ProShares UltraPro Short S&P500. Подтверждение освобождения

16.11.2015
Подтверждение освобождения от налога
Наименование ПИФ:
Наименование
Управляющей компании
ProShares UltraPro Short S&P500
ProShares Advisors LLC
Реквизиты корпоративного действия
Референс корпоративного действия
208274
Код типа корпоративного действия
WTRC
Информация о ценных бумагах
Наименование ценных бумаг:
инвестиционные паи открытого паевого
инвестиционного фонда
ISIN:
US74348A4426
Детали корпоративного действия
Дата фиксации списка владельцев:
24 декабря 2015 г.
Срок предоставления Заявления на участие
в корпоративном действии в Депозитарно операционное управление Банка ГПБ (АО)
17 декабря 2015 года до 15-00
Московского времени
Срок предоставления идентификационных
форм для участия в корпоративном
действии в Депозитарно - операционное
управление
15 декабря 2015 года до 15-00
Московского времени
Банк ГПБ (АО) сообщает Вам, что в адрес Банка ГПБ (АО) поступила информация
от центрального депозитария РФ – НКО ЗАО НРД о корпоративном действии
«Подтверждение освобождения от налога» по инвестиционным паям открытого паевого
инвестиционного фонда ProShares UltraPro Short S&P500, ISIN US74348A4426.
Согласно поступившей информации, доходы по инвестиционным паям открытого
паевого инвестиционного фонда ProShares UltraPro Short S&P500, ISIN US74348A4426 по
умолчанию будут облагаться налогом по ставке 30%.
Для снижения ставки налога на доходы по инвестиционным паям открытого паевого
инвестиционного фонда ProShares UltraPro Short S&P500, ISIN US74348A4426 у
источника выплаты в соответствии c правилами идентификации неамериканских
финансовых посредников и неамериканских владельцев ценных бумаг, к которым
применимо американское налоговое законодательство, депоненты должны предоставить
следующие идентификационные формы:
1.1.
депоненты, являющиеся номинальными держателями ценных бумаг,
предъявляемые к получению налогового освобождения, должны предоставить:
• заполненную и подписанную форму идентификации номинального держателя для
удержания налогов в США W-8IMY (Certificate of Foreign Intermediary, Foreign FlowThrough Entity, or Certain U.S. Branches for United States Tax Withholding) для каждого
посредника (номинального держателя) в цепочке держания ценных бумаг, предъявляемых
к корпоративному действию;
• в случае если конечный владелец является физическим лицом – заполненную и
подписанную форму идентификации собственника для удержания налогов в США W8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding);
• в случае если конечный владелец является юридическим лицом – заполненную и
подписанную форму идентификации собственника для удержания налогов в США W8BEN-E (Certificate of Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and
Reporting (Entities));
1.2.
депоненты, являющиеся владельцами ценных бумаг, предъявляемых
к получению налогового освобождения, должны предоставить заполненную и
подписанную форму идентификации собственника для удержания налогов в США
W-8BEN-E для юридических лиц или W-8BEN для физических лиц;
1.3.
Дополнительно депоненты должны предоставить в Банк ГПБ (АО)
Заявление на участие в корпоративных действиях «Сертификация для
освобождения от удерживаемого налога» (идентификатор типа корпоративного
действия – WTRC) на бумажном носителе по форме Приложения №1 в случае, если
депоненты Банк ГПБ (АО) являются владельцами ценных бумаг, предъявляемых к
получению налогового освобождения, или по форме Приложения № 2 в случае, если
депоненты Банк ГПБ (АО) являются номинальными держателями ценных бумаг,
предъявляемых к получению налогового освобождения.
Депоненты, которые ранее предоставляли формы (update 2014 года) для
идентификации при получении налоговых льгот при выплате дохода по ценным
бумагам эмитентов США и Заявления на участие в корпоративном действии WTRC,
не должны предоставлять какие-либо дополнительные документы в рамках данного
корпоративного действия.
Приложение № 1
В Депозитарно-операционное управление
Депозитарного центра Банка ГПБ (АО)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на участие в корпоративных действиях
«Сертификация для освобождения от удерживаемого налога»
(идентификатор типа корпоративного действия – WTRC)
от
_______________________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество/полное наименование организации)
Документ, удостоверяющий личность /документ о регистрации: __________________________
(серия, номер, кем, когда выдан)
_________________________________________________________________________________
проживающий по адресу/с местом нахождения:_________________________________________
_________________________________________________________________________________
Являясь бенефициарным владельцем ценных бумаг, учитываемых на счете депо
№_____________ в депозитарии № 101, настоящим заявлением подтверждаю свое участие в
корпоративных действиях «Сертификация для освобождения от удерживаемого налога» и даю
согласие на открытие раздела «Блокировано для корпоративных действий», на блокировку и
последующую разблокировку принадлежащих мне ценных бумаг, предъявленных к
корпоративному действию.
Беру на себя ответственность за полноту и достоверность, указанных мною в настоящем
Заявлении и в форме идентификации собственника для удержания налогов в США, форму
W8BEN W-8BEN-Е (прилагаю). Даю свое согласие на направление данных форм в вышестоящий
депозитарий (в том числе иностранный), в иностранный налоговый орган, включая Налоговую Службу
США, и(или) иностранному налоговому агенту, уполномоченному иностранным налоговым органом
на удержание иностранных налогов и сборов, данных, необходимых для заполнения требуемых форм
отчетности.
В случае каких-либо претензий со стороны налоговых органов США или вышестоящего по
отношению к Банку ГПБ (АО) депозитария в части удержанных налогов с доходов по ценным
бумагам эмитентов США на основании представленных мною данных, обязуюсь возместить все
понесенные Банком ГПБ (АО) расходы.
А также подтверждаю, что:
•
располагаю достаточной информацией для принятия решения по данному
корпоративному действию;
•
вправе принимать участие в данном корпоративном действии в соответствии с
условиями его проведения, описанными в материалах к корпоративному действию, а также что
соответствую условиям проведения данного корпоративного действия и не подпадаю под
ограничения, указанные в документации к корпоративному действию.
Приложение: Сведения по форме
W-8BEN
W-8BEN-Е на __________ листах.
_______________________/___________________________
подпись
расшифровка подписи
М.П.
«____»________________ 201__ года.
Приложение № 2
к распоряжению №____от №________
В Депозитарный центр Банка ГПБ (АО)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на участие в корпоративном действии
«Сертификация для освобождения от удерживаемого налога»
(идентификатор типа корпоративного действия – WTRC)
(ф.ЗВ-WTRC2)
от ___________________________________________________________________________
(полное наименование организации)
Счет депо №______________________ в депозитарии №101
наименование ценной бумаги:_______________________________________________________
код ISIN ценной бумаги:____________________________________________________________
количество ценных бумаг в штуках __________________________________________________
(цифрами и прописью)
Бенефициарный владелец1 ________________________________________________________________
Посредник ______________________________________________настоящим заявлением подтверждает участие в
корпоративном действии «Сертификация для освобождения от удерживаемого налога» и дает согласие на открытие
раздела «Блокировано для корпоративных действий», на блокировку и последующую разблокировку ценных бумаг,
учитывающихся на его счете депо, и предъявленных к корпоративному действию. Посредник _______________________
__________________________________________________ принимает участие в проведении корпоративного действия,
располагая достаточной информацией для принятия решения по данному корпоративному действию, и согласен не
предъявлять каких-либо требований и претензий к Банку ГПБ (АО) в случае каких-либо финансовых потерь в связи с
осуществлением
эмитентом
и
его
агентами
корпоративного
действия.
Посредник
_____________________________________ несет ответственность за полноту и достоверность сведений,
представленных в настоящем Заявлении и/или в форме идентификации. В случае каких-либо претензий со стороны
налоговых органов США или вышестоящего по отношению к Банку ГПБ (АО) депозитария в части удержанных налогов
с доходов по ценным бумагам США на основании представленного Заявления и/или формы идентификации, включая,
но, не ограничиваясь, случаи доначисления налогов, наложения штрафов и пеней, посредник
________________________________________ обязуется возместить все понесенные Банком ГПБ (АО) расходы.
Посредник ____________________________________________ принимает обязанность по возмещению Банку ГПБ (АО)
всех расходов, указанных выше, включая, но не ограничиваясь, расходы на представителей, аудиторов, бухгалтеров, все
затраты и расходы, связанные с проведением расследований, подготовкой и направлением документов и информации,
относящейся к претензиям в отношении представленного в Банк ГПБ АО Заявления и/или формы идентификации.
Посредник ________________________________ подтверждает, что получил согласие от контролирующих лиц
(бенефициаров) организации на предоставление в иностранный налоговый орган, включая Налоговую Службу США,
и(или) иностранному налоговому агенту, уполномоченному иностранным налоговым органом на удержание
иностранных налогов и сборов, данных, необходимых для заполнения требуемых форм отчетности.
Приложение: Сведения по форме
W-8IMY W-8BEN-Е
W-8BEN
заявление
на __________ листах.
_______________________/___________________________
подпись
расшифровка подписи
М.П.
«____»________________ 201__ года.
1
в случае нескольких бенефициарных владельцев, для каждого бенефициарного владельца добавляется
дополнительная строка. Наименование юридического лица или имя и фамилия физического лица на
английском языке в точном соответствии с аналогичными полями формы W-8BEN-E или формы W-8BEN,
которые были представлены в БАНК ГПБ АО для идентификации бенефициарного владельца