Утвержден решением Совета депутатов Одинцовского муниципального района от 10.02.2012 № 12/13 ОТЧЕТ о деятельности Контрольно-ревизионной комиссии Одинцовского муниципального района Московской области за 2011 год Деятельность Контрольно-ревизионной комиссии Одинцовского муниципального района Московской области в 2011 году осуществлялась в соответствии с Уставом муниципального образования «Одинцовский муниципальный район Московской области», требованиями бюджетного законодательства, Положением о Контрольно-ревизионной комиссии Одинцовского муниципального района, утвержденным решением Совета депутатов Одинцовского муниципального района от 18.11.2011 № 4/11, Регламентом Контрольно-ревизионной комиссии, утвержденным распоряжением Контрольно-ревизионной комиссии Одинцовского муниципального района Московской области 16.08.2007 № 5, и годовым планом работы, утвержденным решением Совета депутатов Одинцовского муниципального района от 27.12.2010 г. № 2/3. Основным направлением деятельности Контрольно-ревизионной комиссии Одинцовского муниципального района Московской области (далее Контрольно-ревизионная комиссия) как органа муниципального финансового контроля являлся контроль за исполнением бюджета Одинцовского муниципального района. В соответствии со статьей 265 Бюджетного Кодекса РФ Контрольноревизионной комиссией осуществлялись все формы финансового контроля за исполнением бюджета. Планом работы предусмотрено проведение 30 контрольных мероприятий и 7 экспертно-аналитических мероприятий. За 2011 год Контрольноревизионной комиссией проведено 33 контрольных и 7 экспертно аналитических мероприятий. Контрольно-ревизионной комиссией проведены проверки по следующим направлениям: - целевое и эффективное использование средств бюджета района; - целевое использование муниципальной собственности; - полнота поступления в бюджет района дивидендов по акциям, принадлежащим муниципальному району; - соблюдение Федерального закона от 21.07.2005 г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»; - соответствие выполненных строительно-ремонтных работ утвержденной проектно-сметной документации; - внешняя проверка отчета об исполнении бюджета района за 2010 год; - финансово-хозяйственная деятельность муниципальных унитарных предприятий и акционерных обществ жилищно-коммунального хозяйства; - экспертиза проекта бюджета района на 2012 год. Все контрольные и экспертно-аналитические мероприятия, предусмотренные планом работы, в отчетном году выполнены. Отчеты о результатах проведенных проверок предоставлены Главе Одинцовского муниципального района. По результатам контрольных мероприятий всем организациям и предприятиям направлены предписания и представления для принятия конкретных мер по устранению выявленных нарушений, а также устанавливался контрольный период для их исправлений. В отчетном периоде Контрольно-ревизионной комиссией постоянно осуществлялся контроль за исполнением представлений и предписаний. В результате проведенных мероприятий в рамках последующего контроля, вопросы, находящиеся на контроле, сняты, как выполненные, либо остались на контроле. Реализация материалов проверок признается завершенной только после устранения всех выявленных нарушений и недостатков. Анализ документов, предоставленных в Контрольно-ревизионную комиссию руководителями организаций - объектов проведенных проверок, показал, что результаты контрольных мероприятий обсуждены в проверенных организациях и приняты меры к устранению нарушений. В большинстве случаев ими осуществлены меры по выполнению предписаний Контрольно-ревизионной комиссии, изданы приказы и распоряжения о применении мер воздействия к лицам, допустившим выявленные нарушения. Контрольно-ревизионная комиссия, одновременно с проведением контрольных мероприятий, оказывала содействие проверяемым учреждениям в организации правильного ведения бухгалтерского учёта. В отчетном периоде Контрольно-ревизионной комиссией осуществлялась разработка методологических документов, регламентирующих организацию и проведение контрольных мероприятий. Результаты экспертно-аналитической работы В рамках текущего контроля подготовлены аналитические записки об исполнении бюджета района за 1 полугодие и 9 месяцев 2011 года. В отчетном периоде проведен анализ правильности внесения изменений в бюджет района при его исполнении в 2011 году, по результатам которого подготовлено заключение. Нарушений действующего законодательства не установлено. В соответствии с пунктом 1.4. плана работы проведен анализ данных реестра расходных обязательств Одинцовского муниципального района на 2011 год. 2 В ходе контрольных мероприятий проводились анализы данных реестра закупок, осуществляемых без заключения муниципальных контрактов, в результате которых нарушений не выявлено. Для осуществления контроля за соблюдением порядка формирования и рассмотрения бюджета района проведена экспертиза проекта решения Совета депутатов Одинцовского муниципального района «О бюджете Одинцовского муниципального района на 2012 год» на предмет соблюдения бюджетного законодательства при его составлении и объективности планирования доходов и расходов бюджета. Результаты экспертизы изложены в заключении. Проект бюджета района на 2012 год сбалансирован по доходам и расходам и соответствует нормам действующего бюджетного законодательства. Проект бюджета муниципального района на 2012 год прошел публичные слушания и представлен в Совет депутатов Одинцовского муниципального района в соответствии с Положением о бюджетном процессе в Одинцовском муниципальном районе, утвержденным решением Совета депутатов Одинцовского муниципального района от 23.12.2008 №2/29 с изменениями и дополнениями, внесенными решениями Совета депутатов Одинцовского муниципального района от 31.07.2009 №3/36, от 22.04.2011 №7/6. В отчетном периоде регулярно проводился мониторинг нарушений, выявленных в результате проведенных контрольных мероприятий, и осуществлялся постоянный контроль за исполнением предписаний и представлений. Результаты контрольно-ревизионной деятельности Основным направлением контрольно-ревизионной деятельности в отчетном периоде являлся контроль за целевым и эффективным использованием средств бюджета района (последующий контроль). Проверки осуществлялись по итогам работы органов местного самоуправления, муниципальных учреждений и предприятий района за 2009 - 2010 годы и текущий период 2011 года. Всего за 2011 год Контрольно-ревизионной комиссией проведено 33 контрольных мероприятия. В 2011 году проведены проверки: - организации финансирования, целевого и эффективного использования средств бюджета района по разделу «Охрана окружающей среды»; - использования средств бюджета района, выделенных на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие хоккея и фигурного катания в Одинцовском муниципальном районе»; - финансово-хозяйственной деятельности открытых акционерных обществ жилищно-коммунального хозяйства: «Одинцовский Водоканал», «Одинцовская Электросеть», «Барвиха», «Одинцовская Теплосеть», «Шарапово», «Наро-Осановское»; 3 - целевого и эффективного использования средств бюджета района, выделенных на текущее содержание муниципальных учреждений здравоохранения: «Районная больница №2», «Районная больница №3»; - финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий: «Редакция газеты «Одинцовская неделя», «Центр сопровождения инвентаризации, землеустройства и информатизации», «Центр телерадиокомпании Одинцово»; - целевого и эффективного использования средств бюджета района муниципальными учреждениями дополнительного образования детей ДЮСШ «Горки-Х», ДЮСШ «Арион»; - целевого и эффективного использования муниципальных нежилых помещений (Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации Одинцовского муниципального района); - целевого и эффективного использования средств бюджета района, выделенных Управлению образования Администрации Одинцовского муниципального района на проведение текущего и капитального ремонта муниципальных образовательных учреждений, а также на мероприятия по проведению оздоровительной кампании; - целевого и эффективного использования средств бюджета района, выделенных Межмуниципальному Управлению МВД России "Одинцовское"; - своевременности и полноты поступления в бюджет района дивидендов по акциям, принадлежащим Одинцовскому муниципальному району, а также доходов в части отчислений от прибыли муниципальных унитарных предприятий; - целевого, рационального и эффективного использования средств бюджета Одинцовского муниципального района, выделенных Управлению архитектуры и градостроительства Администрации Одинцовского муниципального района; - по обращению Межмуниципального управления МВД России "Одинцовское" в товариществах собственников жилья «Березовая 2», «Березовая 4», «Березовая 5», «Березовая 6», «Березовая 7», «На Березовой 8», «Березовая 9», «Березовая 11»; по обращению Руководителя Администрации Одинцовского муниципального района целевая проверка исполнения обязательств по муниципальному контракту, заключенному между Администрацией Одинцовского муниципального района и районной газетой «Новые рубежи» ГУ МО «Одинцовское информационное агентство Московской области»; - по обращению председателя Совета директоров в ОАО «Одинцовская Электросеть». В отчетном периоде подготовлены заключения к годовым балансам 15 открытых акционерных обществ, деятельность которых осуществляется в сфере жилищно-коммунального хозяйства и акционером которых является Одинцовский муниципальный район. 4 В рамках осуществления внешней проверки с целью подтверждения достоверности бюджетной отчетности за 2010 год Контрольно-ревизионной комиссией проведено 34 контрольных мероприятия, в том числе проверена бюджетная отчетность: - главных администраторов доходов бюджета, главных распорядителей бюджетных средств (Администрация Одинцовского муниципального района, Финансово-казначейское управление Администрации Одинцовского муниципального района, Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации Одинцовского муниципального района, Управление образования Администрации Одинцовского муниципального района, Управление здравоохранения Администрации Одинцовского муниципального района); - получателей бюджетных средств (муниципальные дошкольные образовательные учреждения №№ 6, 10, 11, 12, 13, 18, 31, 55, 83; муниципальные образовательные учреждения №№ 2 ,3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 15, 16, Лесногородская СОШ; муниципальные учреждения здравоохранения «Районная больница №2», Районная больница №3», «Одинцовская центральная больница», «Одинцовская станция скорой помощи», «Одинцовская детская больница»; муниципальные учреждения «Жилищная субсидия», «Централизованная бухгалтерия муниципальных учреждений Одинцовского муниципального района»). По результатам внешней проверки бюджетной отчетности Контрольноревизионной комиссией подтверждена достоверность данных, содержащихся в годовом отчете. Контрольно-ревизионной комиссией рассмотрен проект решения Совета депутатов Одинцовского муниципального района «Об исполнении бюджета Одинцовского муниципального района за 2010 год». В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ подготовлено заключение на проект решения. При его подготовке использованы результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных Контрольноревизионной комиссией. В заключении на проект решения изложен подробный анализ исполнения доходной и расходной частей бюджета района, источников покрытия дефицита бюджета, состояния муниципального долга. Заключение направлено Главе Одинцовского муниципального района и Руководителю Администрации Одинцовского муниципального района. При проведении контрольных мероприятий были проведены встречные проверки, сбор и анализ информации по вопросам проверки. В целом, как показали результаты контрольных мероприятий, средства бюджета использованы в соответствии с целями их выделения. Контрольными мероприятиями выявлены финансовые нарушения на общую сумму 4,1 млн. руб., в том числе в использовании бюджетных средств в сумме 1,0 млн. руб. и прочих средств в сумме 3,1 млн. руб. По результатам контрольных мероприятий доначислены дополнительные платежи в бюджет района в размере 0,9 млн. руб. 5 По итогам контрольных мероприятий направлено 62 предписания и представления в адрес муниципальных предприятий и организаций, допустивших финансовые нарушения. На основании представлений Контрольно-ревизионной комиссии, направленных по результатам контрольных мероприятий, за допущенные нарушения в расходовании и учёте бюджетных средств, к дисциплинарной ответственности привлечено 32 сотрудника проверенных муниципальных учреждений и предприятий. В результате принятых мер в бюджет района возвращены средства в сумме 0,7 млн. руб., поступили доначисленные дополнительные платежи в размере 0,4 млн. руб. Неправомерные расходы в использовании прочих средств восстановлены в сумме 1,9 млн. руб. Организационно-методическая работа В 2011 году подготовлен отчет о деятельности Контрольно-ревизионной комиссии за 2010 год, который рассмотрен Советом депутатов Одинцовского муниципального района и утвержден решением 22.04.2011 №13/6. Отчет о деятельности Контрольно-ревизионной комиссии за 2010 год опубликован в газете «Новые рубежи» и размещен в сети Интернет на сайте Администрации Одинцовского муниципального района на странице - Контрольноревизионная комиссия Одинцовского муниципального района. В 2011 году Главе Одинцовского муниципального района регулярно представлялись отчеты о результатах контрольных и экспертноаналитических мероприятий. В связи с изменением действующего законодательства разработано Положение о Контрольно-ревизионной комиссии Одинцовского муниципального района и утверждено решением Совета депутатов Одинцовского муниципального района 18.11. 2011 №4/11. План работы Контрольно-ревизионной комиссии на 2012 год утвержден распоряжением Контрольно-ревизионной комиссии 26.12.2011 №129, который размещен в сети Интернет на сайте Администрации Одинцовского муниципального района на странице – Контрольно-ревизионная комиссия. Со специалистами Контрольно-ревизионной комиссии постоянно проводится учеба по изучению нормативных правовых документов и прогрессивных методов контроля. Председатель Контрольно-ревизионной комиссии Одинцовского муниципального района Московской области Н.С. Истомина 6