Судебные экспертизы при расследовании таможенных

Е.С. Дубоносов, докт. юрид. наук, профессор, заведующий кафедрой уголовного права
и процесса юридического факультета Тульского государственного университета, тел.
(4872)35-49-89, Dubonosov1@yandex.ru (Россия, Тула, ТулГУ)
ON THE KLASSFIKATSII FORENSIC ACCOUNTING
E.S. Dubonosov
The article deals with the problem of classification of forensic accounting expertise. Having
analyzed in terms of research on the subject, the author proposed his own approach to the
classification of forensic accounting expertise.
Keywords: forensic expertise; forensic examination of the economic, genera, species and
subspecies of forensic accounting, accounting items.
E.S. Dubonosov, Doctor. jurid. Science, Professor, Head of the Department of Criminal Law
and Procedure of the Faculty of Law of the Tula State University, tel. (4872) 35-49-89,
Dubonosov1@yandex.ru (Russia, Tula, Tula State University)
УДК 343.148.5
СУДЕБНЫЕ ЭКСПЕРТИЗЫ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ТАМОЖЕННЫХ
ПРЕСТУПЛЕНИЙ ОРГАНАМИ ДОЗНАНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ
ТАМОЖЕННОЙ СЛУЖБЫ РОССИИ
В.А. Жбанков
Статья посвящена судебным экспертизам при расследовании таможенных
преступлений органами дознания Федеральной Таможенной Службы России, системе
таможенных преступлений, системе экспертных подразделений ЦЭКТУ.
Ключевые слова: таможенная преступность, денежных средств, иностранной
валюте, преступления, прекурсоры, судебных экспертиз.
Таможенные преступления - уголовно наказуемые противоправные
деяния, существенно нарушающие деятельность таможенных органов по
реализации целей и задач, установленных законодательством, совершаемых в
сфере таможенного дела при перемещении товаров и иных предметов через
таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо
Государственную границу Российской Федерации с государствами – членами
Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, по которым таможенные органы в
соответствии с УПК РФ наделены правом производства дознания и
неотложных следственных действий [1, С.13].
На таможенные преступления как специфический вид преступлений и
таможенную преступность как специфическую преступную деятельность
обратили внимание после введения в действие Уголовного кодекса Российской
Федерации 1996 года [2].
59
В настоящее время система таможенных преступлений включает в себя
ст.ст.173.1,173.2,174,174.1, 189, 190, 193,193.1, 194,201.1 226.1, 229.1, УК РФ:
ст. 173.1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического
лица»; ст. 173.2 «Незаконное использование документов для образования
(создания, реорганизации) юридического лица»; ст.174 «Легализация
(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими
лицами преступным путем»; ст.174.1 «Легализация (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения
им преступления»; ст. 189 «Незаконные экспорт из Российской Федерации или
передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической
информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут
быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и
военной техники»; ст. 190. «Невозвращение на территорию Российской
Федерации культурных ценностей»; ст. 193. «Уклонение от исполнения
обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или
валюте Российской Федерации»; ст. 193.1 «Совершение валютных операций по
переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской
Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов»;
ст. 194. «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с
организации или физического лица»; ст.200.1.«Контрабанда наличных
денежных средств и (или) денежных инструментов»; ст. 226.1 «Контрабанда
сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных
веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного
оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия
массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной
техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть
использованы при создании оружия массового поражения, средств его
доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически
важных товаров и ресурсов или культурных ценностей»; ст.229.1 «Контрабанда
наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов,
растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их
прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства,
психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования,
находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления
наркотических средств или психотропных веществ».
В
соответствии
с
действующим
уголовно-процессуальным
доказательством, таможенным органам предоставлено право производства
дознания по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 194
частью первой и второй, 200.1 частью первой Уголовного кодекса Российской
Федерации [3] и неотложных следственных действий по другим составам.
В своих работах, мы неоднократно указывали на свойства таможенных
преступлений, в частности, на их повышенную общественную опасность,
организованный
характер,
транснациональность,
латентность,
многообъектность, бланкетность [1, С.19-51]. Считаем необходимым указать
60
еще на одно свойство, а именно: на сложность расследования, связанную с
необходимостью знания свойств товаров и иных объектов, перемещаемых
через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо
Государственную границу Российской Федерации с государствами – членами
Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, а так же особенностей таможенного
дела. Указанные обстоятельства обуславливают необходимость широко
применения специальных знаний и, в частности, назначения и производства
судебных экспертиз.
Судебные экспертизы, назначаемые при расследовании таможенных
преступлений, имеют большое значение, поскольку с их помощью объективно
закрепляются доказательства, которые можно получить только экспертным
путем. Для производства экспертных исследований в ФТС России
функционируют
подразделения
Центрального
экспертного
криминалистического управления (ЦЭКТУ).
Система экспертных подразделений ЦЭКТУ включает непосредственно
ЦЭКТУ и его региональные филиалы – экспертно-криминалистические службы
(ЭКС), в функции которых входит выполнение экспертиз, в том числе судебных
экспертиз, по заданиям таможенных органов.
ЦЭКТУ ФТС России является специализированным таможенным
управлением. В настоящее время оно включает 11 экспертнокриминалистических служб в Санкт-Петербурге, Брянске, Калининграде,
Ростове-на-Дону, Уфе, Нижнем Новгороде, Екатеринбурге, Новосибирске,
Иркутске, Владивостоке, Пятигорске.
В состав ЭКС входят экспертно-исследовательские отделы и отделения,
расположенные в местах дислокации таможен, таможенных постов.
Подразделения ЦЭКТУ проводят следующие виды экспертиз:
а) товарную (товароведческую, товароведную) экспертизу – на предмет
определения качественных свойств товара, в том числе его наименования,
артикула, сорта, количества и т.д.;
б) диагностическую экспертизу товаров – на предмет определения
соответствия свойств товаров требованиям технических регламентов,
стандартам, условиям договора и т.д.;
в) идентификационную экспертизу товаров – на предмет определения
принадлежности товара к определенной партии товара и т.д.;
г) материаловедческую экспертизу – на предмет определения
принадлежности товара к определенному классу веществ или материалов и т.д.;
д) химическую экспертизу – на предмет определения химического
состава, а также количественного соотношения различных химических
соединений в товаре и т.д.;
61
е) сертификационную экспертизу – на предмет определения соответствия
свойств товара обязательным требованиям по безопасности и т.д.;
ж) технологическую экспертизу – на предмет определения
технологических параметров при производстве товаров с целью дальнейшего
установления норм выработки и т.д.;
з)
экспертизу
цены
товара
–
на
предмет
определения
среднестатистической цены товара на определенном рынке на определенную
дату в прошедший период времени и т.д.;
и) геммологическую экспертизу – на предмет определения природы
минералов и драгоценных камней и т.д.;
к) экспертизу транспортных средств – на предмет определения
технического состояния транспортного средства, а также года выпуска
автомототранспорта и т.д.;
л) криминалистическую экспертизу документов, ценных бумаг, валюты и
таможенных средств идентификации – на предмет определения их подлинности
и целостности и т.д.;
м) экспертизу культурных ценностей – на предмет определения
исторической, художественно-культурной, научной значимости произведений
искусства, предметов антиквариата и т.д.;
н) экспертизу объектов интеллектуальной собственности – на предмет
определения свойств контрафактное и т.д.;
о) микробиологическую экспертизу – на предмет определения наличия
опасных микробиологических свойств товара и т.д.
Вместе с тем, подразделения ЦЭКТУ не обеспечивают потребностей
органов дознания ФТС России в производстве судебных экспертиз. Анализ
практики расследования таможенных преступлений показывает, что они
наиболее часто обращаются в экспертные учреждения МВД России,
МИНЮСТа и Торгово-промышленную палату. Кроме того, специфика
деятельности таможенных органов нередко связана с необходимостью
назначения
специфических
экспертиз,
например:
навигационных,
электрорадионавигационных и других, которые, как правило, производятся не в
экспертных учреждениях.
Изложенное свидетельствует о необходимости обобщения практики
назначения и производству судебных экспертиз при расследовании
таможенных преступлений и разработке на этой основе методических
рекомендаций.
Список литературы
1.См. Жбанков В.А. Криминалистическая характеристика таможенных
преступлений. Монография. М.: Изд.РТА
2. Уголовный кодекс РФ //Собр. законодательства РФ.-1996. – №25.-ст.
29-54
3. См. Федеральный закон от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части
62
противодействия незаконным финансовым операциям»
В.А. Жбанков, докт. юрид. наук, профессор, Заслуженный юрист Российской
Федерации Телефон 8-906-061-17-40, e-mail viktor.zhbankov@mail.ru (Россия, Московская
обл., г. Люберцы, Государственное казенное образовательное учреждение Высшего
профессионального образования «РОССИЙСКАЯ ТАМОЖЕННАЯ АКАДЕМИЯ»).
FORENSIC INVESTIGATION OF CUSTOMS CRIMES BY INQUEST RUSSIAN FEDERAL
CUSTOMS
V.A. Zhbankov
The article is devoted to the Forensic investigation of customs offenses investigative bodies
of the Federal Customs Service of Russia, the system of customs offenses, the system of expert
divisions TSEKTU.
Keywords: customs crime, money, foreign currency, crime, precursors of forensic
examinations.
V.A. Zhbankov, Doctor of Law, Professor, Honored Lawyer of the Russian Federation,
(Moscow reg., Lyubertsy, state fiscal educational institution of Higher Professional Education
"Russian Customs Academy")
УДК 34.096
НОВАЯ ПРАКТИКА НАЗНАЧЕНИЯ И ПРОИЗВОДСТВА СУДЕБНЫХ
ЭКСПЕРТИЗ НА СТАДИИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА
Е.А. Зайцева
Проанализированы положения федерального закона от 4 марта 2013 г. № 23-ФЗ,
касающиеся правового регулирования участия сведущих лиц в досудебном производстве, а также
практика их реализации. Высказано мнение об ошибочности ряда положений названного
закона и предложено возможное решение обозначенных проблем.
Ключевые слова: судебная экспертиза, участие сведущих лиц в досудебном
производстве, специалист в уголовном процессе, заключение специалиста, стадия
возбуждения уголовного дела.
С принятием федерального закона от 4 марта 2013 г. № 23-ФЗ была
реализована давняя мечта правоприменителей – возможность назначения и
производства судебной экспертизы на стадии возбуждения уголовного дела.
Увеличение возможностей доказывания на первоначальной стадии уголовного
процесса, безусловно, должно способствовать принятию в разумные сроки
законных и обоснованных решений о возбуждении уголовного дела или об отказе в
этом, что отвечает интересам правоохранительных органов, занимающихся
доследственной проверкой, а также лиц и организаций, потерпевших от
преступлений.
63