10
1.Цели освоения учебной дисциплины:
Привить систематизированные знания о теоретических основах и принципах
налогообложения, системе налогов в Российской Федерации, целях и задачах налоговой
политики; понимание роли налогов в формировании доходной части государственного
бюджета и влиянии системы налогообложения на финансовый результат
предпринимательской деятельности.
Дать базовые теоретические и практические знания и навыки в области исчисления и
уплаты федеральных, региональных и местных налогов, сборов, пошлин, взносов и других
обязательных платежей, взимаемых в Российской Федерации с юридических и
физических лиц. Дать знания об основных принципах налогообложения и их современной
интерпретации. Научить ориентироваться в действующем налоговом законодательстве
Российской Федерации. Научить понимать экономическую сущность и порядок расчетов
налогов.
Задачи:
- сформировать комплекс знаний о современной налоговой системе, основных ее
элементах ;
- овладение нормативной регламентацией всех налогов; всех элементов налога.
- умение определять налоговую базу по каждому налогу;
- овладение знаниями по определению порядка определения налогового бремени
на экономику, на население, на работника, на предприятие
-- умение применять наиболее оптимальные из возможных налоговых режимов,
при осуществлении практической деятельности;
-овладение теоретическими и практическими основами налогового учета во всех
организациях.
- овладение знаниями о
элементах налога и способах их
взимания; о
классификации налогов;
- ознакомить с Налоговым Кодексом РФ, его структурой, институтами, понятиями
и терминами, используемые в нем.
2. Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы
(ОПОП СП) О080.200.62 Менеджмент
Дисциплина базируется на следующих дисциплинах ООП:
Основная образовательная
программа
(код, название)
080200.62 Менеджмент
Дисциплина
Семестр
Организация
4
предприятий
среднего
и
малого бизнеса
Цикл/
раздел
ООП
Б.1
Коды компетенций
ОК-1, ОК-2, ПК-2, ПК-48, ПК49, ПК-50
Компетенции одновременно формируются следующими дисциплинами ООП:
Основная образовательная программа
(код, название)
080200.62 Менеджмент
Дисциплина
Цикл/
раздел ООП
Коды компетенций
Управленческий
консалтинг
Б.3
ПК-2, ПК-9, ПК-17
Освоение дисциплины необходимо обучающемуся для успешного освоения следующих
дисциплин, прохождения практик по данному ООП:
Основная образовательная
программа
(код, название)
Дисциплина
Учет и анализ
080200.62
Менеджмент
Семестр
8
Цикл/
раздел
ООП
Б.3
Коды компетенций
ОК-9, ПК-11, ПК-19 ПК-40
3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения учебной
дисциплины. В результате освоения дисциплины у обучающегося должны быть
сформированы следующие компетенции:
Таблица 3.1. Формируемые компетенции
Название ООП
(сокращенное
название ООП)
Б-МН
Блок
Ком
петен
ции
Б.3
Знания/ умения/ владения (ЗУВ)
знания:
умения:
ОК-5
владени
е
знания:
ОК-7
умения:
владени
е
знания:
ОК13
умения:
владени
е
знания:
ПК-1
умения:
владени
основные нормативные правовые документы, в
области бухгалтерского учета, в системе
нормативного регулирования ведения учета
Ориентироваться в системе законодательства и
нормативных правовых актов
регламентирующих сферу профессиональной
деятельности; использовать правовые нормы
профессиональной и общественной деятельности
основными методами, способами и средствами
получения, хранения, переработки информации
навыками работы с компьютером как средством
управления информацией
особенности групповой динамики, лидерства,
методы организации командной работы
организовать выполнение конкретного поручен
ного этапа работы организовать работу малого
коллектива, рабочей группы
навыками публичной речи, аргументации,
ведения дискуссии
основные методы, способы и средства получения,
хранения, переработки информации
работать с информацией в глобальных компьютер
ных сетях
основными методами, способами и средствами
получения, хранения, переработки информации
навыки работы с компьютером как средством
управления информацией
основы анализа современной системы
показателей, характеризующих деятельность
хозяйствующих субъектов на микро- и
макроуровне
Анализировать во взаимосвязи экономические
явления, процессы и институты на микро-и
макроуровне
методологией экономического исследования,
е
знания:
умения:
ПК-3
владени
е
знания:
умения:
ПК-5
владени
е
знания:
умения:
ПК-7
владени
е
знания:
ПК-9
умения:
современными методами сбора, обработки и
анализа экономических и социальных данных
основы построения и расчета современной
системы показателей, характеризующих
деятельность хозяйствующих субъектов на
микроуровне
выявлять проблемы экономического характера
при анализе конкретных ситуаций, предлагать
способы их решения с учетом критериев
социально экономической эффективности,
оценки рисков и социально- экономических
последствий, представлять результаты
аналитической и исследовательской работы в
виде выступления, доклада информационного
обзора, аналитического отчета, статьи
современной методикой построения
эконометрии ческих моделей
основные инструменты прикладных экономии
ческих дисциплин
осуществлять выбор инструментальных средств
для обработки экономических данных в соответ
ствии с поставленной задачей, анализировать
результаты расчетов и обосновывать
полученные выводы
методами и приемами анализа экономических
явлений и процессов, современными методами
обработки анализа экономических и социальных
данных
знать основы анализа современной системы
показателей, характеризующих деятельность
хозяйствующих субъектов на микро- и макро
уровне
анализировать и интерпретировать финансовую,
бухгалтерскую и иную информацию,
содержащуюся в отчетности предприятий
различных форм собственности, организаций,
ведомств и т.д. и использовать полученные
сведения для принятия управленческих решений
современными методиками расчета и анализа
социально экономических показателей
характеризующих экономические процессы и
явления на микро- и макроуровне
один иностранный язык на уровне, необходимом
для межличностного и делового общения, поиска
общегумманитарной и профессиональной
информации, закономерности функционирования
современной экономики на макро- и
микроуровне
анализировать во взаимосвязи экономические
явления, процессы и институты на микро-и
макроуровне использовать источники
экономической, социальной управленческой
владени
е
знания:
ПК10
умения:
владени
е
знания:
ПК11
умения:
владени
е
знания:
ПК12
умения:
владени
е
знания:
умения:
ПК13
владени
е
информации
Методологией экономического исследования;
современными методами обработки и анализа
экономических и социальных данных метода ми
и приемами анализа экономических явлений и
процессов с помощью стандартных
теоретических и эконометрических моделей
современные технические средства и
информационные технологии для решения
аналитических и исследовательских задач
применять информационные технологии для
целей экономического анализа и исследований
навыками применения современных технических
средств и информационных технологий для
решения аналитических и исследовательских
задач экономического характера
знать принципы и приемы системы управления
проекта ми и организации деятельности малой
группы созданной для реализации конкретного
экономического проекта
организовать работу малого коллектива,
рабочей группы; организовать выполнение
конкретного порученного этапа работы
Навыками организации выполнения поручений
Современные технические средства и
информационные
технологии для решения коммуникативных задач
применять информационные технологии для
решения коммуникативных задач
навыками применения современных
технических средств и информационных
технологий для решения коммуникативных
задач
систему критериев социально экономической
эффективности
использовать источники экономической,
социальной, управленческой информации
анализировать и интерпретировать финансовую,
бухгалтерскую и иную информацию,
содержащуюся в отчетности предприятий раз
личных форм собственности, организаций,
ведомств и т.д. и использовать полученные
сведения для принятия управленческих решений
разрабатывать проекты в сфере экономики и
бизнеса с учетом нормативно-правовых
ресурсных, административных и иных
ограничений
навыками самостоятельной работы, самооргани
зации и организации выполнения поручений
4. Структура и содержание учебной дисциплины
Сокращенное
название ООП
Б-МН
Форма
обучения
Индекс
Семестр
/курс
ОФО
Б.3.В.ОД1
1
5
Трудоемкость
(З.Е.) часов
Аттестация1
4
Лек., ПЗ, СРС, А1,
А2, ИЗ, Э
(всего/ауд./СР
С/подготовка к
экзамену
(контроль)
144/51/84/9
ЗФО
Б3.В.ОД.1
3
4
144/14/121/9
1
Таблица 4.1. Общая трудоемкость учебной дисциплины составляет:
Э
Таблица 4.2 Структура и содержание теоретической части (лекционной) учебной
дисциплины очной и заочной формы обучения.
Темы дисциплины
Раздел
Часы
о
Раз
дел 1
1.1.Библиотечноинформационня
компетентность
2.1. Тема:
«Предмет
«Налоги и
налогообложение.
Теоретические
основы
налогообложения
элементы
налога».
Раз
дел 2
2.2. Тема:
«Экономическая
сущность
налогов».
Перече
нь ООП
Вид
уче6ной
работы
з
1 2
Семес
тр/
Курс
о
Б-МН
Лек.
ЗУВ
1
Аттестация
з
5 3
ОК-2, ПК-8
ЗБ
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
ОК-7, ОК 3
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2Т
Э
А1,А2
ТЭ
знание
7
Б-МН
Лек
5
3
знание
умение
владение
Б-МН
Лек
5
3
5
знание
умение
владение
2.3. Тема:
«Законодатель
ная база.
Налоговая
Коды
компетенций
Б-МН
7
Лек
5
3
знание
умение
В шаблоне используются сокращения: первая текущая аттестация (А1), вторая текущая аттестация (А2),
зачет (З), дифференцированный зачёт (ДЗ), зачёт на основе балльно-рейтинговой системы (ЗБ), тестовый
экзамен (ТЭ), тестовый зачёт (ТЗ), индивидуальная практическая работа (ИЗ), консультации (К), контрольная
работа (КО), курсовая работа (КР), курсовой проект (КП), лабораторные работы (ЛР), лекции (Лек.),
практические занятия (ПЗ), самостоятельная работа студента (СРС).
система в РФ
.Структура и
основные
положения
Налогового
Кодекса РФ».
2.4.Тема:
«Федеральные
налоги и сборы».
1 2
0
Б-МН
Лек
5
3
знание
умение
Б-МН
1
Лек
5
3
знание
умение
владение
2.6. Тема:
«Местные
налоги»
2
Б-МН
2 Б-ГУ
Лек
5
3
знание
умение
владение
Всего
А1,А2
ТЭ
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК 3
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7,
ОК13ПК -4,
ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
владение
владение
2.5.Тема:
«Региональные
налоги»
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
2.7. Тема:
1
«Специальные
налоговые
режимы,
патентная система
налогообложения
»
3 6
4
Лек
5
3
знание
умение
владение
А1,А2
ТЭ
Темы и содержание лекций:
№
Тема
2.1.
Тема
2.2.
Содержание темы
«Предмет
«Налоги
и
налогообложение.
Теоретические
основы
налогообложения элементы налога».
История возникновения и развитие налогообложения. Основные принципы
налогообложения и их современная интерпретация. Сущность налогов, как
экономической категории. Понятие налога и сбора в соответствии с НК РФ.. Элементы
налога: объекты и субъекты налога, носители налога, налоговая база, налоговая ставка,
льготы по налогам; их характеристика.
«Экономическая сущность налогов».
Статья 11 Налогового Кодекса РФ: институты, понятия и термины, используемые в
Налоговом Кодексе РФ. Способы взимания налогов. Классификация налогов по всем
уровням. Основные функции налогов и их взаимосвязь. Налоговое бремя, показатели
его характеризующие.
Тема
2.3
Тема
2. 4
«Законодательная база. Налоговая система в РФ. Структура и основные
положения Налогового Кодекса РФ ». Определение налоговой системы. Основы
законодательства о налогах и сборах в РФ. Состав, структура, функции, права и
обязанности налоговых органов.
Права и обязанности налоговых агентов и налогоплательщиков.
Налоговое обязательство и его исполнение. Изменение сроков уплаты налогов.
Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов. Зачет и возврат излишне
уплаченных сумм налога (сбора). Структура и основные положения Налогового
Кодекса РФ.
«Федеральные налоги и сборы».
а).Акцизы: экономическая сущность, значимость для государственного бюджета,
нормативная регламентация, элементы налога, особенности налогообложения;
б).НДС: экономическая сущность, значимость для государственного бюджета,
нормативная регламентация, элементы налога, особенности налогообложения.
Налоговый вычет по НДС. Условия освобождения от обязанностей по уплате НДС.
Предоставление налоговой декларации;
в). Налог на прибыль организаций: экономическая сущность, значимость для
государственного бюджета, нормативная регламентация, элементы налога,
особенности налогообложения. Классификация доходов и расходов ст. 25 НК РФ и
методы определения;
г) Налог на доходы физических лиц: экономическая сущность, значимость для
государственного бюджета, нормативная регламентация, элементы налога,
особенности налогообложения. Виды налоговых вычетов, предусмотренные НК РФ.
Тема
2.5
«Региональные налоги»
а). Транспортный налог: экономическая сущность, значимость для регионального
бюджета, нормативная регламентация, элементы налога, особенности
налогообложения. Способ уплаты. Льготы по налогу – особенности предоставления;
б). Налог на имущество организаций: экономическая сущность, значимость для
регионального бюджета, нормативная регламентация, элементы налога, особенности
налогообложения. Способ уплаты. Льготы по налогу – особенности предоставления;
в). Региональные лицензионные сборы.
Тема
2.6
«Местные налоги».
а).Земельный налог: экономическая сущность, нормативная регламентация,
значимость для местного бюджета; кадастровый способ уплаты – понятие кадастра.
Элементы налога;
б) Налог на имущество физических лиц: нормативная регламентация, значимость
для местного бюджета; административный способ уплаты. Элементы налога.
в). Местные лицензионные сборы. Госпошлина.
Тема
2.7
«Специальные налоговые режимы, патентная система налогообложения».
а). Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (ЕНВД):
Нормативная регламентация; виды деятельности, подлежащие обложению налогом;
освобождение от налогов. Элементы налога. Определение вмененного дохода, базовой
доходности, физических показателей базовой доходности, корректирующих
коэффициентов;
б). Упрощенная система налогообложения (УСНО). Нормативная регламентация; виды
деятельности, подлежащие обложению налогом; освобождение от налогов. Элементы
налога. Порядок расчета и уплаты налога.
в).Единый сельскохозяйственный налог. Нормативная регламентация; виды
деятельности, подлежащие обложению налогом; освобождение от налогов. Элементы
налога.
г). Патентная система налогообложения. Глава 26.5.НК РФ. Список видов
деятельности для получения патента. Условия получения. Преимущества и недостатки
патентной системы. Освобождение от уплаты других налогов.
Таблица 4.3 Структура и содержание практической части учебной дисциплины.
Раздел
Темы дисциплины
Часы
о
Раз
дел 1
Раз
дел 2
1.1.Библиотечноинформационня
компетентность
2.1. Тема:
«Предмет
«Налоги и
налогообложение.
Теоретические
основы
налогообложения
элементы
налога».
2.2. Тема:
«Экономическая
сущность
налогов».
Перече
нь ООП
Вид
уче6ной
работы
з
Семес
тр/
Курс
о
1 2
Б-МН
Лек.
ЗУВ
Аттестация
з
5 3
ОК-2, ПК-8
ЗБ
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
ОК-7, ОК 3
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2Т
Э
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
знание
Б-МН
2
Лек
5
3
знание
умение
владение
Б-МН
Лек
5
3
2
знание
умение
2
владение
2.3. Тема:
«Законодатель
ная база.
Налоговая
система в РФ
.Структура и
основные
положения
Налогового
Кодекса РФ».
Коды
компетенций
Б-МН
2
Лек
5
3
знание
умение
владение
2.4.Тема:
«Федеральные
налоги и сборы».
2 2
Б-МН
Лек
5
3
знание
умение
владение
2.5.Тема:
«Региональные
налоги»
Б-МН
2
Лек
5
3
знание
умение
владение
2.6. Тема:
«Местные
налоги»
Б-МН
5
Лек
5
3
2
знание
умение
владение
Всего
2.7. Тема:
1
«Специальные
налоговые
режимы,
патентная система
налогообложения
»
1 8
7
Лек
5
3
знание
умение
владение
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК 3
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
ОК-7,
ОК13ПК -4,
ПК-7
ОК-7, ОК13
ПК -4, ПК-7
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
А1,А2
ТЭ
Темы и содержание практических занятий
№
Тема
2.1
Тема
2.2
Тема
2.3
Содержание практических занятий
«Теоретические основы налогообложения». Самостоятельная работа: ответы на
вопросы.
«Экономическая сущность налогов».
Самостоятельная работа: закрепляем знания по теме. Групповой опрос: добавляем к
ответу отвечающего:
Статья 11 Налогового Кодекса РФ: институты, понятия и термины, используемые в
Налоговом Кодексе РФ. Способы взимания налогов. Классификация налогов по всем
уровням. Основные функции налогов и их взаимосвязь. Налоговое бремя, показатели
его характеризующие.
Законодательная база. Налоговая система в РФ .Структура и основные положения
Налогового Кодекса РФ» Групповые дискуссии об экономической сущности
законодательной базы объектах налогообложении, их многочисленных изменениях ,
дополнениях, поправках. Контроль информационных потоков. Групповое обсуждение
целесообразности применения отдельных видов налогов. Решение ситуационных
задач. Поэтапная самооценка результатов с учетом недостатков и составлением
предложений дальнейшего совершенствования налоговой системы и качественной
подготовки специалистов данного профиля.
Тема
2. 4
Тема
2.5
Тема
2.6
«Федеральные налоги». Групповые дискуссии об экономической сущности
федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль и налоговой системы.
Групповое обсуждение целесообразности применения отдельных видов налогов.
Решение ситуационных задач. Поэтапная самооценка результатов с учетом
недостатков и составлением предложений дальнейшего совершенствования
налоговой системы и качественной подготовки специалистов данного профиля.
«Региональные налоги». Групповые дискуссии о роли региональных налогов на
экономику региона, их многообразие и назначение. Групповое обсуждение
целесообразности применения отдельных видов налогов. Решение ситуационных
задач. Поэтапная самооценка результатов с учетом недостатков и составлением
предложений дальнейшего совершенствования налоговой системы и качественной
подготовки специалистов данного профиля.
«Местные налоги Групповые дискуссии об экономической сущности местных
налогов их значении в формирование местного бюджета. Групповое обсуждение
целесообразности применения отдельных видов налогов. Решение ситуационных
задач. Поэтапная самооценка результатов с учетом недостатков и составлением
предложений дальнейшего совершенствования налоговой системы и качественной
подготовки специалистов данного профиля.
Тема
2.7
«Специальные налоговые режимы, патентная система налогообложения».
Групповые дискуссии о смысле ввода этого режима в налоговую систему, роли
спецрежимов на экономику субъектов малого бизнеса, их назначение. Решение
ситуационных задач. Поэтапная самооценка результатов с учетом недостатков и
составлением предложений дальнейшего совершенствования налоговой системы и
качественной подготовки специалистов данного профиля.
г). Патентная система налогообложения. Глава 26.5.НК РФ.Обсуждаем новое в
законодательстве по данной теме. .Список видов деятельности для получения патента.
Условия получения. Преимущества и недостатки патентной системы. Освобождение
от уплаты других налогов.)
5. Образовательные технологии
Таблица 5.1. Образовательные технологии
ООП
Семестр/
курс
Б-МН
5/3
Вид
Используемые образовательные
занятия,
технологии
аттестация2
Лек.
Сопровождение лекций показом
визуально го материала при помощи
мультимедийного оборудования и
диапроектора Презентационного
курса по дисциплине «Налоги и
налогообложение», СПС
ПЗ
Решение задач, составление
студентами тестов по пройденному
СРС
материалу. Сопровождение практик
показом визуального материала при
помощи мультимедий ного
оборудования и диапроектора
Презентационного курс по
дисциплине «Налоги и
налогообложение», СПС,
интерактивные модели закрепления
материала.
В качестве самостоятельной работы
предполагается, закрепление
лекционного и практического
материала, подготовка докладов и
сообщений, выполнения домашних
заданий, создание презентаций.
Групповая работа над
ситуационными моделями.
6 Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, самостоятельной
работы магистров/бакалавров, промежуточной аттестации, учебно-методическое
обеспечение СРС
Контроль успеваемости бакалавров осуществляется в соответствии с рейтинговой
системой оценки знаний студентов .
Текущий контроль предполагает:
- проверку уровня самостоятельной подготовки студента при выполнении
практического задания;
- опросы и дискуссии по основным моментам изучаемой темы.
Промежуточный контроль предусматривает:
- проведение и оценка практических работ по блокам изученного материала;
- тестирование остаточных знаний (предварительные аттестации).
Итоговый контроль знаний бакалавров осуществляется при проведении зачетов,
экзамена.
СРС
Раздел 1.
Библиотечноинформационная
компетентность
Аудиторная
работа
Таблица 6.1 Распределение баллов рейтинга успеваемости
Раздел
Виды занятий
Виды оценочных средств
дисциплины
(всего 80 баллов)
Бал
лы
Лекция
Посещение (для бакалав ра
1-3 курсов обязательно)
1
Практическое занятие
Решение задачи, Схемы
корреспонденции счетов
Устный опрос,
собеседование,
имитационные упражнения
Закрепление пройденного
лекционного материала и
практического занятия
2
Консультации
Индивидуальная работа
(работа с электронными
носителями: медиаресурсы)
1
1
Аттестаця
Аттестация
СРС
Аудиторная работа
Раздел 2.
(или Тема при
необходимости)
Промежуточная аттестация
(Э/З/ДЗ/ТЭ/ТЗ..)
Текущая аттестация
первая
Текущая аттестация
вторая
тест
Лекция
Посещение (для бакалавра
( 1-3 курсов обязательно),
активное участие при
решении задач, ведение
конспекта, работа у доски
Решение задачи, Доклад,
письменные работы, ответы
на тесты, предложенные
преподавателем
ответ на контрольные
вопросы по теме
КО (при наличии)
Закрепление пройденной
лекции и практического
задания
2 практические работы
20
тест
10
тест
10
Э
20
Практическое занятие
Лабораторная работа
Консультация
Подготовка к занятию
Индивидуальная работа
Курсовая работа/проект
Текущая аттестация
_первая__
Текущая аттестация
__вторая_
тест
25
5
5
Таблица 6.2. Виды оценочных средств для контроля формирования знаний, умений,
владений по видам деятельности/компетенциям
ООПi
Компетенции
Виды оценочных средств для групп
компетенций и их составных частей
Виды
Коды Состав
ii
деятельности
Общекультурные компетенции
Б-МН
ОК-5 знания
основные нормативные правовые
документы
умения
Ориентироваться в системе законода
тельства и нормативных правовых
актов регламентирующих сферу про
фессиональной деятельности; исполь
зовать правовые нормы профессио
нальной и общественной деятельнос
ти
владения
основными методами, способа ми и
средствами получения, хранения,
переработки информации; навыками
работы с компьютером каксредством
управления информацией
компетенции
Профессиональные компетенции
Аналитическая
знания
деятельность
умения
ПК-7
владения
знать основы анализа современной
системы показателей, характеризую
щих деятельность хозяйствующих
субъектов на микро- и макро уровне
анализировать и интерпретировать
финансовую, бухгалтер скую и иную
информацию, содержащуюся в отчет
ности предприятий различных форм
собственности, организаций, ведом
ств и т.д. и использовать полученные
сведения для принятия управленчес
ких решений
современными методиками расчета
и анализа социально экономических
показателей характеризующих
экономические процессы и явления
на микро- и макроуровне
компетенции
НаучноПК 14 знания
исследовательская
деятельность
умения
владения
основы педагогики; принципы
организации учебно-воспитательно
го процесса; - основные понятия,
категории и инструменты экономи
ческой теории и прикладных эконо
мических дисциплин; закономернос
ти функционирования современной
экономики на макро- и микроуровне,
экономические понятия и категории,
нормативные правовые документы;
основные особенности ведущих школ
и направлений экономической науки
выстраивать технологии обучения
новому знанию; применять методы и
средства познания для интеллектуаль
ного развития, повышения культурно
го уровня, профессиональной компе
тентности; представлять результаты
аналитической и исследовательской
работы в виде выступления, доклада,
информационного обзора, аналити
ческого отчета, статьи; использовать
отечественные и зарубежные источни
ки экономической, правовой, социаль
ной, управленческой и иной необхо
ди мой в процессе преподавания
информации
способен преподавать экономические
дисциплины в образовательных
учреждениях различного уровня,
используя существующие программы
и учебно-методические материалы,
навыками публичной речи и научной
речи, аргументации, ведения дискус
сии; навыками организации работы
учебной группы; методами анализа
экономических явлений и процессов;
навыками системного мышления и
понимания экономических процессов
явлений, проблем
Таблица 6.3. Перечень вопросов для самостоятельного изучения дисциплины очной
формы обучения
№
Содержание вопросов
Кол. часов
о
Тема
2.1.
Тема
2.3.
Тема
2.3.
Тема
2. 4.
«Предмет «Налоги и налогообложение Теоретические
10
основы налогообложения элементы налога».
- в какое время стала складываться налоговая система на Руси;
отличительные черты?
- каковы принципы налогообложения по А.Смиту, А.Вагнеру?
- основные принципы налогообложения и их современная
интерпретация?
- сущность налогов, как экономической категории.
- перечислить основные функции налогов.
- дать понятия налога и сбора в соответствии с НК РФ.
- перечислить элементы налога и дать каждому характеристику..
«Экономическая сущность налогов». Ознакомиться с
10
Налоговым Кодексом РФ: законодательные акты, на основе
которых разработан, структура,статья 11 Налогового Кодекса
РФ: институты, понятия и термины, используемые в Налоговом
Кодексе РФ. Способы взимания налогов. Классификация
налогов по всем уровням. Основные функции налогов и их
взаимосвязь. Налоговое бремя, показатели его
характеризующие.
«Законодательная база. Налоговая система в РФ.
Структура и основные положения Налогового Кодекса РФ
». Определение налоговой системы. Основы законодательства о
налогах и сборах в РФ. Состав, структура, функции, права и
обязанности налоговых органов.
Права
и
обязанности
налоговых
агентов
и
налогоплательщиков.
Налоговое обязательство и его исполнение. Изменение сроков
уплаты налогов. Способы обеспечения обязанностей по уплате
налогов. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога
(сбора). Структура и основные положения Налогового Кодекса
РФ.
«Федеральные налоги и сборы».
а).Акцизы: экономическая сущность, значимость для
государственного бюджета, нормативная регламентация,
элементы налога, особенности налогообложения;
б).НДС:
экономическая
сущность,
значимость
для
государственного бюджета, нормативная регламентация,
з
20
20
10
20
10
30
элементы налога, особенности налогообложения. Налоговый
вычет по НДС. Условия освобождения от обязанностей по
уплате НДС. Предоставление налоговой декларации;
в). Налог на прибыль организаций: экономическая сущность,
значимость для государственного бюджета, нормативная
регламентация,
элементы
налога,
особенности
налогообложения. Классификация доходов и расходов ст. 25 НК
РФ и методы определения;
г) Налог на доходы физических лиц: экономическая
сущность, значимость для государственного бюджета,
нормативная регламентация, элементы налога, особенности
налогообложения. Виды налоговых вычетов, предусмотренные
НК РФ.
Тема
2.5.
«Региональные налоги»
10
а). Транспортный налог: экономическая сущность, значимость
для регионального бюджета, нормативная регламентация,
элементы налога, особенности налогообложения. Способ
уплаты. Льготы по налогу – особенности предоставления;
б). Налог на имущество организаций: экономическая
сущность, значимость для регионального бюджета, нормативная
регламентация, элементы налога, особенности
налогообложения. Способ уплаты. Льготы по налогу –
особенности предоставления;
в). Региональные лицензионные сборы.
20
Тема
2.6.
«Местные налоги».
а).Земельный налог: экономическая сущность, нормативная
регламентация, значимость для местного бюджета;
кадастровый способ уплаты – понятие кадастра. Элементы
налога;
б) Налог на имущество физических лиц: нормативная
регламентация, значимость для местного бюджета;
административный способ уплаты. Элементы налога.
в). Местные лицензионные сборы. Госпошлина.
20
10
Тема
2.7.
«Специальные налоговые режимы, патентная система
налогообложения».
а). Единый налог на вмененный доход для определенных видов
деятельности (ЕНВД): Нормативная регламентация; виды
деятельности, подлежащие обложению налогом; освобождение
от налогов. Элементы налога. Определение вмененного дохода,
базовой доходности, физических показателей базовой
доходности, корректирующих коэффициентов;
б). Упрощенная система налогообложения (УСНО).
Нормативная регламентация; виды деятельности, подлежащие
обложению налогом; освобождение от налогов. Элементы
налога. Порядок расчета и уплаты налога.
в).Единый сельскохозяйственный налог. Нормативная
регламентация; виды деятельности, подлежащие обложению
налогом; освобождение от налогов. Элементы налога.
24
11
84
121
г). Патентная система налогообложения. Глава 26.5.НК РФ.
Список видов деятельности для получения патента. Условия
получения. Преимущества и недостатки патентной системы.
Освобождение от уплаты других налогов.
Таблица 6.3.1 Перечень вопросов для самостоятельного изучения дисциплины
заочной формы обучения
1.
2.
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Экономическая сущность налогов Налоговая система РФ
Налог: нормативная регламентация; понятие налога, сбора
Элементы налога; их характеристика
Носители налога; субъекты налога – отличие
Налоговая база, порядок определения
Классификация налогов по уровням бюджетов
Основные принципы налогообложения; их характеристика
Фискальная, социальная, распределительная функции налогов
Закрепленные, регулирующие налоги; их отличие
Налоговый контроль: камеральная, выездная проверки.
Налоговое бремя, сущность, определение
Налоговый учет. Налоговая ответственность
Классификация налогов в соответствии с НК РФ
Налог на добавленную стоимость; экономическая сущность;
нормативная регламентация, налогоплательщики.
Субъекты, носители, объекты, налоговая база, ставки НДС
Условия применения налогового вычета по НДС
Акцизы
Налог на прибыль, экономическая сущность Элементы налога
Особенности налогообложения.
Налог на доходы с физических лиц: экономическая сущность,
элементы налога
Налоговые вычеты по НДФЛ. Характеристика
Налог на имущество организаций; нормативная регламентация;
экономический смысл, элементы налога.
Единый налог на вмененный доход. нормативная регламентация;
экономический смысл, элементы налога.
Упрощенная система налогообложения, экономическая сущность
налога.
7.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
Таблица 7.1. Основная литература
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Наименование
Налоговый Кодекс Российской Федерации,части 1 и 2:»ИКФ» «ЭКМОС»М. 2012
Налоги и налогообложение в РФ : Уч.пос. / А.З.Дадашев - М.: Вуз. уч.:
НИЦ Инфра-М, 2013 - 240 с.
Налоги и налогообложение. Практикум: Уч. пос./О.И.Базилевич - М.:
Вузов. учеб.: ИНФРА-М, 2013-285с.
Налоги и налогообложение: Теория и практика: Уч. пос./М.Я.Погорелова РИОР: Инфра-М, 2013-208с.(ВО)
«Учет и отчетность индивидуального предпринимателя» Т.Беликова
«Теория налогообложения» Продвинутый курс: учебник для студентов вузов.
И.А.Майбуров
Налоги и налогообложение: Теория и практика: учебник для студентов вузов.
В.Г.Пансков
Экономика: Уч. / Е.С. Дубровская. - М.: ИЦ РИОР: ИНФРА-М, 2012. - 256
с.(ВО)
Экономика: Уч. / М.В. Кудина. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013. 368 с.(ВО)
Бухгалтерский учет: Уч. / Н.П. Кондраков - 4 изд. - М.: НИЦ Инфра-М,
2013. - 681 с.(ВО: Бакалавр.)
Бухгалтерский учет: Уч. / Под ред. проф. В.Г. Гетьмана. - М.: ИНФРА-М,
2013. - 717 с.(ВО:Бакалавр.)
год
2014
2014
2014
2013
2013
2014
2013
2014
2013
2013
2014
Таблица 7.2. Дополнительная литература
№
Наименование
1
2
Экономика: Уч. пос. / Л.Е. Басовский - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 375 с.(ВО:
Бакалавр.)
Экономико-матем. методы и модели: Уч. пос. / И.В.Орлова - 3 изд.- М.: Вуз. учеб.:
ИНФРА-М, 2013-389с
3
в) полнотекстовые базы данных
www//rukont.ru – Электронная библиотечная система Руконт.
7.4. Интернет-ресурсы
№
http://www.abc.vvsu. ru
1
2
http://www.buhgalteria. ru
3
http://www.buhonline. ru
4
http://www.nicolbuh. ru
5
http://www.studentam.net
6
http://www.fnbuh 1C. ru
7
http://www.buhu. ru
8
http://www.books. net
9
http://www.financepro.ru
10
http://www.knigaklub.ru
Наименование
11
http://www.nachbuh. ru
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)
Материально-техническое обеспечение дисциплины «Налоги и налогообложение»
(модуль 2).
В специализированных аудиториях ВГУЭС филиала города Находки, оснащенных
спецоборудованием для проведения лекционных занятий (средства мультимедиа
аудитории 308, 309,407,409,410 и для проведения лабораторного практикума размещены
(стенды, модели, макеты, информационно-измерительные системы, оборудование. В
процессе обучения в лабораториях (501, 502,503,504, 506,507,508) в ЦИТ и при
проведении практических работ
используются
программные средства и
информационные технологии для изучения дисциплины «Налоги и налогообложение»
такие как:
«Консультант+». Использование технических и электронных средства
обучения и контроля знаний студентов (фрагменты фильмов, комплекты плакатов,
наглядных пособий, контролирующих программ и демонстрационных установок),
предусмотрено методической концепцией преподавания дисциплины «Налоги и
налогообложение».
____________________________________________________________________________
а) программное обеспечение:__________________________________
(Заполняется преподавателем самостоятельно)
б) техническое и лабораторное обеспечение
_________________________________________________________________________
(Заполняется преподавателем самостоятельно)
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций
и ПрООП ВПО по направлению подготовки 080200.62 Менеджмент
Составитель (и)
________________________________________________________________Программа одобрена на заседании кафедры
от ___________ года, протокол № ________.
Заведующий кафедрой__________________