Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Федеральное государственное бюджетное образовательное
учреждение высшего профессионального образования
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА
И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ
ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
ВЛАДИМИРСКИЙ ФИЛИАЛ
______Кафедра финансов______
(наименование кафедры)
Утверждена
Ученым советом филиала
(в составе ОП ВО)
Протокол № 10
от «25» мая 2015 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
С3.Б.13Налоги и налогообложение
(индекс и наименование дисциплины (модуля), в соответствии с учебным планом)
по направлению подготовки (специальности)
38.05.01 экономическая безопасность
(код и наименование направления подготовки (специальности))
Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности
направленность(и) (профиль (и)/специализация(ии))
________________________Специалист__________________________
квалификация выпускника
___________________Очная, заочная___________________
форма(ы) обучения
Владимир, 2015г.
1
2
СОДЕРЖАНИЕ
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Наименование дисциплины, цели и задачи ее изучения …….…….…………………4
Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с
планируемыми результатами освоения образовательной программы........................4
Место дисциплины в структуре ОП ВО…………………………………………...…...6
Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических
или астрономических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с
преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу
обучающихся………………………………………………………………………..……7
Содержание дисциплины, структурированное по темам с указанием отведенного на
них количества академических или астрономических часов ………...………….........8
Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы
обучающихся по дисциплине …………………..……………………………...………10
Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся
по дисциплине………….………………………………………………………………..12
7.1. Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе
освоения образовательной программы………………………………………………..12
7.2. Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных
этапах их формирования……………………………………………………………….14
7.3. Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки
знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы
формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы….15
7.4. Методические материалы, определяющие процедуры оценивания знаний,
умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы
формирования компетенций………………………………………………………..…..17
Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для
освоения дисциплины……………………….……………………………………….….19
8.1. Основная литература………………………………………….……..…...……..….19
8.2. Дополнительная литература……………………………….…….…………….…..19
8.3. Нормативные правовые документы…………………………….…...………..…...20
Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»,
необходимых для изучения дисциплины…….………………………………………..20
Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины..…… ….…..20
Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении
образовательного процесса по дисциплине, включая перечень программного
обеспечения и информационных справочных систем…………..…………………...21
Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления
образовательного процесса по дисциплине……………………………………..……22
3
1. Наименование дисциплины, цели и задачи ее изучения
Основной целью дисциплины «Налоги и налогообложение»
является формирование прочной теоретической и методологической основы
для понимания действующей в Российской Федерации системы
налогообложения, развитие практических навыков по исчислению и уплате
федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
Основными задачами дисциплины являются:
•
изучение основных положений теории налогов;
•
изучение действующей системы налогообложения в Российской
Федерации, анализ основных направлений ее изменения на современном
этапе развития рыночной экономики;
•
изучение методики исчисления и уплаты важнейших налогов
России, прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и
полномочий отдельных органов государственной исполнительной власти в
области налогообложения;
•
формирование у студентов практических навыков по исчислению
налогов;
2. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине,
соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной
программы
Процесс изучения дисциплины «Налоги и
направлен на формирование следующих компетенций:
налогообложение»
Общекультурных компетенций:
ОК-1 - способностью действовать в соответствии с Конституцией
Российской Федерации, руководствуясь принципами законности и
патриотизма
ОК-5 – способностью понимать социальную значимость своей
профессии, цель и смысл государственной службы, выполнять гражданский и
служебный долг, профессиональные задачи в соответствии с нормами
морали, профессиональной этики и служебного этикета
4
ОК-6 – способностью соблюдать требования законов и иных
нормативных правовых актов, нетерпимо относиться к коррупционному
поведению
ОК-9 - способностью к логическому мышлению, анализу,
систематизации, обобщению, критическому осмыслению информации,
постановке исследовательских задач и выбору путей их решения
ОК-16 - способностью работать с различными источниками
информации, информационными ресурсами и технологиями, применять
основные методы, способы и средства получения, хранения, поиска,
систематизации, обработки и передачи информации, применять в
профессиональной деятельности автоматизированные информационные
системы, используемые в экономике, автоматизированные рабочие места,
проводить
информационно-поисковую
работу
с
последующим
использованием данных при решении профессиональных задач
Профессиональных компетенций:
ПК-3 – способностью на основе типовых методик и действующей
нормативно-правовой базы рассчитывать экономические и социальноэкономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих
субъектов
ПК-9 – способностью выявлять и использовать взаимосвязь и
взаимозависимость экономических и правовых явлений в профессиональной
деятельности
Таблица 1.
Планируемые результаты обучения по дисциплине
Код
Содержание
компетенции
компетенции
ОК-1
способностью
действовать
соответствии
Конституцией
Российской
Федерации,
руководствуясь
принципами
законности
патриотизма
ОК-5
способностью
Планируемые результаты обучения
по дисциплине
в
с
и
Знать:
З1 - положения Конституции РФ
З2 – принципы законности и патриотизма
Уметь:
У1 - Принимать решения в области профессиональной
деятельности в соответствии принципами законности и
патриотизма
У2 – Определять соответствие действий участников
профессиональной
деятельности
положениям
Конституции РФ
Владеть:
В1 - Навыками работы с основным законом РФ
В2 – навыками работы в соответствии с принципами
законности и патриотизма
Знать:
З1 – Цели и задачи государственной службы
5
Код
компетенции
ОК-6
Содержание
компетенции
понимать социальную
значимость
своей
профессии, цель и
смысл
государственной
службы,
выполнять
гражданский
и
служебный
долг,
профессиональные
задачи в соответствии
с нормами морали,
профессиональной
этики и служебного
этикета
способностью
соблюдать требования
законов
и
иных
нормативных
правовых
актов,
нетерпимо относиться
к
коррупционному
поведению
ОК-9
способностью
к
логическому
мышлению, анализу,
систематизации,
обобщению,
критическому
осмыслению
информации,
постановке
исследовательских
задач и выбору путей
их решения
ОК-16
способностью работать
с
различными
источниками
информации,
информационными
Планируемые результаты обучения
по дисциплине
З2 – Нормы морали, профессиональной этики и
служебного этикета
Уметь:
У1 – понимать социальную значимость своей профессии
У2 – выполнять гражданский и служебный долг
Владеть:
В1 – Способностью организации профессиональной
деятельности в соответствии с социальной значимостью,
целями и смыслом государственной службы
В2 – Навыками решения профессиональных задач в
соответствии с нормами морали и профессиональной
этики
Знать:
З1 - Положения законов и иных нормативных правовых
актов в области экономических отношений
32 – Антикоррупционное законодательство РФ
Уметь:
У1 - Принимать решения в сфере профессиональной
деятельности в соответствии с законодательством РФ
У2 – Определять наличие коррупциогенных факторов в
сфере профессиональной деятельности
Владеть:
В1 - Навыками работы законодательством РФ,
регулирующим экономические отношения
В2 – Навыками выявления коррупционной составляющей
в действиях участников экономических отношений
Знать:
З1 – методы анализа, систематизации и обобщения
информации
З2 – порядок проведения научного исследования
Уметь:
У1
–
Логически
мыслить,
анализировать,
систематизировать, обобщать и критически оценивать
экономическую информацию
У2 – ставить исследовательские задачи и выбирать пути
их решения
Владеть:
В1 – Навыками решения профенссиональных задач на
основе анализа, систематизации и критического
осмысления информации
В2 – Навыками проведения исследования в соответствии
с поставленными целями и выбранными методами
Знать:
З1 – актуальный уровень технологического обеспечения
рабочих процессов информационными технологиями
З2 – основную методологию получения, анализа,
обработки и структурирования информации
6
Код
компетенции
ПК-3
ПК-9
Содержание
компетенции
ресурсами
и
технологиями,
применять основные
методы, способы и
средства
получения,
хранения,
поиска,
систематизации,
обработки и передачи
информации,
применять
в
профессиональной
деятельности
автоматизированные
информационные
системы,
используемые
в
экономике,
автоматизированные
рабочие
места,
проводить
информационнопоисковую работу с
последующим
использованием
данных при решении
профессиональных
задач
способностью
на
основе
типовых
методик
и
действующей
нормативно-правовой
базы
рассчитывать
экономические
и
социальноэкономические
показатели,
характеризующие
деятельность
хозяйствующих
субъектов
способностью
выявлять
и
использовать
взаимосвязь
и
взаимозависимость
экономических
и
правовых явлений в
профессиональной
Планируемые результаты обучения
по дисциплине
Уметь:
У1 – сортировать источники, используемые в процессе
профессиональной деятельности, а также информацию,
исходящую из селекционированных источников
У2 – применять полученные данные с целью дальнейшего
практического применения и передачи
Владеть:
В1 – навыком профилирования разрозненной информации
в соответствии с поставленной задачей
В2 – инструментарием, необходимым для работы с
информационными источниками, а также данными, из
них исходящими
Знать:
З1 – типовые методики расчета социально-экономических
показателей
З2 – аспекты действующей нормативно-правовой базы
Уметь:
У1 – определять допустимые пределы показателей
социально-экономического состояния хозяйствующего
субъекта
У2 – прогнозировать перспективу динамики социальноэкономических показателей
Владеть:
В1 – навыком формирования математической отчетности
по социально-экономическим показателям
В2 – опытом ведения статистики деятельности
хозяйствующих субъектов
Знать:
З1 – Правовые основы экономической
деятельности
З2 – Методы измерения взаимосвязей
Уметь:
У1 – Анализировать экономические явления
У2
–
Выявлять
наличие
взаимосвязи
экономических и правовых явлений
7
Код
компетенции
Содержание
компетенции
деятельности
Планируемые результаты обучения
по дисциплине
Владеть:
В1 – Методами корреляционного анализа
В2 – Навыками обработки массивов
статистических данных
3. Место дисциплины в структуре ОП ВО
Дисциплина С3.Б13 «Налоги и налогообложение» относится к
дисциплинам профессионального цикла раздела Б3.В. Базовая часть.
Глубокое усвоение материала обеспечивается сочетанием аудиторных
занятий и самостоятельной работы студентов с литературой и нормативными
документами. Основным видом учебных занятий по данной дисциплине
являются практические занятия, которые проводятся в виде диспутов.
Изучение дисциплины осуществляется в течение одного семестра: для
студентов очной формы обучения – в 5 семестре, для студентов заочной
формы обучения – на 4 курсе. По дисциплине осуществляется текущий
контроль и промежуточная аттестация в форме экзамена.
Предшествующими дисциплинами, на которых непосредственно
базируется дисциплина «Налоги и налогообложение», являются: С3.Б.6
«Бухгалтерский учет и анализ», С3.Б.10 «Финансы», и др. Дисциплина
является базой для изучения дисциплины С3.Б19 «Организация и методика
проведения налоговых проверок» и др.
4. Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества
академических или астрономических часов, выделенных на контактную
работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на
самостоятельную работу обучающихся
Курс рассчитан на 18 часов лекций, 36 часов практических занятий и 90
часов самостоятельной работы (в том числе 27 часов на подготовку к
контрольной работе и экзамену) для очной формы обучения, 4 часа лекций, 8
часов практических занятий и 132 часа самостоятельной работы (в том числе
9 часов – подготовка к экзамену) для заочной формы обучения. Всего 4
зачетных единицы (144 часа). Текущий контроль проводится с помощью
8
устного опроса. Промежуточная аттестация в форме экзамена предусмотрена
в 5 семестре для очной формы обучения и на 4 курсе – для заочной формы
обучения.
Таблица 2.
Объем дисциплины
Вид учебных занятий
и самостоятельная работа
Всего
Объем дисциплины, час.
Семестр (триместр), курс1
1 2 3
Очная форма обучения
Контактная работа обучающихся с преподавателем, в 54
том числе:
18
лекционного типа (Л)
0
лабораторные работы (практикумы) (ЛР)
36
практического (семинарского) типа (ПЗ)
63
Самостоятельная работа обучающихся (СР)
Э
Промежуточная аттестация
форма
27
час.
Общая трудоемкость (час. / з.е.) 144/4
Заочная форма обучения
Контактная работа обучающихся с преподавателем, в
12
том числе:
лекционного типа (Л)
4
лабораторные работы (практикумы) (ЛР)
практического (семинарского) типа (ПЗ)
8
123
Самостоятельная работа обучающихся (СР)
Э
Промежуточная аттестация
форма
9
час.
Общая трудоемкость (час. / з.е.) 144/4
4
5
6 7 8 9 10 11 12
54
18
0
36
63
Э
27
144/4
12
4
8
123
Э
9
144/4
Примечание: 1 – семестр (триместр) – для очной формы обучения, курс – для заочной формы
обучения.
5. Содержание дисциплины, структурированное по темам с указанием
отведенного на них количества академических или астрономических
часов
Таблица 3.
Содержание дисциплины
№
п/п
Тема
1
Наимено
вание
тем
Основы
налогоо
бложени
я
Содержание тем
Экономическая сущность налогов и
сборов, их возникновение и объективная
необходимость. Понятие налога и сбора.
Функции налогов, их взаимосвязь
Законодательство о налогах и сборах
Российской Федерации, субъектов РФ и
нормативные
правовые
акты
представительных органов местного
самоуправления
9
Коды
компетенций
ОК-1
ОК-5
ОК-6
ОК-9
ПК-3
Коды ЗУН
(в соответствии с
табл. 1)
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
№
п/п
Тема
2
Тема
3
Наимено
вание
тем
Содержание тем
Налоговая система, ее понятие и
составные элементы. Становление и
развитие
современной
налоговой
системы РФ. Налоговое бремя и
методика
его
определения
на
микроуровне и на макроуровне.
Классификация налогов. Прямые и
косвенные налоги. Общие и целевые
налоги. Налоги с юридических и
физических лиц. Специальные налоговые
режимы, их сущность и виды.
Налоговый
контроль
в
системе
налогового администрирования. Понятие,
формы и виды налогового контроля.
Налоговая проверка как основная форма
осуществления налогового контроля.
Виды налоговых проверок и порядок их
проведения. Органы внутренних дел, их
полномочия в области налоговых
проверок и ответственность. Оформление
результатов
выездной
налоговой
проверки.
Федерал Налог на прибыль организаций, его
ьные
значение в налоговой системе и роль в
налоги и формировании
доходов
бюджета.
сборы
Значение налога на прибыль как важного
инструмента регулирования экономики.
Характеристика налога на прибыль
Налог на доходы физических лиц.
Характеристика налога.
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы
Водный налог. Сборы за пользование
объектами животного мира и объектами
водных биологических ресурсов.
Государственная пошлина
Налог на добычу полезных ископаемых
Региона
льные и
местные
налоги
Налог на имущество организаций, налог
на игорный бизнес, транспортный налог.
Налог на имущество физических лиц,
земельный налог.
Специальные режимы налогообложения.
10
Коды
Коды ЗУН
компе- (в соответствии с
тенций
табл. 1)
ОК-1
ОК-5
ОК-6
ОК-9
ОК-16
ПК-3
ПК-9
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
ОК-1
ОК-5
ОК-6
ОК-9
ОК-16
ПК-3
ПК-9
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
У1, У2, З1, З2, В1, В2
Таблица 4.
Структура дисциплины
Объем дисциплины (модуля), час.
№ п/п
Тема 1
Тема 2
Тема 3
Наименование тем
(разделов)
Контактная работа
обучающихся с
преподавателем
по видам учебных
Всего
занятий
КС
Л
ЛР
ПЗ
Р
Очная форма обучения
Основы
налогообложения
Федеральные налоги и
сборы
Региональные и местные
налоги
СР
Форма
текущего
контроля
успеваемости4,
промежуточной
аттестации
29
4
10
15
О
51
8
14
29
О
37
6
12
19
О
Промежуточная аттестация
27
Всего:
144
27
18
36
90
Контрольная
работа, экзамен
Контрольная
работа, экзамен
Заочная форма обучения
Тема 1
Тема 2
Тема 3
Основы
налогообложения
Федеральные налоги и
сборы
Региональные и местные
налоги
Промежуточная аттестация
Всего:
41
1
2
38
О
50
2
4
44
О
44
1
2
41
О
9
9
4
144
0
8
132
Контрольная
работа, экзамен
Контрольная
работа, экзамен
Формы текущего контроля успеваемости: опрос (О), диспут (Д).
6. Перечень учебно-методического обеспечения для
самостоятельной работы обучающихся по дисциплине
Трудоемкость самостоятельной работы студентов по дисциплине
«Налоги и налогообложение» составляет 90 часов, в том числе 27 часов - для
подготовки к контрольной работе и экзамену, 63 часа – прочие виды работы
для очной формы обучения и 132 часа, в том числе 9 часов – подготовка к
контрольной работе и экзамену, 123 час – прочие виды работы для заочной
формы обучения.
11
Таблица 5.
Вопросы для самостоятельного изучения
№
темы
Вопросы, выносимые на самостоятельное изучение
Сроки уплаты налогов и сборов. Изменение срока уплаты налога и
сбора. Формы изменения срока уплаты налога и сбора (отсрочка,
рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит) и
порядок их предоставления.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов
и сборов.
Содержание, цели и методы налоговой политики Российской
федерации на современном этапе. Модели налоговой политики.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Виды налоговых правонарушений.
Налоговый учет как система обобщения информации для
определения налоговой базы. Аналитические регистры налогового
учета. Порядок налогового учета доходов и расходов.
Система налоговых вычетов по НДФЛ. Стандартные, социальные,
имущественные и профессиональные налоговые вычеты, их размер
и порядок предоставления.
Порядок исчисления НДС
Объекты
взимания
государственной
пошлины.
Размеры
государственной пошлины, их дифференциация.
Порядок и сроки уплаты государственной пошлины
Налог на имущество организаций. Порядок установления,
изменения и отмены налога.
Земельный налог и его роль в формировании доходов местных
бюджетов
Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Сущность упрощенной системы налогообложения (УСН) и
налогоплательщики. Условия и порядок перехода на УСН. Условия
прекращения УСН. Налоги, не уплачиваемые при применении
УСН.
Сущность системы налогообложения в виде единого налога на
вмененный доход (ЕНВД) и его плательщики.
Виды предпринимательской деятельности, переводимые на ЕНВД.
Итого:
1
2
3
Кол-во часов
(очно/заочно)
4/7
4/7
4/8
4/8
5 / 12
6 / 13
7 / 13
5/9
5/9
5/9
4/9
5 / 10
5/9
63 / 123
Вопросы к опросу по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1.
2.
3.
Тема 1. Основы налогообложения
Характеристика классических принципов налогообложения: справедливость,
определенность, удобство и экономия
Способы уплаты налогов: административный, декларационный, кадастровый
Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени
12
Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты, их права, обязанности и
ответственность.
5.
Налоговая декларация как форма налоговой отчетности.
6. Налоговое бремя и методика его определения на микроуровне и на макроуровне
7. Совершенствование налогового администрирования как этап налоговой реформы.
8. Цели и задачи налогового администрирования, методы и формы
9. Понятие, формы и виды налогового контроля.
10.
Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых
правонарушений.
11.
Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
Тема 2. Федеральные налоги и сборы
1. Значение налога на прибыль как важного инструмента регулирования экономики
2. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения и порядок его
определения
3. Расходы для целей налогообложения прибыли. Классификация расходов
4. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления
5. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
6. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Состав
доходов
7. Налоговая база по НДФЛ, порядок ее определения. Налоговый период. Ставки
налога, их дифференциация и порядок применения
8. Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями и другими
лицами, занимающимися частной практикой.
9. Налог на добавленную стоимость (НДС), его место и роль в налоговой системе
РФ.
10. Акцизы, их характеристика. Плательщики акцизов. Состав подакцизных товаров
11. Платежи за природные ресурсы (ресурсные налоги и сборы), их экономическая
сущность и назначение
4.
Тема 3. Региональные и местные налоги
1. Транспортный налог. Налогоплательщики и объект налогообложения.
2. Налог на имущество физических лиц и его роль в финансировании местных
бюджетов
3. Налог на игорный бизнес. Игорный бизнес как вид предпринимательской
деятельности
4. Сущность
системы
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей, условия и порядок перехода на нее
5. Условия и порядок перехода на УСН. Условия прекращения УСН. Налоги, не
уплачиваемые при применении УСН
6. Патентная система налогообложения
7. Сущность системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
(ЕНВД) и его плательщики.
8. Сущность, условия и порядок применения специального налогового режима о
разделе продукции
13
Критерии правильности ответов на вопросы для опроса:
При оценке ответов на вопросы для опроса учитывается в уровень теоретической
подготовки студента (владение категориальным аппаратом, знание нормативно-правовых
основ предмета), умение применять имеющиеся знания на практике (пояснить то или иное
положение на примере), а также умение высказывать свое мнение, отстаивать свою
позицию, слушать и оценивать различные точки зрения, конструктивно полемизировать,
находить точки соприкосновения разных позиций.
Темы контрольных работ по дисциплине «Налоги и
налогообложение»
1. Система налогов и сборов в РФ.
2. Субъекты налоговых отношений.
3. Права и обязанности налогоплательщиков.
4. Права и обязанности налоговых органов.
5. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов
6. Налоговый контроль сделок между взаимозависимыми лицами
7. Налоговый мониторинг
8. Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции.
9. Особенности налоговой системы РФ и основные направления ее
реформирования.
10. Выездные и камеральные налоговые проверки, порядок их
проведения.
11. Порядок обжалования действий налоговых органов
12. Налоговая декларация и порядок ее предоставления.
13. Налог на имущество физических лиц
14. Налог на имущество организаций: плательщики и элементы
налогообложения.
15. Транспортный налог: плательщики и элементы налогообложения.
16. Страховые взносы во внебюджетные государственные фонды:
17. Налог на прибыль организаций
18. Акцизы
19. Налог на добавленную стоимость:
20. Налог на доходы физических лиц.
21. Земельный налог.
22. Государственная пошлина.
14
23. Платежи за пользование природными ресурсами: водный налог,
налог на добычу полезных ископаемых.
24. Упрощенная система налогообложения.
25. Единый сельскохозяйственный налог.
26. Единый налог на вмененный доход.
27. Патентная система налогообложения
7. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
обучающихся по дисциплине
Промежуточная аттестация студентов по дисциплине «Налоги и
налогообложение» проводится в соответствии с Учебным планом в форме
экзамена в 5 семестре для студентов очной формы обучения и на 4 курсе для
студентов заочной формы обучения. Студент допускается к экзамену по
дисциплине в случае выполнения им учебного плана по дисциплине:
выполнения всех заданий и мероприятий, предусмотренных программой
дисциплины после сдачи контрольной работы.
7.1. Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в
процессе освоения образовательной программы
В ходе промежуточной аттестации осуществляется контроль освоения
компетенций в соответствии с этапами их формирования.
Этапы формирования компетенций в ходе изучения дисциплины
«Налоги и налогообложение»
№ п/п
Наименование
тем
Содержание тем
15
Коды
компетенций
№ п/п
Наименование
тем
Тема 1 Основы
налогообложен
ия
Тема 2 Федеральные
налоги и сборы
Тема 3
Содержание тем
Экономическая сущность налогов и сборов, их
возникновение и объективная необходимость.
Понятие налога и сбора. Функции налогов, их
взаимосвязь
Законодательство о налогах и сборах Российской
Федерации, субъектов РФ и нормативные правовые
акты
представительных
органов
местного
самоуправления
Налоговая система, ее понятие и составные
элементы. Становление и развитие современной
налоговой системы РФ. Налоговое бремя и методика
его определения на микроуровне и на макроуровне.
Классификация налогов. Прямые и косвенные
налоги. Общие и целевые налоги. Налоги с
юридических и физических лиц. Специальные
налоговые режимы, их сущность и виды.
Налоговый контроль в системе налогового
администрирования. Понятие, формы и виды
налогового контроля. Налоговая проверка как
основная форма осуществления налогового контроля.
Виды налоговых проверок и порядок их проведения.
Органы внутренних дел, их полномочия в области
налоговых проверок и ответственность. Оформление
результатов выездной налоговой проверки.
Налог на прибыль организаций, его значение в
налоговой системе и роль в формировании доходов
бюджета. Значение налога на прибыль как важного
инструмента
регулирования
экономики.
Характеристика налога на прибыль
Налог на доходы физических лиц. Характеристика
налога.
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы
Водный налог. Сборы за пользование объектами
животного мира и объектами водных биологических
ресурсов.
Государственная пошлина
Налог на добычу полезных ископаемых
Региональные и Налог на имущество организаций, налог на игорный
местные налоги бизнес, транспортный налог.
Налог на имущество физических лиц, земельный
налог.
Специальные режимы налогообложения.
16
Коды
компетенций
ОК-1
ОК-5
ОК-6
ОК-9
ПК-3
ОК-1
ОК-5
ОК-6
ОК-9
ОК-16
ПК-3
ПК-9
ОК-1
ОК-5
ОК-6
ОК-9
ОК-16
ПК-3
ПК-9
7.2. Описание показателей и критериев оценивания компетенций
на различных этапах их формирования
Таблица 6.
Показатели и критерии оценивания компетенций по этапам их
формирования
Наименование
темы
Код
компетенции
Код
ЗУН
Показатели
оценивания
Критерии
оценивания
Основы
налогообложе
ния
ОК-1
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
Вопросы
на
экзамене
1-14
Дан полный, развернутый ответ на
поставленный
вопрос,
показана
совокупность осознанных знаний по
дисциплине, в ответе прослеживается
четкая
структура,
логическая
последовательность. Ответ изложен
литературным
языком
с
использованием
современной
терминологии. Могут быть допущены
отдельные недочеты в определении
понятий, исправленные студентом
самостоятельно в процессе ответа.
Отлично
Дан полный, развернутый ответ на
поставленный
вопрос,
показано
умение выделить существенные и
несущественные признаки, причинноследственные связи. Ответ четко
структурирован, логичен, изложен
литературным
языком
с
использованием
современной
терминологии. Могут быть допущены
2-3 неточности или незначительные
ошибки, исправленные студентом с
помощью экзаменатора.
Хорошо
Дан
недостаточно
полный
и
недостаточно развернутый ответ.
Логика
и
последовательность
изложения
имеют
нарушения.
Допущены ошибки в раскрытии
понятий, употреблении терминов.
Студент не способен самостоятельно
выделить
существенные
и
несущественные
признаки
и
причинно-следственные
связи.
Речевое
оформление
требует
поправок, коррекции.
Удовлетв
орительн
о
Оценка выставляется в одном из
случаев:
1.
Ответ
представляет
собой
разрозненные
знания
с
существенными
ошибками
по
вопросу.
Присутствуют
фрагментарность,
нелогичность
изложения. Студент не осознает связь
обсуждаемого вопроса по билету с
другими вопросами дисциплины.
Неудовл
етворите
льно
ОК-5
ОК-6
ОК-9
ПК-3
17
Оценка
Федеральные ОК-1
налоги
и
сборы
ОК-5
ОК-6
ОК-9
ОК16
ПК-3
ПК-9
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
Вопросы
на
экзамене1
5-30
Отсутствуют
конкретизация
и
доказательность изложения. Речь
неграмотная,
современная
терминология
не
используется.
Дополнительные
и
уточняющие
вопросы преподавателя не приводят к
коррекции ответа студента.
2. Ответ на вопрос полностью
отсутствует.
3. Отказ от ответа..
Дан полный, развернутый ответ на
поставленный
вопрос,
показана
совокупность осознанных знаний по
дисциплине, в ответе прослеживается
четкая
структура,
логическая
последовательность. Ответ изложен
литературным
языком
с
использованием
современной
терминологии. Могут быть допущены
отдельные недочеты в определении
понятий, исправленные студентом
самостоятельно в процессе ответа.
Отлично
Дан полный, развернутый ответ на
поставленный
вопрос,
показано
умение выделить существенные и
несущественные признаки, причинноследственные связи. Ответ четко
структурирован, логичен, изложен
литературным
языком
с
использованием
современной
терминологии. Могут быть допущены
2-3 неточности или незначительные
ошибки, исправленные студентом с
помощью экзаменатора.
Хорошо
Дан
недостаточно
полный
и
недостаточно развернутый ответ.
Логика
и
последовательность
изложения
имеют
нарушения.
Допущены ошибки в раскрытии
понятий, употреблении терминов.
Студент не способен самостоятельно
выделить
существенные
и
несущественные
признаки
и
причинно-следственные
связи.
Речевое
оформление
требует
поправок, коррекции.
Удовлетв
орительн
о
Оценка выставляется в одном из
случаев:
1.
Ответ
представляет
собой
разрозненные
знания
с
существенными
ошибками
по
вопросу.
Присутствуют
фрагментарность,
нелогичность
изложения. Студент не осознает связь
обсуждаемого вопроса по билету с
другими вопросами дисциплины.
Отсутствуют
конкретизация
и
доказательность изложения. Речь
неграмотная,
современная
Неудовл
етворите
льно
18
Региональные ОК-1
и
местные
налоги
ОК-5
ОК-6
ОК-9
ОК16
ПК-3
ПК-9
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
У1, У2
З1, З2
В1, В2
Вопросы
на
экзамене3
1-44
терминология
не
используется.
Дополнительные
и
уточняющие
вопросы преподавателя не приводят к
коррекции ответа студента.
2. Ответ на вопрос полностью
отсутствует.
3. Отказ от ответа.
Дан полный, развернутый ответ на
поставленный
вопрос,
показана
совокупность осознанных знаний по
дисциплине, в ответе прослеживается
четкая
структура,
логическая
последовательность. Ответ изложен
литературным
языком
с
использованием
современной
терминологии. Могут быть допущены
отдельные недочеты в определении
понятий, исправленные студентом
самостоятельно в процессе ответа.
Дан полный, развернутый ответ на
поставленный
вопрос,
показано
умение выделить существенные и
несущественные признаки, причинноследственные связи. Ответ четко
структурирован, логичен, изложен
литературным
языком
с
использованием
современной
терминологии. Могут быть допущены
2-3 неточности или незначительные
ошибки, исправленные студентом с
помощью экзаменатора.
Дан
недостаточно
полный
и
недостаточно развернутый ответ.
Логика
и
последовательность
изложения
имеют
нарушения.
Допущены ошибки в раскрытии
понятий, употреблении терминов.
Студент не способен самостоятельно
выделить
существенные
и
несущественные
признаки
и
причинно-следственные
связи.
Речевое
оформление
требует
поправок, коррекции.
Оценка выставляется в одном из
случаев:
1.
Ответ
представляет
собой
разрозненные
знания
с
существенными
ошибками
по
вопросу.
Присутствуют
фрагментарность,
нелогичность
изложения. Студент не осознает связь
обсуждаемого вопроса по билету с
другими вопросами дисциплины.
Отсутствуют
конкретизация
и
доказательность изложения. Речь
неграмотная,
современная
терминология
не
используется.
Дополнительные
и
уточняющие
вопросы преподавателя не приводят к
19
Отлично
Хорошо
Удовлетворительно
Неудовлетворительно
коррекции ответа студента.
2. Ответ на вопрос полностью
отсутствует.
3. Отказ от ответа.
7.3. Типовые контрольные задания или иные материалы,
необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта
деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в
процессе освоения образовательной программы
Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1. Экономическая сущность и функции налогов.
2. Принципы налогообложения.
3. Законодательство о налогах и сборах.
4. Субъекты налоговых отношений.
5. Права и обязанности налогоплательщиков.
6. Права и обязанности налоговых органов.
7. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.
8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Способы
обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
9. Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции.
10.
Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и
условия их предоставления.
11.
Виды налогов и их классификация.
12.
Особенности налоговой системы РФ и основные направления ее
реформирования.
13.
Выездные и камеральные налоговые проверки, порядок их
проведения.
14.
Налоговая декларация и порядок ее предоставления.
20
15.
Налог на имущество организаций: плательщики и элементы
налогообложения.
16.
Транспортный налог: плательщики и элементы налогообложения.
17.
Доходы, их классификация и состав для целей налогообложения
прибыли.
18.
Расходы по производству и реализации для целей
налогообложения прибыли, их состав; характеристика отдельных видов.
19.
Амортизация: методы и порядок ее определения для целей
налогообложения прибыли.
20.
Внереализационные расходы для целей налогообложения
прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
21.
Расходы на формирование резервов для целей налогообложения
прибыли, их виды и порядок определения.
22.
Ставки налога на прибыль, порядок их применения.
23.
Налог на прибыль организации: плательщики, объект
налогообложения и налоговая база.
24.
Налог на прибыль организации: порядок исчисления и уплаты.
25.
Акцизы: перечень подакцизных товаров и налогоплательщики,
объект налогообложения и налоговая база, виды ставок.
26.
Акцизы: порядок определения налога, налоговые вычеты,
порядок и сроки уплаты налога.
27.
Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок
освобождения от уплаты.
28.
Объект налогообложения и налоговая база по налогу на
добавленную стоимость.
29.
Ставки налоги на добавленную стоимость, порядок их
применения.
30.
Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога,
налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога.
31.
Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект
налогообложения, налоговая база и льготы.
32.
Налог на доходы физических лиц: ставки налога, порядок
исчисления и уплата налога.
33.
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: их виды
и порядок предоставления.
34.
Земельный
налог:
налогоплательщики
и
элементы
налогообложения.
35.
Госпошлина, порядок ее исчисления и уплаты.
21
36.
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы
налогообложения.
37.
Водный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
38.
Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и элементы
налогообложения.
39.
Упрощенная система налогообложения, сущность, плательщики,
условия и порядок перехода на нее.
40.
Упрощенная
система
налогообложения:
объект
налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок
исчисления и уплаты.
41.
Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики,
порядок и условия перехода на систему, элементы налогообложения.
42.
Единый налог на вмененный доход: объект налогообложения,
налоговая база, ставка, порядок исчисления и уплаты.
43.
Система налогообложения в виде единого дохода на вмененный
доход: сущность системы, виды деятельности, на которые
распространяется система, налогоплательщики.
44.
Патентная система налогообложения.
7.4. Методические материалы, определяющие процедуры
оценивания знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности,
характеризующих этапы формирования компетенций
Экзамен принимает лектор. Оценка знаний студента на экзамене носит
комплексный характер, является балльной и определяется его:

ответом на экзамене;

учебными достижениями в семестровый период.
Знания, умения, навыки студента на экзамене оцениваются оценками:
«отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно».
Основой для определения оценки служит уровень усвоения студентами
материала, предусмотренного данной рабочей программой.
Оценивание студента на экзамене по дисциплине «Налоги и
налогообложение»
Оценка
Отлично
Требования к знаниям
Оценка «отлично» выставляется студенту, если он глубоко и прочно
усвоил программный материал, исчерпывающе, последовательно, четко и
логически стройно его излагает его на экзамене, умеет тесно увязывать
теорию с практикой, свободно справляется с задачами, вопросами и
22
Хорошо
Удовлетворительно
Неудовлетворительно
другими видами применения знаний, не затрудняется с ответом при
видоизменении заданий, использует в ответе материал монографической
литературы, правильно обосновывает принятое решение.
Учебные достижения в семестровый период и результатами рубежного
контроля демонстрируют высокую степень овладения программным
материалом.
Оценка «хорошо» выставляется студенту, если он твердо знает материал,
грамотно и по существу излагает его, не допуская существенных
неточностей в ответе на вопрос, правильно применяет теоретические
положения при решении практических вопросов и задач, владеет
необходимыми навыками и приемами их выполнения.
Учебные достижения в семестровый период и результатами рубежного
контроля демонстрируют хорошую степень овладения программным
материалом.
Оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, если он имеет
знания только основного материала, но не усвоил его деталей, допускает
неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения
логической последовательности в изложении программного материала,
испытывает затруднения при выполнении практических работ.
Учебные достижения в семестровый период и результатами рубежного
контроля демонстрируют достаточную (удовлетворительную) степень
овладения программным материалом.
Оценка «неудовлетворительно» выставляется студенту, который не знает
значительной части программного материала, допускает существенные
ошибки, неуверенно, с большими затруднениями выполняет
практические работы. Как правило, оценка «неудовлетворительно»
ставится студентам, которые не могут продолжить обучение без
дополнительных занятий по соответствующей дисциплине.
Учебные достижения в семестровый период и результатами рубежного
контроля демонстрировали не высокую степень овладения программным
материалом по минимальной планке.
Защита контрольной работы
Проведение защиты контрольной работы проводится научным
руководителем, он же выставляет предварительную оценку. Окончательная
оценка определяется по результатам защиты с учетом оценки научного
руководителя по двухбалльной системе («зачтено», «не зачтено»). Защита
состоит из двух этапов: доклада студента и ответов на вопросы.
Критериями оценки контрольной работы являются:
 качество содержания работы (достижение цели и решение задач
исследования, полнота раскрытия темы, системность подхода, отражение
знаний литературы и различных точек зрения по теме, нормативно-правовых
актов, аргументированное обоснование выводов и предложений);
 соблюдение графика выполнения контрольной работы;
 соответствие содержания выбранной теме;
 соответствие содержания глав и параграфов их названию;
23
 наличие выводов по параграфам и главам;
 логика, грамотность и стиль изложения;
 наличие практических рекомендаций;
 внешний вид работы и ее оформление, аккуратность;
 соблюдение заданного объема работы;
 наличие хорошо структурированного плана, раскрывающего
содержание темы работы;
 наличие сносок и правильность цитирования;
 качество оформления рисунков, схем, таблиц;
 правильность оформления списка использованной литературы;
 достаточность и новизна изученной литературы;
 ответы на вопросы при защите работы.
Оценивание контрольной работы по дисциплине «Налоги и
налогообложение»
Оценка
Параметр
Зачтено
1. Работа выполнена в срок, оформление, структура и стиль работы
соответствуют требованиям.
2. Работа выполнена самостоятельно, присутствуют собственные
обобщения, заключения и выводы.
3. Использовано оптимальное количество литературы и источников по теме
работы, их изучение проведено на высоком уровне.
4. Тема работы четко сформулирована, тема раскрыта полностью, дано
обоснование ее актуальности.
Не зачтено 1. Значительная часть или весь текст работы является плагиатом,
скомпилирован из фрагментов работ других авторов и носит
несамостоятельный характер.
2. Содержание курсовой работы не соответствует ее теме.
3. При написании работы не были использованы современные источники и
литература.
4. Оформление работы не соответствует требованиям.
5. При защите студент допускает грубые фактические ошибки при ответах
на поставленные вопросы или вовсе не отвечает на них.
8. Перечень основной и дополнительной учебной литературы,
необходимой для освоения дисциплины
8.1. Основная литература
24
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1. Дадашев А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации
[Текст] : Учеб. пособие / А.З.Дадашев, Д.А.Мешкова, Ю.А.Топчи. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
2. Налоги и налогообложение [Текст] : Учебник / Под ред.
И.А.Майбурова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА,
2015.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : Учеб. пособие / Под ред.
А.Е.Суглобова, Н.М.Бобошко. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. :
ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
4. Шаров В.Ф.
Региональные и местные налоги [Текст] : Учеб.
пособие / В.Ф.Шаров, Р.Г.Ахмадеев, М.Е.Косов. - 3-е изд., перераб. и
доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
8.2. Дополнительная литература
Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник / Под ред.
Д.Г. Черника. – М.: ЮНИТИ, 2013.
Вылкова Е.С. Налоговое планирование: учебник. – М.: ЮРАЙТ, 2013
Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации:
Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2013.
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – М. ИНФРА-М,
2012
Косарева Т. Е., Юринова Л. А., Баранова Л. Г. Налогообложение
физических лиц. СПб.: Изд-во Санкт-Петербургского гос. ун-та
экономики и финансов, 2012
Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.П. Налоги и
налогообложение: Учебник. – СПб.: Питер, 2012
8.3. Нормативные правовые документы
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Налоговый кодекс РФ, части первая и вторая с изменениями и
дополнениями.
9. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети
«Интернет», необходимых для изучения дисциплины
1. Министерство финансов РФ – www.minfin.ru
2. Библиотека Академии Наук – www.csa.ru
3. Библиотека МГУ – www.lib.msu.su
4. Библиотека экономической и деловой литературы – www.ek-lit.agava.ru
25
5. Российская государственная библиотека – www.rsl.ru.
6. ФНС - www.nalog.ru.
10. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины
Обучение по дисциплине «Налоги и налогообложение» предполагает
изучение курса на аудиторных занятиях (лекции и практические занятия) и
самостоятельной работы студентов. Практические занятия дисциплины
«Налоги и налогообложение» предполагают их проведение в различных
формах с целью выявления полученных знаний, умений, навыков и
компетенций.
Подготовка к лекции
С целью обеспечения успешного обучения студент должен готовиться
к лекции, поскольку она является важнейшей формой организации учебного
процесса, поскольку:
 знакомит с новым учебным материалом;
 разъясняет учебные элементы, трудные для понимания;
 систематизирует учебный материал;
 ориентирует в учебном процессе.
Подготовка к лекции заключается в следующем:
 внимательно прочитайте материал предыдущей лекции;
 узнайте тему предстоящей лекции (по тематическому плану, по
информации лектора);
 ознакомьтесь с учебным материалом по учебнику и учебным
пособиям;
 постарайтесь уяснить место изучаемой темы в своей
профессиональной подготовке;
 запишите возможные вопросы, которые вы зададите лектору на
лекции.
Подготовка к практическим занятиям
Подготовка к практическим занятиям заключается в следующем:
 внимательно прочитайте материал лекций относящихся к данному
семинарскому занятию, ознакомьтесь с учебным материалом по
учебнику и учебным пособиям;
 выпишите основные термины;
26
 ответьте на контрольные вопросы по семинарским занятиям,
готовьтесь дать развернутый ответ на каждый из вопросов;
 уясните, какие учебные элементы остались для вас неясными и
постарайтесь получить на них ответ заранее (до семинарского
занятия) во время текущих консультаций преподавателя;
 готовиться можно индивидуально, парами или в составе малой
группы, последние являются эффективными формами работы.
Подготовка к дискуссии
Подготовка к дискуссии представляет собой проектирование студентом
обсуждения в группе в форме дискуссии. В этих целях студенту необходимо:
 самостоятельно выбрать тему (проблему) дискуссии;
 разработать вопросы, продумать проблемные ситуации (с
использованием периодической, научной литературы, а также
интернет-сайтов);
 разработать план-конспект обсуждения с указанием времени
обсуждения, вопросов, вариантов ответов.
Выбранная студентом тема (проблема) должна быть актуальна на
современном этапе развития, должен быть представлен подробный планконспект, в котором отражены вопросы для дискуссии, временной регламент
обсуждения, даны возможные варианты ответов, использованы примеры из
науки и практики.
Подготовка к экзамену. К экзамену необходимо готовиться
целенаправленно, регулярно, систематически и с первых дней обучения по
данной дисциплине. Попытки освоить дисциплину в период зачётноэкзаменационной сессии, как правило, показывают не слишком
удовлетворительные результаты. В самом начале учебного курса
познакомьтесь со следующей учебно-методической документацией:
 программой дисциплины;
 перечнем знаний и умений, которыми студент должен владеть;
 тематическими планами лекций, семинарских занятий;
 контрольными мероприятиями;
27
 учебником, учебными пособиями по дисциплине, а также
электронными ресурсами;
 перечнем вопросов к экзамену.
После этого у вас должно сформироваться четкое представление об
объеме и характере знаний и умений, которыми надо будет овладеть по
дисциплине. Систематическое выполнение учебной работы на лекциях и
семинарских занятиях позволит успешно освоить дисциплину и создать
хорошую базу для сдачи зачета.
11. Перечень информационных технологий, используемых при
осуществлении образовательного процесса по дисциплине, включая
перечень программного обеспечения и информационных справочных
систем
1. Пакет программ Microsoft Office (включая Microsoft Excel)
2. Консультационно-правовая система «КонсультантПлюс»
12. Описание материально-технической базы, необходимой для
осуществления образовательного процесса по дисциплине
Для обеспечения обучения студентов по дисциплине «Налоги и
налогообложение» филиал располагает следующей материально-технической
базой:
- лекционными аудиториями, оборудованными видеопроекционным
оборудованием для презентаций, средствами звуковоспроизведения, экраном
и имеющие выход в сеть Интернет;
- помещениями для проведения семинарских и практических занятий,
оборудованными учебной мебелью;
- библиотеку, имеющую рабочие места для студентов, оснащенные
компьютерами с доступом к базам данных и сети Интернет;
28
- компьютерными классами с комплектом лицензионного программного
обеспечения Microsoft Office, «КонсультантПлюс».
29