лекция преступления в сфере экономической деятельности

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ
Юридический факультет
УГОЛОВНОЕ ПРАВО
ЛЕКЦИЯ
по теме № 26
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Новосибирск – 2010
УГОЛОВНОЕ ПРАВО
ЛЕКЦИЯ
по теме № 26
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Время – 4 часа.
Обсуждена на заседании ПК-1
«____» января 2010г.
Протокол № _____
Новосибирск – 2010
2
ТЕМА № 26. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПЛАН
Введение
1. Понятие, система и общая характеристика преступлений в сфере
экономической деятельности.
2. Преступления в сфере предпринимательской или иной
экономической деятельности
а). Незаконное предпринимательство - ст. 171 УК РФ.
б). Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным
путем - ст.175 УК РФ.
3. Преступления в денежно - кредитной сфере
а). Незаконное получение кредита - ст. 176 УК РФ.
б). Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг - ст.186
УК РФ.
4. Преступления в сфере финансовой деятельности государства
а). Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных
камней или жемчуга - ст.191 УК РФ.
б). Контрабанда – ст. 188 УК РФ
Заключение
Место проведения занятия и материально-техническое
обеспечение
Занятие проводится в лекционном зале. При проведении занятия для
демонстрации слайдов используется проекционная аппаратура («POLYLUX»,
«ЛЭТИ-60» или т.п.).
ЛИТЕРАТУРА
Нормативные акты
Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной
деятельности // Собрание законодательства РФ. – 2003. - № 3. – ст. 203.
О лицензировании отдельных видов деятельности: Федеральный закон от 8.08.2001г.
№ 128-ФЗ с изм. и доп., внесенными ФЗ от 13.03.2002г.; 09.12.2002г. // Собрание
законодательства РФ.–2001.– № 33.– ст.3430; 2002.- № 11.– ст.1020; 2002.-№ 50.– ст.4925.
О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем: Федеральный закон от 7.08.2001г. №115-ФЗ с посл. изм. и доп. // Собрание
законодательства РФ.- 2001. - № 33 - ст.3418; 2002.-№ 30. – ст.3029; 2002. - № 44. – ст.4296.
О валютном регулировании и валютном контроле: Закон РФ от 9.10.1992г. № 3615- I с
посл. изм. и доп. // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. –
1992. - № 45. – ст.2542; Собрание законодательства РФ. – 1999. - № 1. – ст. 1; 1999. - № 28 ст. 3461; 2001. - № 23. – ст. 2290; 2001. - № 33. – ст.3432; 2003. - № 9. – ст.804; 2003. - № 1. –
ст.7.
3
О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002г. № 127-ФЗ //
Собрание законодательства РФ. – 2002. № 43. – ст.4190.
О драгоценных металлах и драгоценных камнях: Федеральный закон от 26.03.1998г. №
41-ФЗ с изм. и доп., внесенными ФЗ от 31.03. 1999г.№ 66-ФЗ // Собрание законодательства
РФ. – 1998. - № 13. – Ст.1463; 1999. - № 14.
Материалы практики
О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или
ценных бумаг: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994г. № 2 в ред.
Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.04.2001 г. № 1 // Бюллетень Верховного
Суда РФ. – 1994. - № 7; 2001.- № 6.- С. 1-2.
О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного
законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов: Пост. Пленума
Верховного Суда РФ от 4.07.1997г. № 8 // Бюллетень Верховного Суда РФ.– 1997.- № 9.- С.
3-5.
Научная литература
Астапкина С.М., Максимов С.В. Криминальные расчеты: уголовно-правовая охрана
инвестиций. - М., 1995.
Бабаева Э., Поливода В. Возбуждение уголовных дел о сокрытии доходов (прибыли)
или иных объектов налогооблажения // Законность.- 1996. - № 10.
Васендин С. Доход в незаконном предпринимательстве//Российская юстиция.– 2001.№ 1.
Верин В.П. Преступления в сфере экономики. Серия «Российское право: теория и
практика»: Учебно-практическое пособие. – М.: Дело, 1999. – 200 с.
Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным
путем // Уголовное право.- 1998. - № 3. – С. 3–10; 1999. - № 2. – С.30-33.
Волженкин Б.В. Экономические преступления. – СПб.: Изд-во «Юридический центр
Пресс», 1999 – 312 с.
Воробьева Л. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство //
Законность. – 2001. - № 2. – С. 45-46.
Вощинин А., Пастухов И., Яни П. Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных
платежей // Уголовное право. – 1999. - № 2. – С. 34-38.
Гаджиев Н. Документальный контроль по выявлению правонарушений в экономике //
Законность. –1996.- № 10.
Гарифуллина Р. Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных
отношений // Российская юстиция.- 1997.- № 2.
Гармаев Ю. «Черный вывоз капиталов» как способ невозвращения из-за границы
иностранной валюты // Законность. – 2001. - № 8.
Гармаев Ю. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте: покушение
на преступление // Законность. – 2002. - № :. – С.26-30.
Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. –
М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998. – 296 с.
Голубков А.Ю. Правовое регулирование рынка ценных бумаг // Государство и право. –
1997. - № 2.
Горелов А. Ущерб как элемент экономического преступления // Российская юстиция. –
2002. - № 12.
Демидов Ю.Н. Уголовно-правовая охрана социально-бюджетной сферы (Постановка
проблемы) // Государство и право. -–2001. - № 4. – С.43-51.
Диканова Т., Остапенко В. Борьба с таможенными преступлениями // Законность. –
2001. - № 4. – С. 26-30.
Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием
«грязных денег»: Методическое пособие. – М., 2000. – 310 с.
4
Душкин С., Русов С. Особенности квалификации таможенных преступлений //
Законность. – 2001. - № 12.
Ефимичев П. Прблемы доказывания по делам о налоговых преступлениях //
Уголовное право. – 2001. - № 3.
Ефимичев П. Проблемы вины и ответственности по уголовным делам о налоговых
преступлениях // Уголовное право. – 2001. - № 4.- С. 26-28.
Жеребцов А.П. Проблемы уголовной ответственности за незаконный оборот
немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 УК РФ) // Российский юридический
журнал. – 2001. - № 1. – С.81-89.
Земскова А. Закон о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным
путем // Российская юстиция. – 2001. - № 12.
Иванов Н. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных
другими лицами преступным путем // Российская юстиция. - 2002. - № 3. – С. 53-54.
Иногамова-Хегай Л., Жовнир С. Субъективная сторона лжепредпринимательства //
Уголовное право. – 2001. - № 4. – С. 29-32.
Камынин И. Установление субъектов ответственности за криминальные банкротства //
Российская юстиция. – 2002. - № 3.
Камынин И. Спорные вопросы квалификации незаконных действий с подакцизными
товарами // Российская юстиция. – 2000. - № 6.
Камынин И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием)
преступных доходов // Законность. – 2001. - № 11. – С. 2-6.
Карлов В.П. Незаконная предпринимательская деятельность: проблемы квалификации
// Право: теория и практика. – 2002. - № 3. – С.42-44.
Кибальник А., Соломоненко И. Понятие и виды тайн в уголовном праве // Российская
юстиция. – 2001. - № 2.
Козаченко И., Васильева Я. Ответственность за незаконное получение
государственного целевого кредита // Российская юстиция. – 2000. - № 5.
Козлов В. Налоговые преступления: трудности применения // Законность. – 2002. - №
7. – С.55-56.
Колб Б. Злоупотребления при банкротстве // Законность. – 2002. - № 5. – С.17-19.
Колб Б. Субъективная сторона криминальных банкротств // Законность. – 2001. - № 6.
Корж В. Типичные способы легализации преступных доходов // Российская юстиция.
– 2002. - № 4. – С. 62-63.
Корж В. Преступные образования в сфере экономики // Законность. – 2002. - № 5. – С.
33-35.
Коротков А.П. Преступления в сфере экономической деятельности как угроза
экономической безопасности России. Научно-практическое издание. – М.: Изд-во
«ПРИОР», 2002.- 96 с.
Коровинских С. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство //
Российская юстиция.- 2000. - № 4.
Котин В. Фиктивные сделки в предпринимательской деятельности // Законность.1996. - № 10.
Котин В. Ответственность за незаконное предпринимательство// Законность.–1996. № 4.
Красиков Ю. Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей // Российская
юстиция. – 2000. - № 12.
Круглова О., Котельников А. Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных
платежей // Законность. – 2001. - № 5.
Кучеров И.И. Преступления в сфере налогооблажения: Научно-практический
комментарий к УК РФ.- М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1999. – 144с.
Кучеров И. Особенности объекта и предмета преступлений в сфере налогообложения
// Уголовное право. - 1999. - № 2. – С.44-49.
Ларичев В.Д., Бембетов А.П. Налоговые преступления.– М.: Экзамен, 2001.- 336с.
5
Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления.– М.: Экзамен, 2001.608 с.
Ларьков А., Кесарева Т. Экономическая преступность: характеристика и факторный
анализ // Уголовное право. – 1998. - № 3. - С.124-133.
Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. – Ростов-наДону: Феникс, 1999.
Лопашенко Н. Экономическая преступность как угроза экономической и иной
безопасности // Уголовное право. - 2000. - № 1. – С.94-99.
Лопашенко Н. Ответственность за легализацию преступных доходов // Законность. –
2002. - № 1.
Лунев В.В., Тогонидзе Н.В. Проблемы борьбы с отмыванием денежных средств или
иного имущества, приобретенных незаконным путем (материалы «круглого стола») //
Государство и право. – 2001. - № 2. – С. 106-119.
Максимов С. Уклонение от погашения кредиторской задолженности // Уголовное
право. – 1998. - № 2. – С. 3-5.
Магомедов Д., Ковалев В. Особенности квалификации налоговых преступлений //
Законность. – 2003. - № 2. – С.35-38.
Малинин М. Невозвращение иностранной валюты: на нет и суда нет // Законность. –
2001. - № 10. С. 22-24.
Мамедов А. Соотношение и взаимосвязь объекта и объективной стороны
преступлений в сфере банковской деятельности // Уголовное право. – 1999. - № 3. – С. 2428.
Медведева Э. Невозвращение иностранной валюты : мнение прокурора // Законность.
– 2002. - № 4. – С. 28-29.
Минская В. Уголовно-правовое обеспечение применения норм об ответственности за
преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право. – 1999. - № 3. – С.
29-33.
Михайлов В.И., Федоров А.В. Невозращение из-за границы средств в иностранной
валюте // Законодательство. – 2000. - № 7. – С.54-63.
Можайская Л. Какие действия свидетельствуют о преднамеренном банкротстве //
Российская юстиция. – 2001. - № 6.
Никулина В.А. Отмывание «грязных денег». Уголовно-правовая характеристика и
проблемы соучастия.- М. Изд-во Юрлитинформ, 2001. – 160с.
Осинцев Д.В. Ответственность за нарушение правил лицензирования отдельных видов
деятельности // Российский юридический журнал. – 1997. - № 2.
Пастухов И., Яни П. Совокупность контрабанды и уклонения от таможенных
платежей // Российская юстиция. – 2001. - № 11.
Прошляков А.Д., Старикова О.Р. Уголовно-правовая квалификация операций с
поддельными драгоценными металлами и драгоценными камнями // Российский
юридический журнал. – 2002. - № 1. – С. 69-72.
Середа И. Социально-экономическая обусловленность уголовно-правового запрета
уклонения от уплаты налогов // Законность. – 2002. - № 10. – С. 30-32.
Скляров С. Как квалифицировать последствия сбыта поддельных денег или ценных
бцмаг // Российская юстиция. – 2002. - № 10. – С. 47-48.
Смаков Р.М. О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных
денег или ценных бумаг // Бюллетень Верховного Суда РФ.- 1994.- № 8.
Соболев В., Душкин С. Спорные вопросы при рассмотрении дел о контрабанде //
Российская юстиция. – 2002. - № 3. – С.55-57.
Соловьев И. Деятельное раскаяние в совершении налоговых преступлений //
Российская юстиция. – 2002. - № 2.- С. 48-49.
Толмачев О. Незаконное предпринимательство как альтернативный формальноматериальный состав преступлений // Российская юстиция. – 2001. - № 7.
Тосунян Г.А. Защита банковской деятельности: уголовно-правовой аспект //
6
Государство и право. – 1995. - № 3.
Тупанчески Н. Уклонение от налогов как уголовное преступление в некоторых
странах Европейского союза и в США // Уголовное право. – 2002. - № 1. – С. 50-55.
Тюнин В. Мнимые преподаватели – совместители остаются безнаказанными //
Российская юстиция. – 2002. - № 6.
Тюнин В.И. Экономические преступления в системе дореволюционного уголовного
права (Эволюция научных представлений) // Государство и право. – 2000. - № 11. – С.73-80.
Устинова Т. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство //
Уголовное право. – 1999. - № 1. – С. 25-31.
Устинова Т.Д. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. –
М.:Интел-Синтез, 2001. –120 с.
Феоктистов М.В. Уголовно наказуемые нарушения валютного законодательства //
Государство и право. – 1995. - № 8.
Цепелев В. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от
преступной деятельности // Российская юстиция. – 2001. - № 11.
Цоколова О.И., Стеснова Т.И., Волчевский И.Б. Расследование незаконного оборота
драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга.- Инф.Бюллетень
Следственного комитета МВД России № 1(94). М.,1998.
Чучаев А., Иванова С. Проблемы ответственности за уклонение от уплаты
таможенных платежей // Уголовное право. – 1998. - № 2. – С. 16-22.
Чучаев А.И., Рожнов А.А. Уголовно-правовая защита профессиональной тайны в
истории российского законодательства // Российский юридический журнал. – 2001. - № 3. –
С.57-63.
Широков В., Подолякин А. Незаконное предпринимательство // Законность. – 2001. № 11. – С. 36-37.
Шишко И. Субъекты преступлений, связанных с банкротством // Российская юстиция.
– 2000. - № 8.
Шмонин А.В. Порядок представления и перечень необходимых документов для
возбуждения уголовного дела по незаконному получению кредита.- Информационный
бюллетень Следственного комитета МВД РФ № 1(98).- М.-1999.
Яковлев А.- Феофанов Ю. Экономические статьи нового УК. Комментарии и
толкования // Закон. – 1996. - № 9.
Яни П.С. Уголовный закон и поддельная водка // Законодательство. – 2000. - № 10. С.
62-70.
Яни П. Специальный случай освобождения от уголовной ответственности за
налоговые преступления // Российская юстиция. – 2000. - № 1.
Яни П. Доход от незаконного предпринимательства: спорное решение Верховного
Суда // Уголовное право. – 1999. - № 1. – С.44-46.
Яни П.С. Незаконное получение кредита // Законодательство. – 2000. - № 5. – С.64-72.
Яни П. Проблемы уголовной ответственности за экономические преступления //
Законность. – 2001. - № 1. – С.3-6.
Яни П.С. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. – М.: Издво НПО «МОДЭК», 2001. – 48 с.
Яроцкий В. Юридическая природа ценных бумаг и вещей // Российская юстиция. –
2001. - № 7.
7
Введение:
Принятие Конституции Российской Федерации 1993 года, закрепившей
право на свободное использование каждым своих способностей и имущества
для предпринимательской и иной экономической деятельности, побудило
законодателя признать это право самостоятельным объектом уголовно правовой охраны.
Преступления в сфере экономической деятельности расположены в главе
22 Особенной части Кодекса. Эта глава в УК - самая объемная, в ней
сконцентрировано 35 составов преступлений, причем значительная их часть
являются новеллами. Распространенность этих преступлений не столь велика,
но они отличаются высоким уровнем латентности и потому требуют самого
пристального к себе внимания со стороны работников правоохранительных
органов. Некоторые из преступлений этой главы (например, изготовление или
сбыт поддельных денег или ценных бумаг), способны потрясти экономику
любой страны, даже самой мощной, потому с ними ведется борьба во всем мире
и Россия тут не исключение.
Общественная опасность преступлений в сфере экономической
деятельности заключается, прежде всего, в том, что они причиняют вред
общественным отношениям в сфере экономической деятельности,
складывающимся по поводу производства, распределения, обмена и
потребления материальных благ и услуг. Посредством совершения этих
преступлений виновный незаконным образом обогащается, у него возникает
антисоциальная направленность на праздную жизнь и вседозволенность.
Проблемы уголовной ответственности за преступления в сфере
экономической деятельности являются наиболее актуальными и сложными
среди проблем, возникших в связи с введением в действие нового Уголовного
кодекса РФ 1996 г.
Это обусловлено рядом обстоятельств, определяющим из которых
является включение в гл. 22 "Преступления в сфере экономической
деятельности" раздела VIII " Преступления в сфере экономики" УК РФ 1996 г.
подавляющего большинства совершенно новых норм об ответственности
за впервые криминализированные деяния в указанной сфере, которые не
имели аналогов в соответствующей главе шестой "хозяйственные преступления
"Особенной части УК РСФСР 1960 г.
Важнейшей предпосылкой применения этих норм в следственной судебной
практике является научно обоснованное раскрытие их содержания, т. е.
теоретический анализ предусмотренных ими составов преступлений. Чем
глубже этот анализ, тем точнее и эффективнее применение соответствующих
уголовно - правовых норм на практике.
8
Вместе с тем такой анализ вызывает значительные трудности,
обусловленные как весьма сложной законодательной конструкцией многих из
указанных норм, так и наличием в диспозициях большинства из них ссылок на
другие, не уголовные, законы и иные нормативные акты, в которых содержатся
признаки соответствующих составов преступлений.
Мы рассмотрим только небольшую часть преступлений, включенных в 22
главу УК РФ, представление о которых, на наш взгляд, необходимо любому
сотруднику милиции.
Целями лекции являются - сформировать знания о:
-значении уголовно-правовой охраны экономических отношений в
условиях действия нового гражданского законодательства, закрепившего
свободу предпринимательства, многообразие форм собственности и их
юридическое равноправие, проведение приватизации, становление товарного,
финансового и фондового рынков;
-системе уголовно-правовых норм об ответственности за преступления в
сфере экономической деятельности;
- об объективных и субъективных признаков преступлений в сфере
экономической деятельности;
-об условиях привлечения к уголовной ответственности за преступления
указанной категории;
1
вопрос.
Понятие, система и общая характеристика
преступлений в сфере экономической деятельности.
Основополагающие начала правового регулирования экономических
отношений в современной России закреплены, в первую очередь, в
ст.с.8,34,35,36 действующей Конституции РФ.
Согласно ст.8, в Российской Федерации:
 гарантируются единство экономического пространства, свободное
перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции,
свободы экономической деятельности (ч. 1 ст. 8 Конституции Российской
Федерации); Признаются и защищаются равным образом частная,
государственная, муниципальная и иные формы собственности.
Согласно ст.34 Конституции, каждый имеет право на свободное использование
своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности. В то
же время не допускается экономическая деятельность, направленная на
монополизацию и недобросовестную конкуренцию (ч. 2 ст. 34 Конституции
Российской Федерации);
 каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы (ст. 57
Конституции Российской Федерации).
Из этих положений вытекают принципиальные подходы к уголовноправовому регулированию отношений в сфере экономической деятельности.
1. Государство ограничивает свое вмешательство в хозяйственную
деятельность субъектов.
Однако этот тезис не означает абсолютную
безучастность и безразличие государства к тому, что делается в данной сфере.
9
2.Государство должно обеспечить реализацию провозглашенных
Конституцией гарантий предпринимательской деятельности, в том числе
защитить честного предпринимателя от "бюрократического рэкета",
незаконого вмешательства в его деятельность, а также от проявлений
монополизма и недобросовестной конкуренции.
3.
Государство
должно
бороться
с
криминальным
предпринимательством,
причиняющим
вред
интересам
граждан
(потребителей), законным интересам других предпринимателей и самого
государства.
УК РФ 1996 г. коренным образом реформировал систему преступлений в
сфере экономической деятельности, существовавшую до его принятия.
а). Проведена декриминализация ряда хозяйственных преступлений;
б). Существенно изменены условия уголовной ответственности за
некоторые традиционные преступные деяния в сфере экономической
деятельности;
в). В УК 1996 г. с учетом требований борьбы с новыми видами
общественно опасного поведения сформировано около двух десятков новых
составов преступлений (воспрепятствование законной предпринимательской
деятельности, лжепредпринимательство, легализация денежных средств,
добытых преступным путем, преднамеренное и фиктивное банкротство и др.)
Под преступлениями в сфере экономической деятельности
понимаются предусмотренные уголовным законом общественно опасные
деяния (действия или бездействие), совершенные умышленно или
неосторожно, сопряженные с причинением или угрозой причинения вреда
общественным отношениям, складывающимся по поводу производства,
распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг.
В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят:
1. преступления в сфере предпринимательской или иной экономической
деятельности (ст. ст. 169 - 175, 178 - 184, 195 - 197 УК РФ);
2. преступления в денежно - кредитной сфере (ст. ст. 176, 177, 181, 185 - 187 УК
РФ);
3. преступления в сфере финансовой деятельности государства (ст. ст. 188 -194,
198, 1992 УК РФ).
Объектом преступлений, предусмотренных главой 22 УК РФ, является
система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической
деятельности по производству, регулированию, распоряжению, обмену и
потреблению материальных благ и услуг.
Предмет обязательный признак некоторых составов преступлений,
например, ст. ст. 170, 180, 181, 185, 186, 187, 190 - 193, 198, 199 УК РФ.
Объективная сторона преступлений в сфере экономической
деятельности состоит в противоправном общественно опасном деянии,
посягающем на интересы в сфере экономической деятельности и
государственного регулирования и причинившем ущерб либо создавшем угрозу
причинения ущерба потерпевшему:
 деянии - действии - ст. ст. 170 - 176, 178 - 181, 183, 184, 186 - 188, 191, 195 –
197 УК РФ;
10
 деянии - бездействии - ст. ст. 177, 190, 193, 198, 199, 1991 УК РФ;
 деянии как действии, так и бездействии - ст. ст. 169, 182, 185, 189, 192, 194
УК РФ.
Способ совершения общественно опасного деяния является обязательным
признаком объективной стороны многих составов преступлений, например, ст.
ст. 169, 188, 198, 199 УК РФ.
Большинство составов главы 22 УК РФ сконструированы законодателем
как материальные - ст. ст. 173, 176, 185, 192, 194 - 1992 УК РФ, часть как
формальные - ст. ст.169, 170, 174, 175, 177, 178, 181, 183, 184, 186 - 191, 193
УК РФ, а некоторые следует рассматривать как формально - материальные ст.
ст. 171, 172, 179, 180.
Субъективная сторона данной группы преступлений характеризуется
умышленной формой вины в виде прямого или косвенного умысла.
Виновный осознает, что он совершает общественно опасное деяние,
посягающее на интересы в сфере экономической деятельности, предвидит, что
в результате этих действий (бездействия) может быть причинен ущерб
интересам потерпевшего, и желает совершить эти действия (бездействие) или
наступления последствий (прямой умысел), либо сознательно допускает
наступление этих последствий, или безразлично к ним относится (косвенный
умысел).
Мотив и цель являются обязательными признаками субъективной
стороны составов преступлений, предусмотренных ст. ст. 170 - 173, 181 - 184,
186, 187, 197 УК РФ.
Субъект преступлений в сфере экономической деятельности может быть
общим (физическое вменяемое лицо, достигшее 16 - летнего возраста), так и
специальный, обладающий дополнительными признаками.
Потерпевшим от преступлений, указанных в главе 22 УК РФ признается
физическое или юридическое лицо, чьи интересы и права, связанные с
экономической деятельностью, нарушены виновным.
Выводы:
1. В качестве приоритетных направлений при охране общественных
отношений в сфере экономической деятельности можно назвать защиту
интересов потребителей как главных субъектов рыночных отношений;
обеспечение свободы предпринимательской и иной экономической
деятельности, равноправия ее участников и условий рыночной конкуренции;
поддержание стабильности гражданского оборота и платежной дисциплины.
Уголовно - правовые запреты установлены в отношении различных видов
насилия, обмана и произвола в экономических отношениях.
2. Нарушая уголовно - правовой запрет совершать преступление
экономического характера, посягатель разрушает и отношения, регулируемые
неуголовным законодательством.
2. Преступления в сфере предпринимательской или
иной экономической деятельности
11
а). Незаконное предпринимательство - ст. 171 УК РФ.
Согласно УК РФ 1996 года подгруппу преступлений
предпринимательства составляют шесть видов деяний:
1) незаконное предпринимательство (ст. 171);
2) незаконная банковская деятельность (ст. 172);
3) лжепредпринимательство (ст.173);
4) неправомерные действия при банкротстве (ст.195);
5) преднамеренное банкротство (ст. 196);
6) фиктивное банкротство (ст. 197).
в
сфере
Предпринимательская
деятельность
в
Российской
Федерации
регламентируется законами и другими нормативными актами, среди
которых:
 Гражданский Кодекс РФ;
 О лицензировании отдельных видов деятельности: Федеральный закон от 8.08.2001г. №
128-ФЗ с изм. и доп., внесенными ФЗ от 13.03.2002г.; 09.12.2002г. // Собрание
законодательства РФ.–2001.– № 33.– ст.3430; 2002.- № 11.– ст.1020; 2002.-№ 50.– ст.4925.
и др.
Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство установлена
ст. 171 УК РФ 1996 г., названной “Незаконное предпринимательство” и
состоящей из двух частей и примечания.
Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие
интересы экономической деятельности в сфере предпринимательства.
Объективная сторона данного преступления - деяние - осуществление
предпринимательской деятельности:
 без регистрации;
 с нарушением правил регистрации;
 без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое
разрешение (лицензия) обязательно;
 с нарушением лицензионных требований и условий.
 представление в орган, осуществляющий гос. регистрацию юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих
заведомо ложные сведения
Для квалификации данного преступления необходимо установление
причинной связи между деянием и последствием, выражающееся
альтернативно в причинении крупного ущерба гражданам, организациям или
государству либо в извлечении дохода в крупном размере.
Рассмотрим каждую из этих форм.
 Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. В
соответствии с п. 1 ст. 2 ГК РФ под предпринимательской деятельностью
понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность,
направленная на систематическое получение прибыли от пользования
имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг
лицами, зарегистрированными в качестве субъектов такой деятельности в
установленном законом порядке. Статус субъекта предпринимательской
12
деятельности приобретается посредством государственной регистрации в
порядке, установленном п. 3 ст. 23 и ст. 51 ГК РФ. Из вышеизложенного
следует, что данная форма объективной стороны рассматриваемого
преступления - осуществление предпринимательской деятельности без
регистрации, будет иметь место только в том случае, если лицо занимается
такой деятельностью без приобретения статуса предпринимателя.
 Осуществление предпринимательской деятельности без специального
разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия)
обязательно.
Субъект предпринимательской деятельности может осуществлять любые
виды предпринимательской деятельности, предусмотренные его уставом, если
они не запрещены законодательством РФ. Отдельные виды деятельности
возможны только на основании специальных разрешений (лицензий). Перечень
этих видов и порядок получения лицензий определяются Правительством РФ. В
него, в частности, включены: медицинская практика (кроме лечения больных,
страдающих инфекционными, онкологическими заболеваниями); публичная
демонстрация кино и видеофильмов; организация и содержание тотализаторов
и игорных заведений; деятельность по производству пищевых продуктов;
ветеринарная практика и фармацевтическая деятельность: автотранспортная
деятельность по перевозке пассажиров и грузов; деятельность по содержанию и
- эксплуатации автозаправочных станций: туристическая и экскурсионная
деятельность и т.д.
 Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением
лицензионных условий и требований может выражаться, например, в занятии
предпринимательством с нарушением сроков лицензии, не в той местности,
где это разрешено.
 представление в орган, осуществляющий гос. регистрацию юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих
заведомо ложные сведения
Это могут быть заведомо неверные сведения (ложные) об учредителях
юридического лица, его Уставе, уставном капитале общества (например, в
уставе юридического лица указано, что ООО "С" - общество инвалидов, имеет
льготы, а на самом деле "квота" инвалидов в обществе ложная, и тому
подобные сведения).
Преступление, ответственность за которое предусмотрена настоящей статьей,
считается оконченным в том случае, если выполнение любой из четырех форм
его объективной стороны повлекло за собой причинение крупного ущерба
гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением
дохода в крупном размере.
Крупный доход, извлечение которого является одним из последствий,
характеризующих объективную сторону состава преступления незаконного
предпринимательства, определен в примечании к ст. 171 УК РФ 1996 г., где
указано, что таковым “признается доход, сумма которого превышает двести
минимальных размеров оплаты труда”.
Крупный
ущерб
гражданам,
организациям
или государству,
представляющий собой другое последствие, характеризующее объективную
13
сторону рассматриваемого состава преступления, в законе не определен ни
количественно, ни качественно и потому является всецело оценочным
признаком, определяемым в каждом отдельном случае судом на основе
анализа и оценки всех обстоятельств содеянного. При количественном
определении крупного ущерба ориентиром может служить размер дохода,
признаваемого крупным согласно примечанию к ст. 171 УК РФ. Качественно
крупный ущерб может выразится как в положительном ущербе, главным
образом имущественном, так и в упущенной выгоде, т. е. различного рода
убытках.
Состав преступления по конструкции – формально-материальный.
Субъект. Физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнею возраста.
Субъективная сторона. Преступление совершается умышленно, с прямым
или косвенным умыслом.. Субъект осознает значение и смысл своих действий,
предвидит, что в результате этого возможно или неизбежно будет причинен
крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо они (действия)
будут сопряжены с извлечением дохода в крупном размере, и желает
наступления этих преступных последствий (прямой умысел) или сознательно
допускает наступление этих последствий, или безразлично к ним относится
(косвенный умысел).
Часть 2 данной статьи предусматривает ответственность за те же деяния,
но при наличии следующих квалифицирующих признаков:
 совершенное организованной группой (пункт “а”);
 сопряженное с извлечение дохода в особо крупном размере (пункт “б”);
Квалифицирующий признак - совершение преступления организованной
группой- определен в ч. 3 ст. 35 УК РФ 1996 г., где закреплено, что
“преступление признается совершенным организованной группой, если оно
совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения
одного или нескольких преступлений”. Согласно ч. 5 данной статьи “лицо,
создавшее организованную группу или преступное сообщество (преступную
организацию) либо руководившее ими подлежит уголовной ответственности за
их организацию и руководство ими в случаях, предусмотренных
соответствующими статьями Особенной части УК РФ, а также за все
совершенные организованной группой или преступным сообществом
(преступной организацией) преступления, если они охватывались его умыслом.
Другие участники организованной группы или преступного сообщества
(преступной организации) несут уголовную ответственность за участие в них в
случаях, предусмотренных соответствующими статьями Особенной части УК
РФ, а также за преступления, в подготовке или совершении которых они
участвовали.
Такая группа характеризуется, как правило, высоким уровнем
организованности, планированием и тщательной подготовкой преступления,
распределением ролей между соучастниками и т. п.
Перечень признаков, присущих организованной группе, не является
исчерпывающим. Ими могут быть также “подготовка средств и орудий
преступления, подбор соучастников, ...обеспечение заранее мер по сокрытию
14
преступления, подчинение групповой дисциплине и указаниям организатора
преступной группы”.
Определяющим признаком организованной группы, характеризующим ее
устойчивость и поддающимся установлению и доказыванию в процессе
предварительного расследования и судебного разбирательства, является, по
нашему убеждению, основанному на анализе следственной и судебной
практики, наличие организатора или руководителя группы. Именно организатор
создает группу, осуществляя подбор соучастников, распределяет роли между
ними, устанавливает дисциплину и т. п., а руководитель обеспечивает
целенаправленную, спланированную и слаженную деятельность как группы в
целом, так и каждого ее участника с соблюдением групповой дисциплины и т.д.
Устойчивость, присущая организованной группе, является основным
критерием, отличающим такую группу от группы лиц по предварительному
сговору.
Точное определение организованной группы, ее вычленение из просто
предварительно сговорившейся группы лиц имеет существенное значение для
квалификации действий соучастников. Соисполнителями преступления,
совершенного по предварительному сговору группой лиц, действия которых
квалифицируются по соответствующей статье Особенной части УК РФ 1996 г.
без ссылки на ст. 33 этого УК, являются лица, полностью или частично
выполнившие объективную сторону или непосредственно участвовавшие в
совершении преступления.
При совершении преступления, в том числе и незаконного
предпринимательства, организованной группой соисполнителями, действия
которых квалифицируются по статье Особенной части УК без ссылки на его ст.
33, в частности по ст. 171 УК РФ без ссылки на ст. 33 этого УК, признаются не
только указанные лица, но и организатор, руководитель организованной группы
и лица, имеющие устойчивые связи с организованной группой, роль которых
заключается в создании условий для совершения преступления “или ином
обеспечении преступной деятельности группы ...даже если эти действия не
выходят за рамки пособничества”.
Необходимо
отметить,
что
содержанием
организованности,
преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, является именно
незаконное предпринимательство.
Второй квалифицирующий признак незаконного предпринимательства его совершение с извлечением дохода в особо крупном размере - налицо тогда,
когда, как указано в примечании к ст. 171 УК РФ 1996 г., сумма дохода
“превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда”.
Примером
незаконного
предпринимательства,
совершенного
организованной группой является преступная деятельность граждан Манукян.
По денному делу следственным отделом ГУВД г. Новосибирска
установлено:
Манукян А.Д. и Манукян Ж.Х. создав организованную преступную
группу в г. Новосибирске и распределив между собой роли, совершил
преступление в сфере экономической деятельности при следующих
обстоятельствах:
15
В июле 2002 года Манукян А.Д., без регистрации, не имея
соответствующего разрешения, с целью изготовления и последующего сбыта
фальсифицированной водки арендовал помещение в тепличном комплексе по
ул. Большая в Ленинском районе г. Новосибирска. Во исполнении преступного
замысла он приобрел у неустановленных лиц спирт, пустые бутылки, акцизные
марки, этикетки и пробки. Манукян А. Д. привлек к производству
фальсифицированной водки в качестве наемного рабочего Тамирян М.В..
Технология производства фальсифицированной водки была следующей:
Манукян А.Д. и Тамирян М.В. разводили спирт водой из расчета 180 литров
воды на 120 литров спирта в емкости из оцинкованного металла. Полученную
водно - спиртовую смесь они через шланг с фильтрами разливали по бутылкам,
устанавливали на бутылки с разлитой жидкостью с помощью специального
приспособления пробки, наклеивали на бутылки этикетки «Столичная водка» и
«Московская особая водка». Изготовителем в этикетках указано АО
«Союзплодоимпорт» г. Москва. На обратной стороне этикетки они с помощью
штемпеля проставляли дату. Бутылки с разлитой водно-спиртовой смесью
Манукян А. Д. и Тамирян М. В. составляли в картонные коробки, по 20 бутылок
в каждую. В июле – августе 2002 г. Манукян А.Д. привлек к производству
фальсифицированной водки в качестве наемных рабочих Оганесян Н.С.,
Манукян С.В., Свазян Г.М., Тарасову С.Ю., Бульдяеву О.А., Китову Л.А. За два
месяца преступники разлили 12.000 бутылок фальсифицированной водки.
11.09.2002г. в момент реализации 520 коробок фальсифицированной водки
«Столичная» и «Московская особая» члены организованной преступной группы
были задержаны сотрудниками милиции, фальсифицированная водка - изъята.
От реализации данной партии фальсифицированной водки Манукян А.Д. и
Манукян Ж.Х. предполагали получить доход в сумме 400.000 рублей, что
являлось особо крупным размером.
Нельзя признавать предпринимателями и требовать государственной
регистрации в таком качестве лиц, заключающих разовые сделки гражданскоправового характера, даже если установлено несколько фактов совершения
таких сделок (например, продажа ими личных вещей, производство от случая к
случаю различных мелких работ по договору подряда или поручений за плату и
т.п.). Не является предпринимательской деятельностью выполнение
обязанностей по трудовому контракту (договору)". (См. Волженкин Б.В.
Экономические преступления. СПб.: Юрид. Центр ПРЕСС, 1999. С. 89.) На это
же обстоятельство указывает и профессор-цивилист М.И. Брагинский: "В то же
время договор, в котором хотя и выступает предприниматель, но вне связи со
своей предпринимательской деятельностью, никакой спецификой и
предпринимательской деятельностью не обладает". (См.: Брагинский М.И.
Договоры с предпринимателями по Гражданскому кодексу // Право и
экономика. 1998. N 1. С. 60.)
Таким же образом не рассматриваются как предпринимательство
отдельные
виды
профессиональной
деятельности,
например:
частнопрактикующие
нотариусы,
члены
коллегии
адвокатов,
частнопрактикующие юристы, врачи, репетиторы, учителя музыки, танцев,
16
живописи и т.д. (См.: Комментарий к УК РФ. Постатейный / Под общ. ред. В.И.
Радченко и А.С. Михлина. М.: Спарк, 2000. С. 356.)
Следовательно, определение "предпринимательская деятельность",
представленное законодателем в абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ, не являющееся
полным, находится во взаимосвязи с другими нормами ГК РФ. Оговорка,
изложенная им в п. 4 ст. 23 ГК РФ, "если иное не вытекает... из существа
правоотношения" играет не последнюю роль при оценке того, является ли
деятельность, которую осуществляет гражданин или юридическое лицо,
предпринимательской деятельностью или не является таковой.
Б). Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого
преступным путем - ст.175 УК РФ.
Ответственность за приобретение или сбыт имущества, заведомо
добытого преступным путем, предусмотрена ст. 175 УК РФ.
Элементами состава данного преступления являются:
непосредственный объект – сложный- общественные отношения,
обеспечивающие недопустимость фактического вовлечения в экономический
оборот имущества, приобретённого в результате совершения преступлений, а
также интересы борьбы с укрывательством отдельных видов преступлений,
связанных с неправомерным завладением имущества;
предметом рассматриваемого преступления может быть любое
имущество (в том числе денежные средства), добытое преступным путем, т.е.
посредством совершения преступлений:
- хищения (ст. 158 – 162, 164 УК РФ);
- вымогательства (ст. 163 УК РФ);
причинения
имущественного
ущерба
путем
обмана
или
злоупотребления доверием (ст. 165 УК РФ);
- коммерческого подкупа (ч. 3 и 4 ст. 204 УК РФ); получения взятки (ст.
290 УК РФ) и др.
Одновременно следует учитывать, что законодатель сконструировал
специальные нормы об ответственности за незаконное приобретение или сбыт
радиоактивных материалов (ст. 220 УК РФ), оружия, боеприпасов, взрывчатых
веществ и взрывных веществ и взрывных устройств (ст. 222 УК РФ),
наркотических и психотропных веществ (ст. 228 УК РФ), сильнодействующих
или ядовитых веществ (ст. 234 УК РФ), природных драгоценных камней и
драгоценных металлов (ст.191 УК РФ).
объективная сторона – альтернативные действия в виде заранее не
обещанных: 1) приобретения или 2) сбыта имущества, заведомо добытого
преступным путём;
Под приобретением имущества следует понимать возмездное или
безвозмездное получение имущества в любой форме (покупка, получение в дар,
в счет долга, в обмен и др.), в результате которого приобревший получает
возможность пользоваться и распоряжаться этим имуществом как своим
собственным (за исключением способов, использование которых образует
17
состав самостоятельного более опасного преступления (например, кража,
грабеж, разбой в отношении имущества, заведомо добытого преступным
путем)). Получение имущества только лишь на временное хранение не может
рассматриваться как его приобретение, точно так же как передача имущества на
хранение - его сбытом.
Под сбытом имущества понимается возмездная или безвозмездная
передача имущества, его отчуждение любым способом (продажа, дарение,
обмен, передача в счет уплаты долга и т.п.).
Состав рассматриваемого преступления формальный.
Пример: Уваров и Загибин по предварительному сговору совершили
квартирную кражу. Похищенные вещи, в числе которых были кожаная куртка,
дубленка, две меховые шапки и другое имущество указанные лица привезли к
своей общей знакомой Барышевой, рассказали ей о совершенном хищении. При
этом подарили ей из числа похищенных вещей флакон французских духов,
золотую цепочку с кулоном, а остальные вещи попросили продать, что
Барышева и сделала. В содеянном Барышевой усматриваются все признаки
преступления, предусмотренного ч.1 ст.175 УК РФ.
субъект – физическое вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего
возраста;
субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется
виной в форме прямого умысла: виновный осознаёт, что приобретает (или
сбывает) имущество, добытое преступным путём, и желает совершить такие
действия. При этом не является обязательным точное знание, каким именно
преступным путем добыто данное имущество, кто, когда и при каких
обстоятельствах совершил соответствующее преступление.
Мотивы преступления, как правило, корыстные, хотя могут быть и
иными, что не имеет значения для квалификации.
Анализируемый вид преступления относится к числу преступлений в
сфере экономической деятельности. Вред, который данное преступление
причиняет общественным отношениям, обеспечивающим правильное
функционирование данной сферы экономики, состоит в:
1) фактическом вовлечении в экономический оборот имущества,
добытого преступным путём;
2) содействии укрывательству отдельных видов преступлений, связанных
с неправомерным завладением чужим имуществом, отличающимся от
соучастия в совершении таких преступлений;
Квалифицирующими
признаками
приобретения
или
сбыта
имущества, заведомо добытого преступным путём, альтернативно являются
совершение преступления:
1). группой лиц по предварительному сговору (п. “а”);
2). в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере (п.
“б”);
Второй квалифицирующий признак – совершение преступления в
отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере.
Особое упоминание автомобиля как предмета преступления по п."б" ч.2
ст.175 УК вызвано широко распространенными в настоящее время фактами
18
хищений автомобилей с целью их последующей продажи. Существует немало
преступных групп, специализирующихся на приобретении с целью
перепродажи ворованных автомашин.
Автомобиль – вид безрельсового колёсного механического транспортного
средства, приводимого в движение собственным двигателем. К данному виду не
относятся: мопед, мотоцикл, трактор, троллейбус, автобус. Понятие
транспортного средства определено в п. 11 Правил дорожного движения
Российской Федерации.
В качестве предмета преступления может выступать любой автомобиль
вне зависимости от его стоимости. Вместе с тем соответствующий
квалифицирующий признак, по-видимому, будет отсутствовать в случае, если
автомобиль изношен до степени, не позволяющей его эксплуатировать по
прямому назначению.
Крупный размер приобретаемого или сбываемого имущества, заведомо
добытого преступным путем, нужно, думается, определять в денежном
исчислении, руководствуясь критерием определения хищения в крупном
размере, то есть 250 тыс. рублей.
Особо квалифицирующими признаками заранее не обещанных
приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путём,
являются в соответствии с ч.3 ст.175 УК РФ:
1). совершение их организованной группой; В данном случае имеется в
виду организованная группа лиц, занимающаяся именно приобретением и
сбытом добываемого преступным путем имущества, а не хищением его с
последующей реализацией.
2). лицом с использованием служебного положения.
Выводы:
1. Всякое предпринимательство контролируется государством
путем установления государственной регистрации, лицензирования отдельных
видов деятельности, установления в лицензии ряда условий. Опасность
представляет не обогащение предпринимателя, не полученная им прибыль (это
запрещалось в советский период - спекуляция, частнопредпринимательская
деятельность, коммерческое посредничество), а то, что он уклоняется от
установленного контроля. И если это причиняет крупный ущерб гражданам,
организациям или государству либо осуществляется со значительным размахом,
наступает уголовная ответственность за незаконное предпринимательство.
2. Одним из основных конструктивных признаков состава
незаконного предпринимательства, подлежащих доказыванию в ходе
расследования уголовных дел, является размер полученного дохода, который
согласно диспозиции статьи 171 УК РФ должен быть извлечен в крупном (часть
первая) или особо крупном (часть вторая) размере. Однако при этом
законодательство не имеет четко определенного термина "доход" и единых
критериев его исчисления.
19
3. Преступления в денежно - кредитной сфере
а). Незаконное получение кредита - ст. 176 УК РФ.
Серьезной проблемой для банков и других кредитных организаций в
настоящее время является невозвращение ссудозаемщиками взятых кредитов.
Слово "кредит" произошло от латинского creditum. В Толковом словаре
В.И.Даля "кредит" определяется как "доверие, вера в долг, дача или прием
денег или товаров на счет, на срок".
В соответствии с гражданским законодательством по кредитному
договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются
предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК). Кредитный договор
должен быть заключен в письменной форме.
Банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию на
проведение банковских операций, осуществляют кредитование на основе
принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и
целенаправленности.
Принцип возвратности означает, что денежные средства, полученные в
виде ссуды должны быть возвращены банку или иной кредитной организации.
Принцип срочности означает, что эти денежные средства должны быть
возвращены в установленные сроки.
Принцип платности означает, что за предоставление кредита, как
правило, взимается определенная плата в виде процента от ссуды.
Принцип обеспеченности проявляется в том, что банки и другие
кредитные организации с целью обеспечения возврата кредита, как правило,
выдают его под различные формы обеспечения: под залог товарноматериальных ценностей, недвижимости, под гарантию, поручительство, под
обязательства в других формах, принятых в банковской практике.
Принцип целенаправленности означает, что банковский кредит обычно
выдается на строго определенные цели.
Суть преступления, предусмотренного ст.176 УК, состоит в том, что
индивидуальные предприниматели, коммерческие или некоммерческие
организации любой организационно-правовой формы и формы собственности
получаю в банке или небанковской кредитной организации кредит либо
добиваются льготных условий кредитования (по сроку, размеру процентной
ставки и др.) вследствие того, что они ввели кредитора в заблуждение
относительно гарантий обеспеченности своевременного и полного возврата
кредита, предоставив ему заведомо ложные сведения о своем хозяйственном
положении либо финансовом состоянии, обрисовывая их в более выгодном для
себя свете.
20
Непосредственный объект преступления, ответственность за
которое предусмотрена ч. 1 ст. 176 УК РФ, имеет сложный характер,
поскольку данное деяние посягает одновременно на несколько видов
общественных отношений.
Непосредственным объектом незаконного получения кредита является
общественное отношение, обеспечивающее основанную на гражданско –
правовом договоре обязанность кредитора предоставить в кредит денежные
средства или иное имущество и его право получить за них оговоренное
возмещение с процентами.
Непосредственный объект незаконного получения льготных условий
кредитования составляет общественное отношение, обеспечивающее право, а
также обязанность кредитора предоставить заемщику льготные условия
кредитования, лишь при наличии законных оснований.
Предметом получения кредита путем представления банку или иному
кредитору заведомо ложных сведений (ч. 1 ст. 176 УК) могут являться
кредитные средства, определенные ст. 819 ГК РФ.
Согласно ст. 819 ГК, содержащей определение понятия кредитного
договора, банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются
предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты от неё. Из этого следует, что в данном
случае в качестве кредитных средств могут выступать лишь денежные средства
(деньги).
Юридически не являются кредитными средствами деньги и иные вещи,
которые предоставляются на основании договора займа (ст. 807 ГК). Договор
займа в отличие от кредитного договора не влечёт за собой обязанности
заимодавца предоставить заем, тогда как заключенный кредитный договор
влечет обязанность кредитора предоставить заемщику кредит.
В отличие от кредита заем может также предоставляться и физическим
лицом.
Наконец, договор займа может быть заключен не только в письменной, но
и в устной форме, если займодавцем и заемщиком выступают физические лица
(ст. 808 ГК). При этом несоблюдение письменной формы не лишает договор
займа юридической силы в отличие от последствий несоблюдения письменной
формы кредитного договора (ч. 2 ст. 820 ГК).
Предметом получения льготных условий кредитования тем же
незаконным способом (ч. 1 ст. 176 УК) является имущественная льгота (право
имущественного характера).
Объективная сторона преступления характеризуется тем, что
заемщик (индивидуальный предприниматель или руководитель организации)
получает кредит либо льготные условия кредитования путем предоставления
банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном
положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или
организации. Эти деяния признаются преступными, если ими причинен
крупный ущерб.
21
Частью 2 рассматриваемой статьи предусмотрена уголовная
ответственность за незаконное получение государственного целевого
кредита, а равно за его использование не по прямому назначению, если этими
деяниями причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Представление ложных сведений о чем либо следует рассматривать как
одну из форм активного обмана.
К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении относятся:
- неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах;
- фиктивные гарантийные письма, поручительства;
- фиктивное, предоставленное в залог имущество, на которое нельзя
обратить взыскание, не соответствующее объявленной стоимости, не
являющееся собственностью залогодателя и т.п.;
- фиктивное технико-экономическое обоснование, в котором неверно
указаны основные направления использования заемных средств, конкретные
хозяйственные операции;
- сфальсифицированные договоры, платежные и иные документы о
хозяйственной операции, на которую направляется кредит; и др.
К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии, т.е. о
наличии и характеристике денежных средств, относятся:
- сфальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в
налоговой инспекции, в которых финансовое состояние показано в более
лучшем положении (баланс - форма № 1, отчет - форма № 2 и др.);
- сфальсифицированные справки о дебиторской и кредиторской
задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках;
- сфальсифицированные выписки из расчетных и текущих счетов и др.
Необходимо установить, что ложные сведения, представленные
кредитору, повлияли на принятие им решения о выделении кредита или о
льготных условиях кредитования.
Понятие крупного ущерба ст.176 УК РФ легального разъяснения не
имеет, оставаясь оценочным понятием. Ущерб может выражаться в виде
реальных имущественных потерь, связанных с невозвратом полученного с
нарушениями кредита, упущенной выгоды, также связанной с невозвратом
кредита, и иных негативных последствиях. Исследователи указывают на такие
возможные последствия незаконного получения кредита, как банкротство
организации-кредитора, нарушение режима его нормальной работы, включая
срыв запланированных сделок; снижение финансового оборота, вынужденная
неуплата налогов, необходимость провести вынужденное сокращение штатов и
т.д.
В ходе расследования должны быть установлены действия кредитной
организации (банка), достоверно исключающие предварительный сговор с
заемщиком на заведомый невозврат кредита.
Так, банк, прежде чем вынести вопрос о выдаче кредита на кредитную
комиссию, поручает своим соответствующим службам сбор финансовой
информации о заемщике (обычно за последние 3 года, но особенно важно за
последние 6 месяцев). Как правило, представляемая в банк финансовая
22
информация
готовится независимыми экспертами. В состав финансовой
информации должны входить:
- годовая(лучше полугодовая или квартальная) отчетность заемщика, баланс, отчет о
доходах, отчет о денежных фондах (источники и использование);
- для краткосрочного кредита расшифровка дебиторской и кредиторской
задолженности за последние 1,5 года;
- для долгосрочного кредита - бизнес-план, где отражены результаты воздействия
кредитуемых затрат на будущее финансовое состояние предприятия.
В настоящее время банки требуют от потенциальных клиентов от 9 до 24 различных
документов, которые являются официальным основанием для получения кредита.
Незаконное получение кредита, в том числе и целевого
государственного, может осуществляться различными способами, а именно:
- путем изготовления и предоставления заемщиком подложных
документов о финансовом благополучии ( в частности, внесения ложных
сведений или составления фиктивного баланса);
- путем составления фиктивных договоров о той или иной хозяйственной
сделке, предъявляемых в качестве обоснования кредитной заявки (для
осуществления которой необходим кредит);
путем
представления
недостоверных
технико-экономических
обоснований предстоящих вложений кредитных средств;
- путем представления фиктивных документов на право получения
кредита на льготных условиях, по заниженной процентной ставке;
- путем представления фиктивных гарантийных писем от имени солидных
государственных и коммерческих структур и т.п.
Возможные способы совершения преступления:
- незаконное получение кредита через подставное лицо;
- незаконное получение кредита с использованием фиктивного предприятия, регистрация
которого осуществляется путем представления в регистрационный орган утраченных,
похищенных либо поддельных паспортов физических лиц;
- незаконное получение кредита с использованием необеспеченных способов возврата
кредита (поддельная банковская гарантия, фиктивный залог и т.п.);
- незаконное получение кредита реальным лицом (юридическим или физическим) по
подложным документам о своем финансовом состоянии
- незаконное получение кредита с участием сотрудников банка.
Характерным примером незаконного получения кредита являются
материалы уголовного дела в отношении генерального директора ТОО
"Генезис" С., который обратился за получением кредита в Новосибирский
филиал "Инкомбанка", предложив в качестве обеспечения кредита (залога)
товар в обороте, указав, что данный товар никому другому не заложен, не
сдан в аренду, в розыске и под арестом не состоит.
Предъявив
представителям банка к проверке по договору залога товар, якобы являющийся
собственностью ТОО, С. сознательно не поставил их в известность о том,
что товар получен от поставщиков с отсрочкой платежа, то есть
товариществу не принадлежит. Получив кредит в сумме 1600 тыс. рублей, он
условия кредитования не выполнил и, не погасив кредит, скрылся.
И ранее действовавшее уголовное законодательство России позволяло
привлекать к уголовной ответственности лиц, виновных в обманном завладении
кредитными средствами, отличающемся от мошенничества. С 1 июля 1994 г.
23
ответственность за подобные преступления должна была наступать в
соответствии со ст. 1483 УК РСФСР (причинение имущественного ущерба
путём обмана или злоупотребления доверием). В УК РФ 1996 г. законодателем
воспроизведён аналог данной нормы в виде ст. 165 с одноимённым названием.
Анализ показывает, что последнюю следует рассматривать как общую по
отношению к ст. 176 УК РФ.
Субъект специальный – индивидуальный предприниматель или
руководитель организации, имеющий право на заключение кредитных
договоров.
Лица,
не
обладающие
признаками
индивидуального
предпринимателя или руководителя организации, но достигшие на момент
совершения деяния, признаки которого определены в ч. 1 ст. 176 УК РФ, 16 –
ти летнего возраста, несут уголовную ответственность за причинение
имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием по ст.
165 УК РФ.
Субъективная сторона – вина в форме прямого или косвенного умысла.
Незаконное получение кредита следует отличать от мошенничества
(ст.159 УК). При мошенничестве обман или злоупотребление доверием служит
средством изъятия имущества в свою собственность или собственность других
лиц (умысел на невозвращение кредита возникает у виновного до заключения
договора).
При незаконном получении кредита цель обращения денежных средств в
свою собственность не преследуется, так как виновный рассчитывает на
временное пользование полученными обманным путем деньгами.
Конечно, большинство лиц, изобличенных в получении кредита путем
обмана, будут выдвигать версию о временном характере, о намерении
рассчитаться с кредиторами. Установление умысла на хищение в подобных
ситуациях представляет значительную трудность, но возможно, особенно когда
хищение совершается путем создания ложных организаций. Практике известны
многочисленные случаи хищений под видом получения банковского кредита,
когда создается фиктивная коммерческая организация, которая после
получения и присвоения кредита прекращает существование, а ее руководители
скрываются.
О наличии признаков состава преступления, предусмотренного ст.176 УК
РФ могут свидетельствовать следующие обстоятельства:
- существенное нарушение процедуры выделения кредита из бюджетных
средств (не по назначению, в обход конкурсной, кредитной комиссии, по
единоличным резолюциям "своим" или подставным фирмам и т.п.);
- поддельные документы, представленные в обоснование кредитного
запроса, о гарантиях его возврата, о расходовании полученных кредитов ( в
частности документы о залоге: договоры и иные документы, подтверждающие
право собственности; договоры о сроках годности товара; документы,
подтверждающие согласие собственника на залог имущества, право аренды;
документы,
разрешающие
отчуждение
недвижимости;
документы
свидетельствующие об отсутствии права третьих лиц на закладываемое
имущество; документы, характеризующие финансовое положение поручителя и
т.п.).
24
Частью 2 ст. 176 УК РФ 1996 г. установлена ответственность за
незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его
использование не по прямому назначению.
Государственный целевой кредит - это выдаваемая от имени государства
Центральным банком РФ для осуществления конкретных целевых программ и подлежащая
возврату с процентами ссуда в виде денежных средств или веществ, определенных
родовыми признаками, в частности с предоставлением различных льгот. (Гаухман Л.Д.,
Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности.- Москва 1998, с.103)
Государственный целевой кредит - это кредит, который выделяет
государство (Центральный банк РФ) субъектам РФ, отраслям хозяйственного
комплекса, организациям и гражданам для реализации определенных
социально-экономических программ:
-поддержка отдельных регионов (свободных экономических зон,
северных районов, районов стихийных бедствий);
- поддержка некоторых отраслей хозяйства (сельского, угольной
промышленности), отдельных предприятий;
- поддержка новых форм хозяйствования (фермерства, малого и среднего
бизнеса);
- создание рабочих мест;
- обустройство беженцев;
- поддержка индивидуального жилищного строительства
- завоз продукции в районы Крайнего Севера и т.п.
Процедура выделения и использования кредитов из государственного бюджета
схематично может быть представлена следующим образом.
Основанием для выделения и использования кредитов являются, как правило,
постановления Правительства и заключаемые на их основе соглашения между
министерством финансов и получателями кредитов. Аналогичные решения принимаются
администрацией регионов в случаях выделения целевых кредитов из региональных
бюджетов. В этих документах предусматриваются размеры, сроки, условия кредитования, а
также цели, в соответствии с которыми могут расходоваться выделяемые средства.
Получатели бюджетных кредитов:
- исполнительные органы региона;
- руководство министерств, региональных отделений фондов;
- администрация предприятий и т.д.
осуществляют дальнейшее распределение государственных средств между
исполнителями, конкретными пользователями кредитов.
Незаконным получение государственного целевого кредита будет в
случаях умышленного нарушения субъектом, получающим кредит,
установленных нормативными актами правил, определяющих материальноправовые основания получения кредита. Нельзя признать законным получение
государственного целевого кредита и в случаях, когда государственные органы,
решающие вопрос о предоставлении кредита, вводятся в заблуждение
относительно оснований для такого решения.
Использованием государственного целевого кредита не по назначению
будет распоряжение полученными средствами в противоречии с теми целями,
которые имелись ввиду и отражены в решении о предоставлении
государственного целевого кредита:
25
- раздаются в виде коммерческих кредитов;
- помещаются на депозитные счета в коммерческих банках;
- используются в качестве взносов в создаваемые коммерческие
структуры, направляются в виде материальной помощи своим филиалам,
дочерним структурам;
- раздаются своим сотрудникам или "нужным" людям в виде
беспроцентных и бессрочных ссуд;
- тратятся на оплату своих детей, детей родственников, приближенных;
- на кредитные средства приобретаются квартиры, машины, иные
ценности, совершаются поездки за рубеж;
- погашаются банковские кредиты, уплачиваются налоги, оплачивается
аренда помещений и прочие хозяйственные расходы;
Государственное целевое кредитование осуществляется из целевых
бюджетных фондов, определяемых Законом о федеральном бюджете на
предстоящий год.
Так, известен фонд государственной поддержки завоза продукции
(товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности.
Использование средств фонда осуществляется путем предоставления
возвратных ссуд регионам, а также предприятиям, производящим закупку и
завоз продукции в порядке централизованных поставок. Средства фонда
поддержки Вооруженных Сил РФ должны использоваться на социальную
защиту военнослужащих, строительство жилья, конверсию оборонной
промышленности.
Другим
источником
государственного
кредитования
являются
государственные внебюджетные фонды и целевые фонды Правительства РФ.
Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие
интересы государственного бюджета в сфере государственного целевого
кредитования.
Предмет преступления - незаконно полученный государственный
кредит, либо кредит, использованный не по прямому назначению.
Объективная сторона преступления - незаконное получение
государственного целевого кредита государственной или иной организацией
либо гражданином, которые согласно закона или иного нормативного акта не
имеют на это права, но имитируют последнее представлением сведений не
соответствующих действительности.
Под незаконным получением кредита следует понимать представление
финансовому органу (банку), дающему разрешение на получение
государственного целевого кредита, заведомо ложных сведений, содержащихся
в документах, необходимых для получения такого кредита (И.Козаченко,
Я.Васильева Ответственность за незаконное получение государственного
целевого кредита. - Российская юстиция, 2000, № 5.).
Порядок предоставления целевых кредитов предусмотрен письмом Минфина РФ от
3.07.1992г. № 2-9 "О предоставлении кредитных ресурсов для нормализации платежей в
народном хозяйстве". Согласно данному документу целевой государственный кредит
выдается на основании письменного разрешения руководства Министерства финансов РФ
или руководителя соответствующего финансового органа под гарантию, обеспечиваемую
26
залогом товаров, находящихся в обороте и переработке у предприятия. Для получения
государственного целевого кредита предприятие предоставляет следующие документы:
справку расчет; проект соглашения о предоставлении целевого государственного кредита;
бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату; справку финансового органа о
просроченных платежах в бюджет; прогноз прибыли; и др. Для акционерных обществ
требуется еще предоставление списка акционеров и размер их доли в уставном капитале.
Под использованием государственного целевого кредита не по прямому
назначению следует понимать его использование, в том числе временное, в
любых иных целях, чем те, для достижения которых он выдан.
Последствием указанных деяний признается причинение крупного
ущерба гражданам, организациям или государству. Характер и размер ущерба
как крупного в ст.176 УК не определены.
Субъект преступления - физическое вменяемое, достигшее 16 лет лицо,
являющееся получателем или распорядителем кредита. При незаконном
получении кредита - это руководитель государственной или иной организации,
которой выдан кредит, либо гражданин, получивший кредит, а при
использовании кредита не по прямому назначению - распорядитель кредита.
Последним является руководитель государственной или иной организации,
которой выдан кредит, либо гражданин, получивший кредит и использовавший
его не по прямому назначению.
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме
прямого или косвенного умысла.
б). Изготовление или сбыт поддельных денег или
ценных бумаг - ст.186 УК РФ.
В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.94 г. № 2 "О
судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или
ценных бумаг" в редакции от 17.04.2001г. отмечается, что эти деяния
приобретают повышенную общественную опасность в условиях становления
рыночной экономики, подрывая устойчивость государственных денег и
затрудняя регулирование денежного обращения.
Росту фальшивомонетничества способствовал ряд обстоятельств, в
частности:
1). Доступность и высокое качество современной цветокопировальной
техники, позволяющей изготавливать высококачественные фальшивки.
2). Либерализация таможенного и пограничного контроля, вследствие
чего в Россию ввозятся с целью сбыта значительные суммы фальшивой
иностранной и российской валюты, изготовленной за рубежом.
Так, основная часть поддельных долларов США изготавливается за
пределами России. Выявлены преступные группы фальшивомонетчиков,
производящих "валюту" для России в Азербайджане, Польше, Сирии, Турции.
3). Широкое хождение на территории РФ иностранной валюты, прежде
всего долларов США.
4). Существенное развитие рынка ценных бумаг.
27
Действующее
уголовное
законодательство
предусматривает
ответственность за изготовление с целью сбыта или сбыт поддельных
банковских
билетов
Центрального
банка
Российской
Федерации,
металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных
бумаг в валюте РФ либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной
валюте.
Признаками, характеризующими элементы основного состава
изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг,
являются:
Объект на который непосредственно посягает преступление,
предусмотренное ч. 1 ст. 186 УК РФ, имеет сложную структуру.
Основным непосредственным объектом данного преступления являются
общественные отношения, складывающиеся в сфере кредитно-денежной
системы России и обеспечивающие право на эмиссию денег и ценных бумаг
только уполномоченным кругом субъектов экономической деятельности и
связанные с ними интересы, в том числе:
а) исключительное право Российской Федерации на денежную эмиссию
(выпуск), закрепленное в п. “ж” статей первых Федеративного договора
являющегося составной частью Конституции РФ;
б) устойчивость государственных денег и эффективное регулирование
денежного обращения;
в) исключительное право на эмиссию национальной валюты, которое
принадлежит другим государствам;
г) право государственных и негосударственных хозяйствующих субъектов
на эмиссию ценных бумаг, выраженных как в российской национальной, так и в
иностранной валюте;
д) интересы межгосударственного финансового обмена, поскольку
хождение на внутреннем рынке России значительного количества поддельной
иностранной валюты препятствует активному инвестированию в нашу
экономику денежных средств из – за рубежа.
Дополнительным непосредственным объектом рассматриваемого
преступления
являются
общественные
отношения
обеспечивающие
имущественные права потенциальных добросовестных приобретателей
поддельных денег или ценных бумаг.
Выпуск (эмиссия) денежных знаков производится государством строго
централизовано, с учетом соответствия между денежной и товарной
массами, чтобы не допустить, сдержать или преодолеть обесценивание денег
(инфляцию).
Фальшивомонетничество создает избыток находящихся в
обращении денежных средств, что ведет к их обесцениванию, нарушает баланс
между
товарной
и
денежной
массами.
Подрывая
нормальное
функционирование кредитно-денежной системы, фальшивомонетничество
наносит серьезный ущерб развитию экономических отношений.
Предметом преступления, ответственность за которое установлена
ч. 1 ст. 186 УК РФ, могут быть:
- поддельные банковские билеты Центрального банка РФ;
- поддельные металлические монеты;
28
- поддельные государственные ценные бумаги или иные ценные бумаги в
валюте РФ;
- поддельная иностранная валюта;
- поддельные ценные бумаги в иностранной валюте.
Таким образом, понятие “деньги” применительно к ст. 186 УК должно
истолковываться как находящиеся в обращении банковские билеты и
металлическая монета, выпущенные в обращение Центральным банком России.
Ценные бумаги в валюте РФ:
- платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.);
- фондовые ценности (акции, облигации);
Определение общего понятия ценной бумаги содержится в ст. 142 ГК РФ.
Ценная бумага определяется как документ, удостоверяющий с
соблюдением
установленной
формы
и
обязательных
реквизитов
имущественные права, осуществление и передача которых возможны только
при его предъявлении.
С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в
совокупности.
Среди видов ценных бумаг, перечисленных в ст. 143 ГК, прямо назван
лишь один вид государственных ценных бумаг – государственная облигация.
По государственным ценным бумагам имущественные обязательства
лежат на государстве, выпустившем эти ценные бумаги. Основными видами
государственных ценных бумаг являются:
- облигации государственных займов;
- государственные казначейские обязательства;
- государственные краткосрочные обязательства;
- приватизационные чеки.
Есть основания признать государственными ценными бумагами долговые
товарные обязательства СССР и РСФСР, должником по которым в силу ФЗ РФ
от 1.06.1995г. "О государственных долговых товарных обязательствах" является
Россия (облигация беспроцентного займа на приобретение товаров народного
потребления, целевой чек на приобретение автомобиля, чек "Урожай -90" и др.).
Следует, наверное, согласиться, что к числу государственных ценных
бумаг относятся региональные облигации, выпускаемые органами власти
субъектов РФ, поскольку в соответствии с Конституцией РФ эти органы также
осуществляют государственную власть.
Напротив, ценные бумаги, эмитентом которых являются органы местного
самоуправления (муниципальные образования), относятся к числу не
государственных, а других ценных бумаг.
К “другим ценным бумагам в валюте Российской Федерации” относятся
предусмотренные гражданским законодательством (ст.145 ГК) и иными
нормативными актами России ценные бумаги, отличные от государственных:
ценные бумаги на предъявителя; именные ценные бумаги; ордерные ценные
бумаги.
К ценным бумагам на предъявителя в соответствии с российским
законодательством относятся:
29
-платежные документы ( чеки, векселя, аккредитивы и др.);
- фондовые ценности (акции, облигации);
- и другие долговые обязательства, выраженные в рублях, эмитентом
которых является не государство, а иные участники рынка ценных бумаг.
Существует также мнение о возможности отнесения к числу таких
ценных бумаг транспортных билетов, залоговых свидетельств (варрантов),
свидетельств о собственности (составных частей двойных свидетельств
товарного склада), а также счетов-фактур.
К ордерным ценным бумагам относятся аккредитивы, векселя,
коносаменты, копии векселей, чеки, для признания держателем которых
требуется не только предъявление соответствующей бумаги, но и наличие
доказательства тождества её предъявителя с лицом, указанным в её тексте или в
последней передаточной надписи (индоссаменте). В ордерной ценной бумаге
обязательно должен быть указан кредитор или третье лицо, в пользу которого
первый кредитор предписывает осуществлять исполнение по ценной бумаге.
К именным ценным бумагам согласно отечественному законодательству
относятся акции, банковские сертификаты, векселя, коносаменты, облигации,
сертификаты акций, чеки, обладающие признаками ордерных ценных бумаг,
содержащие прямое указание на конкретное лицо – кредитора и, как правило,
надпись “именная”.
Не может квалифицироваться как изготовление или сбыт поддельных
ценных бумаг подделка билета денежно-вещевой и иной лотереи или сбыт
подобного лотерейного билета. Как отметил Пленум Верховного Суда РФ в
упомянутом выше постановлении "О судебной практике по делам об
изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг", билет денежновещевой лотереи не является ценной бумагой. Поэтому его подделка с целью
сбыта или незаконного получения выигрыша квалифицируется как
приготовление к мошенничеству, а в случае сбыта либо получения по нему
выигрыша - как оконченное мошенничество.
Иностранная валюта, обязанность защищать которую от подделки
вытекает из принятых Россией (в силу правопреемственности) обязательств
СССР по борьбе с подделкой не только национальной валюты, но и валюты
других государств (металлической монеты, бумажных денег, в том числе
банковских билетов), имеющей хождение в силу закона, закреплённых в
Международной конвенции о борьбе с подделкой денежных знаков (Женева, 20
апреля 1929 г., ратифицированной Правительством СССР 26.10.31г.).
В соответствии с ч. 3 ст. 1 Закона РФ “О валютном регулировании и
валютном контроле” от 9 октября 1992 г. к иностранной валюте относятся:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,
находящиеся в обращении и являющиеся законным платёжным средством в
соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также
изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные
знаки;
К ценным бумагам в иностранной валюте в соответствии с п.
“б” ч. 4 ст. 1 названного Закона относятся платёжные документы (чеки, векселя,
30
аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые
обязательства, выраженные в иностранной валюте.
Объективная сторона преступления, предусмотренного в ч. 1 ст. 186,
может быть выражена любым из 2-х возможных действий:
1). Изготовление в целях сбыта поддельных денег или ценных бумаг;
2).сбыт таких денег или ценных бумаг.
Состав преступления образует как частичная подделка денежных купюр
или ценных бумаг (подделка номера, серии облигации и других реквизитов
ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных
бумаг. Изготовление может осуществляться любым способом, обеспечивающим
существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным
реквизитам с находящимися в обращении денежными знаками или ценными
бумагами.
Отсутствие
такого
существенного
сходства
исключает
ответственность по ст. 186 УК РФ.
В случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной,
исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные
обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного
на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть
квалифицированы как мошенничество.
Мысль понятная и совершенно правильная. К. На центральном рынке
приобрел у неустановленного лица 40 поддельных денежных знаков
достоинством по 100 рублей, изготовленных на черно-белом ксероксе. С целью
сбыта поддельных денег он в период с 12 по 15 ноября 2003 года заплатил за
приобретенные товары 3 поддельных купюры. Судебная коллегия Верховного
Суда РФ отметила, что объектом фальшивомонетничества является
государственная денежная система. Это предполагает наличие умысла у
виновного на изготовление и сбыт фальшивых денежных знаков или ценных
бумаг, имеющих близкое сходство с действительными, что делает возможным
пустить поддельный знак в денежное обращение.
В данном случае изготовленные К. фальшивые
денежные знаки
существенно отличались по внешнему виду от настоящих денег и не могли
поступить в обращение, а следовательно причинить ущерб государственной
денежной системе. Действия К. правомерно были признаны мошенничеством.
Судебная практика по тем же основаниям не усматривает признаков
преступления, предусмотренного ст.186 УК, в действиях лиц, которые
изготавливают или сбывают купюры с наклеенным номиналом, подписями,
изображениями и т.п.
Так, нет состава фальшивомонетничества у С., который был задержан на
вещевом рынке г. Новосибирска при попытке продать подлинную банкноту
достоинством в 5 доларов, на которую были наклеены цифры 50 и надпись
"пятьдесят долларов". Под портретом президента стояла подпись "Грант", хотя
на портрете был изображен президент Линкольн.
Интересная ситуация обнаружилась по одному из уголовных дел,
расследуемых в Санкт-Петербурге. Задержанные лица пытались сбыть
поддельные стодолларовые купюры нового образца, которые внешне
практически ничем не отличались от подлинных за исключением одной детали.
31
В левом нижнем углу этих "банкнот" мелким шрифтом на английском языке
напечатано: "Это не является денежными средствами, законными средствами
платежа". Думается, что наличие такой "посторонней" надписи на купюре
исключает правовую оценку подобного деяния как фальшивомонетничество.
Пример: Мамытов путем расслоения подлинных денежных знаков на 2
части с последующей подклейкой до соответствующей толщины чистой бумаги
изготовил 20 односторонних билетов достоинством по 50 рублей, два из
которых сбыл, а при попытке разменять 3-ий билет был задержан. Поскольку на
билетах, изготовленных Мамытовым, отсутствовало изображение одной
стороны денежного знака, они не могли поступить в денежное обращение. В
следствии этого содеянное Мамытовым было правильно квалифицировано не
как фальшивомонетничество, а как мошенничество.
Изготовление поддельного (фальшивого) денежного знака (в том числе
иностранной валюты или ценной бумаги) будет окончено с момента
изготовления с целью сбыта хотя бы одного денежного знака или ценной
бумаги. (п.4 Пост. Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994 года в ред. от
17.04 2001г.).
Приобретение бумаги, краски, технических средств для изготовления
поддельных денег или ценных бумаг должно расцениваться как приготовление
к фальшивомонетничеству (ст. 30 и ст. 186 УК РФ) лишь при условии, что такие
приготовительные меры способны обеспечить изготовление подделок,
имеющих существенное сходство с подлинными деньгами и государственными
ценными бумагами, находящимися в официальном обороте.
В противном случае такие действия должны квалифицироваться как
приготовление к мошенничеству, но при условии наличия у последнего
квалифицирующих признаков (ст. 30 и ч. 2 или 3 ст. 159 УК), а также при
установлении умысла на обманное завладение чужим имуществом при помощи
грубо подделанного денежного знака или ценной бумаги.
Вторая форма объективной стороны преступления, предусмотренного ст.
186 УК РФ – сбыт указанных предметов.
Пример: Алиев В.З., проживающий в г. Нерюнгри, систематически
приезжал в г. Новосибирск для приобретения на Центральном рынке города
цветов с последующей их реализацией в г. Нерюнгри.
20.12.2002г. Алиев на Центральном рынке г.Новосибирске у гр.
Раимкулова купил цветы, за которые рассчитался наличными деньгами в
различной купюре, в том числе и купюрами достоинством в 100 рублей.
23.12.2002 г. на рынке к Алиеву снова подошел продавец цветов
Раимкулов и сказал Алиеву, что после продаже ему цветов, обнаружил среди
переданных ему купюр две поддельные, достоинством в 500 рублей каждая:
краска размыта, цвет не совсем соответствовал цвету подлинных купюр. В связи
с этим Раимкулов вернул Алиеву данные купюры, которые последний забрал и
пообещал заменить. В этот же день Алиев, зная что две возвращенные ему
Раимкуловым купюры являются поддельными, приехал в аэропорт Толмачево и
при расчете за отправку груза, с целью сбыть поддельные купюры, передал
фальшивые деньги в кассу аэропорта. Поддельные купюры были замечены
кассиром, который вызвал сотрудников милиции и Алиев был задержан.
32
Задержанный Алиев пояснил, что точно не знает как попали к нему
поддельные купюры или с базара в г. Нерюнгри или после размена денег в
г.Иркутске, до 23.12.02 г. он не знал, что у него есть поддельные купюры.
20.12.2002 на Центральном рынке г. Новосибирска у Раимкулова, ранее
знакомого, он купил 2000 штук гвоздик, на сумму 20000 рублей, рассчитывался
при этом купюрами по 100 и по 500 рублей. Так как рейс в г.Нюренгри
задерживался, 23.12.2002 г. он опять приехал на рынок, где встретил
Раимкулова, который ему сказал, что две из переданных им купюр,
достоинством по 500 рублей, являются поддельными - на них расплывается
краска. Раимкулов вернул ему купюры для замены. Заведомо зная, что две
купюры достоинством по 500 рублей поддельные, он передал их в кассу
аэропорта для оплаты перевозки цветов.
Содеянное Алиевым квалифицировано Новосибирским областным судом
по ч.3 ст.30 и ч.1 ст.186 УК РФ.
Согласно официальному разъяснению Пленума Верховного Суда РФ
(постановление № 2 от 28 апреля 1994 г., п. 5) сбыт поддельных денег или
ценных бумаг выражается в: а) использовании их в качестве средства платежа
при оплате товара или услуги; б) размене; в) дарении; г) даче взаймы; д)
продаже; е) совершении иных подобных действий, связанных с пуском в
обращение этих подделок.
К иным подобным действиям применительно к рассматриваемому
случаю, на наш взгляд, следует относить лишь такие действия, которые могут
привести к вовлечению подделок в официальный оборот (например, возврат
разницы лицу, оплатившему покупку, фальшивой купюрой).
Как сбыт поддельных денег или ценных бумаг следует оценивать и так
называемый вторичный их сбыт, когда последний осуществляется лицом в силу
стечения обстоятельств ставшим обладателем фальшивых денег или ценных
бумаг, осознавшим их поддельный характер и, несмотря на это, использующим
их как подлинные (ч. 2 п. 5 постановления № 2 Пленума Верховного Суда РФ
от 28 апреля 1994 г. в ред. от 17.04.2001г.).
Не могут рассматриваться как сбыт действия обладателя фальшивых
денег или ценных бумаг, представляющие собой различные формы избавления
от них: выбрасывание, сожжение, оставление без надзора.
Сбыт бездокументарных ценных бумаг (например, ГКО) выражается в
уступке права владения ими.
В п. 9 упомянутого постановления Пленума Верховного Суда РФ № 2
от 28 апреля 1994 г. в ред. от 17.04.2001г. отмечается, что поскольку
понятием сбыта поддельных денег, ценных бумаг или иностранной валюты
охватывается незаконное приобретение на них чужого имущества, то
последнее дополнительной квалификации как хищения не требует.
На наш взгляд, данное указание небесспорно в случае приобретения на
фальшивые деньги предметов, имеющих особую историческую, научную,
художественную или культурную ценность (ст. 164 УК РФ) при отсутствии у
фальшивомонетничества квалифицирующих признаков, предусмотренных ч. 2
или 3 ст. 186 УК РФ.
33
Данный вывод обосновывается тем, что наказание, предусмотренное в
санкциях нормы об ответственности за хищение предметов, имеющих особую
ценность, суровее наказания, предусмотренного в санкции нормы,
устанавливающей ответственность за фальшивомонетничество без отягчающих
обстоятельств. Таким образом, сбыт поддельных денег в форме купли
предмета, имеющего особую историческую, научную, художественную или
культурную ценность, подлежит квалификации по совокупности преступлений
по ч. 1 ст. 186 УК и п. 1 или 2 ст. 164 УК РФ 1996 г. В противном случае будет
иметь место недооценка общественной опасности совершенного деяния.
Субъектом преступления, ответственность за которое установлена
ст. 186 УК, является любое вменяемое физическое лицо (гражданин России,
иностранец, апатрид), достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Лицо, совершившее подделку или сбыт денег или ценных бумаг,
обладающее
дипломатическим
статусом
неприкосновенности
или
приравненным к нему статусом, подлежит обязательному привлечению к
уголовной ответственности по уголовному закону государства, его
направившего, в случае если данное государство ратифицировало
Международную конвенцию о борьбе с фальшивомонетничеством 1929 г.
Субъективная сторона фальшивомонетничества характеризуется
виной в форме прямого умысла по отношению к совершаемым действиям,
конкретизированным целью сбыта применительно к такой форме преступления,
как изготовление поддельных денег или ценных бумаг, и не имеющим такой
конкретизации применительно к сбыту указанных предметов. Виновный
должен осознавать, что он изготавливает фальшивые деньги (ценные бумаги)
либо, что фактически сбывает фальшивые деньги (ценные бумаги), и желает
сбыть их. Предвидение общественно опасных последствий в виде ущерба для
кредитно-денежной системы России не является обязательным элементом
субъективной стороны рассматриваемого преступления.
Сбыт поддельных денег или ценных бумаг по неосторожности, например,
в результате небрежного хранения обнаруженной фальшивой купюры вместе с
подлинными не образует состава преступления. Исключение составляет
небрежное обращение с фальшивыми купюрами (ценными бумагами)
должностных лиц правоохранительных или контролирующих органов,
изъявших данные купюры, в результате чего поддельные деньги (ценные
бумаги) вновь попадают в оборот. Такие действия должны быть
квалифицированы по ст. 293 УК как халатность, если указанные лица обладают
всеми признаками, перечисленными в примечании 1 к ст. 285 УК.
Изготовление единичных экземпляров фальшивых денежных знаков
(ценных бумаг) с целью составления личной коллекции не образует состава
преступления. (Подобное исключительное обстоятельство, разумеется, не
может иметь места в случае изготовления поддельных бездокументарных
ценных бумаг).
Сбыт поддельного денежного знака (ценной бумаги) лицом, не
осведомлённым о поддельном характере сбываемого, не образует состава
преступления.
34
Квалифицирующими признаками изготовления или сбыта поддельных
денег или ценных бумаг согласно ч. 2 ст. 186 УК, являются: а) совершение
рассматриваемого преступления в крупном размере; б) лицом, ранее судимым
за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.
Понятие крупного размера по отношению к изготовлению или сбыту
предметов, указанных в диспозиции ст. 186 УК, не имеет нормативного
закрепления, т. е. определяется правоприменителем достаточно произвольно с
учётом фактических размеров изготовленных им или сбытых поддельных денег
или ценных бумаг и сложившейся на момент совершения преступления
судебной практики. В этом случае правоприменитель не вправе ссылаться на
определения крупного размера, содержащиеся в иных нормах Особенной части
Уголовного кодекса РФ, поскольку это прямо запрещено ч. 2 ст. 3 УК РФ. С
нашей точки зрения, соответствующее определение, имеющее обязательную
силу, может быть дано лишь в аутентическом комментарии, имеющем форму
федерального закона.
Особо квалифицирующим признаком изготовления или сбыта
поддельных денег или ценных бумаг является совершение рассматриваемого
преступления организованной группой (ч. 3 ст. 186 УК).
Выводы:
1. Незаконное приобретение лицом чужого имущества с использованием
поддельных денег или ценных бумаг в качестве средств платежа охватывается
составом ст. 186 УК и дополнительной квалификации статьям,
предусматривающим ответственность за хищение, не требует.
4. Преступления в сфере финансовой деятельности
государства
а). Незаконный оборот драгоценных металлов, природных
драгоценных камней или жемчуга - ст.191 УК РФ.
Уголовная ответственность за незаконный оборот драгоценных металлов,
природных драгоценных камней или жемчуга установлена ст. 191 УК РФ 1996
г. под названием “Незаконный оборот драгоценных металлов, природных
драгоценных камней или жемчуга”, состоящей из двух частей и примечания.
Признаками, характеризующими элементы состава преступления,
предусмотренного статьей 191 УК РФ 1996 г. являются:
непосредственный
объект
–
общественные
отношения,
обеспечивающие интересы экономической деятельности в сфере финансов в
части обращения драгоценных металлов, природных драгоценных камней или
жемчуга; (законный порядок совершения сделок связанных с драгоценными
металлами, природными драгоценными камнями либо жемчугом).
При посягательстве на названный объект причиняется вред
общественным отношениям, обеспечивающим интересы экономической
35
деятельности в сфере финансов в части обращения драгоценных металлов,
природных драгоценных камней или жемчуга, состоящий в упущенной выгоде
государства при формировании доходной части бюджета, составным элементом
которой являются отчисления от валютных сделок и прибыль от обработки или
продажи драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга,
не превращенных еще в ювелирные или бытовые изделия либо лом таких
изделий.
предмет – драгоценные металлы, драгоценные камни и жемчуг в любом
виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких
изделий;
Согласно п."в" ч.4 ст.1 Закона РФ "О валютном регулировании и
валютном контроле" от 9.10.1992 г № 3615-1 к драгоценным металлам
относятся "золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий,
иридий, радий, рутений и осмий) в любом состоянии, за исключением
ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий", а по п."г"
ч.4 той же статьи к природным драгоценным камням - "алмазы, рубины,
изумруды, сапфиры, александриты в сыром и обработанном виде, а также
жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий".
Драгоценные металлы и природные драгоценные камни могут быть в
виде:
- добытого из недр минерального сырья;
- самородных материалов;
- слитков аффинированных драгоценных металлов;
- монет, содержащих драгоценные металлы;
- полуфабрикатов;
- незавершенной производством продукции (включая ювелирные и
бытовые изделия);
- готовой продукции, не относящейся к ювелирным и другим бытовым
изделиям;
- материалов, инструментов, оборудования, установок, приборов, деталей,
узлов, содержащих в своем составе драгоценные металлы и драгоценные камни,
а также лом и отходы перечисленных материалов (например, стружка
драгоценных металлов, их опилки, сколы драгоценных камней и др.).
Исходя из смысла закона и грамматического толкования, можно полагать,
что предметом данного преступления может быть только природный жемчуг
"Речной" и "Ориенталь", масса которого измеряется в каратах.
Не являются предметом данного преступления:
- драгоценные камни искусственного происхождения;
- ювелирные изделия;
- другие бытовые изделия из драгоценных металлов, то есть предметы, не
являющиеся личными украшениями, используемые в повседневной жизни
(посуда, портсигары, чернильные приборы, предметы культа и т.п.);
- лом ювелирных и других бытовых изделий, то есть ломанные, негодные
для применения по прямому назначению, но годные для переработки предметы;
- монеты из драгоценных металлов, находящиеся в обращении на
территории РФ;
36
- искусственные и синтезированные (стразы) драгоценные камни;
- "Ниточный" (просверленный) и "искусственный ("культивированный")
жемчуг;
- сусальное золото (тончайшие пленки золота, наносимые на изделия в
декоративных целях);
- ордена и другие награды, выполненные из драгоценных металлов и
камней.
При исследовании изъятых контактов, пластин, стержней, других
изделий, содержащих драгоценные металлы, экспертам ЭКУ МВД-УВД, ЭКЦ
МВД РФ может быть поставлен вопрос, являются ли представленные на
исследование контакты, пластины, стержни и т.д. ювелирными или бытовыми
изделиями или ломом таких изделий? При необходимости могут назначаться
пробирные экспертиза, которые поручаются специалистам Государственной
пробирной палаты, или территориальных инспекций пробирного надзора, на
разрешение которых ставится вопрос, какова проба представленного на
экспертизу драгоценного металла?
Для исследования драгоценных камней проводится минералогическая
экспертиза.
Объективную сторона преступления –
1. совершение сделки (купля-продажа, дарение, мена, залог, заем и др.), с
драгоценными металлами, природными драгоценными камнями или с
жемчугом, в нарушении правил, установленным законодательством РФ; либо
2. прочие незаконные операции с драгоценными металлами, природными
драгоценными камнями или с жемчугом: незаконные хранение, перевозка или
пересылка указанных предметов в любом виде, состоянии, за исключением
ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий.
Пример: Емельянов работал на заводе полупроводниковых приборов
инженером по метрике. В круг его служебных обязанностей входило
уничтожение термопар, непригодных к дальнейшему использованию. Зная о
том, что в конструкции термопар используется платиносодержащая проволока и
пользуясь тем, что акты на уничтожение не составлялись, он в процессе
уничтожения извлекал обрывки проволоки и оставлял их себе. После
увольнения с завода Емельянов решил продать проволоку. С этой целью он
пришел к гостинице "Новосибирск", где вступил в договоренность с ранее
незнакомым Наумовым о совершении упомянутой сделки. При осуществлении
купли-продажи проволоки Емельянов и Наумов были задержаны сотрудниками
милиции. При задержании у Емельянова были изъяты 4 мотка проволоки белого
цвета, которые согласно заключения Инспекции пробирного надзора
изготовлены из платины 950 пробы, общий вес платины составляет 19,9 г.
Свободный оборот драгоценных металлов и драгоценных камней в РФ
запрещен. Постановление Правительства РФ от 04.01.92 № 10 (ред.22.02.93) "О
добычи и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории РФ и
усилении государственного контроля за их производством и потреблением"
разрешает добычу драгоценных металлов и алмазов на территории России всем
гражданам и юридическим лицам под государственным контролем. Вместе с
тем, названное Постановление устанавливает, что произведенные на территории
37
РФ (добытые из недр, полученные из вторичного сырья, а в равной степени
поднятые и найденные) аффинированные драгоценные металлы, драгоценные
камни, самородные минералы драгоценных металлов, найденные клады,
конфискованные и скупленные ценности поставляются в Комитет драгоценных
металлов и драгоценных камней (ныне Гохран России) при Министерстве
финансов РФ.
В соответствии с "Правилами совершения банками сделок купли продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами"
граждане могут приобретать в уполномоченных банках (Сбербанке)
стандартные мерные слитки золота, серебра, платины весом от 20 до 10000
граммов 999,9 пробы.
С 1.10.1997 г. Центральный банк РФ, а также кредитные организации,
имеющие генеральную лицензию на осуществление банковских операций и
лицензию на совершение операций с драгоценными металлами, имеют право
осуществлять в установленном порядке экспорт из страны аффинированного
золота и серебра в виде стандартных и мерных слитков.
Право на совершение сделок с драгоценными металлами и природными
драгоценными камнями имеют следующие субъекты:
1. Государственное учреждение по формированию государственного
фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, хранению, отпуску и
использованию драгоценных металлов и драгоценных камней (Гохран),
созданное в ноябре 1996 года при Министерстве финансов РФ вместо
упраздненного Комитета РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням.
Гохран имеет право заключать договоры купли-продажи драгоценных металлов
и драгоценных камней, а также прочие операции в соответствии с целями и
задачами своей деятельности.
2. Центральный банк РФ, который может осуществлять любые операции
со слитками золота и серебра, а также с драгоценными камнями, не
запрещенные законодательством РФ.
3. Специально уполномоченные коммерческие банки - кредитные
организации, имеющие лицензию Банка России на осуществлении операций с
драгоценными металлами и с драгоценными камнями.
4. Добывающие организации (пользователи недр) - юридические лица,
имеющие лицензию и осуществляющие добычу драгоценных металлов и
драгоценных камней в пределах установленных квот.
5. Физические лица - предприниматели, которым выданы лицензии и
квоты на добычу минерального сырья.
Добывающие организации могут реализовывать сырые сортированные
оцененные
драгоценные
камни
обрабатывающим
организациям
и
промышленным потребителям, имеющим право на приобретение драгоценных
камней. Совершение сделок с сырыми несортированными природными
драгоценными камнями не допускается (к сырым несортированным природным
драгоценным камням относят все добытые природные драгоценные камни, не
прошедшие стадию обработки и не аттестованные по классификатору и
техническим условиям (качественно-световым характеристикам, размерновесовым группам, целевому назначению). Пользователи недр имеют право
38
продавать слитки золота и серебра, полученные из добываемого ими
минерального сырья на основании выданной лицензии в пределах
установленной квоты Гохрану, Центробанку РФ и уполномоченным
коммерческим банкам.
Совершение пользователями недр других сделок, связанных с
драгоценными металлами, не допускается. Пользователи недр не могут
приобретать слитки у других субъектов и друг у друга.
6. Акционерная компания "Алмазы России - Саха".
7. Обрабатывающие организации, которые реализуют обработанные
драгоценные камни промышленным потребителям, торгово-посредническим
организациям и банкам, специально уполномоченным на совершение сделок с
природными драгоценными камнями. Сделки купли-продажи этих ценностей
могут совершаться через биржу.
8. Аффинажные заводы - государственные предприятия, производящие
слитки с содержанием основного металла не менее 99,5%.
9.
Ограночные
предприятия,
промышленные
потребители
и
индивидуальные предприниматели, использующие драгоценные металлы и
природные драгоценные камни в производстве своей продукции.
10. Торгово-посреднические организации, осуществляющие оптовую
куплю-продажу ограненных вставок из природных драгоценных камней для
ювелирных изделий; скупочные предприятия, осуществляющие покупку у
физических лиц золота и серебра в виде ювелирных и других бытовых изделий
и в виде лома.
Незаконными сделка, хранение, перевозка, пересылка являются тогда,
когда они осуществляются в нарушение правил, установленных
упоминавшимся Законом Российской Федерации “О валютном регулировании и
валютном контроле”, другими законами и иными нормативными правовыми
актами, регламентирующими оборот драгоценных металлов, природных
драгоценных камней или жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением
ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, в Российской Федерации.
Практика показывает, что если стоимость предмета преступления ниже
установленного на данный момент МРОТ, то деяние следует считать
малозначительным.
Решая вопрос о возбуждении уголовного дела, следователь должен
выяснить вопрос о наличии у подозреваемых физических лиц лицензии
(разрешения) на проведение тех или иных операций с природными
драгоценными камнями и драгоценными металлами.
Федеральный закон от 26.03.98г. "О драгоценных металлах и
драгоценных камнях" (ст.3) установил, что в РФ действуют биржи драгоценных
металлов и драгоценных камней, предназначенные для совершения
юридическими и физическими лицами сделок, связанных с обращением:
- стандартных и мерных слитков аффинированных драгоценных металлов;
- необработанных драгоценных камней, прошедших сортировку;
- обработанных драгоценных камней, прошедших сертификацию;
- самородков драгоценных металлов;
39
- изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, за
исключением ювелирных и иных бытовых изделий;
- полуфабрикатов, содержащих драгоценные металлы;
- монет, содержащих драгоценные металлы.
При этом под обращением драгоценных металлов и драгоценных камней
понимаются действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных
имущественных прав на драгоценные металлы и драгоценные камни, в том
числе их использование в качестве залога.
Добытые и произведенные (т.е. извлеченные из добытых комплексных
руд, концентратов, содержащих драгоценные металлы, а также из лома и
отходов) драгоценные металлы, за исключением самородков, после
необходимой обработки должны поступать на аффинаж в организации,
включенные в перечень, утвержденный правительством РФ. Лом и отходы
драгоценных металлов и драгоценных камней подлежат сбору во всех
организациях, в том числе воинских частях и формированиях, в которых
образуются этот лом и отходы. Собранные лом и отходы подлежат
обязательному учету и могут обрабатываться (перерабатываться) собирающими
их организациями для вторичного использования или реализовываться
организациям, имеющим лицензии на данный вид деятельности, для
дальнейшего производства и аффинажа драгоценных металлов. (Драгоценные
металлы и драгоценные камни подлежат обязательной сдаче в Государственный
фонд драгоценных металлов и драгоценных камней. - п.2 ст.30 Федерального
закона "О драгоценных металлах и драгоценных камнях")
Таким образом, незаконность сделки с драгоценными металлами и
природными
драгоценными
камнями
может
быть
определена
незаконностью самой добычи или производства этих предметов (т.е. если
драгоценные металлы или камни добыты или произведены незаконно, то
незаконными являются и последующие сделки с ними), а также
нарушением установленного законодательством порядка осуществления
сделок с правомерно добытыми или произведенными драгоценными
металлами и камнями.
Незаконное изготовление гражданами ювелирных, зубопротезных и
других бытовых изделий из принадлежащих изготовителю или заказчику
драгоценных металлов и драгоценных камней, являющихся валютными
ценностями, как и изготовление указанных предметов из ювелирных и других
бытовых изделий, состоящих из драгоценных металлов и драгоценных камней,
а также лома этих изделий, не могут рассматриваться как незаконный оборот
драгоценных металлов и камней. В соответствующих случаях эти действия
могут быть квалифицированы как незаконное предпринимательство по ст.171
УК.
Если сделка с драгоценными металлами, природными драгоценными
камнями или жемчугом, совершенная в нарушении правил, установленных
законодательством РФ, была двухсторонней или многосторонней, то
ответственности подлежат все участвующие в ней стороны.
Составы незаконных хранения, перевозки или пересылки
драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга
40
имеют в виду случаи, когда данные предметы были незаконно добыты или
произведены, похищены, получены в результате совершения любого
другого преступления либо приобретены путем сделки, совершенной в
нарушении правил, установленных законодательством РФ. Именно
незаконный источник приобретения данных ценностей делает незаконными
последующие их хранение, перевозку или пересылку.
Пример: Лобанов систематически скупал у граждан старые сломанные
часы с золоченым корпусом, после чего электролитическим путем (заливая
кислотой) извлекал из них золото. Полученное указанным путем золото
Лобанов сбывал желающим гражданам. Лобанов был осужден по ч.1 ст.191 УК
РФ.
Оконченными деяниями, ответственность за которые предусмотрена
ст.191 УК РФ 1996г., признаются: сделка с указанным предметом – с момента
завершения купли-продажи, обмена или использования в качестве средства
платежа; хранение – с момента начала хранения; перевозка – с момента начала
перевозки – движения транспортного средства; пересылка – с момента
оформления документа о сдаче предмета в качестве бандероли, посылки,
багажа.
субъект – физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективную
сторону – вина в форме прямого умысла.
Частью 2 ст.191 УК РФ предусмотрены два квалифицирующих признака.
Это совершение деяния:
А)-утратил силу (ФЗ от 8.12.2003г.)
Б). в крупном размере
В).организованной группой
Довольно часто возникает необходимость квалификации незаконного
оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга
по совокупности с другими преступлениями. Вот несколько типичных
ситуаций:
1. Хищение драгоценных металлов, природных драгоценных камней или
жемчуга и последующее совершение с ними незаконной сделки
квалифицируется по совокупности ст.158-162 (в зависимости от способа
хищения) и ст.191 УК, даже если эти предметы похищены у лица, владевшего
ими незаконно.
2. Незаконные, при отсутствии лицензии, добыча и производство
драгоценных металлов и природных драгоценных камней и последующие
сделки, хранение, перевозка, пересылка драгоценных металлов и камней
должны быть квалифицированы по совокупности как незаконное
предпринимательство (ст.171 УК) и по ст.191 УК.
3. Нарушение требований об обязательной сдаче на аффинаж (аффинажем
называется процесс очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и
сопутствующих компонентов, доведение драгоценных металлов до качества,
соответствующего ГОСТам и ТУ, или международным стандартам. Аффинаж
могут осуществлять только те организации, которые включены в Перечень,
утвержденный постановлением Правительства РФ от 17.08.1998 г № 972) или
обязательной продаже государству добытых из недр, полученных из вторичного
41
сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов и камней с
последующей незаконной сделкой с этими ценностями или их незаконным
хранением, перевозкой или пересылкой квалифицируется по совокупности
ст.192 и ст.191 УК.
4. Незаконную перевозку или пересылку драгоценных металлов,
природных драгоценных камней или жемчуга через таможенную границу РФ
при обстоятельствах, указанных в ст.188 УК, следует квалифицировать по
совокупности ст.191 и ст.188 УК.
5. Получение взятки слитками драгоценных металлов (или природными
драгоценными камнями) - по совокупности ст. 290 и 191 УК (объективная
сторона по ст.191 УК выражена в незаконном хранении, а не в совершении
сделки).
б). Контрабанда – ст. 188 УК РФ
Понятие "контрабанда" произошло от итальянского contra - против, bando правительственный указ. В настоящее время общественная опасность
рассматриваемого преступного посягательства особенно возрастает.
Это связано с тем, что контрабанда стратегического сырья, наркотиков,
оружия, культурных ценностей, валюты представляет угрозу не только
экономической, но и общественной безопасности России. Именно с целью
контрабанды совершаются многие крупные хищения и должностные
преступления. Выявленные факты контрабанды ядерных, радиоактивных и
других веществ и материалов в условиях, когда террористические и
экстремистские проявления достигли своего апогея, свидетельствуют об угрозе
общественной безопасности не только для отдельных государств, но и всему
мировому сообществу. Именно поэтому борьба с контрабандой наряду с
происходящими процессами интеграции должна стать приоритетным
направлением в совместной деятельности правоохранительных органов всех
цивилизованных государств.
Непосредственным объектом контрабанды являются общественные
отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части
формирования бюджета от сбора таможенных платежей. Объекту данного
преступления во всех случаях причиняется вред в виде упущенной выгоды
вследствие неуплаты таможенных платежей за перемещение через таможенную
границу РФ товаров и иных предметов и соответственно непоступления сумм
указанных платежей в бюджет.
Предметом неквалифицированного вида контрабанды (ч. 1 ст. 188 УК
РФ) являются товары и иные предметы. Согласно п. 1 ст. 18 Таможенного
кодекса России (далее - ТК России) под товаром понимается любое движимое
имущество, в том числе валюта, валютные ценности, электрическая, тепловая,
иные виды энергии и транспортные средства, за исключением транспортных
средств, указанных в пункте 4 ст. 18 ТК России (т.е. любых транспортных
средств, используемых для международных перевозок пассажиров и товаров,
включая контейнеры и другое транспортное оборудование).
42
Предметом контрабанды могут быть товары как отечественного, так и
зарубежного производства. Под иными предметами понимаются любые
имеющие стоимость предметы, за исключением указанных в части 2 ст. 188 УК
РФ. В частности, таковыми могут быть валюта России - находящиеся в
обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие
обмену рубли в виде банкнот или монеты, ценные бумаги в валюте России, а
также иностранная валюта, т.е. денежные знаки в виде банкнот, казначейских
билетов и монеты, являющиеся законным платежным средством в иностранном
государстве или группе государств (в том числе изъятые или изымаемые из
обращения, но подлежащие обмену), и ценные бумаги в иностранной валюте
(см.: Бюллетень Верховного Суда РФ. 1996. N 2. С. 9); ювелирные и другие
бытовые изделия из драгоценных металлов, а также лома таких изделий; сырье,
не относящееся к категории стратегически важного товара, в отношении
которого установлены специальные правила перемещения через таможенную
границу страны; гладкоствольное охотничье оружие, а также патроны к нему;
холодное оружие, не являющееся боевым; газовое оружие; дикие и домашние
животные; предметы искусства; книги, журналы, фотоальбомы и др.
Не могут рассматриваться в качестве предмета данного преступления
такие предметы, стоимость которых не поддается денежной оценке, например
продукты интеллектуальной собственности - рукописи литературных
произведений, изобретения, письма и т.п. Вместе с тем некоторые предметы, не
являющиеся товарами и поэтому не имеющие цены, могут признаваться
предметом данного преступления, если их денежная оценка (стоимость) может
быть установлена с помощью соответствующей экспертизы, например
антикварные вещи, не относящиеся к категории культурных ценностей. Такой
вывод следует из абзаца "г" п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда
СССР от 3 февраля 1978 г. N 2 "О судебной практике по делам о контрабанде"
(с изменениями от 5 сентября 1978 г., 6 декабря 1979 г.). Поэтому нельзя
признать правомерным утверждение некоторых авторов о том, что к иным
предметам относятся, например, документы, не являющиеся имуществом .
Не является предметом контрабанды печатная, фото-, кинопродукция
антигосударственного
содержания,
т.е.
содержащая
призывы
к
насильственному изменению конституционного строя, также направленная на
возбуждение национальной, расовой или религиозной вражды. Однако, если
незаконное перемещение через таможенную границу произведений
соответствующего содержания производится в коммерческих целях, содеянное
образует состав контрабанды.
Предметом контрабанды не может выступать информация ( научнотехнического, военного, иного характера), если она зафиксирована на тех или
иных материальных носителях - письменных документах, чертежах,
фотографиях, аудио-, видеокассетах, дискетах, в том числе такая, которая
может служить для создания оружия массового поражения, вооружения и
военной техники, при отсутствии признаков преступления против основ
конституционного строя и безопасности государства (ст. ст. 275, 276 УК РФ)
образует состав преступления ст. 189 УК РФ .
43
Предметом квалифицированного вида контрабанды (ч. 2 ст. 188 УК РФ)
являются:
1) наркотические средства - вещества растительного или синтетического
происхождения и лекарственные препараты, содержащие наркотические
вещества, которые оказывают специфическое (стимулирующее, возбуждающее,
угнетающее, галлюциногенное) воздействие на центральную нервную систему,
включенные Постоянным комитетом по контролю наркотиков при
Министерстве здравоохранения РФ в Перечень наркотических средств,
психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской
Федерации (далее - Перечень наркотических средств), утвержденный
Постановлением Правительства РФ от 30.06.1998 N 681(опиум, морфий, героин,
кокаин и др.) в соответствии с законодательством Российской Федерации,
международными договорами Российской Федерации, в том числе с Единой
конвенцией о наркотических средствах 1961 г.;
2) психотропные вещества - природные или синтетические вещества,
оказывающие стимулирующее или депрессивное воздействие на центральную
нервную систему человека и включенные в Перечень наркотических средств, в
том числе в соответствии с Конвенцией о психотропных веществах 1971 г.;
3) сильнодействующие вещества - вещества, оказывающие опасное для
здоровья и жизни людей действие при их приеме в значительных дозах и при
наличии медицинских противопоказаний к употреблению. Список
сильнодействующих веществ утверждается Постоянным комитетом по
контролю наркотиков при Минздраве России (аминазин, бромазепам, клофелин,
теофедрин, метилэфедрин и др.);
4) ядовитые вещества - вещества, оказывающие токсическое
(отравляющее) воздействие на организм человека, перечень которых
утверждается Постоянным комитетом по контролю наркотиков при Минздраве
России (зарин, змеиный яд, метиловый спирт, очищенный пчелиный яд,
синильная кислота, цианистый калий и др.);
5) отравляющие вещества - химические реагенты и их соединения,
воздействующие на центральную нервную систему человека или органы
дыхания и даже в незначительном количестве вызывающие их поражение, но не
относящиеся к химическому оружию (аммиак, хлор и др.);
6) радиоактивные вещества - не относящиеся к ядерным материалам
вещества, испускающие ионизирующее излучение (радий, уран, плутоний,
кобальт-60, стронций);
7) взрывчатые вещества - соединения или смеси веществ, которые
обладают способностью к быстрому самораспространяющемуся химическому
превращению (взрыву), выделяющему большую кинетическую энергию
(тротил, порох, динамит и др.)
8) вооружение - различные виды боевой техники, а также боевого
неогнестрельного оружия, средства связи, десантирования, навигационные
приборы, средства защиты от боевых отравляющих веществ и др.;
9) взрывные устройства - устройства, состоящие из взрывчатого вещества
и специального устройства (запал, детонатор, взрыватель и др.), конструктивно
предназначенного для инициирования взрыва;
44
10) огнестрельное оружие - оружие, конструктивно предназначенное для
механического поражения цели на расстоянии снарядом, получающим
направленное движение за счет энергии порохового или иного заряда
(гражданское, служебное, боевое ручное стрелковое оружие)
11) боеприпасы - предметы вооружения и метаемое снаряжение,
предназначенные для поражения цели и содержащие разрывной, метательный,
пиротехнический или вышибной заряды либо их сочетание (артиллерийские
снаряды и мины, боевые ракеты, авиабомбы и др.)
12) ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового
поражения. Согласно ст. 1 Федерального закона от 18 июля 1999 г. N 183-ФЗ
"Об экспортном контроле" под оружием массового поражения понимается
ядерное, химическое, бактериологическое (биологическое) и токсинное оружие.
При определении оружия массового поражения следует также исходить из
понятия, сформулированного ООН в 1948 году и включающего "оружие,
действующее атомным взрывом, оружие, действующее при помощи
радиоактивных материалов, смертоносное химическое и биологическое оружие
и любое разработанное в будущем оружие, обладающее характеристиками,
сравнимыми по разрушительному действию с атомным и другим упомянутым
выше оружием".
К химическому оружию массового поражения относятся специально
созданные и помещенные в средства хранения и доставки высокотоксичные
химические соединения, пригодные для военного применения с целью
поражения живой силы противника. Такое оружие характеризуется высокой
токсичностью, вызывающей смертельное или тяжелое поражение живой силы
противника, разносторонним токсическим действием (влияет на различные
органы человека или животного), быстротой действия, повышенной
проникающей способностью через обмундирование и кожу, а также
дыхательные
пути,
отсутствием
органолептических
характеристик
(бесцветностью, отсутствием запаха), трудностями к распознаванию.
К биологическому оружию массового поражения относятся специально
созданные в военных целях и заражающие людей и животных возбудителями
заболеваний бактериальные (холера, чума, проказа и т.п.) и патогенные
(например, геморрагическая лихорадка, энцефалиты, оспа и т.д.) культуры
(рецептуры), а также помещенные в особые средства доставки типа выливных
авиационных приборов, генераторов аэрозолей различных типов базирования, в
ракеты тактического назначения, артиллерийские снаряды, мины и тому
подобные технические сооружения, а также путем использования переносчиков
возбудителей болезней (клещей, комаров, крыс, хомяков, мышей и др.).
Под другими видами оружия массового поражения следует понимать ядерное и
все другие виды оружия, которые обладают соответствующими
характеристиками оружия массового поражения.
13) материалы и оборудование, которые могут быть использованы при
создании оружия массового поражения, - это сырье, лабораторное и
промышленное оборудование, а также технологии, которые могут служить для
разработки, изготовления и испытания оружия массового поражения любого
вида или средств его доставки;
45
14) стратегически важные сырьевые товары. Федеральный закон от 13
октября 1995 г. (в ред. 10 февраля 1999 г.) "О государственном регулировании
внешнеторговой деятельности" предусматривает наличие экспортного контроля
за порядком вывоза за пределы России отдельных видов сырья, которое может
быть использовано при создании вооружений и военной техники, сырья,
имеющего мирное назначение, но могущего быть использованным при
создании оружия массового уничтожения, а также средств его доставки.
Номенклатура указанных видов сырья (сырьевых товаров) определяется
списками и перечнями, утверждаемыми указами Президента РФ по
представлению Правительства. Именно эти виды сырья относятся к указанным
в ч. 2 ст. 188 УК РФ стратегически важным сырьевым товарам. Об этом
свидетельствует, в частности, сопоставление ст. ст. 188 и 189 УК РФ. В ст. 189
УК РФ установлена, в частности, ответственность за незаконный экспорт сырья,
материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового
поражения.
Ответственность за контрабанду аналогичных товаров предусмотрена ст.
188 УК, но в ней эти предметы поименованы, во-первых, как материалы и
оборудование, могущие быть использованными при создании оружия массового
поражения и в отношении которых установлены специальные правила
перемещения, и, во-вторых, как стратегически важные сырьевые товары, в
отношении которых установлены специальные правила перемещения.
Федеральный закон от 18 июля 1999 г. "Об экспортном контроле" относит к
контролируемым материалам сырье (сырьевые товары), которые в силу своих
особенностей и свойств могут внести существенный вклад в создание оружия
массового поражения. Примерами перечня контролируемых товаров и
установления специальных правил их вывоза с территории России могут
выступать, в частности, Указ Президента России от 14 февраля 1996 г. N 202
"Об утверждении Списка ядерных материалов, оборудования, специальных
неядерных материалов и соответствующих технологий, подпадающих под
экспортный контроль" и Постановление Правительства от 8 мая 1996 г. N 574
"Об утверждении Положения о порядке экспорта и импорта ядерных
материалов,
оборудования,
специальных неядерных материалов
и
соответствующих технологий.
15) культурные ценности. В соответствии со ст. 7 Закона РФ от 15.04.1993
N 4804-1 "О вывозе и ввозе культурных ценностей" таковыми признаются
следующие категории предметов:
- исторические ценности, связанные в том числе с историческими
событиями в жизни народов, развитием общества и государства, историей
науки и техники, а также относящиеся к жизни и деятельности выдающихся
личностей (государственных, политических, общественных деятелей,
мыслителей, деятелей науки, литературы, искусства);
- предметы и их фрагменты, полученные в результате археологических
раскопок;
- художественные ценности, в том числе картины и рисунки целиком
ручной работы, оригинальные скульптурные произведения, оригинальные
художественные композиции и монтажи, художественно оформленные
46
предметы культового назначения (иконы и т.п.), гравюры, эстампы,
литографии, произведения декоративно-прикладного искусства, изделия
традиционных народных художественных промыслов;
- составные части и фрагменты архитектурных, исторических,
художественных памятников и памятников монументального искусства;
- старинные книги, издания, представляющие особый интерес
(исторический, художественный, научный и литературный);
- редкие рукописи и документальные памятники;
- архивы (в том числе фото-, фоно-, кино-, видеоархивы);
- уникальные и редкие музыкальные инструменты;
- почтовые марки и иные филателистические материалы;
- старинные монеты, ордена, медали, печати и другие предметы
коллекционирования;
- редкие коллекции и образцы флоры и фауны, предметы,
представляющие интерес для таких отраслей науки, как минералогия, анатомия
и палеонтология;
- другие движимые предметы, в том числе копии, имеющие историческое,
художественное, научное или иное культурное значение, а также взятые
государством под охрану как памятники истории и культуры.
Объективную сторону рассматриваемого состава преступления
составляют такие признаки, как действие, способ и место совершения
преступления. Перемещение товаров и иных предметов составляет основу
противоправного деяния и придает ему исключительно активный характер, т.е.
форму действия.
Согласно п. 5 ст. 18 ТК России под перемещением товаров через
таможенную границу РФ понимается совершение действий по ввозу на
таможенную территорию РФ или вывозу с этой территории товаров или
транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных
почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий
электропередач. К указанным действиям относятся: при ввозе товаров или
транспортных средств на таможенную территорию РФ и при ввозе с территории
свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть
таможенной территории РФ - фактическое пересечение таможенной границы
РФ; при вывозе товаров или транспортных средств с таможенной территории
Российской Федерации и при ввозе товаров или транспортных средств с
остальной части таможенной территории Российской Федерации на территорию
свободных таможенных зон и на свободные склады - подача таможенной
декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию
намерения соответственно вывезти либо ввезти товары или транспортные
средства.
Таким образом, понятия "перемещение через таможенную границу" и
"пересечение таможенной границы" не являются синонимами. Перемещение
товаров через таможенную границу РФ в таможенном законодательстве
выражается не только в фактическом пересечении таможенной границы РФ
(при ввозе товаров или транспортных средств на таможенную территорию РФ),
но и в подаче таможенной декларации или совершении иного действия,
47
непосредственно направленного на реализацию намерения соответственно
вывезти либо ввезти товары или транспортные средства (при вывозе товаров и
транспортных средств с таможенной территории РФ) .
Местом совершения контрабанды является таможенная граница РФ. Под
таможенной границей, согласно ч. 4 ст. 3 ТК России, понимаются пределы
таможенной территории РФ, а также периметры свободных таможенных зон и
свободных складов. При этом таможенную территорию РФ составляют
сухопутная территория РФ, территориальные и внутренние воды и воздушное
пространство над ними (ч. 1 ст. 3 ТК России). Таможенная территория РФ
включает в себя также находящиеся в морской исключительной экономической
зоне РФ искусственные острова, установки и сооружения, над которыми РФ
обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела (ч. 2 ст.
3 ТК России). На территории РФ могут находиться свободные таможенные
зоны и свободные склады (ч. 3 ст. 3 ТК России).
По своей конструкции состав контрабанды является формальным.
Наступление преступных последствий не требуется. Согласно п. 4
Постановления Пленума Верховного Суда СССР от 3 февраля 1978 г. N 2 "О
судебной практике по делам о контрабанде" (с изменениями от 5 сентября 1978
г., 6 декабря 1979 г.) контрабанду следует считать оконченным преступлением с
момента фактически незаконного перемещения товаров через таможенную
границу РФ. Действия лица, пытавшегося вывезти товары или иные
материальные ценности контрабандным путем за пределы РФ, надлежит
квалифицировать по ст. 30 и ст. 188 УК РФ.
Как следует из диспозиции ст. 188 УК РФ, контрабанда может быть
совершена несколькими способами, а именно: перемещением товаров помимо
таможенного контроля, с сокрытием от таможенного контроля, с обманным
использованием документов либо средств таможенной идентификации, а также
перемещением недекларированных или недостоверно декларированных
товаров.
Под таможенным контролем, согласно п. 16 ст. 18 ТК России, понимается
совокупность мер, осуществляемых таможенными органами РФ в целях
обеспечения соблюдения законодательства РФ о таможенном деле, а также
законодательства РФ и международных договоров РФ, контроль за
исполнением которых возложен на таможенные органы РФ.
В соответствии со ст. 180 ТК России таможенный контроль проводится
должностными лицами таможенных органов путем проверки документов и
сведений, необходимых для таможенных целей, таможенного досмотра, учета
товаров и транспортных средств, устного опроса физических и должностных
лиц, проверки системы учета и отчетности, осмотра мест, где могут находиться
объекты таможенного контроля, а также в других формах, предусмотренных
законодательными актами либо не противоречащих им.
Согласно ч. 1 ст. 192 ТК России товары и транспортные средства
находятся под таможенным контролем с момента его начала и до его
завершения в соответствии с таможенным режимом.
48
При ввозе таможенный контроль начинается с момента пересечения
товаром и транспортным средством таможенной границы РФ (ч. 2 ст. 192 ТК
России).
При вывозе таможенный контроль начинается с момента принятия
таможенной декларации (ч. 3 ст. 192 ТК России).
Таможенный контроль завершается в момент выпуска товаров и
транспортных средств, если иное не предусмотрено ТК России (ч. 4 ст. 192).
При выпуске товаров и транспортных средств, вывозимых за пределы
таможенной территории РФ, таможенный контроль завершается в момент
пересечения таможенной границы РФ (ч. 5 ст. 192 ТК России).
Перемещение товаров помимо таможенного контроля означает любые
действия по их ввозу на таможенную территорию РФ или вывозу с этой
территории, минуя определенные таможенными органами места, в которых
должен быть проведен их таможенный контроль, или вне установленного
времени производства таможенного оформления.
Сокрытие товаров от таможенного контроля представляет собой любой
способ утаивания товаров, затрудняющий их обнаружение (использование
тайников, специальных хранилищ), или камуфлирование подлинности (разбор
товара и раздельное перемещение его составных частей, придание одним
товарам вида других).
Под обманным использованием таможенных и иных документов следует
понимать действия лиц, связанные с представлением таможенному контролю в
качестве оснований для перемещения товаров или иных ценностей заведомо
поддельных документов или полученных незаконным путем либо документов,
содержащих ложные сведения (п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда
СССР от 3 февраля 1978 г. N 2 "О судебной практике по делам о контрабанде"
(с изменениями от 5 сентября 1978 г., 6 декабря 1979 г.)).
В соответствии со ст. 185 ТК России идентификация в таможенных целях
производится путем наложения пломб, печатей, нанесения цифровой,
буквенной и иной маркировки, идентификационных знаков, проставления
штампов, взятия проб и образцов, описания товаров и транспортных средств,
составления чертежей, изготовления масштабных изображений, фотографий,
иллюстраций, использования товаросопроводительной и иной документации и
других средств идентификации.
В соответствии со ст. 168 ТК России декларированию подлежат товары и
транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу РФ, товары
и транспортные средства, таможенный режим которых изменяется, а также
другие товары и транспортные средства в случаях, определяемых
нормативными правовыми актами по таможенному делу.
Согласно ст. 169 ТК России декларирование производится путем
заявления по установленной форме (письменной, устной, путем электронной
передачи данных или иной) точных сведений о товарах и транспортных
средствах, об их таможенном режиме и других сведений, необходимых для
таможенных целей.
Коллизия правовых норм: Из смысла ч. 2 ст. 279 ТК РФ следует:
заявление при перемещении товаров и транспортных средств через
49
таможенную границу недостоверных сведений, которые не влияют на
принятие таможенным органом Российской Федерации решения о таком
перемещении, не является контрабандой.
Согласно мнению Верховного Суда РФ, недекларирование товаров,
подлежащих декларированию, либо заявление в декларации о товарах
недостоверных сведений, которые не влияли или не могли повлиять на
принятие таможенным органом решения об их пропуске через таможенную
границу, состава контрабанды не образует. Если же исходить из буквального
толкования ст. 188 УК, подобные действия контрабандой являются.
В соответствии с ч. 1 ст. 170 ТК России товары декларируются
таможенному органу РФ, в котором производится таможенное оформление
товаров.
Транспортные
средства,
перевозящие
товары,
декларируются
одновременно с товарами, за исключением случаев, предусмотренных частью
третьей настоящей статьи (ч. 2 ст. 170 ТК России).
Морские, речные и воздушные суда декларируются в порту или аэропорту
прибытия на таможенную территорию РФ либо в порту или аэропорту
отправления с таможенной территории РФ (ч. 3 ст. 170 ТК России).
Порожние транспортные средства и транспортные средства, перевозящие
пассажиров, декларируются при пересечении таможенной границы РФ (ч. 4 ст.
170 ТК России).
Недекларирование или недостоверное декларирование означает
незаявление по установленной форме сведений либо заявление ложных
сведений, необходимых для целей таможенного оформления и таможенного
контроля. Согласно ч. 3 ст. 175 ТК России таможенный орган РФ не вправе
отказать в принятии таможенной декларации. С момента оформления принятия
таможенной декларации она становится документом, свидетельствующим о
фактах, имеющих юридическое значение (ч. 2 ст. 175 ТК России).
При этом важно учитывать и возможность добровольного отказа лица от
совершения рассматриваемого преступления путем изъятия уже поданной
таможенной декларации. В соответствии со ст. 176 ТК России с разрешения
таможенного органа РФ сведения, указанные в таможенной декларации, могут
быть изменены или дополнены, а поданная таможенная декларация может быть
изъята.
Изменение, дополнение или изъятие может производиться только до:
начала проверки таможенной декларации;
начала досмотра товаров и транспортных средств;
установления таможенным органом РФ недостоверности указанных сведений.
Изменение или дополнение таможенной декларации не может расширять
или сужать сферу ее действия.
Однако согласно ч. 3 ст. 31 УК РФ лицо, добровольно отказавшееся от
доведения преступления до конца, подлежит уголовной ответственности в том
случае, если фактически совершенное им деяние содержит иной состав
преступления. Так, при перемещении предметов, указанных в ч. 2 ст. 188 УК
РФ (например, наркотиков), следует учитывать то, что само их наличие у лица
образует самостоятельный состав преступления (ст. 228 УК РФ).
50
Субъектом контрабанды являются граждане РФ, иностранные граждане,
лица без гражданства, а также бипатриды (лица с двойным гражданством),
вменяемые и достигшие возраста 16 лет.
Субъективную сторону рассматриваемого преступного посягательства
составляет вина в форме прямого умысла, т.е. лицо осознает общественную
опасность своих действий, предвидит возможность или неизбежность
наступления общественно опасных последствий и желает их наступления (ч. 2
ст. 25 УК РФ).
В ч. 3 ст. 188 УК РФ содержатся особо квалифицирующие признаки
контрабанды:
1) утратил силу (п. "а");
2) совершение контрабанды должностным лицом, использующим свое
служебное положение (п. "б");
3) применение насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п.
"в").
Совершение контрабанды должностным лицом, использующим свое
служебное положение, означает, что исполнителем этого преступления
выступает государственный служащий, в обязанности которого входит
осуществление контрольных функций и иных требований таможенного
законодательства, т.е. должностные лица таможенных органов РФ, а также
специалисты по таможенному оформлению, являющиеся сотрудниками
федеральной
государственной
таможенной
службы.
Иные
лица,
предусмотренные в примечании к ст. 285 УК РФ, также могут быть субъектом
рассматриваемого преступления, если они совершили его с использованием
своего служебного положения. Должностное лицо - представитель таможенных
органов, оказавшее содействие другому лицу в незаконном перемещении через
таможенную границу РФ предметов контрабанды, подлежит ответственности за
соучастие в этом преступлении (ст. ст. 33, 188 УК РФ) и за превышение
должностных полномочий (ст. 286 УК РФ).
Субъектами данного преступления могут быть также лица,
освобожденные от определенных форм таможенного контроля, перечисленные
в ст. 188 ТК России, а также лица, уполномоченные для перемещения через
таможенную границу РФ отдельных видов товаров и транспортных средств,
освобожденные от определенных форм таможенного контроля.
Руководители негосударственных коммерческих и иных организаций,
виновные в совершении действий, предусмотренных ст. 188 УК РФ, при
отсутствии квалифицирующих признаков подлежат ответственности по ч. 1
этой статьи (см.: Бюллетень Верховного Суда РФ. 1995. N 9. С. 10).
Под применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный
контроль, следует понимать любое физическое или психическое насилие
независимо от того, повлекло оно причинение вреда здоровью потерпевшего
или нет. Однако убийство и причинение тяжкого вреда здоровью при
отягчающих обстоятельствах составом данного преступления не охватываются
и образуют совокупность преступлений, предусмотренных ст. 105 (ч. ч. 3, 4 ст.
111) и ч. 3 ст. 188 УК РФ.
51
Применение насилия к иному представителю власти, деятельность
которого не сопряжена с осуществлением таможенного контроля
(военнослужащие пограничных войск вне таможенных пунктов, должностные
лица правоохранительных органов), квалифицируется по ст. 318 УК РФ.
Наиболее опасной формой контрабанды считается контрабанда,
совершенная организованной группой. Преступление признается совершенным
организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее
объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений (часть 3
ст. 35 УК РФ). В соответствии с ч. 4 ст. 188 УК РФ такая контрабанда
наказывается лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет с
конфискацией имущества.
Распределение ролей среди участников группы и ее устойчивость основные признаки организованной группы. При этом ответственность по ч. 4
ст. 188 несут не только те лица, которые непосредственно перемещали товар
или иной предмет контрабанды через таможенную границу, но и все другие
участники организованной группы (которые, например, приобретали его с
целью доставления за пределы таможенной территории страны или получали
его после ввоза на нее, содействовали незаконному перемещению в пункте
таможенного контроля или вне его).
Заранее обещанное приобретение контрабандно доставленного из-за
рубежа товара (предмета) лицом, не являющимся участником организованной
группы, образует соучастие в преступлении в виде пособничества (ст. ст. 33 и
188 УК РФ). Заранее не обещанное приобретение или сбыт имущества,
доставленного на территорию страны заведомо контрабандным путем, влечет
ответственность по ст. 175, а в соответствующих случаях - по ст. ст. 220, 222,
228, 234 УК РФ.
Незаконное перемещение товаров и иных предметов через таможенную
границу РФ, наказуемое в уголовном порядке, следует отличать от незаконного
перемещения товаров и транспортных средств как вид административного
правонарушения.
В Кодексе РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001
г. N 195-ФЗ содержатся следующие виды составов административных
правонарушений, непосредственно связанных с незаконным перемещением
через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств:
Статья 16.1. Незаконное перемещение товаров и (или) транспортных
средств через таможенную границу Российской Федерации;
Статья 16.2. Недекларирование либо недостоверное декларирование
товаров и (или) транспортных средств;
Статья 16.3. Перемещение товаров и (или) транспортных средств с
несоблюдением мер по защите экономических интересов Российской
Федерации и других запретов и ограничений.
При решении вопроса об отграничении указанных административных
правонарушений от уголовного преступления, предусмотренного ст. 188 УК
РФ, необходимо учитывать то, что уголовная ответственность наступает
независимо от способа перемещения товаров и транспортных средств через
таможенную границу РФ в следующих случаях:
52
- товары и иные предметы перемещаются через таможенную границу РФ в
крупном размере (ч. 1 ст. 188 УК РФ);
- перемещения предметов, указанных в ч. 2 ст. 188 УК РФ;
- наличия в деянии лица признаков, предусмотренных ч. 3 и ч. 4 ст. 188 УК РФ.
Выводы:
1. Выявление преступлений, связанных с незаконным оборотом
драгоценных камней, предполагает проведение комплекса организационных,
оперативно-розыскных и иных мероприятий, направленных на постоянное
слежение за оперативной обстановкой на данном направлении работы с целью
своевременного реагирования на негативные изменения, выявления,
предупреждения и раскрытия преступлений.
2. Разнообразие преступных посягательств на драгоценные камни, их
зависимость от месторождения, способов добычи и обработки, возможности
совершения хищений на многих стадиях технологического процесса, а также то
что, похищенные или незаконно добытые драгоценные камни в основном не
оседают в местах совершения преступлений, а вывозятся за их пределы,
позволяет сделать вывод о том, что деятельность подразделение БЭП по
пресечению рассматриваемых преступлений целесообразно осуществлять двумя
самостоятельными, но тесно связанными между собой направлениями:
-организацией работы по выявлению, пресечению и предотвращению
хищений непосредственно в местах добычи драгоценных камней;
-организацией работы по выявлению, пресечению и предотвращению
хищений на территории алмазоносных районов и, прежде всего, в прилегающих
населенных пунктах, а также выявлению лиц, занимающихся скупкой,
перепродажей и перевозкой похищенных драгоценных камней.
3. В целях предотвращения и своевременного раскрытия возможных
преступных посягательств на драгоценные камни сотрудникам аппаратов БЭП
целесообразно установить и постоянно поддерживать рабочие контакты с
инспекциями пробирного надзора, финансовых и налоговых органов с целью
систематического получения от них информации о физических и юридических
лицах, осуществляющих добычу, сбор, приемку и переработку сырья и отходов
драгоценных камней на территории обслуживания соответствующего органа
внутренних дел.
4. Уголовно-правовая ответственность за контрабанду обусловлена
способом незаконного перемещения товаров через таможенную границу РФ:
1) помимо таможенного контроля; 2) с сокрытием от таможенного
контроля; 3) с обманным использованием документов или средств таможенной
идентификации; 4) сопряженное с недекларированием или недостоверным
декларированием.
Эти способы раскрываются в ТК РФ.
Согласно ст. 276 ТК РФ перемещением товаров и транспортных средств
через таможенную границу РФ помимо таможенного контроля является их
перемещение вне определенных таможенными органами Российской
Федерации мест или вне установленного времени производства таможенного
оформления.
53
Под сокрытием товаров от таможенного контроля в соответствии со ст.
277 ТК РФ признается их перемещение через таможенную границу РФ с
использованием тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение
товаров, или придание одним товарам вида других.
5. Если недекларирование или недостоверное декларирование товаров
находилось или могло находиться в причинной связи с решением таможенных
органов о пропуске товаров через таможенную границу, либо сделало или
могло сделать возможными их беспрепятственное перемещение через
таможенную границу, то только в таких случаях можно говорить о том, что в
действиях усматриваются признаки объективной стороны преступления,
предусмотренного ст. 188 УК РФ.
Недекларирование товаров, подлежащих декларированию, либо заявление
правонарушителем в декларации о товарах недостоверных сведений, которые
не влияли или не могли влиять на принятие таможенным органом решения об
их пропуске через таможенную границу, состава контрабанды не образует.
ВЫВОД ПО ЛЕКЦИИ :
1. Многие статьи в главе "Преступления в сфере экономической
деятельности" имеют бланкетную или описательно - бланкетную диспозицию.
Такой прием описания составов экономических преступлений понятен и вполне
допустим, поскольку данные преступления нарушают порядок осуществления
предпринимательской или иной экономической деятельности, установленный
различными отраслями права в соответствующих законах, регулирующих
экономическую деятельность. Естественно, это вынуждает правоприменителя
норм уголовного закона систематически обращаться к действующему
гражданскому,
таможенному,
финансовому,
налоговому
и
т.д.
законодательству.
2. Знание особенностей уголовной ответственности за преступления в
сфере экономической деятельности сегодня крайне необходимо сотрудникам
органов внутренних дел.
Правильное установление объективных и субъективных признаков
указанных преступлений позволяет дать правильную оценку содеянному,
определить стадию осуществления преступной деятельности, круг и виды
соучастников, решить вопрос о наличии или отсутствии у лица добровольного
отказа от преступления и т.д., то есть правильно применить уголовный закон и
квалифицировать содеянное.
Лекцию подготовил:
К.ю.н. Ю.А Мечетин
54
Составитель: Мечетин Юрий Александрович
55
Лекция
По теме № 26
Преступление в сфере экономической деятельности
Редактор: Коробкова Т.К.
Компьютерная верстка: Богомолова Л.Н.
Подписано в печать 27 октября 2010г
Формат 60/84 1/16
Объем 1,2 уч-изд. л.
Изд.№ 179
Тираж 100 экз.
Отпечатано в мини-типографии юридического
Факультета НГАУ 630039, г Новосибирск.
56
57