Налогообложение - Минский Институт Управления

Минский университет управления
УТВЕРЖДАЮ
Ректор Минского университета управления
_______________________Н.В.Суша
________________ 2014__ г.
Регистрационный № УД-177 ФиК_/р.
Налогообложение
(название учебной дисциплины)
Учебная программа учреждения высшего образования
по учебной дисциплине
для специальности:
1-26 02 02
Менеджмент
(код специальности)
Факультет
(наименование специальности)
Инженерно-информационный
(название факультета)
Кафедра
Менеджмента
(название кафедры)
Курс (курсы)
Семестр (семестры)
Лекции
4, 5
8, 9
Экзамен
4
-
(количество часов)
(семестр)
Практические (семинарские)
занятия
4
Зачет
9
(количество часов)
Лабораторные
занятия
(семестр)
Курсовая работа
(проект)
(количество часов)
(семестр)
Аудиторных часов по учебной дисциплине
8
(количество часов)
Всего часов по учебной дисциплине
64
(количество часов)
Форма получения высшего образования
Составила
заочная
Л.М. Тетерина, ст. преподаватель
(И.О.Фамилия, ученая степень, ученое звание)
Минск 2014
2
Учебная программа составлена на основе базовой учебной
программы УД-031ФиК/баз по дисциплине «Налогообложение» (или
образовательного стандарта специальности - для дисциплин компонента
УВО, дисциплин специализаций, факультативов) и учебного плана 1-26 02
02 «Менеджмент».
Рассмотрена и рекомендована к утверждению кафедрой
Финансов и кредита
(название кафедры)
30.04.2014 Протокол №9
(дата, номер протокола)
Заведующий кафедрой
Б.Н. Желиба
(подпись)
(И.О.Фамилия)
Одобрена и рекомендована к утверждению Научно-методическим советом
Минского университета управления
26.06.2014 Протокол №6
(дата, номер протокола)
Председатель
С.А.Медведев
(подпись)
(И.О.Фамилия)
3
1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
1.1 Цель преподавания дисциплины
Цель учебной дисциплины «Налогообложение» - дать студентам
знания по основам и способам организации налоговой системы, формам,
принципам и методам налогообложения в Республике Беларусь. Данный
курс раскрывает понятие налогообложения как совокупности финансовых
и организационно-правовых отношений, опосредующих процесс
установления и взимания налогов; дает определение видов налогов,
субъектов и объектов налогообложения, налоговых ставок, льгот, порядка
исполнения налоговых обязательств в соответствии с налоговой политикой
Республики Беларусь и принципами ее установления.
Учебная
дисциплина
«Налогообложение»
последовательно
рассматривает основы налогообложения: сущность налогов, их функции,
принципы налогообложения, организацию налоговой системы, знакомит
студентов с налоговой терминологией. Рассматривается правовая основа,
регламентирующая обязанности, права и ответственность плательщика
налогов, сборов (пошлин).
Несколько разделов направлено на изучение механизма исчисления и
изъятия отдельных платежей: налога на добавленную стоимость, акцизов,
ресурсных платежей, взносов на пенсионное и социальное страхование,
налогов на доходы и прибыль организаций, местных налогов.
Отдельный раздел курса отводится специальным режимам
налогообложения, в нем освещаются особенности организации
налогообложения производителей сельскохозяйственной продукции,
лотерейной деятельности, интерактивных игр, игорного бизнеса, порядок
применения упрощенной системы налогообложения. Отдельная тема
посвящена особенностям налогообложения резидентов свободных
экономических зон.
1.2 Задачи изучения дисциплины
Изучение дисциплины должно решить следующие задачи:
определить экономическое содержание налогов и их функции;
рассмотреть налоги в системе финансовых отношений;
рассмотреть основы управления налогообложением;
ознакомить студентов с организацией налогового планирования,
налогового регулирования и налогового контроля.
В результате изучения дисциплины студенты должны:
ЗНАТЬ:
- основные понятия и категории налогового законодательства;
- специфику формирования и функционирования налоговой системы
Республики Беларусь;
- методику расчета основных налогов, сборов и применение особых
режимов налогообложения;
- инструменты и способы управления налогами в организациях в
4
действующей налоговой системе, налоговый учет;
- порядок применения финансовой и административной
ответственности за нарушение налогового законодательства.
УМЕТЬ:
- применять налоговую терминологию, самостоятельно проводить
анализ действующего налогового законодательства;
- определять объекты налогообложения исходя из показателей
финансово-хозяйственной деятельности экономического субъекта;
- исчислять налоги и сборы с учетом особенностей применения
налогового законодательства для отдельных отраслей и категорий
плательщиков;
- вести регистры налогового учета и составлять налоговые
декларации по всем видам налогов;
- применять меры ответственности при нарушении налогового
законодательства.
ВЛАДЕТЬ:
- основными формами, принципами и методами налогообложения в
Республике Беларусь;
- навыками организации работы специалиста в области налогов и
налогообложения.
Освоение образовательных программ по специальности 1-26 02 02
«Менеджмент» должно обеспечивать формирование следующих
компетенций:
академических компетенций, включающих знания и умения по
изученным учебным дисциплинам, умение учиться;
социально-личностных компетенций, включающих культурноценностные ориентации, знание идеологических, нравственных ценностей
общества и государства и умение следовать им;
профессиональных компетенций, включающих способность
решать задачи, разрабатывать планы и обеспечивать их выполнение в
избранной сфере профессиональной деятельности.
Требования к академическим компетенциям специалиста
Выпускник должен:
- владеть и применять на практике базовые научно-теоретические
знания для решения теоретических и практических задач в области
налогообложения;
- владеть системным и сравнительным анализом законодательных
норм, регулирующих сферу налогообложения;
уметь
работать
самостоятельно
с
нормативными
и
законодательными документами в области налогообложения;
- иметь навыки, связанные с использованием технических устройств,
управлением информацией и работой с компьютером;
- обладать навыками устной и письменной коммуникации.
Требования к социально-личностным компетенциям специалиста
5
Выпускник должен:
- иметь высокую гражданственность и патриотизм, знать права и
соблюдать обязанности гражданина;
- иметь навыки социального взаимодействия;
- обладать способностью к межличностным коммуникациям;
- уметь критиковать и быть самокритичным;
- уметь работать в команде.
Требования к профессиональным компетенциям специалиста
Выпускник должен быть способен:
- работать с юридической литературой, гражданским и трудовым
законодательством;
- составлять документацию (налоговые декларации и другую
отчетность по налогам);
- знать методы и приемы анализа налогообложения;
- владеть теоретическими основами и практическими навыками
компьютерной обработки учетно-аналитической информации.
1.3 Связь дисциплины с другими учебными дисциплинами
Изучение дисциплины связано с использованием знаний,
получаемых студентами по следующим курсам: «Экономическая теория»,
«Финансы организаций», «Ценообразование», «Финансы и финансовый
рынок». Далее полученные знания по курсу будут использованы при
изучении других дисциплин, а также при прохождении производственной
и преддипломной практики, в дипломном проектировании.
1.4 Структура дисциплины
1.4.1 Программа учебной дисциплины рассчитана:
На 8 часов учебных занятий, из них 4 часа – лекции, 4 часа –
практические занятия; дисциплина изучается в восьмом и девятом
семестрах; формой контроля по дисциплине является зачет в 9-м семестре.
1.4.2 План-график дисциплины на семестр
Таблица 1.4
Семестр
8
9
Итого
Всего
аудиторных
часов
4
4
8
лекции
2
2
4
В том числе
Практические
(cеминарские.)
2
2
4
Самостоятельная.
работа
28
28
56
6
2 СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА
Раздел 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Тема 1.1 Налоги в системе экономических отношений
Экономическая сущность налогов и сборов. Отличие налогов от
сборов. Налогообложение как процесс. Функции налогов. Фискальная,
регулирующая, распределительная и контрольная функции.
Классификация
налогов.
Объединение
налогов
по
классификационным признакам. Прямые и косвенные, республиканские и
местные, регулирующие и закрепленные налоги. Специфические и
адвалорные. Регрессивные, пропорциональные, прогрессивные и
фиксированные налоги. Регулярные и разовые, целевые и общие.
Принципы налогообложения: всеобщие (классические) принципы и
функциональные принципы. Принципы справедливости, определенности,
удобности и экономичности. Принципы всеобщности налогообложения,
исключения двойного налогообложения, стабильности налоговой системы,
простоты и ясности системы и процедуры уплаты налогов и другие
функциональные принципы. Критерии оценки налогообложения.
Налоговая нагрузка на экономику (налоговое бремя).
Тема 1.2 Налоговая система и налоговая терминология
Понятие налоговой системы. Принципы
и правовая основа
построения налоговой системы. Налоговая политика государства. Налоги
в системе государственного регулирования. Участники налоговых
отношений.
Элементы налога и налоговая терминология.
Основные
классификационные признаки налогов. Объекты налога и налоговая база.
Налоговый и отчетный период. Налоговые льготы и их виды. Налоговая
ставка. Налоговое обязательство и его исполнение.
Налоговый учет: объекты и принципы ведения налогового учета.
Регистры налогового учета, отчетность по налогам.
Налоговый контроль, его экономическая сущность. Объекты и
субъекты налогового контроля. Формы налогового контроля. Виды
налоговых проверок. Методы налоговых проверок. Порядок проведения
проверки, составления акта и реализации материалов проверки.
Ответственность
за нарушение налогового законодательства.
Дисциплинарная, административная и уголовная ответственность. Виды
экономических санкций, налагаемых на плательщиков и налоговых
агентов. Порядок обжалования решений налоговых органов.
Раздел 2. РЕСПУБЛИКАНСКИЕ НАЛОГИ, СБОРЫ (ПОШЛИНЫ)
Тема 2.1 Налог на добавленную стоимость
Экономическое содержание и сущность НДС. Роль НДС в
формировании отпускной цены.
7
Плательщики
НДС:
организации
и
индивидуальные
предприниматели.
Условия
уплаты
НДС
индивидуальными
предпринимателями. Виды плательщиков при перемещении товаров через
территорию Республики Беларусь.
Объекты налогообложения НДС. Обороты по реализации товаров,
работ, услуг, имущественных прав на территории Республики Беларусь, за
пределы Республики Беларусь, товары, ввозимые на территорию
Республики Беларусь. Объекты обложения НДС. Исключения из объекта
обложения. Особенности налоговой базы при получении договорных
санкций от покупателя.
Ставки НДС и условия их применения: основная, пониженная,
нулевая, производные ставки. Порядок применения нулевой ставки.
Льготы по НДС и их классификация.
Порядок исчисления НДС и определения налоговых вычетов.
Правила определения налоговых вычетов. Правила распределения НДС,
уплаченного поставщикам, между разными видами выручки. Метод
раздельного учета и удельного веса.
Организация налогового учета по объектам обложения налогом на
добавленную стоимость. Сроки уплаты налога и представления налоговых
деклараций.
Особенности исчисления и уплаты НДС во внешнеторговом обороте.
Порядок исчисления НДС при ввозе товаров на территорию Республики
Беларусь. Особенности взимания НДС при ввозе (вывозе) товаров из
государств-членов Таможенного союза. Порядок определения сумм
возврата НДС из бюджета при экспорте товаров. Место осуществления
сделки при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
Тема 2. 2 Акцизы
Экономическая сущность акцизов и их функциональное назначение.
Место акцизов в доходах бюджета. Плательщики акцизов: производители,
экспортеры подакцизных товаров и продавцы ввезенных подакцизных
товаров. Особенности определения плательщиков при производстве
подакцизных товаров из давальческого сырья на территории Республики
Беларусь и за ее пределами, при аренде подакцизных товаров, при
реализации ввезенных подакцизных товаров по договорам комиссии.
Механизм исчисления и уплаты акцизов. Ставки акцизов:
адвалорные и специфические. Объекты обложения акцизами по ввозимым
на территорию Республики Беларусь подакцизных товаров, при
реализации ввезенных и произведенных товаров, в том числе из
давальческого сырья. Налоговые вычеты. Льготы по акцизам:
освобождение,
нулевая ставка, льготы, основанные на принципе
взаимности с другими государствами.
Организация налогового учета по объектам обложения акцизами.
Порядок исчисления акцизов по разным ставкам и объектам обложения.
8
Сроки представления налоговых деклараций по акцизам и уплаты их в
бюджет.
Тема 2. 3 Налог на прибыль
Налог на прибыль в налоговой системе Республики Беларусь.
Экономическая сущность налога на прибыль. Место налога на прибыль в
доходах консолидированного бюджета.
Плательщики налога на прибыль – организации: юридические лица,
иностранные юридические лица и международные организации, простые
товарищества.
Объект обложения – валовая прибыль организации, исчисленная
исходя из суммы прибыли от реализации товаров (работ, услуг), иных
ценностей, имущественных прав и доходов от внереализационных
операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям. Выручка
от реализации товаров (работ, услуг) и затраты на производство и
реализацию, учитываемые при налогообложении. Внереализационные
доходы и расходы, учитываемые и не учитываемые при налогообложении
прибыли.
Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их
классификация.
Производственно-экономические,
социальные,
экологические льготы и льготы для сельского хозяйства.
Организация налогового учета по объектам обложения налогом на
прибыль. Регистры налогового учета. Расчетные корректировки к данным
бухгалтерского учета. Ставки налога на прибыль. Порядок его исчисления
и уплаты в бюджет. Сроки представления налоговой декларации и
осуществления платежа.
Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранных
организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики
Беларусь через постоянное представительство.
Тема 2.4 Налог на доходы иностранных организаций, не
осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь
через постоянное представительство
Налог на доходы иностранных юридических лиц, не
осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное
представительство. Плательщики, налоговые агенты, объекты обложения и
ставки. Порядок уплаты налога на доходы иностранных юридических лиц,
не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное
представительство.
Порядок
применения соглашений об избежании двойного
налогообложения. Порядок получения полного или частичного
освобождения от налога в соответствии с межгосударственными
соглашениями об избежании двойного налогообложения.
Тема 2.5 Подоходный налог с физических лиц
9
Содержание и назначение подоходного налога с физических лиц.
Плательщики подоходного налога: резиденты и нерезиденты. Облагаемые
доходы, полученные из источников в Республике Беларусь и за ее
пределами.
Объект обложения подоходного
налога. Налоговая база.
Особенности определения налоговой базы при получении доходов в
натуральной форме. Особенности уплаты налога по доходам, полученным
в виде дивидендов. Особенности определения налоговой базы, исчисления
и уплаты налога с доходов, полученных по операциям с ценными
бумагами. Налоговый и отчетный период.
Льготы по подоходному налогу. Доходы, не подлежащие
налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Стандартные
налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные
налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Льготы в
соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения.
Ставки подоходного налога. Фиксированные суммы подоходного
налога. Порядок исчисления подоходного налога. Порядок и сроки
уплаты налога налоговыми агентами.
Обеспечение
соблюдения
действующего
законодательства.
Особенности взыскания, зачета (возврата) излишне удержанных и
удержания неудержанных либо не полностью удержанных сумм налога.
Устранение двойного налогообложения.
Особенности налогообложения физических лиц, занимающихся
предпринимательской деятельностью. Порядок исчисления подоходного
налога индивидуальными предпринимателями. Определение объекта
налогообложения. Ставка подоходного налога. Льготы, сроки уплаты,
ответственность плательщиков. Сроки представления налоговой
декларации
по
подоходному
налогу
индивидуальными
предпринимателями.
Тема 2.6 Ресурсные платежи
Экономическая сущность налога на недвижимость. Плательщики:
организации и физические лица. Объекты обложения: стоимость зданий и
сооружений, объектов сверхнормативного незавершенного строительства.
Годовые ставки налога для разных плательщиков, повышающие
коэффициенты к ним. Льготы для юридических и физических лиц.
Налоговый учет налога на недвижимость, порядок его исчисления и
уплаты.
Земельный налог, его функциональное значение. Плательщики
земельного налога. Определение объекта налогообложения. Кадастровая
оценка и
кадастровая стоимость.
Ставки земельного налога для
различных категорий земель. Льготы. Порядок исчисления налога. Сроки
представления налоговых деклараций и уплаты.
10
Экологический налог, его значение и объекты обложения. Ставки
экологического налога, налоговая база, льготы, порядок исчисления. Сроки
представления налоговых деклараций и уплаты экологического налога.
Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов, его значение.
Плательщики, объекты обложения, налоговая база. Порядок исчисления,
сроки представления налоговых деклараций и уплаты налога.
Раздел 3. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Тема 3.1 Местное налогообложение
Порядок установления и введения местных налогов и сборов. Роль
местных налогов в местных бюджетах. Общие признаки местных налогов
и сборов.
Состав местных налогов и сборов в Республике Беларусь, их
назначение. Налог за владение собаками. Курортный сбор. Сбор с
заготовителей. Порядок их исчисления и уплаты в местный бюджет.
Раздел 4. ОСОБЫЕ РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Тема 4.1 Налог при упрощенной системе налогообложения
Необходимость введения специальных режимов налогообложения в
налоговой системе Республики Беларусь. Порядок применения
упрощенной системы налогообложения субъектами малого бизнеса в
Республике Беларусь. Категории субъектов хозяйствования, имеющих
право на применение упрощенной системы налогообложения. Налоги,
подлежащие обязательной уплате при применении упрощенной системы
налогообложения.
Методика исчисления и уплаты налога при упрощенной системе
налогообложения. Объект налогообложения, порядок определения
налоговой базы и ставки. Налоговый и отчетный период. Уплата налога.
Порядок перехода на упрощенную систему. Прекращение применения
упрощенного порядка налогообложения.
Тема 4.2 Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных
физических лиц
Порядок применения единого налога с индивидуальных
предпринимателей и иных физических лиц в Республике Беларусь.
Методика исчисления и уплаты единого налога с индивидуальных
предпринимателей и иных физических лиц. Плательщики единого налога.
Порядок установления ставок. Налоговые льготы. Исчисление единого
налога. Порядок представления налоговых деклараций и уплаты единого
налога. Порядок перерасчета (возврата, зачета) единого налога.
Тема 4.3 Другие особые режимы налогообложения в Республике
Беларусь
11
Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции,
Условие применения. Ставка. Льготы. Порядок исчисления, уплаты и
перехода на общую систему налогообложения.
Налог на игорный бизнес. Назначение налога, объект
налогообложения. Плательщики налога на игорный бизнес. Налоговая
база. Ставки. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.
Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.
Государственное регулирование лотерейной деятельности. Порядок
организации и проведения лотерей. Призовой фонд. Ставка налога,
порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.
Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр.
Государственное регулирование. Выигрышный фонд. Налоговая база.
Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.
Сбор за осуществление ремесленной деятельности и сбор за
осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.
Плательщики. Порядок уплаты и представления отчетности.
Раздел 5. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ
ПЛАТЕЛЬЩИКОВ
Тема 5.1 Особенности налогообложения в свободных экономических
зонах
Свободные экономические зоны в Республике Беларусь. Понятие
специального правового режима для резидентов СЭЗ. Порядок налогового
стимулирования функционирования СЭЗ. Особенности налогообложения
резидентов свободных экономических зон. Льготирование реализации
продукции, работ, услуг собственного производства. Условия применения
этой льготы. Ограниченный перечень уплачиваемых налогов и
пониженные ставки.
Раздел 6. СОЦИАЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ
Тема 6.1 Система социальной защиты в Республике Беларусь
Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты
населения Министерства труда и социальной защиты Республики
Беларусь. Фонд социальной защиты населения Министерства труда и
социальной защиты Республики Беларусь, его возникновение и
назначение. Плательщики страховых взносов в Фонд социальной защиты
населения и порядок их регистрации. Источники формирования
финансовых ресурсов Фонда. Объект для начисления страховых взносов.
Перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы. Тарифы
страховых взносов. Порядок расчета страховых взносов. Сроки и порядок
уплаты страховых взносов. Ответственность плательщиков и контроль за
полнотой и своевременностью уплаты платежей в Фонд социальной
защиты населения.
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний: сущность и необходимость. Страховщик
12
– Белгосстрах. Плательщики страховых взносов. Объект для начисления
страховых взносов. Принципы дифференциации тарифов на страхование
от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Установление скидок и надбавок к основному страховому тарифу.
Порядок исчисления взносов, сроки уплаты. Отчетность по страховым
взносам.
13
1.1
1.2
лабораторные
занятия
УСРС лк
УСРС пз
УСРС сем
УСРС лб
3
1
4
-
5
-
6
-
7
-
8
-
9
-
10
-
Название раздела, темы
2
Теоретические основы
налогообложения
Налоги в системе
экономических отношений
Налоговая система и
налоговая терминология
11
[1]
[2]
[3]
[4]
[11]
[12]
[14]
[16]
[18]
[19]
Набор слайдов
методические
материалы,
УМК
Форма контроля
знаний
семинарские
занятия
1.
практические
занятия
1
Из них
лекции
Номер
раздела, темы
Количество
аудиторных часов
Литература
(в т.ч.методическое
обеспечение УСРС)
3.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ КАРТА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
12
Самостоятельна
я работа,
конспект
лекций
14
1
2.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.6.1
2.6.2
2.6.3
2.6.4
3.
3.1
2
Республиканские налоги,
сборы (пошлины)
Налог на добавленную
стоимость
Акцизы
Налог на прибыль
Налог на доходы
иностранных юридических
лиц, не осуществляющих
деятельность в Республике
Беларусь через постоянное
представительство
Подоходный налог с
физических лиц
Ресурсные платежи
налог на недвижимость
земельный налог
экологический налог
налог за добычу (изъятие)
природных ресурсов
Местные налоги и сборы
Местное налогообложение
3
2
4
2
5
-
6
-
7
-
8
-
9
-
10
-
11
[1]
[2]
[4]
[12]
[17]
[18]
[19]
[20]
[21]
Набор слайдов
методические
материалы,
УМК
12
Самостоятельна
я работа,
конспект
лекций
-
-
-
-
-
-
-
-
[1]
[2]
[20]
Набор слайдов
методические
материалы,
УМК
Самостоятельна
я работа,
конспект
лекций
15
1
4.
4.1
4.2
4.3
5.
5.1
2
Особые режимы
налогообложения
Налог при упрощенной
системе налогообложения
Единый налог с
индивидуальных
предпринимателей и иных
физических лиц
Другие особые режимы
налогообложения в
Республике Беларусь
3
1
4
1
5
-
6
-
7
-
8
-
9
-
10
-
11
[1]
[2]
[10]
[17]
[12]
[15]
[17]
[19]
[20]
Набор слайдов
методические
материалы,
УМК
12
Самостоятельна
я работа,
конспект
лекций
Налогообложение
отдельных категорий
плательщиков
Особенности
налогообложения в
свободных экономических
зонах
-
-
-
-
-
-
-
-
[2]
[4]
[7]
[9]
[17]
[19]
[20]
Набор слайдов
методические
материалы,
УМК
Самостоятельна
я работа,
конспект
лекций
16
1
6.
6.1
6.2
6.3
2
Социальные платежи
Система социальной защиты
в Республике Беларусь
Обязательные страховые
взносы в Фонд социальной
защиты населения
Обязательное страхование от
несчастных случаев на
производстве и
профессиональных
заболеваний
Итого
3
-
4
1
5
-
6
-
7
-
8
-
9
-
10
-
4
4
-
-
-
-
-
-
11
[5]
[6]
[8]
[13]
[19]
[20]
Набор слайдов
методические
материалы,
УМК
12
Самостоятельна
я работа,
конспект
лекций
17
4 ИНФОРМАЦИОННАЯ (ИНФОРМАЦИОННОМЕТОДИЧЕСКАЯ) ЧАСТЬ
4.1 Учебно-методические материалы по дисциплине
Законодательные и нормативные акты
Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть): Кодекс Респ.
Беларусь, 19 дек. 2002 г. № 166-З (с изм. и доп.).
2.
Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть): Кодекс
Респ. Беларусь, 29 дек. 2009 г. № 71-З (с изм. и доп.).
3.
Кодекс
Республики
Беларусь
об
административных
правонарушениях: Кодекс Респ. Беларусь, 21 апр. 2003 г., № 194-3 (с
изм. и доп.).
4.
О таможенном регулировании: Закон Респ. Беларусь, 10 янв. 2014 г.
№ 129-З.
5.
Об основах государственного социального страхования: Закон Респ.
Беларусь, 31 янв. 1995 г. № 3563-XII (с изм. и доп.).
6.
Об обязательных страховых взносах в Фонд социальной защиты
населения Министерства труда и социальной защиты Республики
Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 29 февр. 19996 г. № 138-ХII (с изм. и
доп.).
7.
О свободных экономических зонах: Закон Респ. Беларусь, 07 дек.
1998 г. № 213-З (с изм. и доп.).
8.
О фонде социальной защиты Министерства труда и социальной
защиты Республики Беларусь: Указ Президента Респ. Беларусь, 16 янв.
2009 г. № 40 (с изм. и доп.).
9.
О некоторых вопросах деятельности свободных экономических зон
на территории Республики Беларусь. Указ Президента Респ. Беларусь,
09 июня 2005 г. № 262 (с изм. и доп.).
10. О некоторых мерах по регулированию предпринимательской
деятельности: Указ Президента Респ. Беларусь, 18 июня 2005 г, № 285
(с изм. и доп.).
11. О совершенствовании контрольной (надзорной) деятельности в
Республике Беларусь: Указ Президента Респ. Беларусь, 16 окт. 2009 г.
№ 510 (с изм. и доп.).
12. Об установлении форм налоговых деклараций (расчетов), книги
1.
покупок,
утверждения Инструкции о порядке заполнения
налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги
покупок, инструкции о порядке представления подтверждения
постоянного
местонахождения
иностранной
организации:
постановление Министерства по налогам и сборам Респ. Беларусь, 15
ноября 2010 г., № 82 (с изм. и доп.).
13.
Перечень видов выплат, на которые не начисляются взносы по
18
государственному социальному страхованию в Фонд социальной
защиты населения Министерства труда и социальной защиты:
постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 25 янв. 1999 г. № 115
(с изм. и доп.).
Основная литература
Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Под ред. Заяц Н.Е.,
Бондарь Т.Е., Алешкевич И.Н. – Мн.: Выш. шк., 2008.
15. Налоги: учеб. / Н.Е.Заяц, Т.Е.Бондарь, Т.И.Василевская [и др.]; под
общ. ред. Н.Е.Заяц. – Мн.: Выш. шк., 2008.
16. Налоговый контроль: учеб. пособие / Е.Ф. Киреева [и др.]; под ред.
Е.Ф. Киреевой. И.А. Лукьяновой – Мн.: БГЭУ, 2008.
17. Налогообложение: практикум /И.С.Шунько [и др.]; под общ.ред.
Шунько И.С. – Мн.: ИВЦ Минфина, 2010.
18.
Налоги и налогообложение: конспект лекций /Л.М,Тетерина, В.С.
Савельева. – Мн.: изд-во МИУ, 2011.
19. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Е.Ф. Киреева [и др.]; под
ред. Е.Ф. Киреевой. – Мн.: БГЭУ, 2012.
20. Налогообложение: теория и практика: учеб.- метод. пособие / С.И.
Адаменкова, Л.И,Тарарышкина, под общ. ред. С.И. Адаменковой, –
Мн.: Элайда, 2012.
14.
Дополнительная литература
21. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В. Мандрощенко, М.Р.
Пинская. – М.: Дашков и К, 2010.
22. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. –
М.: Изд. Юнити-Дан, 2010.
4.3 Формы контроля за работой студентов
1. Выборочный опрос на лекциях.
2. Проверка конспектов лекций студентов.
3. Письменные самостоятельные работы и опрос на практических
занятиях.
4. Письменные контрольные задания по теме УСР.
5. Экзамен в форме тестирования
4.4 Технические средства, применяемые для обучения и контроля
Таблица 4.4
Наименование
Форма
Ауд.
Кол-во
использования
1. Аудиторные технические средства Компьютерные По
обучения.
Учебное
телевидение, презентации
распис
компьютер, видеокамера
лекций,
анию
практических
занятий
19
5 ПРОТОКОЛ СОГЛАСОВАНИЯ УЧЕБНОЙ ПРОГРАММЫ
ПО ИЗУЧАЕМОЙ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ
С ДРУГИМИ ДИСЦИПЛИНАМИ СПЕЦИАЛЬНОСТИ
5.1 Для специальности «Маркетинг»
Название
Название Предложения об
дисциплины, с
кафедры изменениях в
которой требуется
содержании
согласование
учебной программы
по изучаемой
учебной
дисциплине
Решение, принятое
кафедрой,
разработавшей
учебную программу (с
указанием даты и
номера протокола)
20
6 ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ К УЧЕБНОЙ ПРОГРАММЕ
ПО ИЗУЧАЕМОЙ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ
на 2015 / 2016 учебный год
№№
пп
Дополнения и изменения
Основание
Учебная программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры
(протокол № ____ от _______________20___ г.)
Заведующий кафедрой
_________________ __________________ _____________________
(степень, звание)
(подпись)
(И.О. Фамилия)
УТВЕРЖДАЮ
Декан факультета
_________________ ___________________ _____________________
(степень, звание)
(подпись)
(И.О. Фамилия)
21
на __________ / _____ учебный год
№№
пп
Дополнения и изменения
Основание
Учебная программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры
(протокол № ____ от _______________20___ г.)
Заведующий кафедрой
_________________ __________________ _____________________
(степень, звание)
(подпись)
(И.О. Фамилия)
УТВЕРЖДАЮ
Декан факультета
_________________ ___________________ _____________________
(степень, звание)
(подпись)
(И.О. Фамилия)
22
на __________ / _____ учебный год
№№
пп
Дополнения и изменения
Основание
Учебная программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры
(протокол № ____ от _______________20___ г.)
Заведующий кафедрой
_________________ __________________ _____________________
(степень, звание)
(подпись)
(И.О. Фамилия)
УТВЕРЖДАЮ
Декан факультета
_________________ ___________________ _____________________
(степень, звание)
(подпись)
(И.О. Фамилия)