Программа дисциплины Налоговые системы государств и

Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное учреждение
высшего профессионального образования
"Казанский (Приволжский) федеральный университет"
Финансово-кредитное отделение
УТВЕРЖДАЮ
Проректор
по образовательной деятельности КФУ
Проф. Минзарипов Р.Г.
__________________________
"___"______________20___ г.
Программа дисциплины
Налоговые системы государств и международное налогообложение М2.В.7
Направление подготовки: 080100.68 - Экономика
Профиль подготовки: Финансы и финансовые институты
Квалификация выпускника: магистр
Форма обучения: очное
Язык обучения: русский
Автор(ы):
Адигамова Ф.Ф.
Рецензент(ы):
Орлова М.Е. , Сабитова Н.М.
СОГЛАСОВАНО:
Заведующий(ая) кафедрой: Туфетулов А. М.
Протокол заседания кафедры No ___ от "____" ___________ 201__г
Учебно-методическая комиссия Института экономики и финансов (финансово-кредитного
отделения):
Протокол заседания УМК No ____ от "____" ___________ 201__г
Регистрационный No
Казань
2014
Регистрационный номер
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
Содержание
1. Цели освоения дисциплины
2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины /модуля
4. Структура и содержание дисциплины/ модуля
5. Образовательные технологии, включая интерактивные формы обучения
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по
итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы
студентов
7. Литература
8. Интернет-ресурсы
9. Материально-техническое обеспечение дисциплины/модуля согласно утвержденному
учебному плану
Регистрационный номер 8017
Страница 2 из 13.
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
Программу дисциплины разработал(а)(и) доцент, к.н. (доцент) Адигамова Ф.Ф. кафедра
налогообложения Отделение финансов , FFAdigamova@kpfu.ru
1. Цели освоения дисциплины
Цель - получение навыков по выявлению актуальных проблем функционирования налоговых
систем и формирования национальной налоговой политики в глобализирующейся системе
мирохозяйственных отношений и умение участвовать в дискуссии и высказывать собственные
научные взгляды на отдельные вопросы международного налогообложения.
Задачами дисциплины являются:
- выявления проблем налоговых систем государств, международного налогообложения,
- расширение и углубление знаний международного налогового права,
- расширение и углубление знаний и выявления проблем международной налоговой
конкуренции и международной налоговой координации.
2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего
профессионального образования
Данная учебная дисциплина включена в раздел " М2.В.7 Профессиональный" основной
образовательной программы 080100.68 Экономика и относится к вариативной части.
Осваивается на 2 курсе, 3 семестр.
Данная учебная дисциплина включена в раздел М2. В.7 профессионального цикла дисциплин
и относится к вариативной части. Осваивается на 6 курсе (11 семестр).
Изучению дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"
предшествует освоение следующих дисциплин: "Микроэкономика (продвинутый уровень)",
"Макроэкономика (продвинутый уровень)".
Данная дисциплина способствует освоению следующих дисциплин: "Налогообложение
финансовых институтов". Полученные знания могут быть использованы при написании
магистерской диссертации.
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
/модуля
В результате освоения дисциплины формируются следующие компетенции:
Шифр компетенции
ПК-1
(профессиональные
компетенции)
ПК-8
(профессиональные
компетенции)
Расшифровка
приобретаемой компетенции
способности руководить экономическими службами и
подразделениями на предприятиях и организациях
различных форм собственности, в органах государственной
и муниципальной власти, используя полученные знания по
налогообложению внешнеэкономической деятельности
способности разрабатывать стратегии поведения
экономических агентов на различных рынках национальных
налоговых систем
В результате освоения дисциплины студент:
1. должен знать:
�- особенности построения национальной налоговой системы и налоговых систем государств;
�- условия налогообложения в современном мире;
�- особенности правового регулирования междунарожного налогообложения;
�- специфику налогообложения в глобализирующейся мировой экономике.
Регистрационный номер 8017
Страница 3 из 13.
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
2. должен уметь:
�- работать с научными монографическими изданиями с целью обобщения существующих
концептуальных исследований по развитию национальной налоговой системы и налоговых
систем государств;
�- работать с периодическими научными изданиями с целью изучения современных
тенденций в области международного налогообложения;
�- формулировать научные проблемы в области международного налогообложения и дать им
собственную оценку в системе мирохозяйственных связях.
3. должен владеть:
- навыками обобщения направлений конвергенции в области международного
налогообложения;
- навыками применения методов анализа налоговых последствий в области международного
налогообложения.
4. должен демонстрировать способность и готовность:
- обобщать и делать выводы по современным проблемам, поднимаемым в экономической
литературе в области национальной налоговой системы и налоговых систем государств;
- высказывать собственные мнения по исследуемым современным проблемам в области
национальной налоговой системы и налоговых систем государств;
- применять полученные знания при работе над научными статьями, магистерской
диссертацией.
4. Структура и содержание дисциплины/ модуля
Общая трудоемкость дисциплины составляет зачетных(ые) единиц(ы) 72 часа(ов).
Форма промежуточного контроля дисциплины зачет в 3 семестре.
Суммарно по дисциплине можно получить 100 баллов, из них текущая работа оценивается в 50
баллов, итоговая форма контроля - в 50 баллов. Минимальное количество для допуска к зачету
28 баллов.
86 баллов и более - "отлично" (отл.);
71-85 баллов - "хорошо" (хор.);
55-70 баллов - "удовлетворительно" (удов.);
54 балла и менее - "неудовлетворительно" (неуд.).
4.1 Структура и содержание аудиторной работы по дисциплине/ модулю
Тематический план дисциплины/модуля
N
Раздел
Дисциплины/
Модуля
Тема 1. Налоговые
1. системы зарубежных
государств
Регистрационный номер 8017
Страница 4 из 13.
Виды и часы
аудиторной работы,
их трудоемкость
Неделя
Текущие формы
Семестр
(в часах)
семестра
контроля
Практические Лабораторные
Лекции
занятия
работы
3
1
2
4
0
научный
доклад
дискуссия
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
N
Раздел
Дисциплины/
Модуля
Виды и часы
аудиторной работы,
их трудоемкость
Неделя
Текущие формы
Семестр
(в часах)
семестра
контроля
Практические Лабораторные
Лекции
занятия
работы
Тема 2. Национальный
налоговый
суверенитет и
2.
международное
налогообложение в
глобальной экономике
Тема 3.
Международная
налоговая
3. конкуренция и ее
воздействие на
национальные
налоговые системы
Тема . Итоговая
.
форма контроля
Итого
3
2
2
6
0
дискуссия
научный
доклад
3
3
2
6
0
дискуссия
0
0
0
зачет
6
16
0
3
4.2 Содержание дисциплины
Тема 1. Налоговые системы зарубежных государств
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Экономические характеристики налоговых систем зарубежных государств. Виды налогов в
зарубежных налоговых системах. Основные тенденции развития налоговых систем
промышленно развитых государств. Налоговые системы унитарных государств.(Франции,
Бельгии, Японии). Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных
государств. (США, Канады, Германии, Швейцарии). Особенности налоговых систем стран СНГ
(Республика Беларусь, Украина, Республика Казахстан, Республика Азербайджан).
Оффшорные зоны в международных экономических отношениях. Специализация
международных оффшорных зон. Практическое применение оффшоров и зон с
благоприятным налоговым климатом. Характеристика отношений зарубежных государств с
оффшорными зонами. Современные тенденции развития налоговых систем зарубежных
стран. Налоговые реформы в зарубежных государствах.
практическое занятие (4 часа(ов)):
Экономические характеристики налоговых систем зарубежных государств. Виды налогов в
зарубежных налоговых системах. Основные тенденции развития налоговых систем
промышленно развитых государств. Налоговые системы унитарных государств.(Франции,
Бельгии, Японии). Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных
государств. (США, Канады, Германии, Швейцарии). Особенности налоговых систем стран СНГ
(Республика Беларусь, Украина, Республика Казахстан, Республика Азербайджан).
Оффшорные зоны в международных экономических отношениях. Специализация
международных оффшорных зон. Практическое применение оффшоров и зон с
благоприятным налоговым климатом. Характеристика отношений зарубежных государств с
оффшорными зонами. Современные тенденции развития налоговых систем зарубежных
стран. Налоговые реформы в зарубежных государствах.
Тема 2. Национальный налоговый суверенитет и международное налогообложение в
глобальной экономике
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Регистрационный номер 8017
Страница 5 из 13.
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
Понятие национального налогового суверенитета. Характерные особенности национального
налогового суверенитета. Понятие международного налогообложения. Характерные
особенности международного налогообложения. Влияние международной налоговой среды
на национальные налоговые системы. Эволюция национальных налоговых систем в условиях
глобализации. Воздействие глобализации на национальные налоговые системы. Отражение
экономических факторов глобального характера в национальном налогообложении.
Международное двойное налогообложение и его устранение. Содержание модельной
налоговой конвенции Организации экономического сотрудничества и развития об избежании
двойного налогообложения доходов и капиталов. Конвенция национальных налоговых систем.
Дифференцированный подход к развитию национальных налоговых систем в
глобализирующемся мире.
практическое занятие (6 часа(ов)):
Понятие национального налогового суверенитета. Характерные особенности национального
налогового суверенитета. Понятие международного налогообложения. Характерные
особенности международного налогообложения. Влияние международной налоговой среды
на национальные налоговые системы. Эволюция национальных налоговых систем в условиях
глобализации. Воздействие глобализации на национальные налоговые системы. Отражение
экономических факторов глобального характера в национальном налогообложении.
Международное двойное налогообложение и его устранение. Содержание модельной
налоговой конвенции Организации экономического сотрудничества и развития об избежании
двойного налогообложения доходов и капиталов. Конвенция национальных налоговых систем.
Дифференцированный подход к развитию национальных налоговых систем в
глобализирующемся мире.
Тема 3. Международная налоговая конкуренция и ее воздействие на национальные
налоговые системы
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Понятие международной налоговой конкуренции. Причины возникновения, сущность и формы
международной налоговой конкуренции особенности ее действия. Субъекты международной
налоговой конкуренции и их роль. Добросовестная налоговая конкуренция и отрицательные
последствия. Губительная налоговая конкуренция и необходимость ее предотвращения.
Ограниченность налоговой конкуренции. Международная налоговая конкуренция за право
облагать налогами. Международная налоговая конкуренция за право привлекать капиталы и
доходы. Воздействие международной налоговой конкуренции на национальные налоговые
системы и его последствия.
практическое занятие (6 часа(ов)):
Понятие международной налоговой конкуренции. Причины возникновения, сущность и формы
международной налоговой конкуренции особенности ее действия. Субъекты международной
налоговой конкуренции и их роль. Добросовестная налоговая конкуренция и отрицательные
последствия. Губительная налоговая конкуренция и необходимость ее предотвращения.
Ограниченность налоговой конкуренции. Международная налоговая конкуренция за право
облагать налогами. Международная налоговая конкуренция за право привлекать капиталы и
доходы. Воздействие международной налоговой конкуренции на национальные налоговые
системы и его последствия.
4.3 Структура и содержание самостоятельной работы дисциплины (модуля)
Регистрационный номер 8017
Страница 6 из 13.
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
N
Раздел
Дисциплины
Виды
Формы контроля
Неделя самостоятельной Трудоемкость
Семестр
самостоятельной
семестра
работы
(в часах)
работы
студентов
Тема 1. Налоговые
1. системы зарубежных
государств
3
Тема 2. Национальный
налоговый
суверенитет и
2.
международное
налогообложение в
глобальной экономике
3
Тема 3.
Международная
налоговая
3. конкуренция и ее
воздействие на
национальные
налоговые системы
Итого
1
2
3
3
- изучение
теоретического
лекционного
материала, а
также
дополнительной
литературы при
подготовке
- изучение
теоретического
лекционного
материала, а
также
дополнительной
литературы при
подготовке
- изучение
теоретического
лекционного
материала, а
также
дополнительной
литературы при
подготовке
- изучение
теоретического
лекционного
материала, а
также
дополнительной
литературы при
подготовке
- изучение
теоретического
лекционного
материала, а
также
дополнительной
литературы при
подготовке
6
дискуссия
10
научный доклад
6
научный доклад
10
дискуссия
18
дискуссия
50
5. Образовательные технологии, включая интерактивные формы обучения
Освоение дисциплина "Налоговые системы государств и международное налогообложение"
предполагает использование как традиционных (лекции, практические занятия с
использованием методических материалов), так и инновационных образовательных технологий
с использованием в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий:
презентация докладов, дискуссионные научные семинары, диспуты и др.
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной
аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение
самостоятельной работы студентов
Регистрационный номер 8017
Страница 7 из 13.
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
Тема 1. Налоговые системы зарубежных государств
дискуссия , примерные вопросы:
1. Сущность и содержание международного налогообложения. 2. Дифференцированный
подход к развитию национальных налоговых систем в глобализирующем мире. 3. Факторы
глобального характера в национальном налогообложении. 4. Международная среда и
национальные налоговые системы. 5. Принципы и критерии международного налогового
права. 6. Источники международного налогового права в области налогообложения. 7.
Принцип резидентства в международном налоговом праве. 8. Двойное налогообложение и его
устранение. 9. Содержание модельной налоговой конвенции Организации экономического
сотрудничества и развития. 10. Методы устранения двойного налогообложения. 11.
Национальные налоговые системы и международная налоговая конкуренция. 12. Субъекты
налоговой конкуренции. 13. Добросовестная налоговая конкуренция в международной
практике. 14. Губительная налоговая конкуренция в международной практике. 15.
Ограниченность международной налоговой конкуренции. 16. Характеристика налоговой
системы США. 17. Характеристика налоговой системы Великобритании. 18. Характеристика
налоговых систем англосаксонских стран. 19. Характеристика налоговых систем социальных
рыночных хозяйств. 20. Фискальный федерализм и гармонизация кантональных налогов. 21.
Характеристика юрисдикций с низким уровнем налогов, налоговые гавани. 22. Конвергенция
национальных налоговых систем. 23. Способы реализации налоговой координации в странах
Европейского Союза. 24. Современные задачи налоговой координации в странах
Европейского Союза. 25. Конвергенция национальных налоговых систем и расширение
Европейского Союза. 26. Глобальная гармонизация национальных налоговых систем. 27.
Международная координация налогообложения.
научный доклад , примерные вопросы:
1. Сущность и содержание международного налогообложения. 2. Дифференцированный
подход к развитию национальных налоговых систем в глобализирующем мире. 3. Факторы
глобального характера в национальном налогообложении. 4. Международная среда и
национальные налоговые системы. 5. Принципы и критерии международного налогового
права. 6. Источники международного налогового права в области налогообложения. 7.
Принцип резидентства в международном налоговом праве. 8. Двойное налогообложение и его
устранение. 9. Содержание модельной налоговой конвенции Организации экономического
сотрудничества и развития. 10. Методы устранения двойного налогообложения. 11.
Национальные налоговые системы и международная налоговая конкуренция. 12. Субъекты
налоговой конкуренции. 13. Добросовестная налоговая конкуренция в международной
практике. 14. Губительная налоговая конкуренция в международной практике. 15.
Ограниченность международной налоговой конкуренции. 16. Характеристика налоговой
системы США. 17. Характеристика налоговой системы Великобритании. 18. Характеристика
налоговых систем англосаксонских стран. 19. Характеристика налоговых систем социальных
рыночных хозяйств. 20. Фискальный федерализм и гармонизация кантональных налогов. 21.
Характеристика юрисдикций с низким уровнем налогов, налоговые гавани. 22. Конвергенция
национальных налоговых систем. 23. Способы реализации налоговой координации в странах
Европейского Союза. 24. Современные задачи налоговой координации в странах
Европейского Союза. 25. Конвергенция национальных налоговых систем и расширение
Европейского Союза. 26. Глобальная гармонизация национальных налоговых систем. 27.
Международная координация налогообложения.
Тема 2. Национальный налоговый суверенитет и международное налогообложение в
глобальной экономике
дискуссия , примерные вопросы:
Регистрационный номер 8017
Страница 8 из 13.
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
1. Сущность и содержание международного налогообложения. 2. Дифференцированный
подход к развитию национальных налоговых систем в глобализирующем мире. 3. Факторы
глобального характера в национальном налогообложении. 4. Международная среда и
национальные налоговые системы. 5. Принципы и критерии международного налогового
права. 6. Источники международного налогового права в области налогообложения. 7.
Принцип резидентства в международном налоговом праве. 8. Двойное налогообложение и его
устранение. 9. Содержание модельной налоговой конвенции Организации экономического
сотрудничества и развития. 10. Методы устранения двойного налогообложения. 11.
Национальные налоговые системы и международная налоговая конкуренция. 12. Субъекты
налоговой конкуренции. 13. Добросовестная налоговая конкуренция в международной
практике. 14. Губительная налоговая конкуренция в международной практике. 15.
Ограниченность международной налоговой конкуренции. 16. Характеристика налоговой
системы США. 17. Характеристика налоговой системы Великобритании. 18. Характеристика
налоговых систем англосаксонских стран. 19. Характеристика налоговых систем социальных
рыночных хозяйств. 20. Фискальный федерализм и гармонизация кантональных налогов. 21.
Характеристика юрисдикций с низким уровнем налогов, налоговые гавани. 22. Конвергенция
национальных налоговых систем. 23. Способы реализации налоговой координации в странах
Европейского Союза. 24. Современные задачи налоговой координации в странах
Европейского Союза. 25. Конвергенция национальных налоговых систем и расширение
Европейского Союза. 26. Глобальная гармонизация национальных налоговых систем. 27.
Международная координация налогообложения.
научный доклад , примерные вопросы:
1. Сущность и содержание международного налогообложения. 2. Дифференцированный
подход к развитию национальных налоговых систем в глобализирующем мире. 3. Факторы
глобального характера в национальном налогообложении. 4. Международная среда и
национальные налоговые системы. 5. Принципы и критерии международного налогового
права. 6. Источники международного налогового права в области налогообложения. 7.
Принцип резидентства в международном налоговом праве. 8. Двойное налогообложение и его
устранение. 9. Содержание модельной налоговой конвенции Организации экономического
сотрудничества и развития. 10. Методы устранения двойного налогообложения. 11.
Национальные налоговые системы и международная налоговая конкуренция. 12. Субъекты
налоговой конкуренции. 13. Добросовестная налоговая конкуренция в международной
практике. 14. Губительная налоговая конкуренция в международной практике. 15.
Ограниченность международной налоговой конкуренции. 16. Характеристика налоговой
системы США. 17. Характеристика налоговой системы Великобритании. 18. Характеристика
налоговых систем англосаксонских стран. 19. Характеристика налоговых систем социальных
рыночных хозяйств. 20. Фискальный федерализм и гармонизация кантональных налогов. 21.
Характеристика юрисдикций с низким уровнем налогов, налоговые гавани. 22. Конвергенция
национальных налоговых систем. 23. Способы реализации налоговой координации в странах
Европейского Союза. 24. Современные задачи налоговой координации в странах
Европейского Союза. 25. Конвергенция национальных налоговых систем и расширение
Европейского Союза. 26. Глобальная гармонизация национальных налоговых систем. 27.
Международная координация налогообложения.
Тема 3. Международная налоговая конкуренция и ее воздействие на национальные
налоговые системы
дискуссия , примерные вопросы:
Регистрационный номер 8017
Страница 9 из 13.
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
1. Сущность и содержание международного налогообложения. 2. Дифференцированный
подход к развитию национальных налоговых систем в глобализирующем мире. 3. Факторы
глобального характера в национальном налогообложении. 4. Международная среда и
национальные налоговые системы. 5. Принципы и критерии международного налогового
права. 6. Источники международного налогового права в области налогообложения. 7.
Принцип резидентства в международном налоговом праве. 8. Двойное налогообложение и его
устранение. 9. Содержание модельной налоговой конвенции Организации экономического
сотрудничества и развития. 10. Методы устранения двойного налогообложения. 11.
Национальные налоговые системы и международная налоговая конкуренция. 12. Субъекты
налоговой конкуренции. 13. Добросовестная налоговая конкуренция в международной
практике. 14. Губительная налоговая конкуренция в международной практике. 15.
Ограниченность международной налоговой конкуренции. 16. Характеристика налоговой
системы США. 17. Характеристика налоговой системы Великобритании. 18. Характеристика
налоговых систем англосаксонских стран. 19. Характеристика налоговых систем социальных
рыночных хозяйств. 20. Фискальный федерализм и гармонизация кантональных налогов. 21.
Характеристика юрисдикций с низким уровнем налогов, налоговые гавани. 22. Конвергенция
национальных налоговых систем. 23. Способы реализации налоговой координации в странах
Европейского Союза. 24. Современные задачи налоговой координации в странах
Европейского Союза. 25. Конвергенция национальных налоговых систем и расширение
Европейского Союза. 26. Глобальная гармонизация национальных налоговых систем. 27.
Международная координация налогообложения.
Тема . Итоговая форма контроля
Примерные вопросы к зачету:
1. Сущность и содержание международного налогообложения.
2. Дифференцированный подход к развитию национальных налоговых систем в
глобализирующем мире.
3. Факторы глобального характера в национальном налогообложении.
4. Международная среда и национальные налоговые системы.
5. Принципы и критерии международного налогового права.
6. Источники международного налогового права в области налогообложения.
7. Принцип резидентства в международном налоговом праве.
8. Двойное налогообложение и его устранение.
9. Содержание модельной налоговой конвенции Организации экономического сотрудничества
и развития.
10. Методы устранения двойного налогообложения.
11. Национальные налоговые системы и международная налоговая конкуренция.
12. Субъекты налоговой конкуренции.
13. Добросовестная налоговая конкуренция в международной практике.
14. Губительная налоговая конкуренция в международной практике.
15. Ограниченность международной налоговой конкуренции.
16. Характеристика налоговой системы США.
17. Характеристика налоговой системы Великобритании.
18. Характеристика налоговых систем англосаксонских стран.
19. Характеристика налоговых систем социальных рыночных хозяйств.
20. Фискальный федерализм и гармонизация кантональных налогов.
21. Характеристика юрисдикций с низким уровнем налогов, налоговые гавани.
22. Конвергенция национальных налоговых систем.
23. Способы реализации налоговой координации в странах Европейского Союза.
24. Современные задачи налоговой координации в странах Европейского Союза.
25. Конвергенция национальных налоговых систем и расширение Европейского Союза.
Регистрационный номер 8017
Страница 10 из 13.
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
26. Глобальная гармонизация национальных налоговых систем.
27. Международная координация налогообложения.
7.1. Основная литература:
1. Александров И. М. Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров - М.: Дашков и
К, 2010. - 228 с. [Местонахождение: Научная библиотека им. Н. И. Лобачевского Казанского
(Приволжского) федерального университета]
2. Мельников А. А. Внешнеэкономическая политика государства: учебное пособие / А. А.
Мельников. - Москва: Евразийский открытый институт, 2011. - 410 с.
[Электронно-библиотечная система "Библиороссика" - Режим доступа:
http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=6140]
3. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. И доп. М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. [Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим
доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=463339]
4. Полежарова Л. В. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в
России: учебное пособие / Л. В. Полежарова, А. А. Артемьев, Л. И. Гончаренко. - М.: Магистр:
НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 416 с. [Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим доступа:
http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=396169]
5. Шувалова Е.Б. Налоговые системы зарубежных стран: учебное пособие / Шувалова Е.Б.,
Климовицкий В.В., Пузин А.М. - "Дашков и Ко" 2010. [Электронно-библиотечная система
"Библиороссика" Режимдоступа:http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=6433&ln=ru&search_query=налоговы
7.2. Дополнительная литература:
1. Налоговый кодекс РФ (с изменениями и дополнениями)
2. Аронов А. В. Налоговая политика и налоговое администрирование: учебное пособие / А. В.
Аронов, В. А. Кашин. - Москва: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 544 с.
[Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим доступа:
http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=406585]
3. Дорофеева Н. А. Налоговое администрирование: учебник / Н. А. Дорофеева. - Москва:
Дашков и К, 2013. - 297с. [Электронно-библиотечная система "Библиороссика" - Режим
доступа: http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=7737]
4. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учеб. пособие для бакалавров / Л.И.
Гончаренко, А.В. Варнавский, Н.С. Горбова. - М.: ИНФРА-М, 2009. [Электронно-библиотечная
система "Знаниум" - Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=164466]
5. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ Д. Г. Черник, Е. А. Кирова., А. В. Захаров и
др.; под ред. Д.Г. Черника. - М.: Юнити-Дана, 2008. [Местонахождение: Научная библиотека
им. Н. И. Лобачевского Казанского (Приволжского) федерального университета]
6. Шувалова Е. Б. Налоги и налогообложение / Е. Б. Шувалова, Е. А. Шувалов, Т. А. Шуртакова. Москва: Евразийский открытый институт, 2009. - 327 с. [Электронно-библиотечная система
"Библиороссика" - Режим доступа: http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=6429]
7.3. Интернет-ресурсы:
Официальный сайт Министерства Финансов РФ - htpp: //www.minfin.ru
Официальный сайт Правительства РФ - htpp: //www.governmment.ru
Официальный сайт Счетной палаты РФ - htpp: //www.ach.gov.ru
Официальный сайт Федерального казначейства - htpp: //www.roskazna.ru
Официальный сайт Федеральной налоговой службы России - htpp: //www.nalog.ru
Регистрационный номер 8017
Страница 11 из 13.
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины(модуля)
Освоение дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"
предполагает использование следующего материально-технического обеспечения:
Мультимедийная аудитория, вместимостью более 60 человек. Мультимедийная аудитория
состоит из интегрированных инженерных систем с единой системой управления, оснащенная
современными средствами воспроизведения и визуализации любой видео и аудио
информации, получения и передачи электронных документов. Типовая комплектация
мультимедийной аудитории состоит из: мультимедийного проектора, автоматизированного
проекционного экрана, акустической системы, а также интерактивной трибуны преподавателя,
включающей тач-скрин монитор с диагональю не менее 22 дюймов, персональный компьютер
(с техническими характеристиками не ниже Intel Core i3-2100, DDR3 4096Mb, 500Gb),
конференц-микрофон, беспроводной микрофон, блок управления оборудованием, интерфейсы
подключения: USB,audio, HDMI. Интерактивная трибуна преподавателя является ключевым
элементом управления, объединяющим все устройства в единую систему, и служит
полноценным рабочим местом преподавателя. Преподаватель имеет возможность легко
управлять всей системой, не отходя от трибуны, что позволяет проводить лекции, практические
занятия, презентации, вебинары, конференции и другие виды аудиторной нагрузки
обучающихся в удобной и доступной для них форме с применением современных
интерактивных средств обучения, в том числе с использованием в процессе обучения всех
корпоративных ресурсов. Мультимедийная аудитория также оснащена широкополосным
доступом в сеть интернет. Компьютерное оборудованием имеет соответствующее
лицензионное программное обеспечение.
Учебно-методическая литература для данной дисциплины имеется в наличии в
электронно-библиотечной системе " БиблиоРоссика", доступ к которой предоставлен
студентам. В ЭБС " БиблиоРоссика " представлены коллекции актуальной научной и учебной
литературы по гуманитарным наукам, включающие в себя публикации ведущих российских
издательств гуманитарной литературы, издания на английском языке ведущих американских и
европейских издательств, а также редкие и малотиражные издания российских региональных
вузов. ЭБС "БиблиоРоссика" обеспечивает широкий законный доступ к необходимым для
образовательного процесса изданиям с использованием инновационных технологий и
соответствует всем требованиям федеральных государственных образовательных стандартов
высшего профессионального образования (ФГОС ВПО) нового поколения.
Учебно-методическая литература для данной дисциплины имеется в наличии в
электронно-библиотечной системе "ZNANIUM.COM", доступ к которой предоставлен студентам.
ЭБС "ZNANIUM.COM" содержит произведения крупнейших российских учёных, руководителей
государственных органов, преподавателей ведущих вузов страны, высококвалифицированных
специалистов в различных сферах бизнеса. Фонд библиотеки сформирован с учетом всех
изменений образовательных стандартов и включает учебники, учебные пособия, УМК,
монографии, авторефераты, диссертации, энциклопедии, словари и справочники,
законодательно-нормативные документы, специальные периодические издания и издания,
выпускаемые издательствами вузов. В настоящее время ЭБС ZNANIUM.COM соответствует
всем требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего
профессионального образования (ФГОС ВПО) нового поколения.
1. Ноутбук
2. Проектор
3. Экран
или
4. Интерактивная доска
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО и учебным планом по
направлению 080100.68 "Экономика" и магистерской программе Финансы и финансовые
институты .
Регистрационный номер 8017
Страница 12 из 13.
Программа дисциплины "Налоговые системы государств и международное налогообложение"; 080100.68 Экономика; доцент, к.н.
(доцент) Адигамова Ф.Ф.
Автор(ы):
Адигамова Ф.Ф. ____________________
"__" _________ 201 __ г.
Рецензент(ы):
Орлова М.Е. ____________________
Сабитова Н.М. ____________________
"__" _________ 201 __ г.
Регистрационный номер 8017
Страница 13 из 13.