Современные проблемы расследования экономических

Учреждение образования "Белорусский
rocyдарственный экономический
университет"
УТВЕРЖДАЮ
Ректор Учреждения образования
"Белорусе
осударственный
ий университет"
- - - - - 7 - 4 ----1--:- - - В.Н.Шимов
' ..;(
2012 г.
Рег с рационный № УД ~1и-а
СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАССЛЕДОВАНИЯ
ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
Учебная программа для магистрантов по специальности
1-24 80 О 1 "Юриспруденция"
20 12
/баз.
СОСТАВИТЕЛЬ
Мухин ГН., профессор кафедры государственно-правовых дисциплин Учреждения
образования <<Белорусский государственный экономический университет», доктор
юридических наук, профессор.
РЕЦЕНЗЕНТЫ:
Гридюшко П.В. ,
заместитель начальника кафедры расследования преступлений
Академии МВД Республики Беларусь, кандидат юридических наук, доцент;
Габа А.И.,
доцент кафедры
государственно-правовых дисциплин Учреждения
образования «Белорусский государственный экономический университет», кандидат
юридических наук, доцент .
r
РЕКОМЕНДОВАНА К УТВЕРЖДЕНИЮ :
Кафедрой
государственно-правовых
дисциплин
Учреждения
образования
<<Белорусский государственный экономический университет»
(протокол №
1
от
29.08.2012);
Научно-методическим
советом
Учреждения
образования
<<Белорусский
государственный экономический университет»
(протокол №
r
-1
от
P/r 10.
2012).
Ответственный за редакцию: Мухин Г .Н.
Ответственный за выпуск : Мухин Г.Н.
2
-
--
________
,
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Цел и и задачи преподавания и изучения учебной д исципл ины
Целью
изучения
экономических
дисциплины
преступлений"
"Современные
является
получение
проблемы
расследования
обучаемыми
теоретических
знаний и практических умений по выявлению, расследованию и предупреждению
экономических
правонарушений ,
грамотному
применению
средств,
приемов и
методов по обнаружению , фиксации , изъятию материальных следов преступления,
тактике
проведения
отдельных
следственных
действий,
организации
и
осуществлению раскрытия, расследования и предупреждения преступлений в сфере
экономики.
Задача
r
изучения
спецкурса
"Современные
проблемы
расследования
экономических преступлений" состоит в том, чтобы на основе теоретического
изучения и
обобщения закономерностей
механизма совершения
экономических
преступлений, возникновения информации об экономических преступлении и его
участниках,
вооружить
собирания,
субъектов
конкретными
исследования,
расследования
тактическими
и
оценки
и
преступлений
методическими
использования
данного
доказательств
вида
приемами
преступлений
их
выявления ,
расследования и предупреждения.
Требования к освоению учебной д исципл ины
Выпускник должен
з нать:
•
•
•
понятие экономических преступлений и экономической преступности;
структуру и содержание методики расследования экономических преступлений;
закономерности
отражения
события
экономического
правонарушения
в
окружающей среде;
•
криминалистическую
и
криминологическую
характеристику
э кономических
преступлений;
•
•
обстоятельства, подлежащие доказыванию по делам о налоговых преступлениях;
закономерности образования следовой информации по делам об экономических
преступлениях ;
•
особенности возбуждения уголовного дела по делам рассматриваемой категории,
основные способы организации и планирования расследования экономических
преступлений;
3
уметь :
•
применять приемы выявления, фиксации, предварительного исследования и изъя­
тия следов по делам об экономических преступлениях;
•
производить фиксацию хода и результатов следственных действий по делам об
экономических преступлениях;
•
формулировать вопросы и готовить объекты и материалы при назначении экспер­
тиз по делам об экономических преступлениях;
•
•
организовывать и планировать расследование по делам данной категории;
владеть тактическими приемами при проведении следственных и процессуальных
действий в процессе расследования экономических преступлений;
Перечень дисциплин, усвоение которых обучаемым необходимо дл я изу­
че ния данной д исциплины
1.
2.
3.
4.
5.
У головное право
Весь курс
Уголовный процесс
Весь курс
Административное право
Весь курс
Налоговое право
Весь курс
Криминалистика
В есь курс
Методы (тех нологии) обучения
Изучение курса "Современные проблемы расследования экономических пре­
ступлений
"
предполагает использование таких взаимодействующих форм занятий,
как лекция, семинар, практическое занятие и самостоятельная работа с научными ли­
тературными источниками.
Лекции, как правило, должны быть посвящены наиболее сложным и проблем­
г
ным вопросам , отражать специализацию студентов. Семинарские занятия проводятся
методом дискуссии, обсуждения рефератов и докладов студентов.
Практические занятия проводятся методом группового упражнения, решения
задач, проведения тестов, игр и учений с выполнением конкретных заданий и после­
дующим обсуждением их решений.
Текущий контроль успеваемости студентов в форме ответов на вопросы и об­
суждения подготовленных докладов (рефератов) проводится на семинарских и прак­
тических занятиях для получения необходимой информации о выполнении ими гра­
фика учебного процесса, оценки качества усвоения учебного материала, степени дос­
тижения поставленной цели обучения и стимулирования самостоятельной работы
студентов. Рубежная форма контроля
-
тестирование, итоговая
4
-
зачет.
Всего часов по дисциплине
числе
22 часа -
лекции,
1О
часов
-
62, из
них всего часов аудиторных -
семинарские занятия.
5
32, в том
Примерный тематический план спецкурса для магистратуры
"Современные проблемы выявления и расследования экономических
преступлений"
№
о
Наименование тем
~
~
п/п
u~
1
1
2
Введение в курс
методы
средств
. Предмет,
система, задачи и
Понятие
спецкурса.
и
3
методов
и
с.
=
=
=-
=
~
u
~
~
~
~
4
4
5
2
2
-
2
2
4
2
4
2
6
2
система
выявления
и
расследования экономических преступлений
-
2.
Современные научно-технические средства и
методы выявления и расследования ЭП
3
Современные
средства
и
расследования
4
Современные
специальных
организационно-тактические
методы
выявления
и
экономических преступлений
проблемы
знаний
в
использования
выявлении
и
расследовании экономических преступлений
5
Современные организационно-методические
средства
и
расследования
6
Современные
расследования
методы
выявления
и
экономических преступлений
частные
методики
экономических преступлений
итого
22
6
10
J:I
СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА
Тема
Понятие
Введение в курс. Предмет, система, задачи и методы спецкурса.
1.
и
система
средств
и
методов
выявления
и
расследования
экономических преступлений
Цели
и
задачи
теоретических знаний
содержании
спецкурса
преступлений ".
изучения
данной
темы
-
и углубление представлений
"Современные
приобретение
о
предмете,
проблемы расследования
обучаемыми
структуре и
экономических
Студенты должны знать основные теоретические положения
темы и использовать эти теоретические знания для изучения последующих тем.
Предмет спецкурса "Современные проблемы расследования экономических
преступлений".
спецкурсе.
Закономерности
Механизм
объективной
совершения
действительности,
экономического
изучаемые
преступления
и
в
его
закономерности.
r
Закономерности возникновения информации об экономическом преступлении
и
его
участниках.
Закономерности
собирания,
исследования,
оценки
и
использования доказательств по делам данной категории. Специальные средства и
методы,
разрабатьmаемые
на
основе
познания
закономерностей
объективной
действительности, изучаемых в данном спецкурсе.
Система спецкурса "Современные проблемы расследования экономических
преступлений". Основные категории и понятия используемые в данной спецкурсе.
Связь спецкурса
Современные средства и методы выявления и расследования
"
экономических правонарушений" с иными науками.
Задачи, решаемые в процессе выявления, расследования и профилактики
налоговых
преступлений .
Специальные
и
конкретные
определяемые законодательством Республики Беларусь,
задачи
Декретами
спецкурса,
и
Указами
Президента Республики Беларусь, иными нормативными правовыми актами.
Методы
преступлений,
используемые
их
в
процессе
классификация.
расследования
Общенаучные
методы
и
экономических
(
моделирования,
эксперимента и др.), специальные методы используемые в процессе расследования
экономических преступлений, их система.
Тема
2.
Современные научно-технические средства и методы выявления
и расследования экономических преступлений
Понятие
и
классификация
современных
НТС
и
методов
выявления
и
расследования экономических преступлений. НТС обнаружения, фиксации, изъятия
доказательственной
информации
по
делам
об
экономических
преступлениях.
Оперативно-технические и криминалистические НТС, используемые в выявлении и
расследовании экономических преступлений.
Современные средства видео- и фотосъемки , используемые в выявлении и
расследовании экономических преступлений.
7
Современные средства технико-криминалистического исследования докумен­
тов, используемые в выявлении и расследовании экономических преступлений.
Современные средства исследования дактилоскопической и дерматоглифиче­
ской информации, используемые в выявлении и расследовании экономических пре­
ступлений.
Современные средства исследования письма и почерка, используемые в выяв­
лении и расследовании экономических преступлений.
Технико-криминалистические средства и методы, применяемые при лабора­
торных исследованиях. Физические и химические методы, используемые в крими­
налистике . Методы хроматографии, молекулярный, спектрального анализа, рентге­
новский, методы исследования биологических объектов. Методы собирания и ис­
следования электронной доказательственной информации.
Возможности использования криминалистической техники в предупреждении
преступлений.
r
Перспективы развития криминалистической техники
и ее использования в
раскрытии экономических преступлений.
Нормативные акты, регулирующие порядок применения научно-технических
средств в раскрытии и расследовании преступлений.
Тема
3.
Современные организационно-тактические сред ства и метод ы
выявления и расследования э кономических преступле ний
Понятие, система и задачи организационно-тактических средств и методов
расследования экономических преступлений . Основные тактические категории рас­
следования экономических преступлений (тактический прием, следственная ситуа­
ция , тактическое решение, тактическая рекомендация, тактическая комбинация и
тактическая операция).
r
Общие положения тактики следственного действия (подготовительный, рабо­
чий и заключительный этап ы следственного действия) по делам об экономических
преступлениях .
Версия по делам об экономических преступлениях: понятие, виды, отличи­
тельные черты. Особенности построения и проверки следственных версий. Значение
версий в следственной, экспертной и оперативно-розыскной практике.
Понятие, знач ение и принципы планирования расследования преступления.
Виды планирования расследования экономическихпрестуnлений. Особенности пла­
нирования расследования при возбуждении уголовного дела по официальным мате­
риалам , оперативно-розыскным данным, по групповым и многоэпизодным делам.
Планирование отдельных следственных действий . Планирование работы по
группе дел, находящихся в производстве у следователя. Планирование при рассле­
довании преступления группой следователей. Техника планирования.
тельная документация к планам.
8
Вспомога­
Те м а
4.
Соврем е нны е пробл емы испол ьзова ния с п е ци аль ны х з н а н ий в
вы я влении и ра сследовании э кономич еских пр есту пле ний
Понятие специальных знаний и формы их использования в процессе раскрытия
и расследования экономических преступлений. Участие специалистов в обнаруже­
нии, фиксации и изъятии следов и вещественных доказательств по делам данной ка­
тегории . Использование специальных знаний в области бухгалтерского учета, нало­
гообложения и др. самим следователем. Консультативно-справочная работа сведу­
щих лиц.
Понятие судебной экспертизы, виды судебных экспертиз по делам об экономи­
ческих преступлениях. Подготовка материалов для экс пертизы. Определение экс­
пертного задания и выбор экспертного учреждения или эксперта . Процесс экспертно­
го исследования, его стадии. Оценка заключения эксперта следователем. Использо­
ванием выводов эксперта в выявлении, расследовании и предупрежде нии налоговых
преступлений .
Тема
5.
Современные органи зационно-м етод ич ески е ср ед ства и метод ы
выявле ния и р а сследования э кономических престу пл ений
Понятие и содержание методических основ расследования э кономических
преступлений . Понятие криминалистической методики, ее система и задачи. Источ­
ники криминалистической методики . Значение криминалисти ческой методики для
практики раскрытия и расследования экономических преступлений. Принципы кри­
миналистической методики. Виды методик расследования экономических преступ­
лений.
Современные представления о понятии и структура методики расследования
эко номических преступлений. Понятие и структура криминалистической характери­
стики преступлений, ее значение в построении методики расследования э кономиче­
ских преступлений. Иные информационные модели в структуре частных кримина­
л истических методик (криминалистическая структура, механизм преступлений и
др.) . Обстоятел ьства, подлежащие доказыванию, при расследовании эко номических
преступлений отдельных видов и групп.
Типичные следственные ситуации, их значение для формирования методики
расследования преступлений . Типичные программы (алгоритмы) расследования в
типичных следственных ситуациях , их структура и способы практической реализа­
ции на конкретном эта пе расследования .
Организационные основы взаимодействия следователя с оперативными и
иными службами. В за имодействие как элемент в структуре методики расследования
экономических преступлений. Оперативно-следственная группа как форма органи­
за ции взаимодействия при расследовании экономических преступлений
тура и функции.
9
,
ее струк­
Выявление причин и условий, способствовавших совершению преступления.
Профилактическая деятельность следователя как составной элемент методики рас­
следования преступлений отдельных видов и групп .
Тема
6.
Современные частные метод ики расследования э кономических
преступле ний
Тема
6.1.
Методика расследования налоговых престу пле ний
Понятие и содержание криминалистической характеристики налоговых пре­
ступлений. Способы совершения налоговых преступлений. Особенности предмета
преступного посягательства по делам о налоговых преступлениях. Личность пре­
ступника по делам об уклонении от уплаты сумм налогов, сборов . Обстановка со­
вершения налоговых преступлений. Механи зм следообразования по делам о налого­
вых преступлениях. Иные элементы криминалистической характеристики по делам
о налоговых преступлениях.
r
Понятие, структура и содержание криминологической характеристики налоговых преступлений. Функциональное и практической назначение криминологической
характеристики налоговых преступлений, ее отличие от криминалистической харак­
теристики преступлений данного вида . Содержание основных элементов кримино­
логической характеристики налоговых преступлений.
Основное практическое значение различных информационных моделей нало­
говых преступлений.
Обстоятельства, подлежащие доказыванию , и иные элементы информацион­
ных основ расследования налоговых преступлений
Понятие, сущность и структура обстоятельств, подлежащих доказыванию по
делам о налоговых преступлениях . Совокупн ость сведений, установление которых
следователем необходимо для решения дела по существу (событие преступления,
т.е. время, место, способ и другие обстоятельства совершения налогового преступ­
ления, виновность обвиняемого в совершении преступления и мотивы преступле­
ния, обстоятельства, влияющие на характер и степень ответственности обвиняемого
иные обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого, характер и размер
ущерба, причиненного преступлением), особенности доказывания способа уклоне­
ния от уп латы налогов. Доказывание времени совершения налогового преступления
и иных обстоятельств, связанных с субъектом преступления.
Типичные следственные ситуации, типовые версии и иные элементы инфор­
мационных основ расследования налоговых преступлений
Причины и условия совершения налоговых преступлений как элемент крими­
нологической характеристики налоговых преступлений. Отличие от причин и усло­
вий совершения иных преступлений. Экономические причины совершения налого­
вых преступлений. Правовые причины совершения налоговых преступлений. Нрав­
ственно-психологические причины совершения налоговых преступлений.
10
Нестабильность
терминов,
налогового законодательства,
устанавливаю щих
ответственность
за
неоднозначность толкования
нарушение
налогового
законода­
тельства, негативное отношение субъектов хозяйствования к налоговой системе не­
достаточный уровень правовой культуры , корыстная мотивация и иные причины со­
вершения налоговых преступлений.
Особенности возбуждения уголовного дела и действия следователя на перво­
начальном этапе расследования налоговых преступлений. Особенности возбужде­
ния уголовного дела по признакам уклонения от уплаты сумм налогов, сборов путем
сокрытия, умышленного занижения налоговой базы либо путем уклонения от пред­
ставления налоговой декларации (расчета) или внесения в нее заведомо ложных
сведений, повлекшее причинение ущерба в крупном размере.
Тактика проведения отдельных следственных действий по делам данной кате­
гории. Материалы, направляемые налоговым органом в подразделения Департамен­
та финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Бе­
r
ларусь при обнаружении у субъекта хозяйствования нарушений налогового законо­
дательства. Тактика обыска и выемки, допроса при расследовании налоговых пре­
ступлений.
Обеспечение возмещения у щерба, причиненного уклонением от уплаты сумм
налогов, сборов путем сокрытия, умышленного занижения налоговой базы либо пу­
тем уклонения от представления налоговой декларации (расчета) или внесения в нее
заведомо ложных сведений. Профилактическая деятельность следователя по делам о
налоговых преступлениях .
Формы использования в процессе раскрытия и расследования налоговых пре­
ступлений. Участие специалистов в обнаружении , фиксации и изъятии следов и ве­
щественных доказательств по делам данной категории. Использование специальных
знаний в области бухгалтерского учета, налогообложения и др . самим следователем.
Консультативно-справочная работа сведущих лиц .
Понятие судебной экспертизы , виды судебных экспертиз по делам об налого­
вых преступлениях. Подготовка материалов для экспертизы . Использованием выводов эксперта в выявлении, расследовании и предупреждении налоговых преступле­
ний.
Тема
6.2.
Методика расслед ования хищений (путем зл оу потребле ния слу­
жебными пол номочиями, присвоения либо растраты , испол ьзо вания компыо­
те рной техники
Основное практическое значение различных информационных моделей хище­
ний. Структура и содержание криминалистической характеристики хищений. Спо­
собы совершения хищений . Особенности предмета преступного посягательства по
делам о хищениях. Личность преступника по делам об хищениях. Обстановка со­
вершения хищений. Механизм следообразования по делам о хищениях. Иные эле­
менты криминалистической характеристики по делам о хищениях.
11
Обстоятельства, подлежащие доказыванию
и иные элементы информацион­
ных основ расследования хищений. Понятие, сущность и структура обстоятельств
подлежащих доказыванию по делам о хищениях. Совокупность сведений, установ­
ление которых следователем необходимо для решения дела по существу (событие
преступления, т. е. время, место, способ и другие обстоятельства совершения хище­
ний, виновность обвиняемого в совершении преступления и мотивы преступления ,
обстоятельства, влияющие на характер и степень ответственности обвиняемого,
иные обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого , характер и размер
ущерба, причиненного преступлением), особенности доказывания способа соверше­
ния хищений.
Типичные следственные ситуации, типовые версии и иные элементы инфор­
мационных основ расследования хищений.
Причины и условия совершения налоговых преступлений как элемент крими­
нологической характеристики налоговых преступлений. Экономические причины
совершения налоговых преступлений. Нравственно-психологические причины со­
вершения хищений.
Особенности возбуждения уголовного дела и действия следователя на перво­
начальном этапе расследования хищений. Типичные следственные ситуации по де­
лам о хищениях, действия следователя и оперативного работника в этих ситуациях.
Тактика проведения отдельных следственных действий по делам да нной кате­
гории. Тактика обыска и выемки, допроса при расследовании хищений.
Особенности организации взаимодействия следователя и оперативных работ­
ников в процессе расследования хищений. Обеспечение возмещения ущерба, про­
филактическая деятельность следователя по делам о хищениях.
Формы использования специальных знаний в процессе раскрытия и расследо­
вания хищений. Участие специалистов в обнаружении, фиксации и изъятии следов и
вещественных
доказательств
по
делам
данной
категории.
Консультативно­
справочная работа сведущих лиц.
Виды судебных экспертиз по делам о хищениях. Подготовка материалов для
экспертизы. Использованием выводов эксперта в выявлении, расследовании и преду­
прежде нии хищений .
Тема
6.3.
Метод ика рассл едования фал ьшивомон етнич ест ва
Структура и содержание криминал и стической характеристики фальшивомо­
нетничества. Способы совершения фальшивомонетничества. Особенности предмета
преступного посягательства по делам о фальшивомонетничестве. Личность пре­
ступника по делам о фальшивомонетничестве. Обстановка совершения хищений.
Механизм следообразования по делам о фальшивомонетничестве. Иные элементы
криминалистической характеристики по делам о фальшивомонетничестве .
Обстоятельства, подлежащие доказыванию, и иные элементы информацион­
ных основ расследования фальшивомонетничества. Понятие, сущность и структура
обстоятельств, подлежащих доказыванию по делам о фальшивомонетничестве. Со-
12
вокупность сведений, установление которых следователем необходимо для решения
дела по существу (событие преступления, т.е. время, место, способ и другие обстоя­
тельства совершения хищений, виновность обвиняемого в совершении преступле­
ния, обстоятельства, влияющие на характер и степень ответственности обвиняемого,
иные обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого, характер и размер
ущерба, причиненного преступлением). Особенности доказывания способа совер­
шения преступления по делам о фальшивомонетничестве.
Типичные следственные ситуации, типовые версии и иные элементы инфор­
мационных основ расследования фальшивомонетничества.
Типичные следственные ситуации по делам о фальшивомонетничестве, дейст­
вия следователя и оперативного работника в этих ситуациях . Особенности возбуж­
дения уголовного дела и действия следователя на первоначальном этапе расследо­
вания фальшивомонетничества.
Тактика проведения отдельных следственных дей­
ствий по делам данной категории. Тактика обыска и выемки, допроса при расследо­
вании фальшивомонетничества.
Особенности организации взаимодействия следователя и оперативных работ­
ников в процессе расследования фальшивомонетничества. Обеспечение возмещения
ущерба, профилактическая деятельность следователя по делам о фальшивомонетни­
честве.
Формы использования специальных знаний в процессе раскрытия и расследо­
вания фальшивомонетничества. Участие специалистов в обнаружении, фиксации и
изъятии следов и вещественных доказательств по делам данной категории. Консуль­
тативно-справочная работа сведущих лиц.
Виды судебных экспертиз по делам о фальшивомонетничестве. Подготовка ма­
териалов для экспертизы. Использованием выводов эксперта в выявлении, расследо­
вании и предупреждении фальшивомонетничества.
Тема
6.4.
Особенности расследо вания вз яточнич ества
Криминалистическая характеристика взяточничества. Особенности личности
преступника по делам данной категории. Способ совершения, сокрытия преступле­
н ни по делам о взяточничестве. Особенности предмета и обстановки
совершения
взяточничества. Криминалистические признаки взяточничества. Изменения в соци­
ально-экономической среде как признаки взяточничества. Особенности следовой
информации по делам о взяточничестве.
Обстоятельства, подлежащие доказыванию по делам о взяточничестве .
Типичные следственные ситуации по делам о взяточничестве, действия следо­
вателя и оперативного работника в этих ситуациях. Особенности возбуждения уго­
ловного дела и действия следователя на первоначальном этапе расследования взя­
точничества . Тактика проведения отдельных следственных действий по делам дан­
ной категории. Тактика осмотра места происшествия, обыска, допроса при рассле­
довании взяточничества.
13
Особенности организации взаимодействия следователя и оперативных работ­
ников в процессе расследования взяточничества.
Формы использования специальных знаний в процессе раскрытия и расследо­
вания взяточничества. Виды судебных экспертиз по делам о взяточничестве.
г
14
ЛИТЕРАТУРА
Основная:
Александров, И.В.
1.
Налоговые преступления: криминалистические проблемы
расследования
/ И.В . Александров; Ассоц. "Юрид.
2002. - 245 с . - (Теория и практика уголовного
центр".
пресс,
права и уголовного процесса).
Верин , В .П. Преступления в сфере экономики
2.
В.П.Верин.
- М.:
Дело,
Волженкин
3.
2003. - 191
Б.
с.
-
СПб.
:
Юрид. центр
Учеб .-практ. пособие
преступления
СПб.:
Издательство
1999. - 312 с.
Карякин, В.В. Возбуждение уголовных дел о налоговых преступлениях
4.
Карякин В.В., Махов В.Н.
- М. :
Юрлитинформ,
Криминалистика: учебник
5.
/
И.И.
2005. - 208
-
У головная ответственность за налоговые
2004. - 119 с. -
Ларичев, В.Д.
7.
преступления
-
М.
2001. - 333
Налоговые преступления / В.Д.Ларичев, А.П. Бембетов; М-во
-
М.
с.
учеб. пособие / Т.А. Левинова. - Яросл. гос. ун-т. Ярославль,
2001. - 55
с.
Литвиненко, А.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным
9.
путем
:
учебное пособие в схемах
Знание, ИВЭСЭП,
10.
11.
- Москва:
Малкин,
Н.
:
с.
-
Минск.: Академия МВД
с.
ЮI-ШТИ-ДАНА,
А.
Выявление
- М.: Приор , 1999. - 63
2010.- 143
налоговых
:
с.
-
Челышева,
- Мн.:
О.В.
:
/
Н.А.Малкин,
Практ. пособие / Н.Г. Цыпарков,
Обществ. об-ние "Молодеж. науч. о-во" ,
Расследование налоговых
пособие / О.В . Челышева, М.В.Феськов.
- (Серия
преступлений
с.
Цьшарков, Н.Г. Налоговые преступления
Т.В . Телятицкая.
15.
СПб.
: Экзамен, 2006. - 526 с.
Ю . А.Лебедев .
14.
2004. - 216
-
Соловьев, И.Н. Налоговые преступления и преступность / И. Н. Соловьев.
Москва
13.
А.Н. Литвиненко, Е.Ю. Ковалева.
Петросян, О.Ш. Характеристика налоговых преступлений. Теория и практика
Монография.
12.
2004. - 62
/
Мухин Г.Н. Криминалистика: Учебное пособие.
Респ. Беларусь,
с.
Центр
Левинова, Т.А. Налоговые преступления: этап окончания расследования
8.
(
:
:
(Библиотека "ЮрИнфоР").
внутр. дел, Всерос. науч.-исслед. ин-т, Акад. налоговой полиции ФСНП.
Экзамен,
М­
Минск: Акад. МВД Респ. Беларусь,
Комментарий / И.И.Кучеров, И.И.Соловьев; Под ред. И.И.Кучерова.
"ЮрИнфоР",
/
с.
под ред. д-ра юрид наук, проф. Г.Н. Мухина;
во внутрен. дел Респ. Беларусь, Акад . МВД.
2006.- 863 с.
6.
Кучеров,
/
(Российское право : теория и практика).
В.Экономические
«Юридический центр Пресс» ,
:
-
-
СПб.и др.
"Библиотека криминалиста").
15
2001 . - 106 с.
преступлений : Учеб.-метод.
: Изд . дом "Питер", 2001. - 282
16.
Платонова, Л.В.
Налоговая преступность
:
социально-психологическая и
криминологическая характеристики / Л.В. Платонова.
-
Москва: Норма,
2005. - 254
с.
Дополнительная:
17.
Алауханов, Е. Налоговые преступления: аспекты борьбы и профилактики
Учебное пособие [Текст] / Е. Алауханов, К. Ахмедин. - Алматы,
18.
Горбачев,
А .В.
- 2010. - № 4. -
Технико-криминалистическое
налоговых преступлений :Автореф . дис .
А.В. ; [Волгогр . акад. МВД России] .
20.
обеспечение
канд. юрид. наук:
- Волгоград, 2003. - 23
- Минск
:Экоперспектива,
- Москва:
Щит-М,
расследования
12.00.09 /
Горбачев
с.
: оценка состояния
2004. - 54 с.
: учебное
пособие
-
Учеб. пособие.
Кужугет,
Т.О.К.
К
/
2005. - 607 с.
Коровин Н.К. Методика расследования отдельных видов преступлений
Коровин .
23.
7-13.
Козлов, В .А. Борьба с преступностью в сфере экономики
Козлов В.А ..
22.
...
С.
Даукш, И.А. Преступность и теневая экономика в Беларуси
/ И.А. Даукш.
21 .
2008. - 130 с.
Антонян, Ю.М. Причины корыстной преступности / Ю.М. Антонян// Вестник
Воронежского института МВД России.
19.
:
Новосибирск: Изд-во НГТУ,
вопросу
о
методике
/
Н.К.
2009. - 80 с.
расследования
налоговых
преступлений
/ Т.О.К. Кужугет.
Вестник
Томского
государственного
университета. - 2009. - № 322. - С. 118-120.
24. Куницына, Е.М. О совершенствовании государственной политики по
пресечению уклонения от уплаты налогов // Е.М. Куницына, Д.В. Куницын. Сибирская финансовая школа. - 2009. - № 6. - С. 26-33.
25. Лапшин, В.Ф . Актуальные вопросы политики противодействия финансовой
преступности / В.Ф. Лапшин // Вестник Владимирского юридического института. 2007. - № 4. - С . 222-224.
26. Ритман, Э.А.Проблемы совершенствования системы предупреждения и
противодействия налоговым правонарушениям и преступлениям / Э.А. Ритман //
Известия Российского государственного педагогического университета им. А.И.
Герцена.
27.
- 2008. -
№
65. -
С.
277-282.
Трунцевский, Ю.В. Финансовая безопасность: понятие и виды финансовых
преступлений / Ю .В. Трунцевский // Вестник Финансовой академии.
- 2007. - № 2. -
с.
11-22.
28. Ющенко,
И.С. Наиболее общие причины налоговой преступности
Ющенко // Юридические науки.
/
И. С .
- 2007. - № 3.
Нор.мативные правовые акты
29.
на
Налоговый кодекс Республики Беларусь
01.01 .2011. - Минск:
:
с учетом изменений и дополнений
Информационно-правовое агентство "Регистр" ,
с.
16
2011. - 675
Беларускі дзяржаўны эканамічны ўніверсітэт. Бібліятэка.
Белорусский государственный экономический университет. Библиотека.
Belarus State Economic University. Library.
http://www.bseu.by
17