Славянский совместный акционерный

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету
Закрытого акционерного общества Банк ВТБ (Беларусь)
за 2013 год
г. Минск
1. Основа подготовки
Организация и ведение бухгалтерского учета и отчетности в Закрытом акционерном
обществе Банк ВТБ (Беларусь) (далее – Банк) в течение отчетного года осуществлялись в
соответствии с Инструкцией о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в
Национальном банке и банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 26.06.2007 № 198, Инструкцией
по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики
Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 19.09.2005 № 283 (далее – Инструкция по ведению бухгалтерского
учета), Планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь и Указаний по
его применению, а также в соответствии с Учетной политикой Банка на 2013 год,
утвержденной решением Правления Банка от 28.12.2012, протокол № 27 (далее – Учетная
политика), и иными нормативными правовыми актами, регламентирующими порядок
ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Доходы и расходы признаются Банком при соблюдении условий признания по их
экономической сущности на соответствующих балансовых счетах 8-го класса «Доходы
банка» и 9-го класса «Расходы банка» в соответствии с Инструкцией по признанию в
бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и
банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 30.07.2009 № 125, и соответствующим локальным
нормативным правовым актом Банка.
В Учетную политику на 2013 год были внесены изменения в части применения
вступивших в силу Национального стандарта финансовой отчетности 2 «Запасы» (НСФО 2),
утвержденного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
28.12.2012. № 741, Национального стандарта финансовой отчетности 16 «Основные
средства» (НСФО 16), утвержденного постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 28.12.2012 № 708, и Национального стандарта финансовой
отчетности 38 «Нематериальные активы» (НСФО 38), утвержденного постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 14.01.2013 № 25.
Годовой отчет составлен в соответствии с Инструкцией по составлению годового
отчета банками Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 09.11.2011 № 507, в миллионах белорусских
рублей (далее – «млн. руб.») с одним десятичным знаком.
В качестве функциональной валюты и валюты представления отчетности Банк
использует белорусский рубль. Банк представляет дополнительную информацию в валюте,
отличной от функциональной валюты, не относящуюся к информации, представляемой в
соответствии с Национальными стандартами финансовой отчетности. В качестве валютного
курса используется установленный Национальным банком Республики Беларусь
официальный курс белорусского рубля по отношению к другим иностранным валютам.
Статьи годового отчета представлены в функциональной валюте путем пересчета сумм,
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
учитываемых в иностранной валюте, с применением валютного курса на дату составления
отчетности.
Валюта
USD
EUR
RUB
Курс на 01.01.2014
9 510
13 080
290.5
Курс на 01.01.2013
8 570
11 340
282
Курс на 20.02.2014
9 720
13 370
273
Отчетным периодом является календарный год – с 1 января по 31 декабря 2013 г.
включительно. Годовой отчет составлен по результатам деятельности Банка без учета
показателей деятельности дочернего юридического лица.
В пояснительной записке к годовому отчету дополнительно раскрывается
информация в соответствии с Национальными стандартами финансовой отчетности:
1 «Представление финансовой отчетности» (НСФО 1), утвержденным
постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от
28.09.2007 № 300;
2 «Запасы» (НСФО 2), утвержденным постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 28.12.2012 № 741;
7 «Отчет о движении денежных средств» (НСФО 7), утвержденным постановлением
Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2007 № 296;
7-F «Финансовые инструменты: раскрытие информации» (НСФО 7-F) для банков,
утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 26.06.2007 № 197;
8 «Учетная политика, изменения в расчетных бухгалтерских оценках и ошибки»
(НСФО 8), утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28.09.2007 № 298;
8-F «Операционные сегменты» (НСФО 8-F), утвержденным постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 02.02.2010 № 30;
10 «События после отчетной даты» (НСФО 10) для банковской системы,
утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 25.06.2004 № 201;
16 «Основные средства» (НСФО 16), утвержденный постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 28.12.2012 № 708 «
19 «Вознаграждение работникам» (НСФО 19), утвержденным постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 22.04.2011 № 149;
21 «Влияние изменений валютных курсов» (НСФО 21), утвержденным
постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от
28.09.2007 № 297;
24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (НСФО 24) для банков,
утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 30.06.2005 № 194;
32 «Финансовые инструменты: представление информации» (НСФО 32),
утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 27.12.2007 № 406;
33 «Прибыль на акцию» (НСФО 33), утвержденным постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2007 № 299;
37 «Резервы, условные обязательства и условные активы» (НСФО 37) для банковской
системы, утвержденным
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 30.06.2004 № 209;
38 «Нематериальные активы» (НСФО 38), утвержденным постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 14.01.2013 № 25;
2
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» (НСФО 39) для банков,
утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 29.12.2005 № 422.
2. Описание деятельности
Славянский совместный акционерный коммерческий нефтяной банк «Славнефтебанк»
зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 07.10.1996.
29.12.2000 Национальным банком Республики Беларусь зарегистрированы изменения
в Устав по преобразованию «Славнефтебанк» в Закрытое акционерное общество
«Славнефтебанк».
27.11.2007 Национальный банк Республики Беларусь зарегистрировал изменения и
дополнения в Устав Закрытого акционерного общества «Славнефтебанк», принятые Общим
собранием акционеров от 17.09.2007, протокол № 6, в т.ч. связанные с изменением
наименования Закрытого акционерного общества «Славнефтебанк» на Закрытое
акционерное общество Банк ВТБ (Беларусь) и места нахождения банка (юридический адрес:
220004, г. Минск, ул. К.Цеткин, д. 51).
Указом Президента Республики Беларусь от 16.07.2007 № 319 «О предоставлении
права на использование официального сокращенного названия Республики Беларусь»
Закрытому акционерному обществу «Славнефтебанк» при его переименовании
предоставлено право на использование в своем наименовании (реквизитах документов или
рекламных материалах) официального сокращенного названия Республики Беларусь –
Беларусь.
17.05.2010 Национальный банк Республики Беларусь зарегистрировал изменения и
дополнения в Устав Закрытого акционерного общества Банк ВТБ (Беларусь), связанные с
изменением места нахождения Банка (юридический адрес: 220007, г. Минск, ул. Московская,
д.14).
В отчетном году Банк осуществлял деятельность на основании следующих лицензий
(разрешений):
- общей лицензии на осуществление банковской деятельности № 23, выданной
Национальным банком Республики Беларусь 17.05.2010 (до 30.05.2013);
- общей лицензии на осуществление банковской деятельности № 23, выданной
Национальным банком Республики Беларусь 28.05.2013;
- специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и
биржевой деятельности по ценным бумагам от 22.12.2007 № 02200/5200-1246-1077,
выданного Министерством финансов Республики Беларусь (сроком до 29.07.2022) с
внесением изменений на основании решений от 23.03.2011 № 58, от 16.05.2012 № 145;
- специального разрешения (лицензии) на право осуществления деятельности по
обеспечению безопасности юридических и физических лиц № 02010/0615448, выданного
Министерством внутренних дел Республики Беларусь на основании решения от 03.06.2008
№ 22 км с внесением изменений на основании решения от 25.06.2010 № 12 км. Действовала
до 03.06.2013, и новое разрешение Банком не получалось.;
- свидетельства о принятии на учет в государственное учреждение «Агентство по
гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» под
номером 16, выданного Государственным учреждением «Агентство по гарантированному
возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» 21.01.2009, № 0000028.
3
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Банк включен в Реестр банков и небанковских кредитно-финансовых организаций,
признанных таможенными органами гарантами уплаты таможенных платежей с 26.12.2011
сроком 5 лет.
Полученные лицензии и разрешения позволяют Банку выступать в качестве
универсального кредитно-финансового учреждения.
В прошедшем году Банк в своей деятельности руководствовался Бизнес планом на
2013 год и Стратегическим планом развития ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) на 2013-2014 годы,
утвержденным Советом директоров. Главными стратегическими целями явился переход к
стратегии эффективного роста и улучшения структуры бизнеса, поддержание
рентабельности капитала на уровне не ниже размера определенного для Группы ВТБ в целом
(15%), качественное изменение структуры доходов и повышение устойчивости финансовых
результатов.
В 2013 году Банк обеспечил динамичное развитие бизнеса. В 2013 году Банк
целенаправленно двигался к достижению поставленных задач, что позволило достичь
положительных результатов в деятельности, а также продолжил наращивать объемы
операций и прибыль (за 2013 год собственный капитал и активы и объем привлеченных
средств банка выросли в 1,3 раза).
Было открыто два дополнительных офиса (г. Минск, г. Лида), что позволило повысить
географию присутствия банка.
По итогам деятельности Банка за 2013 год рентабельность нормативного капитала
составила 18,6%, рентабельность активов – 1,6%.
По состоянию на конец 2013 года Банком сохранены рейтинговые места, занимаемые
в начале отчетного года в банковской системе Республики Беларусь: по средствам
юридических и физических лиц – 8-е и 12-е место соответственно, по кредитному портфелю
физических лиц – 11-е. По корпоративному бизнесу произошла потеря позиций в части
кредитного портфеля юридических лиц: банк переместился с 8-го на 9-е место. Основной
причиной отсутствия наращивания рыночных позиций в отчетном году является перенос
докапитализации Банка с 3 квартала 2013 года на 1 квартал 2014 года вследствие переноса
выкупа Группой ВТБ государственного пакета акций на 4 квартал 2013 года и, как следствие,
ограничение роста активных операций нормативами достаточности капитала.
Банк в 2013 году продолжил работу в части повышения эффективности управления
бизнес - линиями, соответствующей мировым стандартам, в рамках Группы ВТБ
(по бизнес - линиям «Корпоративно-инвестиционный бизнес» и «Розничный бизнес»), а
также осуществлял дальнейшее улучшение уровня управления рисками, оптимизацию
бизнес-процессов,
управленческого
учета, совершенствование
IT-платформы и
инфраструктуры.
Основные финансовые результаты деятельности Банка представлены следующими
цифрами.
По состоянию на 01.01.2014 активы баланса составили 9 120 396.9 млн. руб. и
увеличились по сравнению с предыдущим годом на 2 262 839.9 млн. руб. или на 33.0 %.
4
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Наиболее существенной в структуре активов баланса является статья «Кредиты
клиентам» – 56.0%. Кредиты клиентам возросли по сравнению с предыдущим годом
на 1 192 322.1 млн. руб. или на 30.8% и составляют 5 070 157.6 млн. руб.
Средства в Национальном банке составляют 25.4% активов баланса и по сравнению с
предыдущим годом увеличились на 497 150.3 млн. руб. или в 1.3 раза.
Другие активы распределены следующим образом:
средства в банках
ценные бумаги
основные средства и нематериальные активы
остальные статьи
5.5%;
0.1%;
4.2%;
9.2% в совокупности
Наиболее существенными в структуре обязательств Банка являются следующие
статьи:
средства банков
36.8%;
средства клиентов
54.7%;
средства Национального банка
остальные статьи
5.9%;
2.5% в совокупности.
Средства банков по сравнению с 2012 годом увеличились на 1 130 273.5 млн. руб.,
или на 57.0%.
Средства клиентов по сравнению с 2012 годом увеличились на 863 454.6 млн. руб.,
или на 23.0%.
Средства Национального банка по сравнению с 2012 годом увеличились на
5 718.7 млн. руб. или на 1.2%.
В структуре капитала основной удельный вес приходится на накопленную прибыль –
45.2%, рост по сравнению с 2012 годом составил 87 599.5 млн. руб. или 41.4%.
За 2013 год получено 118 601.9 млн. руб. прибыли, что на 16 259.6 млн. руб. или в 1.2
раза больше, чем по результатам работы за 2012 год.
В 2013 году Банком получено доходов на общую сумму 2 358 351.7 млн. руб.
Наиболее существенными в структуре доходов являются следующие статьи:
процентные доходы
комиссионные доходы
37.3%
16.1%;
Процентные доходы по сравнению с соответствующим периодом прошлого года
увеличились на 91 170.6 млн. руб. или на 13.1%.
Комиссионные доходы по сравнению с соответствующим периодом прошлого года
увеличились на 60 901.8 млн. руб. или на 21.9%.
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами по
сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличился на 33 199.9 млн. руб.
5
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
или на 191.5%.
Расходы, понесенные Банком в 2013 году, составили 2 239 749.8 млн. руб. Наиболее
существенными в структуре расходов являются статьи:
процентные расходы
операционные расходы
чистые отчисления в резервы
25.4%;
18.3%;
4.3%;
Процентные расходы уменьшились по сравнению с соответствующим периодом
прошлого года на 6 794.7 млн. руб. или на 1.3%.
Операционные расходы возросли по сравнению с 2012 годом на 113 031.4 млн. руб.
или на 44.3%.
Чистые отчисления в резервы сократились по сравнению с 2012 годом на 17 472.9
млн. руб. или на 17.0%.
В отчетном периоде Банк не осуществлял деятельность в качестве доверительного
управляющего и не был подвержен рискам, связанным с доверительным управлением
имуществом.
По состоянию на 01.01.2014 в системе ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) функционируют:
6 Региональных дирекций: № 100 в г. Мозыре, № 200 в г. Могилеве,
№ 300 в г. Новополоцке, № 400 в г. Гродно, № 500 в г. Бресте, № 600 в г. Гомеле;
25 Дополнительных офисов, не выделенных на отдельный баланс: 9 – г. Минск,
3 – Минская обл., 5 – Брестская область, 1 – Гомельская область, 2 – Гродненская область,
2 – Могилевская область, 3 – Витебская область;
8 операционных касс вне кассового узла: 1 – в г. Минске, 4 – в г. Бресте,
3 – в г. Гомеле;
1 удаленное рабочее место в г. Гомеле.
С 2004 года на балансе Банка учитываются долевые вложения в уставный фонд
сельскохозяйственного предприятия ООО «СНБ-Агро» (Минская обл., Логойский р-н.,
д. Калачи), произведенные Банком в рамках обеспечения реализации Указа Президента
Республики Беларусь от 19.03.2004 № 138 «О некоторых мерах по финансовому
оздоровлению сельскохозяйственных организаций и привлечению инвестиций в
сельскохозяйственное производство». Доля участия Банка в уставном фонде данного
дочернего юридического лица составляет 99.98% всего уставного фонда Общества.
3. Денежные средства
Денежные средства, представленные в бухгалтерском балансе, составили на конец
отчетного года 313 784.6 млн. руб. (предыдущий год – 231 856.5 млн. руб.) и включают:
Наименование
Денежные средства в кассах
Денежные средства в банкоматах
Денежные средства в пути
Прочие средства платежа (дорожные чеки)
Итого
01.01.2014
267 414.1
35 938.3
10 432.2
313 784.6
01.01.2013
200 049.0
26 033.4
5 774.1
231 856.5
6
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
4. Средства в Национальном банке
Средства в Национальном банке Республики Беларусь на конец отчетного года
составили 2 320 377.9 млн. руб. (предыдущий год – 1 823 227.6 млн. руб.):
Наименование
01.01.2014
01.01.2013
Фонд обязательных резервов
47 881.9
40 741.5
Вклады (депозиты)
1 530 584.8
1 376 641.6
Средства на корреспондентских счетах
686 668.7
335 760.1
Другие средства
55 242.5
70 084.4
Итого
2 320 377.9
1 823 227.6
Данная статья включает в себя средства в фонде обязательных резервов, формируемом
от привлеченных средств юридических и физических лиц, 5 срочных депозитов в
иностранной валюте (160 000.0 тыс. USD) на сумму 1 521 600.0 млн. руб. и начисленные
процентные доходы по депозитам - 8 984.8 млн. руб., а также остатки на корреспондентских
счетах Банка и средства, предназначенные для расчетов по операциям покупки, продажи и
конверсии иностранной валюты с открытым акционерным обществом «Белорусская
валютно-фондовая биржа».
Балансовая стоимость финансовых инструментов на отчетную дату в достаточной
степени отражает их справедливую стоимость.
5. Средства в банках
Средства в банках на конец отчетного года составили 503 455.7 млн. руб.
(предыдущий год – 129 229.8 млн. руб.).
Наименование
01.01.2014
01.01.2013
Кредиты
168 648.4
14 102.8
Средства на корреспондентских счетах
334 343.1
63 612.5
Другие средства
2 189.9
51 655.5
Итого
505 181.4
129 370.8
Резервы на покрытие возможных убытков
1 725.7
141.0
Всего
503 455.7
129 229.8
Данная статья включает в себя средства на корреспондентских счетах в других банках
в сумме 334 327.5 млн. руб., начисленные проценты – 144.0 млн. руб., средства в расчетах,
подлежащие получению от банков – 2 189.9 млн. руб., кредиты, предоставленные другим
банкам в сумме 168 520.0 млн. руб., созданные резервы на покрытие возможных убытков по
средствам в других банках – 1 725.7 млн. руб.
Балансовая стоимость остатков на корреспондентских и прочих счетах в банкахрезидентах и банках-нерезидентах представляет собой разумную оценку их справедливой
стоимости.
В течение 2013 года сделки на межбанковском рынке заключались в долларах США,
евро, а также российских и белорусских рублях. Активные операции на межбанковском
рынке осуществляются в пределах действующих лимитов, установленных для банковконтрагентов.
Кредиты, предоставленные другим банкам, учитываются по справедливой стоимости.
Справедливая стоимость кредитов при их первоначальном признании и в последующем
7
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
равна сумме выданного кредита, учтенного на счетах бухгалтерского учета. Учитывая
краткосрочный характер данной категории финансовых инструментов, Банк считает их
балансовую стоимость приближенной к справедливой. Последующая оценка кредитов
производится по амортизированной стоимости.
6. Ценные бумаги
По состоянию на 01.01.2014
8 644.6 млн. руб. в эквиваленте.
портфель
ценных
бумаг
Банка
составил
Приобретаемые в течение 2013 года ценные бумаги классифицировались Банком в
категорию «Финансовые активы в наличии для продажи».
По состоянию на 01.01.2014 весь портфель ценных бумаг Банка относился к
категории «Финансовые активы в наличии для продажи» и включал в себя:
- облигации, выпущенные юридическим лицом (кроме банков) резидентом
Республики Беларусь, номинированные в долларах США на сумму 1.1 млн. долл. США
(эквивалент 9 605.1 млн. руб.). Весь доход, полученный Банком от сделок с ценными
бумагами, являлся процентным и составил 6 403.0 млн. руб.
На протяжении 2013 года вышеуказанные облигации учитывались Банком по
справедливой стоимости. В соответствии с Инструкцией № 138, по данным облигациям были
сформированы специальные резервы под обесценивание ценных бумаг в размере 101.0 тыс.
долл. США (эквивалент 960.5 млн. руб.).
В течение 2013 года реклассификация ценных бумаг не производилась.
7. Кредиты клиентам
Наибольшую долю в структуре активов Банка занимают кредитные вложения в
экономику Республики Беларусь – 55.6% от общей суммы активов (в 2012 году – 56.6%).
Общий объем выданных кредитов клиентам составил 5 283 434.4 млн. руб., сумма
созданных резервов на покрытие возможных убытков по активам – 213 276 8 млн. руб.
(по символу 1106 бухгалтерского баланса – 5 070 157.6 млн. руб.).
В предыдущем отчетном периоде общий объем выданных Банком кредитов клиентам
составлял 4 047 639.3 млн. руб., сумма созданных резервов на покрытие возможных
убытков по активам – 169 803.8 млн. руб. (по символу 1106 бухгалтерского баланса –
3 877 835.5 млн. руб.)
Кредиты и средства, предоставленные Банком клиентам, представляют собой
финансовые активы, созданные Банком посредством предоставления денежных средств
непосредственно заемщику.
Кредиты с фиксированными сроками погашения, предоставленные Банком,
первоначально отражаются в учете по справедливой стоимости. Справедливая стоимость
равна сумме выданного кредита, учтенного на счетах бухгалтерского учета в день признания.
Кредиты, предоставленные клиентам, отражаются в бухгалтерском балансе за вычетом
резервов под обесценение активов. Последующая оценка кредитов производится по
амортизированной стоимости.
8
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
В целях оптимизации совокупного кредитного риска, Банк осуществляет управление
структурой кредитного портфеля в разрезе:
корпоративный кредитный портфель, включающий категории клиентов:
юридические лица, индивидуальные предприниматели,
банки;
розничный кредитный портфель, включающий категории клиентов:
физические лица;
кредитный портфель субъектов малого бизнеса, включающий категории клиентов:
юридические лица, индивидуальные предприниматели;
физические лица.
В структуре кредитного портфеля за 2013 год кредиты, выданные в белорусских
рублях, составляют 33.1%, иностранной валюте – 66.9% (за 2012 год – 34.1% и 65.9%
соответственно).
В целях оптимизации уровня валютного риска, связанного с проведением кредитных
операций, Банк осуществляет управление валютной структурой кредитного портфеля.
Управление валютной структурой кредитного портфеля Банк стремится осуществлять
через процедуру подтверждения фондирования кредитных операций в соответствующей
валюте.
При рассмотрении вопросов о совершении отдельных кредитных операций в целях
минимизации кредитного риска, связанного с неблагоприятным изменением валютного
курса, Банк оценивает возможности контрагента генерировать денежный поток в валюте
планируемой операции в объеме, достаточном для возврата кредита и уплаты процентов по
нему.
Банк ориентируется на увеличение доли кредитных операций в белорусских рублях,
то есть в основной операционной валюте большинства контрагентов. В иностранной валюте
(преимущественно в долларах США, евро и российских рублях) осуществляется в основном
кредитование клиентов, получающих выручку в соответствующей иностранной валюте.
Банк не предполагает активно развивать кредитные операции в других валютах, но
может их проводить в случае возникновения такой потребности у клиентов.
По состоянию на 01.01.2014 Банк обслуживал 2 681 кредитных сделок с
заемщиками – юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями
(на 01.01.2013 – 2 027 сделки).
Финансирование текущей деятельности клиентов осуществлялось посредством
краткосрочного и долгосрочного кредитования.
Общая характеристика выданных Банком кредитов (займов) приведена в следующей
таблице:
2012 г.
2013 г.
2012 г.
Итого, за вычетом
резервов
2013 г.
2012 г.
4 247 532.1
3 362 627.2
186 321.5
151 017.7
4 061 210.6 3 211 609.5
58 943.1
39 553.9
1 434.9
1 691.8
Итого
Заемщики
2013 г.
Юридические
лица
Индивидуальные
предприниматели
Резервы
57 508.2
37 862.1
9
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Физические лица
Итого
976 959.2
5 283 434.4
645 458.2
4 047 639.3
25 520.4
213 276.8
17 094.3
169 803.8
951 438.8 628 363.9
5 070 157.6 3 877 835.5
Отраженные в балансе активы уменьшаются на величину созданных резервов.
Факторы, которые Банк оценивает при определении того, является ли свидетельство об
убытке от обесценения объективным, включают информацию о финансовом положении
заемщиков,
подверженности
финансовым
рискам,
уровне
или
тенденции
неплатежеспособности в отношении аналогичных финансовых активов и справедливой
стоимости обеспечения и гарантий.
Активы Банка по уровню кредитного риска оцениваются индивидуально.
Данные по обесценению финансовых активов Банка приведены в форме 2807 «Отчет о
размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не
отраженным на балансе».
Специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам созданы Банком в
порядке и размерах, установленных нормативными правовыми актами Национального банка
Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка.
По состоянию на 01.01.2014 для целей создания резервов кредиты, выданные
клиентам, были классифицированы следующим образом:
Группа
риска/размер
резерва
I / 1%
II / 10%
III / 30%
IV / 50%
V / 100%
Итого
Основной долг
Начисленные
Итого
Итого
(без включения
и
задолженность задолженность
взаимосвязанРезерв
просроченные (основной долг + (за минусом
ных требований
проценты
проценты)
резерва)
и займов)
3 689 138.4
37 011.3
51 970.5
3 741 108.9
3 704 097.6
1 247 656.3 124 765.6
10 715.2
1 258 371.5
1 133 605.9
136 508.2
40 976.9
389.5
136 897.7
95 920.8
18 271.5
9 135.8
360.6
18 632.1
9 496.3
1 387.3
1 387.3
40.6
1 427.9
40.6
5 092 961.7 213 276.9
63 476.4
5 156 438.1
4 943 161.2
По состоянию на 01.01.2013 для целей создания резервов кредиты, выданные
клиентам, были классифицированы следующим образом:
Группа
риска/размер
резерва
I / 1%
II / 10%
III / 30%
IV / 50%
V / 100%
Итого
Основной долг
(без включения
Итого
Итого
Начисленные и
взаимосвязанзадолженность задолженность
Резерв
просроченные
ных
(основной долг + (за минусом
проценты
требований и
проценты)
резерва)
займов)
29 404.1
2 868 494.8 28 685.0
2 897 898.9
2 869 213.5
4 977.5
818 809.5 81 880.9
823 787.0
741 905.9
161.1
176 185.4 52 855.7
176 346.5
123 491.1
5 033.5
40.7
10 066.6
10 107.3
5 074.1
1 349.0
13.5
1 349.0
1 362.5
13.5
3 874 905.3 169 804.1
34 596.9
3 909 502.2
3 739 698.1
Кредитный портфель Банка на 72.5% составляет кредитная задолженность,
классифицируемая по I-ой группе риска, резервы по которой формируются в размере 1%
кредитной задолженности (задолженность, по которой способность должников исполнить
свои обязательства не вызывает сомнений).
10
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Ко второй группе риска отнесены кредиты, по которым у Банка имеется негативная
информация о способности должника погасить кредит либо задолженность недостаточно
обеспечена. К третьей группе риска отнесены кредиты с признаками финансовой
неустойчивости должника либо наличием просроченной задолженности по кредиту от 7 (по
юридическим лицам) и 30 (по физическим лицам) до 90 дней. К четвертой группе отнесены
кредиты, просроченные от 91 дня до 180 дней. К пятой группе риска отнесены кредиты,
просроченные более 181 дня.
На 01.01.2014 крупные кредитные риски у Банка были по следующим должникам
(группам взаимосвязанных должников): ООО "Евроторг", ОАО "Гродненская табачная
фабрика "Неман", РУП "Белоруснефть-Брестоблнефтепродукт", Открытое акционерное
общество "Речицкий метизный завод", ОАО "БМЗ - управляющая компания холдинга
"БМК", ОАО "МАЗ"-управляющая компания холдинга"БЕЛАВТОМАЗ", ОАО "АМКОДОР"
- управляющая компания холдинга, ОАО "Нафтан", ОАО "СРСУ-3 г.Новополоцк", СООО
"Элит Эстейт", СООО "Данпрод", Иванова Юлия Викторовна, СП "Санта Бремор" ООО,
ОАО "Красносельскстройматериалы", ООО "Полимерторг", ООО "Табак-Инвест", СООО
"Нефтехимтрейдинг", ОАО"Мстиславский маслодельно-сыродельный завод", ОАО
"СветлогорскХимволокно", ОАО "Белшина", Гурина С. Г., ИЧУП "Продовольственная
мануфактура", Частное предприятие "ХлебНицца", ОАО "Борисовский завод "Полимиз",
Пацукевич Н. В., СООО "ПП Полесье", СЗАО "Простор-Трейд", СЗАО "Альтерсолюшнс",
ОДО "НП-Сервис".
Банком в отношении каждого из проблемных должников осуществляется постоянный
контроль движения денежных средств по счетам должников, регулярно проводятся встречи с
руководителями данных предприятий, принимаются меры по реализации залогового
имущества с целью направления выручки на исполнение кредитных обязательств перед
Банком.
В целях снижения уровня рисков по кредитному портфелю Банк будет повышать
уровень диверсификации в разрезе контрагентов и групп связанных контрагентов. Для целей
учета размера принятого риска на группу связанных контрагентов Банк применяет критерии
как юридической, так и экономической взаимосвязи.
В целях ограничения отрицательного влияния возможной негативной ситуации,
складывающейся в отдельных отраслях экономики Республики Беларусь, на качество
кредитного портфеля Банк в 2013 году формировал кредитный портфель с учетом
необходимой диверсификации его структуры.
Диверсификация по отраслевой принадлежности кредитополучателей обеспечила
устойчивость и снизила возможные риски. Среди заемщиков Банка – предприятия
нефтехимического, топливно-энергетического комплекса, торгово-посреднические и
строительные
организации,
предприятия
торговли,
машиностроительного
и
производственного комплекса и др.
Кредиты клиентов по отраслям
классифицируются следующим образом:
Отрасли экономики
Торговля
Задолженность
(с учетом
взаимосвязанных
требований и
займов)
1 385 519.0
экономики
Резервы
74 491.8
по
Начисленные и
просроченные
проценты
12 044.2
состоянию
на
Итого
задолженность
(с учетом
процентов)
1 397 563.2
01.01.2014
Итого
задолженность (за
вычетом
резервов)
1 323 071.4
11
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Физические лица
Химическая
промышленность
Строительство и
строительные
материалы
Пищевая
промышленность и
сельское хозяйство
Операции с
недвижимостью
Легкая
промышленность
Черная и цветная
металлургия
Транспорт
Электроэнергетика
Машиностроение
Прочее производство
Прочие услуги
Лесная,
деревообрабатывающая
и целлюлознобумажная
промышленность
Лизинговые компании
Нефтедобывающая и
нефтеперерабатывающ
ая промышленность,
трубопроводный
транспорт в части
транспортировки нефти
Страхование
Фармацевтика
Стекольная
промышленность
Итого
951 352.0
25 520.4
25 607.2
976 959.2
951 438.8
567 979.4
6 250.4
3 076.0
571 055.4
564 805.0
233 621.4
12 805.7
3 752.2
237 373.6
224 567.9
741 064.1
36 127.6
7 291.2
748 355.3
712 227.7
213 437.2
15 812.7
1 913.8
215 351.0
199 538.3
139 415.6
3 950.0
1 397.5
140 813.1
136 863.1
142 643.5
124 534.9
101 152.3
138 066.5
241 517.0
75 960.8
1 426.4
5 436.7
1 011.5
5 672.5
8 434.2
3 229.4
1 265.2
2 676.2
450.4
1 219.7
3 070.2
1 290.8
143 908.7
127 211.1
101 602.7
139 286.2
244 587.2
77 251.6
142 482.3
121 774.4
100 591.2
133 613.7
236 153.0
74 022.2
50 975.9
26 915.0
11 629.9
1 121.4
238.6
197.9
51 214.5
27 112.9
39 584.6
25 991.5
57 749.9
1 644.5
24 165.3
106.0
15.0
235.2
0.0
66.9
162.1
57 749.9
1 711.4
24 327.4
57 643.9
1 696.4
24 092.2
0.0
5 070 157.6
0.0
0.0
0.0
0.0
5 217 714.3
213 276.8
65 720.1
5 283 434.4
Кредиты клиентов по отраслям
классифицируются следующим образом:
Отрасли экономики
Торговля
Физические лица
Химическая
промышленность
Строительство и
строительные
материалы
Пищевая
промышленность и
сельское хозяйство
Операции с
недвижимостью
Легкая
промышленность
Черная и цветная
металлургия
Транспорт
Электроэнергетика
Задолженность
(с учетом
взаимосвязанных
требований и
займов)
1 126 932.5
632 188.1
экономики
по
40 269.3
17 094.3
Начисленные и
просроченные
проценты
6 837.0
13 270.1
210 924.1
2 486.0
201 963.7
состоянию
на
01.01.2013
1 133 769.5
645 458.2
Итого
задолженность (за
вычетом
резервов)
1 093 500.2
628 363.9
847.1
211 771.2
209 285.2
27 600.7
2 405.1
204 368.8
176 768.1
485 695.6
22 884.4
3 406.5
489 102.1
466 217.7
103 769.9
10 204.6
199.0
103 968.9
93 764.3
87 143.9
3 886.8
904.5
88 048.4
84 161.6
168 175.6
121 568.4
156 747.0
1 680.7
4 806.1
1 830.5
1 301.8
1 984.5
1 496.2
169 477.4
123 552.9
158 243.2
167 796.7
118 746.8
156 412.7
Резервы
Итого
задолженность
(с учетом
процентов)
12
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Машиностроение
Прочее производство
Прочие услуги
Лесная,
деревообрабатывающая
и целлюлознобумажная
промышленность
Лизинговые компании
Газодобывающая и
газоперерабатывающая
промышленность,
трубопроводный
транспорт в части
транспортировки газа
Страхование
Фармацевтика
Стекольная
промышленность
Итого
58 241.4
246 373.5
46 449.1
1 207.2
10 540.5
1 363.8
310.4
1 614.1
659.3
58 551.8
247 987.6
47 108.4
57 344.6
237 447.1
45 744.6
56 370.9
23 775.1
10 983.7
1 088.8
282.4
111.6
56 653.3
23 886.7
45 669.6
22 797.9
235 218.6
11 484.9
17 405.2
10 377.8
1 134.0
158.6
693.1
8.1
86.8
235 911.7
11 493.0
17 492.0
225 533.9
10 359.0
17 333.4
20 603.9
4 011 031.4
206.0
169 803.8
190.3
36 607.9
20 794.2
4 047 639.3
20 588.2
3 877 835.5
В части концентрации по отраслям Банк будет отдавать предпочтение отраслям,
подверженным минимальному рыночному риску, с устойчивыми темпами развития, с
адекватной агрегированной задолженностью.
Порядок, ограничивающий концентрацию рисков по отраслям, устанавливается
отдельным локальным нормативным правовым актом Банка. В целях снижения объема
концентрации отраслевых кредитных рисков Банк продолжит диверсификацию кредитного
портфеля по отраслям с учетом рекомендаций по консолидированному управлению этими
рисками на уровне Группы ВТБ.
Управление срочной структурой кредитного портфеля в целях минимизации риска
ликвидности и процентного риска осуществляется преимущественно через процедуру
подтверждения фондирования кредитных операций.
Сроки отдельных кредитных операций определяются Банком исходя из
необходимости минимизации кредитного риска: осуществляется контроль за тем, чтобы у
контрагента имелась возможность генерировать денежный поток в течение срока
планируемой операции в объеме, достаточном для возврата кредита и уплаты процентов по
нему. Кредиты на пополнение оборотных средств (текущую хозяйственную деятельность)
должны иметь срочность, как правило, до одного года и оборачиваемость 1. Если погашение
задолженности контрагентом не осуществлено в установленные сроки, Банк, как правило,
применяет механизм повышения процентной ставки по просроченной задолженности в
соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором.
Структура кредитного портфеля юридических лиц в разрезе видов валют на
01.01.2014 характеризуется следующими показателями:
Валюта
Белорусский рубль
Основной
долг
840 404.2
Резерв
22 011.7
Начисленные
и
просроченные
проценты
20 980.2
Итого
задолженность
(включая
проценты)
861 384.4
Итого
задолженность
(за вычетом
резервов)
839 372.7
1
Конкретные требования к сроку кредитных операций с определенной категорией контрагентов могут
быть установлены отдельными локальными нормативными правовыми актами Банка либо в индивидуальном
порядке в зависимости от его финансового состояния, вида предоставляемого кредитного продукта, характера
кредитной операции.
13
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Доллар США
ЕВРО
Прочее
Итого
1 704 851.7
1 441 585.2
279 521.2
4 266 362.3
97 493.6
50 770.0
17 481.1
187 756.4
9 262.9
8 528.9
1 340.9
40 112.9
1 714 114.6
1 450 114.1
280 862.1
4 306 475.2
1 616 621.0
1 399 344.1
263 381.0
4 118 718.8
Структура кредитного портфеля юридических лиц в разрезе видов валют на
01.01.2013 характеризуется следующими показателями:
Валюта
Белорусский рубль
Доллар США
ЕВРО
Прочее
Итого
Основной
долг
Резерв
794 733.2
1 298 685.5
982 748.5
302 676.8
3 378 844.0
27 297.6
56 723.4
58 747.7
9 940.8
152 709.5
Начисленные
и
просроченные
проценты
11 922.5
5 287.2
4 316.2
1 811.8
23 337.7
Итого
задолженность
(включая
проценты)
806 655.7
1 303 972.7
987 064.7
304 488.6
3 402 181.7
Итого
задолженность
(за вычетом
резервов)
779 358.1
1 247 249.3
928 317.0
294 547.7
3 249 472.2
Финансовые активы (кредиты юридических лиц, кредиты физических лиц)
определяются как обесцененные в случае классификации их по II – V группам риска.
Максимальный размер подверженности Банка кредитному риску на отчетную дату
составляет (включая просроченные проценты, за вычетом специальных резервов):
по кредитному портфелю юридических лиц – 4 118 718.8 млн. руб.
по кредитному портфелю физических лиц – 951 438.8 млн. руб.
Максимальный размер подверженности Банка кредитному риску на 01.01.2013
составляет (включая просроченные проценты, за вычетом специальных резервов):
по кредитному портфелю юридических лиц – 3 249 471.4 млн. руб.;
по кредитному портфелю физических лиц – 628 363.8 млн. руб.
Сумма кредитного риска по кредитам юридических лиц, которые не являются ни
просроченными, ни обесцененными 2 817 884.3 млн. руб. Под финансовыми активами,
которые не стали просроченными или обесцененными вследствие пересмотра связанных с
ними условиями, принимаются пролонгированные кредиты. В кредитном портфеле
юридических лиц сумма пролонгированных кредитов составила 5 486.7 млн. руб. или 0.13%
от суммы кредитного портфеля юридических лиц. Сумма кредитного риска по кредитам
юридических лиц, просроченных на отчетную дату, но не обесцененных, составляет –
3 704.2 млн. руб.
Кредитный портфель юридических лиц на 01.01.2014, классифицированный по II – V
группам риска, а также с учетом просроченных процентов по I-ой группе риска в разрезе
обеспечения составлял:
Вид обеспечения
Требования банка по гарантиям и поручительствам
Залог, при котором предмет залога остается у залогодателя
Ипотека
Залог товаров в обороте
Залог имущественных прав (требований)
Необеспеченные
Итого
Доля в кредитном портфеле, %
35.5
12.8
31.9
12.4
0.6
6.8
100.0
14
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Сумма кредитного риска по кредитам юридических лиц по II – V группам риска –
1 174 740.8 млн. руб.
В целях формирования сбалансированного по уровню риска и финансовой
устойчивости контрагентов портфеля, Банк осуществляет управление структурой портфеля
по уровню риска в соответствии с принятой в Банке системой рейтингования в разрезе
целевых групп контрагентов.
По состоянию на 01.01.2014 часть активов статьи «Кредиты клиентам» баланса в
сумме 1 415 329.3 млн. руб. составляют кредиты, обесцененные в соответствии с критериями
обесценения Банка (по состоянию на 01.01.2013 сумма обесцененных активов
1 011 603.3 млн. руб.).
Величина процентного дохода, относящаяся к данным финансовым активам и
рассчитанная исходя из процентной ставки, используемой для дисконтирования будущих
потоков денежных средств, в целях определения величины убытка от обесценения
составляет:
Кредиты клиентам
Юридические лица
Физические лица
Итого
Сумма
10 531.2
2 827.6
13 358.8
Величина процентного дохода, относящаяся к данным финансовым активам, на
01.01.2013 составляла:
Кредиты клиентам
Юридические лица
Физические лица
Итого
Сумма
3 075.8
2 117.0
5 192.8
В целях уменьшения кредитного риска Банк предусматривает в кредитных договорах
отказ от исполнения обязательств по предоставлению денежных средств в случае наличия
признаков финансовой неустойчивости у должника Банка, наличия негативной информации
о способности должника выполнить свои обязательства перед Банком. В целях уменьшения
кредитного риска Банк принимает высоколиквидное обеспечение, в том числе гарантийный
депозит денежных средств.
В целях снижения рисков проводимых Банком кредитных операций доля
необеспеченных2 кредитов (кроме кредитов банков, физических лиц, микрокредитов3) в
кредитном портфеле Банка должна составлять не более 15%. При этом необеспеченные
операции проводятся, как правило, с контрагентами высокого уровня кредитоспособности
(контрагенты с Кредитным рейтингом А – B). Проведение необеспеченных операций с
иными контрагентами допускается, как правило, в виде овердрафта при установлении
дополнительных требований (по объему и уровню платежного оборота по счетам
контрагента в Банке и др.), а также повышенных стоимостных условий.
2
Согласно определению в соответствии с локальными нормативными правовыми актами Банка,
регулирующими порядок формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.
3
В соответствии с параметрами Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками
денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226
15
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
В связи с тем, что обеспечение в виде залога имущества на условиях «товары в
обороте», «залог прав» характеризуется высоким риском его утраты в случае появления
негативных тенденций в деятельности контрагента, Банк будет стремиться осуществлять
кредитные операции с данным видом обеспечения с контрагентами с Кредитным рейтингом
не ниже C2. При осуществлении операций с иными контрагентами залог имущества на
условиях «товары в обороте», «залог прав» будет применяться, как правило, в комплексе с
иными видами обеспечения, при этом каждая доля залога на условиях «товары в обороте»,
«залог прав» должна составлять, как правило, не более 50% в общей структуре обеспечения
по кредитной операции, сроки кредитных операций преимущественно должны носить
краткосрочный характер, как правило, до одного года и оборачиваемость. По операциям с
контрагентами Кредитным рейтингом C3-D2, удовлетворяющим требованиям4 и имеющим
продолжительный опыт стабильной работы по соответствующему направлению бизнеса,
положительную кредитную историю, а также по иным основаниям может устанавливаться
более высокая доля обеспечения данными видами залога.
Для отдельных категорий контрагентов, видов кредитных операций локальными
нормативными правовыми актами Банка могут устанавливаться иные индивидуальные
подходы к обеспечению кредитных операций.
Банк стремится к формированию диверсифицированного кредитного портфеля в
разрезе видов кредитных операций. В настоящее время Банк не устанавливает ограничений
на отдельные виды операций и при их структурировании исходит из конкретных
потребностей контрагентов, за исключением следующих ограничений, которых намерен и
придерживаться:
финансирование инвестиционных проектов5 контрагентов корпоративного
бизнеса – не более 20% кредитного портфеля Банка;
осуществление сделок финансовой аренды (лизинга) – не более 5% кредитного
портфеля;
кредитование банков на срок свыше шести месяцев – не более 10% кредитного
портфеля;
необеспеченное залогом финансирование под уступку денежного требования
(факторинг) – не более 7% кредитного портфеля;
необеспеченное залогом кредитование в форме овердрафта – не более 7%
кредитного портфеля, при этом, как правило, овердрафтный кредит без обеспечения не
предоставляется контрагенту в качестве единственного кредитного продукта.
Учитывая конъюнктуру рынка и повышенный спрос со стороны физических лиц на
кредитные ресурсы банков, Банком на протяжении 2013 года уделялось особое внимание
развитию потребительского кредитования. Одним из наиболее перспективных направлений
продолжали оставаться экспресс-кредитование и предоставление кредитов через удаленные
каналы продаж. Доля объема задолженности по экспресс-кредитам в общем объеме портфеля
кредитов физических лиц за 2013 год достигла 22%.
4
Контрагенты без признаков финансовой неустойчивости и иной негативной информации в
соответствии с локальным нормативным правовым актом Банка, регулирующим порядок формирования и
использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не
отраженным на балансе.
5
Участие Банка в инвестиционном проекте в форме предоставления кредитов, при реализации которых
возврат вложенных средств и получение доходов осуществляются на этапе эксплуатации проекта
преимущественно из потока денежных средств генерируемого самим проектом.
16
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Портфель кредитов,
951 438.8 млн. руб.
выданных
физическим
лицам,
на
01.01.2014
составил
Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе видов кредитных
продуктов на 01.01.2014 характеризуется следующими показателями:
Наименование
продукта
Ипотека
Кредиты на
покупку
автомобилей
Потребительские
кредиты
Итого
964
95 976.3
Начисленные и
просрочен
ные
проценты
9 065.3
1178
25 490.3
290.8
186 797
188 939
829 885.4
951 352.0
16 251.1
25 607.2
Количество
кредитов
(шт.)
Основной
долг
Сумма
задолженности
(включая
проценты)
105 041.6
4 152.5
Сумма
задолженности (за
минусом
резерва)
100 889.1
25 781.1
2 303.4
23 477.7
846 136.5
976 959.2
19 064.5
25 520.4
827 072.0
951 438.8
Резерв
В структуре кредитного портфеля физических лиц преобладают потребительские
кредиты (86.6%), доля кредитов на покупку автомобилей (2.6%), ипотечных кредитов
(10.8%).
Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе видов кредитных
продуктов по состоянию на 01.01.2013 характеризовалась следующими показателями:
Наименование
продукта
Ипотека
Кредиты на
покупку
автомобилей
Потребительские
кредиты
Итого
1 048
107 241.9
8 433.5
Сумма
задолженности
(включая
проценты)
115 675.4
1 769
49 128.2
553.7
121 273
124 090
475 818.0
632 188.1
4 282.9
13 270.1
Количество
кредитов
(шт.)
Начисленные и
Основной
просроченные
долг
проценты
4 499.5
Сумма
задолженности (за
минусом
резерва)
111 175.9
49 681.9
4 688.4
44 993.5
480 100.9
645 458.2
7 906.4
17 094.3
472 194.5
628 363.9
Резерв
Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе видов валют на 01.01.2014:
Валюта
Количество
кредитов
(шт.)
Белорусский рубль
Доллар США
ЕВРО
Российский рубль
Итого
187 997
856
26
60
188 939
Начисленные и
Основной
просроченные
долг
проценты
901 727.0
48 417.4
514.4
693.2
951 352.0
23 296.1
2 300.3
5.4
5.4
25 607.2
Сумма
задолженности
(включая
проценты)
925 023.1
50 717.7
519.8
698.6
976 959.2
Резерв
20 036.9
5 366.5
43.2
73.8
25 520.4
Сумма
задолженн
ости (за
минусом
резерва)
904 986.2
45 351.2
476.6
624.8
951 438.8
В структуре кредитного портфеля физических лиц по состоянию на 01.01.2014
преобладают кредиты, выданные в белорусских рублях – 94.7% от общей кредитной
задолженности физических лиц.
Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе видов валют на 01.01.2013:
17
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Валюта
Количество
кредитов
(шт.)
Белорусский рубль
Доллар США
ЕВРО
Российские рубли
Итого
122 620
1 336
41
93
124 090
Основной
долг
561 116.2
69 068.4
859.5
1 144.0
632 188.1
Начисленные и
просроченные
проценты
10 935.0
2 312.2
9.2
13.7
13 270.1
Сумма
задолженности
(включая
проценты)
572 051.2
71 380.6
868.7
1 157.7
645 458.2
Резерв
9 298.5
7 586.4
88.3
121.1
17 094.3
Сумма
задолженности (за
минусом
резерва)
562 752.7
63 794.2
780.4
1 036.6
628 363.9
В структуре кредитного портфеля физических лиц на 01.01.2013 также преобладали
кредиты, выданные в белорусских рублях – 89.6% от общей кредитной задолженности.
Пролонгации кредитов физических лиц по состоянию на 01.01.2013 не было. Сумма
кредитного риска по кредитам физических лиц, которые не являются ни просроченными,
ни обесцененными составляет 849 916.7 млн. руб. Сумма кредитного риска по кредитам
физических лиц, просроченных на отчетную дату, но не обесцененных, составляет
35 178.6 млн. руб.
Кредитный портфель физических лиц, классифицированный по II – V группам риска,
а также с просроченными процентами по I-ой группе риска в разрезе обеспечения по
состоянию на 01.01.2014 составляет:
Вид обеспечения
Требования банка по гарантиям и поручительствам
Залог, при котором предмет залога остается у залогодателя
Ипотека
Необеспеченные
ИТОГО
Доля в кредитном портфеле, %
27.8
10.9
9.5
51.8
100.0
Сумма кредитного риска по кредитам физических лиц по II – V группам составляет
64 322.8 млн. руб.
В течение 2013 года Банком отчисления в резерв под обесценение и прочие убытки в
части активов, учитываемых на балансе, составили 1 023 875.0 млн. руб. (в 2012 году 885 004.7 млн. руб.), в том числе:
банки
2013 год
2012 год
199 147.6 181 861.8
юридические лица
2013 год
2012 год
741 039.0 627 404.4
физические лица
2013 год
2012 год
82 607.0
75 081.6
ценные бумаги
2013 год
2012 год
1 081.4
656.9
В отчетном году Банком восстановлен специальный резерв под обесценение и прочие
убытки в части активов, учитываемых на балансе, на сумму 960 949.1 млн. руб. (в 2012 году 803 840.1 млн. руб.), в том числе:
банки
2013 год
2012 год
197 562.9 183 935.3
юридические лица
2013 год
2012 год
702 476.2 557 896.9
физические лица
2013 год
2012 год
60 412.2
61 727.9
ценные бумаги
2013 год
2012 год
497.8
280.0
Использование Банком специального резерва для списания безнадежной
задолженности в 2013 году составило 17 284.9 млн. руб. (в 2012 году - 41 231.8 млн. руб.), в
том числе:
банки
2013 год
2012 год
0.0
0.0
юридические лица
2013 год
2012 год
3 516.1
35 479.8
физические лица
2013 год
2012 год
13 768.8
5 752.0
ценные бумаги
2013 год
2012 год
0.0
0.0
18
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Балансовая стоимость финансовых инструментов, имеющихся в Банке на 01.01.2014,
принимается равной их справедливой стоимости, за исключением кредитной задолженности,
справедливая стоимость которой составляет (за вычетом резерва):
Кредиты клиентам
Юридические лица
Физические лица
Итого
Балансовая стоимость
4 118 718.8
951 438.8
5 070 157.6
Справедливая стоимость
4 133 378.2
915 490.1
5 048 868.3
При определении справедливой стоимости финансовых активов и финансовых
обязательств Банк использовал метод дисконтирования будущих потоков денежных средств.
В качестве эффективной процентной ставки взята ставка, равная преобладающей норме
доходности на рынке для финансовых активов, имеющих по существу те же условия.
8. Производные финансовые активы
Данная статья составила на конец отчетного года 445 278.9 млн. руб. и отражает
справедливую стоимость финансовых активов по форвардным сделкам, заключенным с
заключенным с Национальным банком Республики Беларусь и банками – нерезидентами
ОАО Банк ВТБ, АО «Банк Грузии» и Banque de commerce et de placements S.A.
9. Долгосрочные финансовые вложения
Статья годового бухгалтерского баланса «Долгосрочные финансовые вложения»
составила на конец отчетного года 472.1 млн. руб.
Наименование
Долевые участия
Вложения в дочерние юридические лица
Итого
01.01.2014
01.01.2013
22.1
450.0
472.1
22.0
450.0
472.0
В составе данной статьи отражены долевые вложения Банка в уставный фонд
дочернего юридического лица ООО «СНБ-Агро» в сумме 450.0 млн. руб., 20.0 млн. руб. –
взнос для формирования имущества Местного фонда «Деловой Центр Экономического
развития СНГ», 0.4 млн. руб. – долевые участия (1%) в СООО «ВТБ-Лизинг», 1.7 млн. руб. –
стоимость акций Открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая
биржа».
Долгосрочные финансовые вложения учитываются по цене приобретения.
10. Основные средства и нематериальные активы
Статья «Основные средства и нематериальные активы» составила на конец отчетного
периода 380 553.3 млн. руб. (предшествующий период – 284 094.9 млн. руб.).
Основные средства отражены в годовом бухгалтерском балансе по первоначальной
стоимости, переоцененной в соответствии с законодательством Республики Беларусь, за
вычетом накопленной амортизации, и достаточно точно отражающей их справедливую
стоимость на отчетную дату.
Информация по группам основных средств и нематериальным активам представлена в
таблице:
19
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Наименование статьи
Основные средства
Оборудование, требующее монтажа
Вложения в основные средства и незавершенное строительство
Нематериальные активы
Вложения в нематериальные активы
Итого основные средства и нематериальные активы
Амортизация
Итого
01.01.2014
447 566.6
0.5
10 369.4
13 582.8
1 311.6
472 830.9
(92 277.6)
380 553.3
01.01.2013
338 168.1
3 596.4
219.3
341 983.8
(57 888.9)
284 094.9
Информация по стоимости и движению основных средств и нематериальных активов
в течение отчетного года (без учета вложений в основные средства и незавершенное
строительство, оборудования, требующего монтажа):
стоимость основных средств и нематериальных активов:
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Остаток на
01.01.2013
Группы
Здания и сооружения
Вычислительная техника
Транспортные средства
Прочие основные средства
Основные средства по
арендным и лизинговым
операциям
Основные средства,
полученные в аренду, лизинг
(в том числе вложения)
Нематериальные активы
Итого стоимость основных
средств и нематериальных
активов
196 131.5
60 607.9
12 505.4
63 161.3
Поступило
Выбыло
1 225.0
5 352.5
1 161.7
4 557.2
352.3
486.5
Изменение
Остаток на
в результате
01.01.2014
переоценки
32 730.5
230 087.0
6 307.9
71 916.0
1 396.7
15 063.8
7618.6
74 850.6
374.2
374.2
5 762.0
219.3
48 298.6
13 364.1
0.6
338 387.4
74 333.3
839.4
1 214.4
55 275.0
13 582.8
49 268.1
461 149.4
Изменение в
результате
переоценки
Остаток
на
01.01.2014
2 978.0
18 175.7
в течение отчетного года была накоплена амортизация:
№
п/п
Группы
1.
Здания и сооружения
Вычислительная
техника
Транспортные средства
Прочие основные
средства
Основные средства по
арендным и лизинговым
операциям
Основные средства,
полученные в аренду,
лизинг
Нематериальные активы
Итого накопленная
амортизация
Остаточная стоимость
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Остаток
на
01.01.2013
Начисленные
амортизационные
отчисления
за отчетный
год
Амортизационные
отчисления по
выбывшим
основным
средствам
за отчетный год
12 066.0
3 131.7
24 179.8
3 706.3
11 811.4
1 598.8
328.4
3 259.7
566.0
38 922.5
5 871.1
17 080.8
7 357.1
251.2
2 711.3
26 898.0
768.6
87.4
370.9
996.6
187.0
0.2
1 326.5
1 083.8
57 888.9
280 498.5
25 266.5
Х
579.8
Х
9 702.0
Х
92 277.6
368 871.8
-
20
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Начисление амортизации основных средств и нематериальных активов
осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке начисления амортизации основных
средств и нематериальных активов, утвержденной постановлением Министерства экономики
Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства
архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27.02.2009 № 37/18/6 и
постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 30.09.2011 № 161
«Об установлении нормативных сроков службы основных средств и признании утратившими
силу некоторых постановлений Министерства экономики Республики Беларусь».
Расчет амортизации осуществляется линейным способом исходя из месячной суммы
амортизационных отчислений. Месячная сумма амортизации составляет 1/12 годовой суммы.
Сроки полезного использования амортизируемых объектов основных средств
устанавливаются равными по величине нормативным срокам службы в соответствии с
классификацией объектов, установленной законодательством.
Срок полезного использования, нормативный срок службы объектов основных
средств может пересматриваться в случаях, установленных Инструкцией о порядке
начисления амортизации.
11. Имущество, предназначенное для продажи
Статья «Имущество, предназначенное для продажи» занимает в структуре активов
баланса незначительный удельный вес (0.1% от общего объема активов) и составляет
5 416.8 млн. руб. (предшествующий период – 6 736.7 млн. руб.).
Основную долю в составе статьи составляют объекты недвижимости в г. Новополоцк
и г. Брест, принятые на баланс Банка в счет погашения задолженности по кредитам,
выданным клиентам Банка: здания магазинов и складские помещения, на общую сумму
5 554.8 млн. руб.
Амортизационные отчисления по основным средствам, переданным Банку в
погашение задолженности по кредиту, в составе статьи составляют 138.0 млн. руб.
В течение 2013 года Банком реализовано имущество, принятое в счет погашения
задолженности по кредитам на общую сумму 5 191.8 млн. руб., принято – на сумму
3 680.3 млн. руб.
12. Прочие активы
Статья «Прочие активы» занимает в структуре активов незначительный удельный
вес (0.8% от общего объема активов) и составила 72 255.4 млн. руб. (предшествующий
период – 81 801.1 млн. руб.).
Наименование
Дебиторская задолженность
Начисленные доходы
Прочие активы
Итого
01.01.2014
01.01.2013
23 687.1
32 640.1
15 928.2
72 255.4
41 491.0
20 717.6
19 592.5
81 801.1
В объеме данной статьи 23 687.1 млн. руб. составляет дебиторская задолженность,
которая связана с осуществлением Банком хозяйственной деятельности и достаточно точно
21
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
отражает справедливую стоимость, потому что имеет краткосрочный характер.
Расходы, относящиеся к будущим периодам, составили 6 742.5 млн. руб., материалы на
складе – 9 185.7 млн. руб., начисленные доходы – 32 640.1 млн. руб.
13. Средства банков
В структуре обязательств баланса Банка средства банков занимают второе место и
составили 3 114 924.9 млн. руб. (предшествующий период – 1 984 651.4 млн. руб.).
Наименование
Кредиты
Средства на корреспондентских счетах
Другие средства
Итого
01.01.2014
2 927 831.4
162 303.7
24 789.8
3 114 924.9
01.01.2013
1 956 425.2
9 442.4
18 783.8
1 984 651.4
Данная статья включает в себя кредиты, полученные от банков, в сумме
2 896 922.2 млн. руб., начисленные процентные расходы по кредитам, полученным от
банков – 30 909.2 млн. руб., средства на корреспондентских счетах банков резидентов и
нерезидентов в сумме 162 281.4 млн. руб., начисленные процентные расходы по
корреспондентским счетам банков – 22.3 млн. руб., средства в расчетах, подлежащие
перечислению другим банкам – 24 789.8 млн. руб.
Кредиты изначально отражаются в учете по стоимости приобретения на дату
признания в учете, которая является справедливой для данной категории финансовых
обязательств. Последующая оценка кредитов производится по амортизированной стоимости.
14. Средства клиентов
Средства на счетах клиентов на конец отчетного года занимают наибольший
удельный вес в обязательства баланса банка и составили 4 630 140.0 млн. руб. (54.7%),
предшествующий период – 3 766 685.4 млн. руб. (59.3%), прирост в суммарном отношении
по сравнению с предыдущим отчетным годом составил 22.9%.
Средства клиентов изначально отражаются в учете по стоимости приобретения на
дату признания в учете, которая является справедливой для данной категории финансовых
обязательств. Последующая оценка средств клиентов производится по амортизированной
стоимости.
По состоянию на 01.01.2014 средства клиентов включали средства на текущих
(расчетных) счетах, вклады и депозиты, другие средства (средства клиентов на счетах по
учету аккредитивов, средств для расчетов чеками, благотворительных и карт-счетах,
средства, полученные в качестве исполнения обязательств).
Средства клиентов по отраслям
классифицируются следующим образом:
Отрасли экономики
Органы государственной власти
Управление финансами отраслевых холдингов
Торговля
Физические лица
Химическая промышленность
экономики
по
состоянию
Итого, сумма
привлеченных
средств
1 050.0
20 529.0
762 088.6
1 079 929.0
389 509.8
на
01.01.2014
Доля,
%
0.0
0.4
16.5
23.3
8.4
22
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Прочее производство
Легкая промышленность
Прочие услуги
Страхование
Строительство и строительные материалы
Лизинговые компании
Операции с недвижимостью
Нефть (включая нефтепровод)
Пищевая промышленность и сельское хозяйство
Транспорт
Машиностроение
Электроэнергетика
Черная и цветная металлургия
Лесная, деревообрабатывающая и бумажная промышленность
Фармацевтика
Финансовые компании
Газ (включая газопровод)
Судостроение
Стекольная промышленность
Итого
525 819.2
26 796.6
790 615.3
10 783.8
124 413.5
53 365.4
17 577.6
642 219.7
67 557.0
80 225.6
27 889.0
158.9
1 431.6
4 445.8
2 179.5
750.0
805.1
4 630 140.0
11.4
0.6
17.1
0.2
2.7
1.2
0.4
13.9
1.5
1.7
0.6
0.0
0.0
0.1
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
100%
Классификация средств клиентов по отраслям экономики по состоянию на 01.01.2013
выглядела следующим образом:
Отрасли экономики
Органы государственной власти
Управление финансами отраслевых холдингов
Торговля
Физические лица
Химическая промышленность
Прочее производство
Легкая промышленность
Прочие услуги
Страхование
Строительство и строительные материалы
Лизинговые компании
Операции с недвижимостью
Нефть (включая нефтепровод)
Пищевая промышленность и сельское хозяйство
Транспорт
Машиностроение
Электроэнергетика
Черная и цветная металлургия
Лесная, деревообрабатывающая и бумажная промышленность
Фармацевтика
Финансовые компании
Газ (включая газопровод)
Судостроение
Стекольная промышленность
Итого
Итого, сумма
привлеченных
средств
1 775.3
13 264.3
1 360 803.5
667 423.1
743 425.9
80 694.9
22 389.7
384 547.4
30 241.8
103 646.2
34 537.6
19 294.4
48 403.7
105 518.8
19 568.0
46 823.3
2 546.0
13 255.7
2 352.0
4 891.9
164.5
60 035.4
0.0
1 082.0
3 766 685.4
Доля,
%
0.1
0.4
36.1
17.7
19.7
2.1
0.6
10.2
0.8
2.8
0.9
0.5
1.3
2.7
0.5
1.2
0.1
0.4
0.1
0.1
0.0
1.6
0.0
0.1
100%
23
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Одним из ключевых сегментов розничного рынка в 2013 году являлось привлечение
денежных средств населения на банковские вклады (депозиты). На конец отчетного года
срочные вклады (депозиты) физических лиц (с учетом гарантийных депозитов, полученных
от физических лиц в качестве исполнения обязательств) в Банке составили 885 054.3 млн.
руб. (в 2012 году – 517 859.7 млн. руб.). В структуре привлеченных от физических лиц
средств вклады (депозиты) в иностранной валюте составляют 49.2%, в белорусских рублях –
50.8% (в 2012 году 80.6% и 19.4% соответственно).
Структура депозитного портфеля физических
характеризуется следующими показателями:
Валюта депозита
Белорусский рубль
Доллары США
ЕВРО
Российский рубль
Итого
Количество
депозитов
(тыс. шт.)
7.3
3.4
0.9
0.3
11.9
лиц
в
разрезе
видов
валют
Остаток средств физических
лиц на 01.01.2014
Удельный вес
остатков средств, %
450 056.3
343 213.1
82 271.7
9 513.2
885 054.3
50.8
38.8
9.3
1.1
100.0
2013 год характеризовался постепенным снижением на рынке уровня ставок по
вкладам в иностранной валюте (с 8-9% в январе до 5-8% в декабре) и значительными
колебаниями ставок по вкладам в белорусских рублях (максимальные ставки в размере
45-57% фиксировались в январе и декабре, минимальные в размере 23-39% – в марте-июне).
В целях повышения привлекательности формирования сбережений в национальной
валюте и предотвращения оттока рублевых вкладов населения, Банком проводилась
политика поддерживания процентных ставок по вновь привлекаемым срочным депозитам
населения на уровне выше рыночных.
Для расширения клиентской базы было осуществлено внедрение вкладов «Капитал» и
«Дорогой» с привлекательными финансовыми условиями. Для состоятельных и статусных
клиентов была открыта зона клиентского обслуживания «Привилегия» с предложением
особых условий по банковским продуктам и индивидуальным обслуживанием.
На конец отчетного года основу средств на счетах клиентов составляют средства
субъектов хозяйствования негосударственного сектора, среди которых значительную часть
составляют средства предприятий, осуществляющих торговую деятельность и деятельность
на рынке нефтепродуктов.
В отчетном году Банком проводилась постоянная работа по привлечению клиентов на
обслуживание.
Общее количество клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в
системе Банка, за отчетный год увеличилось на 5.4% и на 01.01.2014 составило 11 744
юридических лица и индивидуальных предпринимателя (на 01.01.2013– 11 142 юридических
лица и индивидуальных предпринимателя). На обслуживание активно привлекаются
предприятия малого и среднего бизнеса различных сфер деятельности, а также
индивидуальные предприниматели. За отчетный год в систему Банка привлечено на
расчетно-кассовое обслуживание 602 клиента.
Развитие информационных технологий в отчетном году было направлено на
повышение качества обслуживания клиентов, расширение спектра предоставляемых услуг,
24
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
обеспечение надежности и эффективности, совершенствование системы электронных
платежей «Клиент - Банк», достоинством которой для клиентов, особенно удаленных
территориально, является доступность, удобство и оперативность осуществления платежей.
В 2013 году было установлено 1 884 экземпляров программного обеспечения
«Клиент-банк», что на 14% больше, чем за аналогичный период прошлого года
(в 2012 году - 1 662 экземпляра). По состоянию на 01.01.2014 осуществляется сопровождение
6 178 действующих Клиентов (увеличение составило 30 % по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года).
Был осуществлен запуск двух дополнительных серверов обработки, что ускорило
прием и обработку клиентских платежей.
С 1 декабря 2013 года в рамках сопровождения систем дистанционного банковского
обслуживания (ПО «Клиент-Банк»), начала работать «Служба консультационно-технической
поддержке клиентов ДБО» - группа специалистов, оказывающая консультационнотехническую поддержку клиентов, использующих системы дистанционного банковского
обслуживания. Проводятся работы по внедрению системы Интернет-Банк.
Результатом активной работы Банка на рынке банковских карточек стал рост
количества карт-счетов до 200 тысяч. За 2013 год количество платежных карточек в
обращении увеличилось в 1.6 раза и по состоянию на 01.01.2014 составило 155.7 тыс.
платежных карточек. Одним из основных векторов в работе стала продажа платежных
карточек через торговые точки партнеров совместно с экспресс-кредитами.
Инфраструктура обслуживания держателей карточек Банка:
Банкоматы
Инфокиоски
Пункты выдачи наличных денежных средств
Терминалы в пунктах выдачи наличных денежных средств
на 01.01.2014
61
16
35
69
на 01.01.2013
51
13
35
65
По состоянию на 01.01.2014 объем остатков на карт-счетах составил
143 150.5 млн. руб. Задолженность по оведрафтному кредитованию за 2013 год увеличилась
более чем в 3.5 раза и на начало 2014 года составила 200 867.8 млн. руб.
В 2013 году было уделено повышению лояльности как держателей пластиковых
карточек Банка, так и клиентов по иным продуктам. Программа повышения лояльности
клиентов Банка, являющихся держателями банковских пластиковых карточек VISA,
эмитированных Банком ВТБ, «Формула удачных покупок», получила активное продолжение
в 2013году.
Кроме того, Банк ВТБ совместно с компанией Visa International принял участие в
повторном проведении рекламной игры «Будь впереди с VTB и Visa», основной целью
которой стало стимулирование клиентов совершать безналичные расчеты с использованием
платежных карточек VISA.
15. Ценные бумаги, выпущенные банком
Статья «Ценные бумаги, выпущенные банком» (балансовый счет группы 49 «Ценные
бумаги, выпущенные банком») составила на конец отчетного года 14 105.3 млн. руб. в
25
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
эквиваленте (предыдущий отчетный период – 22 300.2 млн. руб.) и отражает:
- выданные Банком в 2009-2011 гг. депозитные сертификаты в количестве 15 шт. на
сумму номиналов 8 546.0 млн. руб. и начисленные проценты по непогашенным депозитным
сертификатам в сумме 0.2 млн. руб.;
- эмитированные Банком проданные на вторичном рынке именные, процентные, в
бездокументарной форме неконвертируемые облигации 13-го выпуска, номинированные в
белорусских рублях, на сумму номиналов 154,0 млн. руб. и начисленных процентов по
реализованным облигациям в сумме 3,4 млн. руб.;
- эмитированные Банком проданные на вторичном рынке именные, дисконтные, в
бездокументарной форме неконвертируемые облигации 11-го выпуска, номинированные в
долларах США, на сумму номиналов 5 401,7 млн. руб. в эквиваленте.
В 2013 году Банком был выдан и погашен 1 депозитный сертификат номинальной
стоимостью 300.0 млн. руб., а также погашены депозитный сертификат, выданный в 2009
году номинальной стоимостью 187,0 млн. руб.; депозитный сертификат, выданный в 2010
году, номинальной стоимостью 11 629,44 млн. руб. и 6 выданных в 2012 году депозитных
сертификатов общей номинальной стоимостью 1 850 млн. руб.
Процентные расходы по операциям с депозитными сертификатами (балансовый счет
9082 «Процентные расходы по депозитным сертификатам, выпущенным банком») в
отчетном году составили 88.9 млн. руб.
В 2013 году Банком было продолжено размещение трех дополнительных выпусков
облигаций (11-го, 12-го и 13-го):
11-й выпуск – номинированные в долларах США именные, дисконтные, в
бездокументарной форме неконвертируемые облигации. Объем эмиссии 10.0 млн. долл.
США. По состоянию на 01.01.2014 размещены, выкуплены и реализованы на вторичном
рынке 568 штук облигаций номинальной стоимостью 568 000 долл. США; 9 432 шт.
облигаций находятся в стадии размещения (дата окончания размещения – 27.06.2014);
12-й выпуск – номинированные в евро именные, дисконтные, в бездокументарной
форме неконвертируемые облигации. Объем эмиссии 7.0 млн. евро. По состоянию на
01.01.2014 данный выпуск находится в стадии размещения (дата окончания размещения –
27.06.2014);
13-й выпуск – номинированные в белорусских рублях именные, процентные, в
бездокументарной форме (в виде записей на счетах) неконвертируемые облигации. Объем
эмиссии 150 000.0 млн. руб. По состоянию на 01.01.2014 данный выпуск полностью
размещен и выкуплен на баланс банка; на вторичном рынке реализованы 154 шт. облигации
номинальной стоимостью 154.0 млн. белорусских рублей.
В 2013 году погашение эмитированных банком облигаций не осуществлялось.
Процентные расходы по операциям с облигациями собственного выпуска
(балансовый счет 9084 «Процентные расходы по облигациям, выпущенным банком») в
отчетном году составили 88.6 млн. руб. в эквиваленте.
Доходы по купле-продаже облигаций (балансовый счет 8231 «Доходы по операциям с
ценными бумагами») в отчетном году составили 25. 8 млн. руб., в том числе:
доходы от купли-продажи облигаций банков на вторичном рынке – 5.5 млн. руб. (из
них 3,4 млн. руб. – при продаже по цене, превышающей текущую стоимость на момент
продажи);
доходы от выкупа номинированных в долларах США облигаций Банка на вторичном
рынке по цене ниже текущей стоимости – 20.3 млн. руб.
26
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Расходы по купле-продаже облигаций собственного выпуска (балансовый счет 9231
«Расходы по операциям с ценными бумагами») в отчетном году составили 19.3 млн. руб.
Статья «Средства клиентов» (в части остатков на балансовом счете 3811 «Расчеты по
операциям с ценными бумагами») составила на конец отчетного года 0.1 млн. руб. и
отражает подлежащую оплате ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» возмещенную
клиентами комиссию по регистрации внебиржевых сделок с ценными бумагами в ИКС
«Внебиржевой рынок».
Статья «Комиссионные доходы» (в части доходов от осуществления брокерской
деятельности), составила на конец отчетного года 98.0 млн. руб.
Статья «Прочие банковские доходы» (в части учитываемых на балансовом счете
8252 «Доходы по консультационным услугам») составила на конец отчетного года
47.9 млн. руб.
Статья «Комиссионные доходы» (в части учитываемых на балансовом счете 8199
«Комиссионные доходы по прочим операциям» доходов по обеспечению расчетов
профессиональных участников рынка ценных бумаг в торговой системе биржи) составила на
конец отчетного года 0.8 млн. руб.
16. Прочие обязательства
Статья «Прочие обязательства» занимает в структуре обязательств Банка небольшой
удельный вес (2.4% от общего объема) и составила 200 866.0 млн. руб. (предыдущий
отчетный период – 86 293.2 млн. руб.):
Наименование
01.01.2014
01.01.2013
Кредиторская задолженность
74 621.8
7 288.1
Резервы на риски и платежи
101 286.7
58 304.9
Начисленные расходы
24 655.9
20 338.2
Доходы к получению
41.4
361.8
Прочие обязательства
260.2
0.2
Итого
200 866.0
86 293.2
Значительный объем данной статьи занимают созданные Банком в отчетном году
следующие резервы:
на покрытие возможных убытков по кредитным операциям, не отраженным на
балансе и подверженным кредитному риску, на сумму 51 156.1 млн. руб., что соответствует
требованиям НСФО 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы»;
на выплату премии за 2013 год – 27 738.5 млн. руб.;
на оплату накапливаемых оплачиваемых дней отпуска – 4 333.6 млн. руб.;
на покрытие просроченных, начисленных и неполученных доходов, относящихся к
прошлым годам – 18 058.5 млн. руб.
Кредиторская задолженность по хозяйственной деятельности Банка в сумме
74 621.8 млн. руб. достаточно точно отражает справедливую стоимость, потому что имеет
краткосрочный характер. Увеличение данной статьи произошло в связи с оприходованием на
баланс полученного в аренду здания по адресу г. Минск, ул. Фабрициуса, 8.
По состоянию на 01.01.2014 остатки и движение по статьям резерва Банка под
обесценение в части условных обязательств составили:
27
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
В том числе
Показатели
Итого
27 543.5
186 719.9
163 107.3
693.8
503.9
314.8
юридические
лица
25 877.3
176 660.6
156 025.9
0.0
51 156.1
0.0
882.9
0.0
46 5212.0
банки
Остаток на 01.01.2013
Доначислено
Восстановлено
Списано вследствие исполнения
условных обязательств
Остаток на 01.01.2014
физические
лица
972.4
9 555.4
6 766.6
0.0
3 761.2
По состоянию на 01.01.2013 остатки и движение по статьям резерва Банка под
обесценение в части условных обязательств составляли:
В том числе
Показатели
Итого
19 299.6
192 039.4
183 795.5
476.7
6 496.0
6 278.9
юридические
лица
18 540.6
182 500.6
175 163.9
0.0
27 543.5
0.0
693.8
0.0
25 877.3
банки
Остаток на 01.01.2012
Доначислено
Восстановлено
Списано вследствие исполнения
условных обязательств
Остаток на 01.01.2013
физические
лица
282.3
3 042.8
2 352.7
0.0
972.4
17. Капитал
Собственный капитал Банка на 1 января 2014 г. составил 661 230.9 млн. руб. и по
сравнению с 2012 годом увеличился в 1.3 раза (на 01.01.2013 составлял 502 933.5 млн. руб.).
Уставный фонд составил по состоянию на 1 января 2014 г. 84 370.2 млн. руб.
Уставный фонд Банка поделен на 281 234 простые акции. Номинальная стоимость одной
акции 300 000 руб. Акций ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), принадлежащих дочерним, зависимым
и совместно контролируемым юридическим лицам, нет.
Резервов, признанных в капитале Банка, нет.
Вопросы управления капиталом в соответствии с Уставом Банка относятся к
компетенции Совета директоров и Общего собрания акционеров Банка.
Доля акционера-нерезидента ОАО Банк ВТБ (Россия) в уставном фонде Банка на
01.01.2014 составляет 100.0%.
Дивиденды распределяются между акционерами пропорционально количеству
имеющихся у них акций. Привилегий и ограничений на распределение дивидендов нет.
Дивиденды по акциям отражаются как уменьшение капитала за период, в котором они были
объявлены.
Основным источником роста уставного капитала Банка является капитализация
чистой прибыли.
Главными составляющими элементами увеличения собственного капитала Банка
определяются последовательное наращивание фонда развития Банка за счет поддержания
достаточных нормативов распределения чистой прибыли, а также привлечение
28
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
субординированных кредитов от группы ВТБ.
Основные нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным
банком Республики Беларусь для банков, приводятся по тексту пояснительной записки в
главах, раскрывающих информацию в части кредитов клиентам, политику управления в
части отдельных видов рисков и их размеры, а также в пруденциальных формах финансовой
отчетности 2801 «Расчет достаточности нормативного капитала», 2807 «Отчет о размере
специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не
отраженным на балансе» и 2809 «Расчет ликвидности» по состоянию на 01.01.2014,
прилагаемых к годовому отчету.
18. Чистые процентные доходы
Чистые процентные доходы включают в себя следующие позиции:
2013 г.
2012 г.
Процентные доходы
по средствам в банках
по операциям с клиентами
по ценным бумагам
прочие
Итого процентные доходы
15 949.0
763 576.0
6 403.4
743.0
786 671.4
99 738.6
549 911.5
41 684.5
4 166.2
695 500.8
Процентные расходы
по средствам банков
по средствам клиентов
по ценным бумагам, выпущенным банком
прочие
Итого процентные расходы
202 363.5
306 698.5
177.5
12.2
509 251.7
265 686.4
245 235.9
5 119.6
4.5
516 046.4
Чистые процентные доходы
277 419.7
179 454.4
19. Чистые комиссионные доходы
Чистые комиссионные доходы включают в себя следующие позиции:
2013 г.
2012 г.
Комиссионные доходы
за открытие и (или) ведение банковских счетов
по кредитам
по операциям с ценными бумагами
по операциям с иностранной валютой
прочие
Итого комиссионные доходы
104 959.1
81 321.0
199.8
42 960.5
109 494.8
338 935.2
78 421.4
76 975.4
460.3
51 111.1
71 065.2
278 033.4
Комиссионные расходы
за открытие и (или) ведение банковских счетов
по кредитам
по операциям с ценными бумагами
по операциям с иностранной валютой
прочие
Итого комиссионные расходы
1 983.9
56.1
4 592.1
44 002.6
50 634.7
1 823.9
133.4
6 365.1
32 869.8
41 192.2
288 300.5
236 841.2
Чистые комиссионные доходы
29
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
20. Чистый доход по операциям с ценными бумагами
Чистый доход по операциям с ценными бумагами включает в себя следующие
позиции:
2013 г.
Доходы по операциям с ценными бумагами
для торговли
в наличии для продажи
Расходы по операциям с ценными бумагами
для торговли
в наличии для продажи
Доходы по операциям с собственными ценными бумагами
Расходы по операциям с собственными ценными бумагами
Всего чистый доход по операциям с ценными бумагами
2012 г.
5.5
5.5
20.3
19.3
6.5
153.2
153.2
1 730.4
1 577.2
21. Чистый доход по операциям с иностранной валютой
Чистый доход по операциям с иностранной валютой включает в себя следующие
позиции:
Доходы по операциям с иностранной валютой
Расходы по операциям с иностранной валютой
Итого
2013 г.
22 406.8
62 959.4
(40 552.6)
2012 г.
80 457.7
60 154.7
20 303.0
22. Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами включает
в себя следующие позиции:
Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами
Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами
Итого
2013 г.
94 088.2
43 547.2
50 541.0
2012 г.
104 728.7
87 387.6
17 341.1
23. Чистые отчисления в резервы
Чистые отчисления в резервы включают в себя следующие позиции:
Отчисления в резервы на покрытие возможных убытков:
по операциям с банками
по операциям с клиентами
на риски и платежи
по операциям с ценными бумагами
Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков:
по операциям с банками
по операциям с клиентами
на риски и платежи
по операциям с ценными бумагами
Итого
2013 г.
1 161 822.0
198 904.8
782 639.5
179 406.0
871.7
1 076 581.9
197 298.9
726 029.5
152 874.3
379.2
85 240.1
2012 г.
1 025 492.3
180 747.0
663 276.6
180 624.1
844.6
922 779.3
182 713.9
571 272.3
168 325.4
467.7
102 713.0
30
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
24. Прочие доходы
Прочие доходы включают в себя следующие позиции:
Прочие доходы
От выбытия имущества
Прочие
Доход в форме дивидендов
Итого
2013 г.
13 019.0
26 183.7
439.7
39 642.4
2012 г.
2 458.0
24 165.0
1.7
26 624.7
2013 г.
161 631.8
115.9
2 222.1
33 439.6
47 117.3
14 535.3
6 479.9
25 349.3
25 430.0
9 895.0
5 994.9
4 088.6
4 637.8
6 928.5
8 411.8
9 741.0
8.2
726.5
1 261.4
368 014.9
2012 г.
114 110.2
344.8
1 388.7
25 696.1
33 113.3
10 261.7
3 561.5
18 553.1
8 352.8
6 994.6
4 581.5
3 078.6
3 857.3
6 747.7
6 205.6
5 791.1
1 011.0
401.0
932.5
254 983.5
2013 г.
2012 г.
25. Операционные расходы
Операционные расходы включают в себя следующие позиции:
Заработная плата и премии
Обучение персонала
Командировочные и сопутствующие расходы
Содержание и аренда помещений
Налоги с фонда оплаты труда
Прочее
Платежи в бюджет
Амортизация
Расходы от выбытия основных средств и нематериальных активов
Приобретение программного обеспечения
Благотворительность
Услуги связи
Охранные услуги
Отчисления на социальное обеспечение
Ремонт и техническое обслуживание основных средств
Реклама
Штрафные санкции
Представительские расходы
Страхование
Итого
26. Прочие расходы
Прочие расходы включают в себя следующие позиции:
Календарные взносы в Агентство по гарантированному возмещению
вкладов (депозитов) физических лиц
По доставке документов, перевозке и инкассации
Расходы по межбанковским расчетам
Аудиторские и консультационные услуги
Информационные услуги
Прочие
Итого
9 238.5
2 908.0
10 211.9
2 105.2
2 543.2
792.2
27 799.0
6 368.3
1 569.9
6 376.0
1 966.0
1 072.7
1 794.9
19 147.8
27. Прибыль на акцию
В отчете о прибыли и убытках за 2013 год в соответствии с требованиями НСФО 33
«Прибыль на акцию» представлена информация о размере показателя «прибыль на акцию» в
разрезе базовой прибыли на простую акцию и разводненной прибыли на простую акцию,
31
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
который показывает долю участия каждой простой акции в финансовых результатах
деятельности Банка за отчетный год.
Для представления данной информации в отчете о прибыли и убытках после статьи
«Прибыль (убыток)» введены дополнительные статьи:
«Базовая прибыль на простую акцию»;
«Разводненная прибыль на простую акцию».
Величина прибыли за отчетный год, причитающейся владельцам простых акций,
используемая для расчета данного показателя, составила 118 601 850 487 руб. (в отчете о
прибыли и убытках, составленном в млн. руб. – 118 601.9 млн. руб.).
Информация о простых акциях, находящихся в обращении в течение 2012 года,
представлена в таблице:
Дата операций
на 1 января 2013 г.
на 1 января 2014 г.
Выпущенные Выкупленные Простые акции
простые акции простые акции в обращении
Остаток на начало 2013 г.
281 234
281 234
Остаток на конец 2013 г.
281 234
281 234
Описание операций
Количество простых акций, находившихся в обращении в 2013 году:
январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь,
декабрь (согласно данным реестра владельцев акций Банка на 1 февраля, 1 марта, 1 апреля,
1 мая, 1 июня, 1 июля, 1 августа, 1 сентября, 1 октября, 1 ноября, 1 декабря 2013 г. и 1 января
2014 г.): 281 234 акции.
Средневзвешенное количество простых акций за отчетный год, используемых в
расчете прибыли на акцию:
(281 234 x 12)
СКПА = ---------------------- = 281 234 акции.
12
Базовая прибыль на простую акцию за 2013 год:
118 601 850 487
БП = -------------------- = 421 719.5 руб.
281 234
Средневзвешенное количество простых акций за 2012 и 2013 годы составило
281 234 акции. Показатель базовой прибыли на простую акцию за 2013 год составил 421 720
руб., (за 2012 год– 363 904 руб.).
Потенциальных простых акций (опционов, финансовых обязательств или долевых
инструментов, конвертируемых в простые акции), которые могут предоставлять владельцу
право собственности на простые акции, в отчетном году и в предшествующем периоде Банк
не выпускал, поэтому величина разводненной прибыли на простую акцию за 2013 год не
определяется.
Операции с простыми акциями после отчетной даты до даты утверждения годового
отчета Банком не осуществлялись.
32
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
28. Политика управления рисками.
Одним из основных инструментов текущего контроля кредитного риска в Банке
является соблюдение нормативов ограничения кредитных рисков:
норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу
взаимосвязанных должников);
норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - физическое
лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц;
норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - физическое
лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц;
норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц;
норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров - юридических лиц и
взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц и взаимосвязанных с ними
юридических лиц;
норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров - физических лиц и
взаимосвязанных с ними физических лиц;
норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в
странах, не входящих в группу «A».
Банк осуществляет управление кредитными рисками в соответствии со следующими
основными принципами:
системного и комплексного подхода к процессу кредитования,
методологического единства регламентации процессов, связанных с кредитными
операциями Банка,
распределения полномочий при принятии кредитных решений,
обеспеченности кредитных операций.
Принцип системного и комплексного подхода
Принцип системного и комплексного подхода предполагает использование
всестороннего и сбалансированного подхода к управлению рисками как в целом по
кредитному портфелю Банка, так и в отношении отдельных его сегментов, включая операции
с конкретными контрагентами (группой связанных контрагентов). Данный принцип
включает проведение следующих процедур:
идентификацию риска,
анализ и оценку риска,
принятие и/или ограничение риска,
контроль за уровнем риска.
Управление кредитными рисками охватывает все стадии кредитного процесса:
рассмотрение кредитной заявки, структурирование и экспертизу предполагаемой операции,
принятие решения по кредитной заявке, заключение кредитной операции (открытие
кредитного
лимита),
кредитное
администрирование
(оформление
кредитной
операции/лимита, ведение кредитного досье и т.п.), мониторинг использования кредита
(лимита), мониторинг финансового состояния контрагента, обслуживания задолженности,
исполнения контрагентом неплатежных обязательств до полного завершения расчетов по
кредитной операции (закрытия кредитного лимита). Поскольку операции, несущие
кредитный риск, могут быть сопряжены с принятием не только кредитного, но одновременно
и других видов рисков (рыночного и пр.), согласно данному принципу, оценка рисков по
33
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
таким операциям должна носить комплексный характер (по всем возникающим видам
рисков и их совокупности).
Принцип методологического единства
Принцип методологического единства предполагает применение в Банке адекватной
характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и
количественной оценки кредитного риска. Использование данного принципа
предусматривает постоянное совершенствование Банком методологических локальных
нормативных правовых актов, касающихся анализа принимаемых кредитных рисков и иных
вопросов управления кредитными рисками, а также осуществление контроля за исполнением
подразделениями Банка, включая региональные дирекции, дополнительные офисы
заложенных в локальных нормативных правовых актах требований и рекомендаций.
Основу методологии оценки кредитного риска и приемлемости его величины
составляют:
определение уровня кредитного риска, принимаемого Банком на контрагента, на
основе его кредитного рейтинга, определяемого в соответствии с локальными нормативными
правовыми актами Банка по ранжированию различных контрагентов;
определение категории качества актива, исходя из требований Национального банка
Республики Беларусь по классификации кредитной задолженности и формированию
специальных резервов, а также собственной методологии, устанавливаемой локальными
нормативными правовыми актами Банка;
оценка кредитных рисков на контрагента с учетом уровня ОС-рисков;
дифференциация подходов при оценке рисков кредитования в зависимости от
категории контрагента и вида кредитного продукта;
возможность
использования
инструментов
хеджирования
(страхования)
принимаемых Банком кредитных рисков;
преимущественная увязка размера причитающихся Банку платежей (процентной
ставки/комиссий/платы)
по
кредитным
операциям
со
значением
рейтинга
кредитоспособности клиента;
определение обоснованного размера необходимого Банку капитала для принятия
кредитного риска на контрагента (группу связанных контрагентов), а также в целом по
кредитному портфелю Банка.
Принцип распределения полномочий
Принцип распределения полномочий при принятии решений предполагает
взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при
совершении кредитных операций, при условии избежания возможного конфликта интересов.
Данный принцип реализуется Банком через выполнение следующих условий:
иерархичность объема делегируемых полномочий;
адекватность объема делегируемых полномочий уровню риска, размеру, структуре и
условиям санкционируемых кредитных операций;
четкое
определение
пределов
делегируемых
коллегиальным
органам/уполномоченным лицам полномочий и ответственности за принимаемые решения,
устанавливаемых локальными нормативными правовыми актами и/или распорядительными
документами Банка;
недопущение конфликта интересов при принятии кредитных решений, что
предусматривает разделение функций инициирования/ структурирования операции, несущей
для Банка кредитный риск, ее экспертизы, сопровождения и контроля и/или четкое
34
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
разделение функциональных обязанностей ответственных лиц Банка при выдаче и
сопровождении кредитных операций по отдельным продуктам и/или сегментам бизнеса в
соответствии с локальными нормативными правовыми актами Банка;
сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при
совершении кредитных операций;
коллегиальность принятия решений по кредитным операциям в случае их
проведения на значительные по размеру суммы, длительные сроки и на стоимостных
условиях, отличающихся от стандартных при наличии таковых;
делегирование полномочий уполномоченным лицам Банка на санкционирование, как
правило, типовых кредитных операций на стандартных стоимостных и иных условиях;
регулярный пересмотр полномочий на основе мониторинга сформированного
кредитного портфеля (принятых решений).
Принцип обеспеченности операций
Принцип обеспеченности операций предполагает, как правило, предъявление Банком
требований к контрагентам по предоставлению обеспечения (залога имущества
(имущественных прав) и/или поручительств, гарантий и др.) по операциям, несущим
кредитный риск. Локальными нормативными правовыми актами Банка и принятыми в
соответствии с ними отдельными решениями уполномоченных коллегиальных
органов/уполномоченных лиц могут устанавливаться в соответствии с требованиями
законодательства условия проведения кредитных операций без обеспечения (в контексте
классификации кредитной задолженности и формированию специальных резервов), а также
определяются требования к оценке обеспечения, уровню покрытия обязательств, в том числе
отдельными видами имущества, контролю за стоимостью и состоянием обеспечения.
Данные требования могут устанавливаться в зависимости от категории контрагентов,
вида обеспечения и вида кредитной операции. При проведении кредитных операций
допускается предоставление различных видов обеспечения по одному кредитному договору
(иному соглашению о совершении кредитных операций).
29. Кредитный риск
При осуществлении своей деятельности Банк подвергается воздействию кредитного
риска: риска того, что неисполнение обязательства по финансовому инструменту со стороны
контрагентов Банка приведет к возникновению у Банка убытка.
Ниже раскрыта информация о максимальном размере кредитного риска по каждому
классу финансовых инструментов. Банком раскрываются суммы, наилучшим образом
отражающие максимальный размер подверженности Банка кредитному риску на отчетную
дату (обеспечение и (или) другие инструменты, снижающие кредитный риск, не
учитываются). Применительно к финансовым активам такой величиной является их
балансовая стоимость за вычетом сумм, зачитываемых в соответствии с НСФО 32, и убытков
от обесценения, признанных в соответствии с НСФО 39.
Наименование статей
Средства в банках
Ценные бумаги
Кредиты клиентам
Всего по финансовым активам
Максимальный размер
кредитного риска 2014 г.
503 455.7
8 644.6
5 070 157.6
5 582 257.9
Максимальный размер
кредитного риска 2013 г.
129 229.8
39 324.0
3 877 835.5
4 046 389.3
35
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Непокрытые аккредитивы
Общий размер кредитного риска
699 538.5
6 281 796.4
398 536. 3
4 444 925.6
В части обязательств по предоставлению кредита кредитный риск не рассчитывается,
ввиду того, что Банк может отказаться от исполнения своих обязательств, в случае
ухудшения финансового положения и появления признаков финансовой неустойчивости
должника.
30. Риск потери ликвидности
Риск потери ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых
активов и финансовых обязательств Банка и/или возникновения непредвиденной
необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых
обязательств.
В целях эффективного управления и обеспечения контроля над риском потери
ликвидности в Банке на ежедневной основе проводится контроль за выполнением
нормативов ликвидности, установленных Национальным банком Республики Беларусь, за
степенью соответствия сроков по размещенным активам и привлеченным пассивам Банка,
осуществляется планирование активных и пассивных операций всех подразделений Банка с
расчетом потребности в ликвидных средствах.
В Банке организована система управления риском потери ликвидности, позволяющая
оценить вероятность, причины и последствия изменений в деятельности Банка, а также
принимать меры по минимизации потерь и поддержания ликвидности.
Основой анализа риска потери ликвидности являются ежедневный прогноз денежных
потоков по финансовым активам и обязательствам по срокам погашения, анализ
характеристик ликвидности финансовых активов, риска одновременного оттока средств по
финансовым обязательствам. Данные по риску потери ликвидности приведены в форме
2809 «Расчет ликвидности».
Независимая оценка риска потери ликвидности осуществляется в виде факторного
анализа ликвидности, комплексного анализа соблюдения пруденциальных показателей
ликвидности, вынесения мотивированного суждения об уровне риска ликвидности в Банке.
Устойчивость банка к воздействию факторов ликвидности оценивается в процессе
проведения стресс-тестирования ликвидной позиции Банка к проявлению риска.
По состоянию на 01.01.2014 активы Банка по срокам погашения составили:
Активы
Денежные средства
Средства в
Национальном банке
Средства банков
Кредиты клиентам
Ценные бумаги
Долевое участие
До
востребования и
не более 1
месяца
Свыше 1
месяца и
вплоть до 3
месяцев
Свыше 3
месяца и
вплоть до 6
месяцев
Более 6
месяцев и
вплоть до 1
года
313 784.4
0.0
0.0
0.0
0.0
313 784.4
789 793.2
505 037.4
501 194.7
0.0
0.0
0.0
0.0
1 307 571.1
0.0
0.0
0.0
0.0
946 735.5
0.0
0.0
0.0
0.0
618 086.7
0.0
0.0
1 966 427.3
0.0
1 719 733.4
9 605.1
2.1
2 756 220.5
505 037.4
5 093 321.4
9 605.1
2.1
Более 1
года
Итого
36
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Основные средства,
нематериальные активы
Прочие активы
Итого активы
0.0
212 132.2
2 321 941.9
0.0
6 821.5
1 314 392.6
0.0
2 435.0
949 170.5
0.0
3 529.4
621 616.1
385 970.2
20 161.6
4 101 899.7
385 970.2
245 079.7
9 309 020.8
По состоянию на 01.01.2013 активы Банка по срокам погашения составляли:
Активы
Денежные средства
Средства в
Национальном банке
Средства банков
Кредиты клиентам
Ценные бумаги
Долевое участие
Основные средства,
нематериальные активы
Прочие активы
Итого активы
До
востребования и
не более 1
месяца
Свыше 1
месяца и
вплоть до 3
месяцев
Свыше 3
месяца и
вплоть до 6
месяцев
Более 6
месяцев и
вплоть до 1
года
231 856.4
0.0
0.0
0.0
0.0
231 856.4
446 586.1
129 351.1
285 239.6
0.0
0.0
0.0
0.0
864 308.8
0.0
0.0
0.0
0.0
731 118.1
37 690.0
0.0
0.0
0.0
548 470.3
0.0
0.0
1 371 200.0
0.0
1 447 690.8
0.0
2.0
1 817 786.1
129 351.1
3 876 827.6
37 690.0
2.0
0.0
182 763.8
1 275 797.0
0.0
20 359.5
884 668.3
0.0
7 237.5
776 045.6
0.0
13 417.4
561 887.7
290 830.9
397 691.1
3 507 414.8
290 830.9
621 469.3
7 005 813.4
Более 1
года
Итого
По состоянию на 01.01.2014 договорные недисконтируемые потоки денежных средств
по обязательствам Банка составили:
До
востребования и
не более 1
месяца
Свыше 1
месяца и
вплоть до 3
месяцев
Свыше 3
месяца и
вплоть до 6
месяцев
675 690.8
1 527 841.7
131 722.4
789 906.1
40 541.1
677 660.0
5 960.0
54.8
0.0
9 238.9
107 074.8
1 943 514.6
Более 6
месяцев и
вплоть до 1
года
Более 1
года
Итого
121 672.2
700 730.2
2 108 754.6
914 352.0
3 078 381.2
4 610 490.0
82.3
355.2
7 741.1
14 193.4
19 142.4
0.0
0.0
342 885.0
362 027.3
13 938.8
19 729.6
552 042.8
9 523.6
3 224.5
180 373.2
9 742.0
12 133.7
412 135.9
8 712.8
7 547.3
5 403 247.3
51 156.1
149 709.9
8 491 313.9
Обязательства
Кредиты и другие
средства банков
Средства клиентов
Ценные бумаги,
выпущенные банком
Субординированная
задолженность
Резерв на риски и
платежи
Прочие обязательства
Итого обязательства
По состоянию на 01.01.2013 договорные недисконтируемые потоки денежных средств
по обязательствам Банка составили:
До
востребования
и не более 1
месяца
Свыше 1
месяца и
вплоть до 3
месяцев
Свыше 3
месяца и
вплоть до 6
месяцев
Более 6
месяцев и
вплоть до 1
года
Более 1 года
849 735.3
2 434 085.6
18 613.7
529 951.8
30 942.8
195 752.8
147 098.6
558 756.1
1 463 748.5
836 427.6
2 510 138.9
4 554 973.9
322.6
12 615.4
711.5
187.4
8 548.0
22 384.9
0.0
18 183.5
0.0
0.0
329 586.8
347 770.3
656.5
56 392.7
3 341 192.7
5 002.6
661.6
585 028.6
4 091.4
992.5
232 491.0
6 722.8
1 985.1
714 750.0
11 070.2
2 649 381.1
27 543.5
60 031.9
7 522 843.4
Итого
Обязательства
Кредиты и другие
средства банков
Средства клиентов
Ценные бумаги,
выпущенные банком
Субординированная
задолженность
Резерв на риски и
платежи
Прочие обязательства
Итого обязательства
37
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Банк в полном объеме формирует фонд обязательных резервов, подлежащий
депонированию в Национальном банке Республики Беларусь, величина которого зависит от
размера привлеченных средств клиентов.
31. Рыночный риск
Рыночный риск включает в себя процентный риск, фондовый риск, валютный риск и
товарный риск. Каждый вид рыночного риска рассчитывается в отношении определенной
группы активов Банка.
Управление рисками в Банке включает идентификацию рисков, количественную
и/или качественную оценку, определение приемлемого уровня рисков, контролю
утвержденных уровней риска.
Система управления рисками в Банке представлена органами управления (Советом
директоров, Правлением) Банка, коллегиальными органами (Комитетами) Банка,
независимым структурным подразделением Банка по оценке и мониторингу рисков,
локальными нормативными правовыми актами Банка, регламентирующими процессы
управления рисками.
32. Валютный риск
Валютный риск – риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного
изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов по открытым Банком
позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах.
Управление валютным риском осуществляется Банком через открытую валютную
позицию путем идентификации валютного риска, измерения, оценки (количественная и/или
качественная) валютного риска, ограничением (лимитированием) и контролем за
соблюдением лимитов на принятие валютного риска.
Оценка валютного риска основывается на анализе открытых валютных позиций Банка
с учетом факторов, оказывающих влияние на формирование валютных курсов.
Величина валютного риска, рассчитанная в соответствии с Постановлением Правления
Национального Банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 «Об утверждении
Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций», на 01.01.2014 составила 2 006.4 млн. руб. или 0.3%
нормативного капитала Банка, размер которого на отчетную дату – 665 058.9 млн. руб.
(в 2012 году - 486 247,5 млн. руб.).
В качестве ограничения валютного риска используются лимиты по открытым
позициям в иностранной валюте, установленные Национальным банком Республики
Беларусь, а также внутренние лимиты Банка. Лимит суммарной открытой валютной позиции
по всем видам иностранных валют и/или драгоценных металлов установлен в процентах от
нормативного капитала Банка.
38
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Чувствительность валютной
позиции Банка к данному изменению
характеризуется следующими данными:
ОВП на 01.01.2014
USD
15 927.8
EUR
11.3
RUB
(2 595.6)
Итого
13 343.5
Изменение курса
+50%
+50%
+50%
7 963.9
5.7
(1 297.8)
6 671.8
В таблице представлены валюты, по которым Банк имеет значительные позиции по
состоянию на 01.01.2014. Таким образом, положительные суммы в таблице отражают
потенциально возможное увеличение прибыли.
Количественная оценка валютного риска проводится с применением расчета VaR,
данные которого используются при расчете капитала на покрытие валютного риска.
Устойчивость Банка к проявлению шоковых сценариев изменения рыночных условий
оценивается на базе результатов, полученных при проведении стресс-тестирования.
Результаты оценки риска методом стресс-тестирования предоставляется на рассмотрение
руководству Банка.
33. Процентный риск
Процентному риску подвергаются как позиции торгового портфеля, который
включает совокупность финансовых инструментов, приобретенных Банком с целью их
дальнейшей перепродажи, так и позиции банковского портфеля, к которому относятся все
остальные балансовые и внебалансовые требования и обязательства, не входящие в торговый
портфель.
Политика Банка в части управления процентным риском строится на принципах
минимизации риска при приемлемом уровне прибыльности, а не максимизации дохода при
высоком уровне риска.
Управление процентным риском включает в себя управление структурой, сроками и
ценой, как активов, так и обязательств Банка, и направлено на снижение вероятности
возможного ухудшения финансового состояния Банка вследствие изменения уровня
процентных ставок на рынке.
(экв.тыс.долл.США)
Период
До 7 дней
8 – 30 дней
31 - 90 дней
91 - 180 дней
181 дней - 1 год
Итого
Итого
активов
84 119.4
92 860.9
137 486.9
100 650.8
63 858.0
478 976.0
Итого
пассивов
195 825.3
123 618.8
89 828.6
68 249.6
61 766.7
539 289.0
ГЭП
(111 705.9)
(30 758.0)
47 658.4
32 401.2
2 091.3
(60 313.0)
Изменение чистого
процентного дохода при
увеличении ставки на 400 б.п.
(4 423.6)
(1 168.8)
1 582.3
816.5
20.9
(3 172.7)
Банк управляет процентным риском путем четкого распределения обязанностей,
установления лимитов, ограничений и контроля за их соблюдением.
39
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Оценка процентного риска осуществляется по нескольким направлениям: методом
гэп-анализа, методом дюрации, модели оценок VaR, а также расчета процентных доходов и
расходов методом начисления, расчета базовой кривой доходности.
Результаты оценки процентного риска:
Процентный риск
Нормативный капитал
Отношение процентного
капиталу, %
риска
к
на 01.01.2014
16 547.4
665 058.9
на 01.01.2013
15 168.9
486 247.5
2.45
3.1
нормативному
Оценка процентного риска дополняется стресс-тестированием. Оно основывается на
конкретных характеристиках риска, присущих Банку. Банк также проводит стресс-тест, для
которого задается стандартизированный процентный шок. Результаты оценки процентного
риска и стресс-тестирования предоставляются на рассмотрение руководству Банка.
34. Страновой риск
При определении объемов концентрации кредитных рисков по странам Банк
учитывает стабильность и качество институтов страны, устойчивость темпов
экономического роста, уровень ВВП на душу населения, размер бюджетного дефицита и
уровня государственного долга.
Порядок, ограничивающий концентрацию рисков по странам, устанавливается
отдельным локальным нормативным правовым актом Банка. В целях снижения объема
концентрации страновых кредитных рисков Банк продолжит диверсификацию кредитного
портфеля по странам с учетом подходов и рекомендаций по консолидированному
управлению этими рисками на уровне Группы ВТБ.
Ранжирование стран в соответствующие группы риска осуществляется в соответствии
с присвоенными стране международными рейтинговыми агентствами Moody's,
Standard&Poor’s и Fitch долгосрочными суверенными рейтингами. В случае наличия у
страны суверенных рейтингов нескольких международных рейтинговых агентств в целях
ранжирования стран в группы риска используется наиболее консервативная из двух
наивысших имеющихся оценок.
Банк в основном несет страновой риск Республики Беларусь.
Географическое распределение активов и обязательств Банка на 01.01.2014 выглядело
следующим образом:
Статьи баланса
Активы
Денежные средства и средства в
Национальном банке
Ценные бумаги
Кредиты и другие средства в
банках
Кредиты клиентам
Прочие активы
Обязательства
Средства Национального банка
Беларусь
СНГ
ОЭСР
Прочие
страны
Итого
2 634 162.50
8 644.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2 634 162.5
8 644.6
193 663.30
5 070 011.80
903 308.30
8 809 790.50
42 708.00
145.80
374.40
43 228.20
265 500.70
0.00
272.00
265 772.70
1 583.70
0.00
21.80
1 605.50
503 455.7
5 070 157.6
903 976.5
9 120 396.9
499 129.80
0.00
0.00
0.00
499 129.8
40
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Кредиты и другие средства
банков
Средства клиентов
Ценные бумаги, выпущенные
банком
Прочие обязательства
Нетто-позиция
24 717.80
4 436 435.10
2 926 033.90
43 727.10
4 293.40
46 420.90
159 879.80
103 556.90
3 114 924.9
4 630 140.0
14 105.30
178 376.90
5 152 764.90
3 657 025.60
0.00
19 983.20
2 989 744.20
(2 946 516.00)
0.00
2 455.80
53 170.10
212 602.60
0.00
50.10
263 486.80
(261 881.30)
14 105.3
200 866.0
8 459 166.0
661 230.9
Географическое распределение активов и обязательств Банка на 01.01.2012 выглядело
следующим образом:
Статьи баланса
Беларусь
Активы
Денежные средства и средства в
Национальном банке
Ценные бумаги
Кредиты и другие средства в
банках
Кредиты клиентам
Прочие активы
Обязательства
Средства Национального банка
Кредиты и другие средства
банков
Средства клиентов
Ценные бумаги, выпущенные
банком
Прочие обязательства
Нетто-позиция
СНГ
Прочие
страны
ОЭСР
Итого
2 055 084.1
39 324.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
2 055 084.1
39 324.0
47 071.8
3 877 683.8
720 761.5
6 739 925.2
56 695.9
151.7
0.0
56 847.6
23 871.5
0.0
836.1
24 707.6
1 590.6
0.0
34 486.0
36 076.6
129 229.8
3 877 835.5
756 083.6
6 857 557.0
493 411.1
0.0
0.0
0.0
493 411.1
152 684.0
3 634 295.0
1 811 851.0
23 572.0
14 048.5
2 487.7
6 067.9
106 330.7
1 984 651.4
3 766 685.4
22 300.2
67 574.6
4 370 264.9
2 369 660.3
0.0
17 910.2
1 853 333.2
(1 796 485.6)
0.0
2 089.6
18 625.8
6 081.8
0.0
1.0
112 399.6
(76 323.0)
22 300.2
87 575.4
6 354 623.5
502 933.5
35. Фондовый риск
Величина фондового риска по состоянию на 01.01.2014 равна нулю. В течение 2013
года Банком приобретались, облигации банков Республики Беларусь и контрагентов. Анализ
чувствительности для них не показателен.
36. Товарный риск
В расчет товарного риска Банком включаются товары, предназначенные для продажи,
т. е. имущество, переданное Банку в погашение кредитной задолженности, а также памятные
монеты и футляры. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару.
Результаты оценки товарного риска:
Товарный риск
Нормативный капитал
Отношение товарного
капиталу, %
риска
к
нормативному
на 01.01.2014
1 517.3
665 058.6
на 01.01.2013
1 700.9
486 247.5
0.22
0.35
Для измерения потенциального влияния товарного риска на нормативный капитал
Банка проводится стресс-тестирование. При проведении стресс-тестирования используется
актуальная информация о состоянии рынка по каждому виду товара, который находится на
41
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
балансе Банка. Отчет о состоянии товарного риска и результаты стресс-тестирования
направляются руководству Банка.
37. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Ниже представлено сопоставление балансовой и справедливой стоимости всех
категорий финансовых инструментов, отраженных в финансовой отчетности Банка.
В таблицу не включена справедливая стоимость нефинансовых активов и нефинансовых
обязательств.
Балансовая
стоимость
2013 г.
Финансовые активы
Денежные средства
Средства в
Национальном банке
Средства в банках
Ценные бумаги
Кредиты клиентам
Производные
финансовые активы
Долгосрочные
финансовые вложения
Прочие активы
Финансовые обязательства
Средства
Национального банка
Средства банков
Средства клиентов
Ценные бумаги,
выпущенные банком
Производные
финансовые
обязательства
Прочие обязательства
Справедливая
стоимость
2013 г.
Балансовая
стоимость
2012 г.
Справедливая
стоимость
2012 г.
313 784.6
313 784.6
231 856.5
231 856.5
2 320 377.9
503 455.7
8 644.6
5 070 157.6
2 320 377.9
503 455.7
8 644.6
5 048 868.3
1 823 227.6
129 229.8
39 324.0
3 877 835.5
1 823 227.6
129 229.8
39 324.0
3 843 469.4
445 278.9
445 278.9
382 978.9
382 978.9
472.1
39 382.6
472.1
39 382.6
472.0
34 210.0
472.0
34 210.0
499 129.8
3 114 924.9
4 630 140.0
499 129.8
3 114 924.9
4 630 140.0
493 411.1
1 984 651.4
3 766 685.4
493 411.1
1 984 651.4
3 766 685.4
14 105.3
14 105.3
22 300.2
22 300.2
0.0
200 866.0
0.0
200 866.0
1 282.2
86 293.2
1 282.2
86 293.2
При определении справедливой стоимости финансовых активов и финансовых
обязательств Банк использовал метод дисконтирования будущих потоков денежных средств.
В качестве эффективной процентной ставки взята ставка, равная преобладающей норме
доходности на рынке Республики Беларусь для финансовых активов, имеющих по существу
те же условия.
38. Информация по операционным сегментам
В соответствии с НСФО 8-F «Операционные сегменты» Банк определил в качестве
основных операционных сегментов свои ключевые направления деятельности. Информация
по сегментам раскрывается на основе данных, соответствующих требованиям НСФО, в
отношении юридических и физических лиц. При необходимости такие данные
корректируются с учетом внутрисегментного перераспределения. Качественная и
количественная информация по операционным сегментам представляется в отчетах
соответствующим лицам, ответственным за принятие управленческих решений, касающихся
операционной деятельности Банка, с целью принятия решений о распределении ресурсов на
сегмент и оценки результатов его деятельности. Исходя из указанного принципа, в
42
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
соответствии с критериями НСФО 8-F, Банк объединил свои операционные сегменты в
следующие отчетные сегменты: «Корпоративно-инвестиционный бизнес» (в том числе
«Инвестиционный бизнес», «Кредиты и депозиты», «Транзакционный бизнес»),
«Розничный бизнес», «Казначейство». Операции, не входящие в данные отчетные сегменты,
а также распределение которых на отчетную дату затруднено, объединены в статье
«Прочие».
Банк выделяет в составе отчетного сегмента:
«Корпоративный бизнес» - все операции с юридическими лицами, за исключением
относимых к малому бизнесу или распределение которых на отчетную дату является
труднореализуемым.
«Розничный бизнес» - все операции с юридическими лицами и индивидуальными
предпринимателями, относимыми к категории малого бизнеса, а также операции с
физическими лицами за исключением операций, распределение которых на отчетную дату
является труднореализуемым.
«Казначейство» - казначейские операции на межбанковском рынке, а также операции
по статьям баланса «Ценные бумаги выпущенные банком» (Пассив), «Ценные бумаги в
наличии для продажи» (Актив), статьям отчета о прибылях и убытках - «Чистый доход по
операциям с иностранной валютой» в части операций с банками и регулировки ликвидности
и валютной позиции, «Чистый доход от операций с финансовыми инструментами».
Данные сегменты удовлетворяют критериям признания и Банк не производил
объединения прочих операционных сегментов, не отвечающих требованиями НСФО 8-F, в
один укрупненный сегмент в целях классификации его в качестве отдельного сегмента. Ниже
приведена информация об определяемых Банком сегментах:
за 2013 год:
Сегмент
Инвестиционный
бизнес
Кредиты и депозиты
Транзакционный
бизнес
Корпоративноинвестиционный бизнес
Розничный бизнес
Казначейство
Итого
Размер доходов операционного
сегмента от величины совокупных
доходов всех сегментов (min 10%)
Величина активов операционного
сегмента от величины активов
всех операционных сегментов
(min 10%)
2.5%
0.1%
52.3%
42.8%
2.7%
0.5%
57.6%
43.3%
30.6%
11.7%
99.9%
20.3%
35.7%
99.3%
Размер доходов операционного
сегмента от величины совокупных
доходов всех сегментов (min 10%)
Величина активов операционного
сегмента от величины активов
всех операционных сегментов
(min 10%)
0.9%
0.0%
49.4%
46.1%
4.6%
0.6%
54.9%
46.8%
за 2012 год:
Сегмент
Инвестиционный
бизнес
Кредиты и депозиты
Транзакционный
бизнес
Корпоративноинвестиционный бизнес
43
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Розничный бизнес
Казначейство
Итого
22.7%
22.2%
99.8%
19.8%
32.8%
99.3%
Банк при формировании прибыли (убытка) и оценке активов (обязательств) всех
отчетных операционных сегментов применяет общие подходы, раскрытие которых
осуществлено в положениях Учетной политики.
Ниже приведена информация по отчетным сегментам по состоянию за 31 декабря
2012 г. и за год по 31 декабря 2013 г.:
за 2013 год:
млн. бел. руб.
Инвестиционный
бизнес
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистый процентный
доход
Чистый
комиссионный доход
Чистый доход по
операциям с
ценными бумагами
Чистый доход по
операциям с
иностранной
валютой (включая
переоценку)
Чистый доход по
операциям с
производными
финансовыми
инструментами
Результат от
создания/восстановле
ния резервов на
возможные потери
Прочие доходы
Операционные
расходы
Прочие расходы
Прибыль
Чистая прибыль
27.5
Кредиты
и
депозиты
467 155.3
197 352.1
(27.5)
269 803.2
(14 683.8)
255 091.9
26 038.8
0.0
39 818.1
0.0
0.0
31 293.2
0.0
Транзакционный
бизнес
0.0
КорпоратиРозничный
вный
бизнес
бизнес
467 155.3
299 928.9
212 063.4
94 344.1
Казначейство
Прочие
0.0
Итого
19 587.2
202 723.1
121.1
786 671.4
509 251.7
205 584.8
(183 135.9)
(121.1)
277 419.7
65 856.9
224 322.5
(1 878.9)
0.0
288 300.5
0.0
0.0
0.0
6.5
0.0
6.5
0.0
0.0
31 293.2
27 708.6
(99 554.6)
0.0
(40 552.8)
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
50 541.0
0.0
50 541.0
0.0
324.5
108 248.9
25 425.4
0.0
276.7
108 248.9
26 026.6
(25 107.2)
9 881.8
2 098.4
560.3
0.0
3 173.7
85 240.1
39 642.5
7 506.9
587.7
49 534.4
49 534.4
52 829.2
3 829.3
130 321.3
130 321.3
33 045.4
2 607.9
(10 242.3)
(10 242.3)
93 381.5
7 024.9
169 613.4
169 613.4
255 987.7
19 677.9
216 939.3
216 939.3
8 832.1
702.7
(245 094.8)
(245 094.8)
Кредиты
и
депозиты
Транзакционный
бизнес
Корпоративный
бизнес
Розничный
бизнес
14 683.8
9 813.6
368 014.9
393.5
27 799.0
(7 154.5) 134 303.4
(22 856.0) 118 601.9
за 2012 год:
млн. бел. руб.
Инвестиционный
бизнес
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистый процентный
доход
Чистый
комиссионный доход
Чистый доход по
операциям с
ценными бумагами
Чистый доход по
операциям с
иностранной
валютой (включая
переоценку)
Чистый доход по
операциям с
Казначейство
Прочие
Итого
680.3
0.0
414 145.1
137 484.4
0.0
13 202.6
414 825.4
150 686.9
139 949.3
94 993.1
140 726.1
270 366.4
0.0
0.0
695 500.8
516 046.4
680.3
276 660.7
(13 202.6)
264 138.5
44 956.2
(129 640.3)
0.0
179 454.4
0.0
0.0
71 049.0
71 049.0
167 783.9
(1 991.7)
0.0
236 841.2
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1577.2
0.0
1 577.2
17 919.3
0.0
0.0
17 919.3
25 157.9
(22 606.6)
0.0
20 470.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
17 341.1
0.0
17 341.1
44
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
производными
финансовыми
инструментами
Результат от
создания/восстановле
ния резервов на
возможные потери
Прочие доходы
Операционные
расходы
Прочие расходы
Прибыль
Чистая прибыль
0.0 (146 851.2)
570.8
15 742.4
2 247.3
200.0
16 723.0
16 723.0
39 262.0
2 911.3
103 378.6
103 378.6
0.0 (146 851.2)
524.1
16 837.2
30 360.7
2 191.2
25 818.6
25 818.6
71 870.0
5 302.6
145 920.2
145 920.2
42 380.6
5 722.2
1 590.0
0.0
176 448.9
12 753.5
96 798.4
96 798.4
9 234.8
654.9
(143 619.9)
(143 619.9)
0.0 (102 880.6)
4 065.3
26 624.7
(2 570.2)
436.9
6 198.6
3 243.6
254 983.5
19 147.8
105 297.3
102 342.3
Операции между сегментами осуществлялись в рамках обычной деятельности и на
отчетную дату не подлежат выделению. Банк имеет намерение осуществить в краткосрочной
перспективе внедрение в управленческий учет системы внутреннего хозрасчета.
39. Связанные стороны
В соответствии с требованиями НСФО 24 «Раскрытие информации о связанных
сторонах» представляем информацию о связанных сторонах.
I. Сведения о связанных сторонах ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Полное фирменное наименование:
Банк ВТБ (открытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное
наименование:
ОАО Банк ВТБ
Место нахождения:
РФ, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29
Доля общества в уставном капитале
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь):
99.99%
Основной вид деятельности:
банковская
Представительство в Совете
директоров:
да
Лицо, осуществляющее функции
единоличного исполнительного
Президент - Председатель Правления –
органа общества:
Костин Андрей Леонидович
Характер влияния:
контроль
Полное фирменное наименование:
Сокращенное фирменное
наименование:
Место нахождения:
Основание признания общества
дочерним по отношению в эмитенту:
Доля банка в уставном капитале
юридического лица:
Доля общества в уставном капитале
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь):
Основной вид деятельности:
Лицо, осуществляющее функции
единоличного исполнительного
органа общества:
Характер влияния:
Общество с ограниченной ответственностью
«СНБ-Агро»
ООО «СНБ-Агро»
Минская область, Логойский р-н, д. Калачи
преобладающее участие в уставном капитале
общества.
99.98 %
доли не имеет
сельское хозяйство
Директор – Борисевич Виктор Николаевич
дочернее общество
45
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Совет директоров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Титов Василий Николаевич
Якунин Михаил Леонидович
Алымов Юрий Михайлович
Демидюк Владимир Николаевич
Пьянов Дмитрий Васильевич
Смаков Всеволод Валерьевич
Масленников Александр Игоревич
Скокова Мария Викторовна
Правление ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Иванов Владимир Владимирович
Цедрик Юрий Витальевич
Фролов Дмитрий Леонидович
Лиходиевский Владимир Константинович
Воронович Борис Леонидович
Кроме того, к ключевому управленческому персоналу отнесены члены коллегиальных
органов Банка, руководители (заместители руководителей) обособленных и структурных
подразделений
Банка,
руководители
(заместители
руководителей)
внутренних
подразделений Банка, должностные лица Банка, в компетенцию которых входит принятие
решения об осуществлении операций, подверженных кредитному и рыночному рискам.
II. Операции со связанными сторонами за 2013 год:
Наименование
статьи
Символ
2013 г.
контролирующая
сторона
сумма
%
дочерние
юридические
лица
сумма
%
ключевой
управленческий
персонал
сумма
%
другие связанные
стороны
сумма
%
АКТИВЫ
Средства в банках
1104
Кредиты клиентам
1106
Долгосрочные
финансовые
вложения
1108
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства банков
1202
Средства клиентов
1203
ДОХОДЫ/РАСХОДЫ
Процентные
доходы
2011
Процентные
расходы
2012
Чистые
процентные
доходы
201
Комиссионные
доходы
2021
Комиссионные
расходы
2022
Чистые
комиссионные
доходы
202
Чистый доход по
операциям с
иностранной
валютой
205
Прочие доходы
208
Операционные
расходы,
209
503 455.7
5 070 157.6
19 149.3
-
2.6
-
0.0
486.7
0.0
0.0
0.0
7 545.7
0.0
0.1
37 553.3
-
7.3
-
472.1
0.0
0.0
450.0
95.3
0.0
0.0
0.4
0.1
3 114 924.9
4 630 140.0
2 929 382.7
0.0
94.0
0.0
0.0
228.8
0.0
0.0
0.0
23 970.2
0.0
0.5
2 925.6
44 285.9
0.6
1.0
786 671.4
427.6
0.1
7.3
0.0
1 209.6
0.2
104.7
0.0
509 251.7
170 779.7
33.5
0.0
0.0
1 516.6
0.3
2 261.8
0.4
277 419.7
(170 352.1)
(61.4)
7.3
0.0
(307.0)
(0.1)
(2 157.1)
(0.8)
338 935.2
23.2
0.0
41.6
0.0
1 226.7
0.4
5 824.9
1.7
50 634.7
180.3
0.4
0.0
0.0
0.0
0.0
2 632.0
5.2
288 300.5
(157.1)
(0.1)
41.6
0.0
1 226.7
0.4
3 192.9
1.1
(40 552.6)
39 642.4
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
439.5
0.0
1.1
368 014.9
0.0
0.0
24 767.4
6.7
68 679.8
18.7
0.0
0.0
46
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
в том числе:
безвозмездная
(спонсорская)
помощь
безвозмездная
помощь (передача
основных средств)
4 600.0
20 167.4
III. Операции со связанными сторонами за 2012 год:
Наименование
статьи
Символ
2011 г.
контролирующая
сторона
сумма
АКТИВЫ
Средства в банках
1104
Кредиты клиентам
1106
Долгосрочные
финансовые
вложения
1108
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства банков
1202
Средства клиентов
1203
ДОХОДЫ/РАСХОДЫ
Процентные
доходы
2011
Процентные
расходы
2012
Чистые процентные
доходы
201
Комиссионные
доходы
2021
Комиссионные
расходы
2022
Чистые
комиссионные
доходы
202
Чистый доход по
операциям с
иностранной
валютой
205
Прочие доходы
208
Операционные
расходы,
209
в том числе:
безвозмездная
(спонсорская)
помощь
безвозмездная
помощь (передача
основных средств)
%
дочерние
юридические
лица
сумма
%
ключевой
управленческий
персонал
сумма
%
другие связанные
стороны
сумма
%
129 229.8
3 877 835.5
27 439.5
0.0
21.2
0.0
0.0
2 976.7
0.0
0.1
0.0
6 330.6
0.0
0.1
20 806.7
0.0
16.1
0.0
472.0
0.0
0.0
450.0
95.3
0.0
0.0
0.4
0.1
1 984 651.4
3 766 685.4
1 719 169.6
0.0
86.6
0.0
0.0
6.3
0.0
-
0.0
17 122.3
0.0
0.5
16 834.7
32 015.3
0.8
0.8
695 500.8
363.4
0.1
28.5
0.0
897.5
0.1
91.0
0.0
516 046.4
162 450.6
31.5
0.0
0.0
1 409.8
0.3
83 987.1
16.3
179 454.4
(162 087.2)
(90.3)
28.5
0.0
(512.3)
(0.3)
(83 896.1)
278 033.4
12.2
0.0
33.3
0.0
1 577.1
0.6
6 277.6
2.3
41 192.2
16 097.6
39.1
0.0
0.0
0.0
0.0
1 050.2
2.5
236 841.2
(16 085.4)
(6.8)
33.3
0.0
1 577.1
0.7
5 227.4
2.2
26 624.7
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1 196.0
4.5
254 983.5
0.0
0.0
7 968.5
3.1
47 566.0
18.7
32.9
0.0
(46.8)
3 280.0
4 688.5
Операции с ОАО Банк ВТБ и банками группы ВТБ в 2013 году включали в себя
проведение платежей по корсчетам, постфинансирование, получение кредитов, в рамках
обычной деловой практики, конверсионные операции на валютном рынке. Операции
осуществлялись на рыночных условиях.
По состоянию на 01.01.2014 у Банка имеется долгосрочный субординированный
кредит, предоставленный ОАО Банк ВТБ на сумму 30.0 млн. долл. США, обязательства по
контр-гарантии, выданной в пользу ОАО Банк ВТБ (г. Москва, РФ) с целью выдачи
последним гарантии в пользу компании VISA, на сумму 460.0 тыс. долл. США (в
эквиваленте - 4 374.6 млн. руб.). Сроки действия гарантии по истечении автоматически
продляются.
47
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Операции с ООО СНБ-Агро осуществлялись на рыночных условиях. В течение 2013
года банком была оказана безвозмездная помощь в размере 4 600.0 млн. руб. и переданы
основные средства на сумму 20 167.4 млн. руб. (за 2012 год безвозмездная помощь составила
3 280.0 млн. руб., основные средства переданы на сумму 4 688.5 млн. руб.).
Сумма вознаграждения ключевому управленческому персоналу за 2013 год составила
56 162.0 млн. руб. (за 2012 год - 39 170.9 млн. руб.). Вознаграждение ключевому
управленческому персоналу включает в себя заработную плату. Прочие выплаты ключевому
управленческому персоналу не производились.
40. Пояснения к отчету об изменении капитала
В отчете об изменении капитала приведены данные об изменении статей капитала за
отчетный период (символ 3012 раздела II) и соответствующая сравнительная информация за
2012 год (символ 3012 раздела I), а также данные об остатках статей капитала на 01.01.2013 и
на 01.01.2014 (символы 3011 и 3013 раздела II) и периода, предшествующего отчетному
(символы 3011 и 3013 раздела I):
прибыль Банка по итогам работы за 2013 год составляет 118 601.9 млн. руб.
(за 2012 год – 102 342.3 млн. руб.);
фонд переоценки статей баланса увеличился на 38 697.9 млн. руб. в связи с
проведением переоценки за 2013 г. основных средств, не завершенных строительством
объектов и неустановленного оборудования во исполнение Указа Президента Республики
Беларусь от 20.10.2006 № 622 (за 2012 г. –24 141. млн. руб.);
по символу 30123:
в соответствии с решением Общего собрания акционеров дивиденды акционерам из
прибыли за 2012 г. не выплачивались (в 2012 г. выплата составила 55 947.3 млн. руб.).
Показатель статьи капитала «Уставный фонд» отчета об изменении капитала
(символ 3013) не изменился и составил за отчетный год 84 370.2 млн. руб.
Изменений в составе данной статьи капитала в течение отчетного года не было.
Показатель статьи капитала «Накопленная прибыль» отчета об изменении капитала
(символ 3013) составил за отчетный год 299 054.4 млн. руб.
Совокупный доход за отчетный период в приложении к отчету об изменении капитала
составил 157 429.8 млн. руб., в т.ч.:
прибыль за отчетный год в сумме 118 601.9 млн. руб.,
изменение совокупного дохода в части статьи капитала «Фонды переоценки статей
баланса» составило за отчетный год 38 827.9 млн. руб.
Прочими компонентами совокупного дохода за отчетный период явились результаты
переоценки основных средств и незавершенного строительства по состоянию на 1 января
2014 г., проведенной в соответствии с Инструкцией о порядке проведения переоценки
основных средств, не завершенных строительством объектов, неустановленного
оборудования, утвержденной постановлением Министерства экономики Республики
Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства архитектуры и
строительства Республики Беларусь от 05.11.2010 №162/131/37, которые в суммарном
выражении составили:
переоценка основных средств – 38 727.3 млн. руб.,
48
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
переоценка незавершенного строительства и неустановленного оборудования –
100.6 млн. руб.
41. Пояснения к отчету о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств Банка за 2012 год составлен с учетом
требований НСФО 7 «Отчет о движении денежных средств» и в соответствии с
законодательством Республики Беларусь и раскрывает информацию о воздействии
операционной, инвестиционной и финансовой деятельности Банка на величину его
денежных средств и их эквивалентов (далее – денежные средства) за отчетный период и
период, предшествующий отчетному.
Объектом отражения в отчете являются потоки денежных средств (поступление и
выбытие), которые классифицируются за отчетный период по операционной,
инвестиционной и финансовой деятельности Банка в зависимости от экономической
сущности и характера операций. Каждая операция, связанная с движением денежных
средств, относится Банком к одной из названных категорий. Потоки денежных средств не
включают движение денежных средств между статьями денежных средств и (или) статьями
эквивалентов денежных средств (такими, как размещение временно свободных средств с
корреспондентского счета в депозиты сроком свыше трех месяцев).
Информация о потоках денежных средств представлена в отчете как путем
раздельного раскрытия (без взаимозачета) основных видов денежных поступлений и
денежных платежей, так и на основе нетто-метода, т. е. на основе взаимозачета.
Все статьи в отчете рассчитаны на основании данных регистров аналитического и
синтетического учета и представлены в текущих ценах на отчетную дату.
Результатом осуществления Банком операционной деятельности в отчетном году стал
чистый прирост денежных средств. Чистый поток денежных средств, полученных при
осуществлении операционной деятельности (символ 70), составил 747 287.3 млн. руб.
(за 2012 год чистый прирост денежных средств от операционной деятельности составлял
261 384.6 млн. руб.).
В отчетном году на инвестиционную деятельность Банком использовано денежных
средств 86 870.0 млн. руб., что по сравнению с предыдущим периодом больше на
16 293.8 млн. руб. (символ 71 «Чистый поток денежных средств, полученных
(использованных) от инвестиционной деятельности).
Результатом осуществления Банком финансовой деятельности в отчетном году
является то, что поток денежных средств, использованных на финансовую деятельность
(символ 72), составил 0.0 млн. руб.
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода составили
1 334 780.8 млн. руб. (символ 741), на начало – 631 212.2 млн. руб. (символ 740). Общий
прирост за отчетный год составил 111.5% в т. ч.:
Денежные средства и их
эквиваленты
Денежные средства
на 01.01.2014
313 784.6
Доля в общей
сумме денежных
средств на
01.01.2014, %
23.5
Прирост
(снижение) по
сравнению с
01.01.2013
81 928.1
49
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Средства на корреспондентских счетах в
Национальном банке
Средства на корреспондентских счетах в
других банках
686 668.7
51.4
350 908.6
334 327.5
25.0
270 731.9
Итоговый показатель – чистый прирост денежных средств и их эквивалентов, т.е.
разница между всеми полученными и выплаченными Банком денежными средствами за
отчетный период, составил 703 568.6 млн. руб. (символ 74).
Потоки денежных средств, возникающие в результате совершения операций в
иностранной валюте, отражены в валюте представления путем применения к сумме в
иностранной валюте валютного курса, действующего на дату возникновения данного потока
денежных средств.
Для обеспечения соответствия изменения остатка денежных средств на начало и на
конец отчетного периода результат изменений валютного курса на денежные средства
отражен в отчете отдельно от потоков денежных средств от операционной, инвестиционной
и финансовой деятельности по символу 73 отчета. Данный символ составил в 2013 году
43 151.3 млн. руб. (в 2012 году – 47 577.5 млн. руб.).
В отчетном году объем неденежных операций замены активов и обязательств Банка,
включая исполнение требований или обязательств по получению денежных средств путем
передачи активов, отличных от денежных средств, составил 3 680.3 млн. руб.
(в предшествующем периоде неденежные операции составили 349.9 млн. руб.).
В счет погашения задолженности по кредиту, выданному ООО «Грандлизинг»
(кредитный договор от 18.10.2007 № 339), в ноябре на баланс Банка было принято
изолированное помещение в г. Бресте.
42. События после отчетной даты
В целях своевременного и качественного составления годового отчета в Банке в конце
отчетного года была проведена подготовительная работа.
Произведена сверка аналитического учета с синтетическим. Расхождений не
установлено.
В соответствии с требованиями Инструкции по инвентаризации активов и
обязательств, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь
от 30.11.2007 № 180, по состоянию на 1 ноября 2013 г. (в соответствии с Учетной политикой
Банка) проведена инвентаризация всего имущества, финансовых обязательств, драгоценных
металлов, содержащихся в приборах, оборудовании, других изделиях.
По состоянию на 1 января 2014 г. проведена инвентаризация денежных средств и
бланков строгой отчетности, финансовых вложений, расчетов с дебиторами и кредиторами,
специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам Банка, драгоценных
металлов, содержащихся в ломе и отходах.
Суммы дебиторской и кредиторской задолженности носят текущий характер и
реальны к погашению, сумм с истекшими сроками не выявлено.
По результатам проведенных инвентаризаций расхождений нет.
50
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Проанализированы остатки по счетам баланса и проведена работа по подтверждению
остатков дебиторской и кредиторской задолженности.
Произведена сверка с налоговыми органами по платежам в республиканские и
местные бюджеты, Фондом социальной защиты населения Министерства труда и
социальной защиты Республики Беларусь, Белорусским республиканским унитарным
страховым предприятием «Белгосстрах», расхождений нет.
В отчетном году Банком соответствии с локальными нормативными правовыми
актами Банка создавались следующие резервы:
на выплаты премии;
на оплату накапливаемых оплачиваемых дней отпуска;
на покрытие просроченных, начисленных и неполученных доходов, относящихся к
прошлым годам.
Резервы на выплату прочих социальных выплат и ремонт основных средств в
отчетном году не создавались.
Проведена работа по подтверждению остатков на счетах клиентов и банков по
состоянию на 1 января 2014 г. Количество счетов, подлежащих подтверждению, составило
28 802, из них получены подтверждения остатков по 21 396 счетам. По подтвержденным
счетам расхождений нет.
Не подтверждены остатки по счетам юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, которые прекратили свою хозяйственную деятельность либо находятся в
стадии ликвидации. С клиентами, по счетам которых не получены подтверждения остатков,
ведется дальнейшая работа по их получению.
Суммы доходов и расходов в последний день отчетного года закрываются на
финансовый результат Банка. Финансовый результат в соответствии с НСФО 10 «События
после отчетной даты» корректируется на суммы расходов и доходов, относящихся к
событиям после отчетной даты.
Расхождения по балансовым счетам годового бухгалтерского баланса на 1 января
2014 г. связаны с отражением в годовом отчете событий после отчетной даты в соответствии
с НСФО 10 «События после отчетной даты» и Учетной политикой Банка.
События после отчетной даты, относящиеся к отчетному периоду, связаны с
окончательным урегулированием сумм начисленных расходов по хозяйственным операциям,
премии по результатам работы за IV-ый квартал 2013 г., платежам в республиканский и
местный бюджеты, РУП «Белгосстрах», проведением переоценки основных средств и
незавершенного строительства, регулированием суммы резерва на покрытие просроченных,
начисленных и неполученных доходов, относящихся к прошлым годам. Указанные события
отражены в бухгалтерском учете оборотами текущего года с одновременным закрытием на
балансовый счет 7361 «Прибыль (убыток) в ожидании утверждения».
Корректирующие события после отчетной даты отражены в таблице:
Номер
балансового
счета
АКТИВЫ
1802
Символ
по ф.1
годового
отчета
1104
Остаток в
балансе на
01.01.2014
776.5
Остаток в
Сумма
годовом отклонений
балансе
(+, -)
781.7
Причины допущенных отклонений
5.2 Корректировка доходов по операциям с
51
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
1809
1104
1 433.6
1 408.2
-25.4
2172
1106
20 214.9
20 226.5
11.6
2173
1106
15 591.6
15 293.4
-298.2
2412
1106
141 021.3
141 021.2
-0.1
2427
1106
707 055.8
707 050.0
-5.8
2471
1106
1 453.2
1 453.1
-0.1
2481
1106
908.1
908.0
-0.1
2485
1106
4 178.1
4 177.1
-1.0
2495
1106
1 440.8
1 440.7
-0.1
5403
1109
1 315.2
1 311.6
-3.6
5510
1109
197 356.5
230 087.0
32 730.5
5521
1109
65 869.0
71 916.0
6 047.0
5522
1109
13 667.1
15 063.8
1 396.7
5529
1109
67 524.7
74 850.6
7 325.9
5561
1109
8 475.9
8 544.3
68.4
5562
1109
1 795.5
1 825.1
29.6
платежными картами VISA за декабрь
2013 г.
Корректировка комиссионных доходов
по счетам в банках-нерезидентах за
декабрь 2013 г.
Корректировка начисленных
процентных доходов по краткосрочным
кредитам коммерческим организациям
Корректировка начисленных
процентных доходов по долгосрочным
кредитам коммерческим организациям
Корректировка задолженности по
краткосрочным кредитам физическим
лицам на потребительские нужды
Корректировка задолженности по
долгосрочным кредитам физическим
лицам на потребительские нужды
Корректировка начисленных процентов
по краткосрочным кредитам
физическим лицам
Корректировка просроченной
задолженности по краткосрочным
кредитам физическим лицам на
потребительские нужды
Корректировка просроченной
задолженности по долгосрочным
кредитам физическим лицам на
потребительские нужды
Корректировка просроченных
процентных доходов по долгосрочным
кредитам физическим лицам на
потребительские нужды
Корректировка суммы вложений в
нематериальные активы,
приобретенные в декабре 2013г.
Переоценка зданий и сооружений по
состоянию на 01.01.2014 г.
Переоценка вычислительной техники
по состоянию на 01.01.2014 г.: +6307.9
Корректировка стоимости
вычислительной техники по выбывшим
в декабре 2013 г. объектам: -260.9
Переоценка транспортных средств по
состоянию на 01.01.2014 г.
Переоценка прочих основных средств
по состоянию на 01.01.2014 г.: +7618.6
Корректировка стоимости прочих
основных средств на сумму выбывших
в декабре 2013г.: -290.8
Корректировка стоимости прочих
основных средств: -1.9
Переоценка вложений в основные
средства по состоянию на 01.01.2014 г.:
+66.5
Корректировка вложений по прочим
основным средствам: +1.9
Переоценка вложений в незавершенное
строительство по состоянию на
52
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
5580
1109
5 849.4
7 063.8
5600
1111
9 231.5
9 185.7
6501
1111
4 622.3
4 625.0
6502
1111
2 229.7
2 260.7
6530
1111
3 904.1
3 544.5
6570
1111
1 387.8
1 354.1
6700
1111
4 789.4
4 788.8
6701
1111
4 098.8
4 098.6
6715
1111
-
6.9
6730
1111
2 704.5
2 701.8
6731
1111
7 145.1
7 141.4
6733
1111
526.0
525.1
6758
1111
5 772.3
5 814.0
ИТОГО АКТИВЫ:
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1814
1201
1 302 338.7 1 350 468.7
-
5.5
1814
1202
28.4
34.5
1819
1202
62.2
62.8
1974
1206
5 924.1
6 038.4
01.01.2014 г.
1 214.4 Переоценка вложений в арендованные
помещения по состоянию на
01.01.2014г.
-45.8 Корректировка доходов от списания
ТМЦ: +55.9
Корректировка расходов на содержание
автотранспорта: -101.7
2.7 Корректировка суммы НДС по
вложениям в нематериальные активы,
приобретенные в декабре 2013 г.
31.0 Расчеты с бюджетом по налогу на
прибыль
-359.6 Урегулирование дебиторской
задолженности за 2013 г.:
- по рекламе;
- по услугам связи;
- по услугам электросвязи;
- по коммунальным услугам и др.
-33.7 Урегулирование расчетов с прочими
дебиторами за 2013 г.:
- услуги электросвязи;
- расходы по теплоэнергии;
- расходы по переоформлению
авиабилетов
-0.6 Урегулирование начисленной
абонплаты за сопровождение пакетных
услуг
-0.2 Урегулирование начисленных
комиссионных доходов по кредитам
6.9 Урегулирование комиссионного
вознаграждения по начисленным
информационным услугам
-2.7 Урегулирование просроченной
абонплаты за сопровождение пакетных
услуг
-3.7 Урегулирование просроченных
комиссионных доходов по по кредитам
-0.9 Урегулирование просроченных
комиссионных доходов по операциям с
картами VISA
41.7 Признание просроченной пени
(неустойки) по кредитам физических
лиц
48 130.0
5.5 Корректировка комиссий по расчетам с
Национальным банком за оказанные
услуги по организации приема
платежей в рамках ЕРИП за декабрь
2013 г.
6.1 Корректировка комиссий по
документарным операциям с банкаминерезидентами за декабрь 2013 г.
0.6 Корректировка комиссий по расчетам с
банками-нерезидентами за декабрь
2013 г.
114.3 Создание резерва по неполученным %
53
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
2703
1206
96.1
97.9
1.8
2713
1206
328.8
330.1
1.3
2714
1206
664.9
684.6
19.7
2715
1206
76.1
78.5
2.4
2733
1206
8.7
8.9
0.2
2734
1206
143.2
147.7
4.5
2741
1206
6.8
6.7
-0.1
2742
1206
6 293.9
6 160.6
-133.3
3819
1203
581.4
600.8
19.4
5592
1109
80 873.0
90 005.3
9 132.3
5593
1109
1 139.5
1 326.5
187.0
6290
1206
28 990.9
27 738.4
-1 252.5
6339
1206
28.4
28.9
0.5
6601
1206
2 601.6
2 983.0
381.4
доходам по срочным депозитам,
размещенным в НБ РБ, относящихся к
прошлым годам
Создание резерва по неполученным
просроченным процентным доходам по
долгосрочным кредитам небанковским
финансовым организациям
Создание резерва по неполученным
просроченным процентным доходам по
долгосрочным кредитам коммерческим
организациям
Создание резерва по неполученным
просроченным процентным доходам по
лизингу коммерческим организациям
Создание резерва по неполученным
просроченным процентным доходам по
иным активным операциям с
коммерческими организациями
Создание резерва по неполученным
просроченным процентным доходам по
долгосрочным кредитам
индивидуальным предпринимателям
Создание резерва по неполученным
просроченным процентным доходам по
лизингу индивидуальным
предпринимателям
Списание резерва по неполученным
процентным доходам по
краткосрочным кредитам физическим
лицам
Списание резерва по неполученным
процентным доходам по долгосрочным
кредитам физическим лицам
Корректировка комиссий с целью
окончательного закрытия расчетов
Банка по операциям с банковскими
платежными картами VISA
Переоценка амортизации основных
средств по состоянию на 01.01.2014 г.:
здания и сооружения: +2 978.0
вычислительная техника: + 3 259.7
транспортные средства: +566.0
прочие основные средства: +2 711.3
Корректировка амортизации по
списанным в декабре 2013 г. основным
средствам:
вычислительной технике: -239.1
прочим основным средствам: -143.6
Переоценка амортизации по вложениям
в арендованные помещения по
состоянию на 01.01.2014 г.
Корректировка неиспользованного
резерва под выплату премии за 2013г.
Корректировка комиссий за расчеты в
системе VISA
Урегулирование расчетов по платежам
в бюджет:
- НДС по информационным услугам;
54
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
6602
1206
15 237.3
15 660.3
423.0
6610
1206
-
1 114.1
1 114.1
6630
1206
947.9
3 434.5
2 486.6
6631
6670
1206
1206
729.4
2 387.1
729.0
2 489.6
-0.4
102.5
6760
1206
1 064.8
1 044.3
-20.5
6761
1206
2 896.2
2 858.9
-37.3
6763
1206
179.4
182.1
2.7
6769
1206
88.1
82.9
-5.2
6787
1206
14.3
-
-14.3
6788
1206
319.9
324.6
4.7
6803
1206
21 455.1
21 463.0
7.9
6810
1206
3 107.2
3 118.5
11.3
- отчислений в ФСЗН от премии
сотрудникам Банка за декабрь 2013г.
Урегулирование налога на прибыль за
2013г.
Премия сотрудникам Банка за декабрь
2013г.
Урегулирование кредиторской
задолженности за декабрь 2013г.:
- плата за расчетные услуги НБ РБ;
- расходы по услугам SWIFT и
международной платежной
системы VISA;
- расходы по сбору и обработке данных;
- расходы по предоставлению
кредитных отчетов пользователю
кредитной истории;
- расходы по проведению мониторинга
качества клиентского обслуживания в
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь);
- расходы по услугам связи;
- расходы по ТО территории, ТО
инженерных систем административного
здания;
- расходы по технической поддержке
оборудования, ПО;
- расходы по уборке внутренних
помещений и прилегающей территории;
- коммунальные услуги;
- расходы по рекламе;
- расходы по охране и др.
Выручка от реализации ТМЦ
Урегулирование отчислений в РУП
«Белгосстрах» за 2013 г.
Уменьшение резерва по неполученным
просроченным комиссионным доходам
за открытие и ведение банковских
счетов
Уменьшение резерва по неполученным
просроченным комиссионным доходам
по кредитам
Увеличение резерва по неполученным
комиссионным доходам по операциям с
чеками, БПК и документарным
операциям
Уменьшение резерва по неполученным
комиссионным доходам по прочим
операциям
Уменьшение резерва по неполученным
арендным, лизинговым платежам
Увеличение резерва по неполученным
неустойкам (штрафам, пеням)
Корректировка начисленных
комиссионных расходов по
документарным операциям
Корректировка начисленных
календарных взносов, подлежащих
перечислению в Агентство по
гарантированному возмещению
55
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
6816
1206
-
73.1
73.1
7350
1215
130.1
997.6
867.5
7370
1215
-
-4 204.7
-4 204.7
7390
1214
146 224.9
184 952.2
38 727.3
7391
1214
9 541.6
9 642.2
100.6
332 171.3
380 301.3
48 130.0
ИТОГО
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
банковских вкладов (депозитов)
физических лиц, за декабрь 2013 г.
Корректировка начисленных
комиссионных расходов по прочим
банковским операциям
Перенос стоимости накопленной
переоценки по списанным в 2013г.
основным средствам
Корректировка прибыли отчетного года
до ее утверждения
Увеличение фонда переоценки в связи с
проведением переоценки основных
средств по состоянию на 1 января 2014г.
Увеличение фонда переоценки в связи с
проведением переоценки
незавершенного строительства по
состоянию на 1 января 2014 г.
43. Заключительные пояснения
Финансовая отчетность подготовлена исходя из допущения о непрерывности
деятельности. Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него
отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения
деятельности. При оценке обоснованности данного допущения принимается во внимание вся
значимая информация за период не менее 12 месяцев с отчетной даты.
Наряду с ростом основных финансовых показателей деятельности Банк стабильно
соблюдал все критерии банковской надежности за исключением показателей достаточности
капитала в 4 квартале 2013 года, невыполнение которых связано с организационно-правовой
задержкой в части выкупа Группой ВТБ государственного пакета акций Банка. Решение
данной проблемы будет осуществляться путем прямой докапитализации Банка акционерами
в 1 квартале 2014 года.
На 1 января 2014 г. нормативы безопасного функционирования составили:
достаточность нормативного капитала – 7.4% (при нормативе не менее 10%);
достаточность основного капитала – 3.4% (при нормативе не менее 5%);
мгновенная ликвидность – 262.3 % (при нормативе не менее 20%);
текущая ликвидность – 160.9% (при нормативе не менее 70%);
краткосрочная ликвидность – 2.0 (при нормативе не менее 1);
соотношение ликвидных и суммарных активов Банка – 45.8% (при нормативе
не менее 20%).
В 2014 году с учетом сложившейся финансово-экономической ситуации в Республике
Беларусь приоритетом в развитии Банка станет повышение эффективности его
функционирования и дальнейшее поступательное развитие с целью поддержания
устойчивости финансовой системы страны и преодоления негативных кризисных явлений.
В своей деятельности Банк будет руководствоваться параметрами Бизнес-плана на
2014 год, утвержденного Советом директоров, и параметрами, определенными Основными
направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2014 год, а также
строго
соблюдать
нормативы
безопасного
функционирования,
установленные
56
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
Пояснительная записка к годовому отчету
(в миллионах белорусских рублей)
Национальным банком. Дальнейшая работа Банка в рамках Стратегического плана будет
характеризоваться продолжением построения масштабного, динамичного бизнеса,
использования всего наработанного потенциала, включая мощный финансовый и
интеллектуальный потенциал главного инвестора и акционера – ОАО Банк ВТБ.
Планируется наращивание кредитно-депозитных операций, как в корпоративном, так
и в розничном сегменте, повышение долей рынка по всем направлениям деятельности,
дальнейшее расширение клиентской базы Банка.
Особое внимание будет уделено поддержанию качества активов на высоком уровне,
недопущению роста проблемной задолженности клиентов Банка по кредитным операциям,
повышению эффективности бизнеса.
На обеспечение этих масштабных задач будут направлены усилия коллектива,
основанные на формировании у сотрудников Банка корпоративной идеологии и духа
лидерства, вовлечении их в ежедневный процесс улучшения работы Банка и личного
самосовершенствования, укрепления среди персонала ценностей, на которые ориентируется
Банк - доверие клиентов, надежность, открытость, универсальность, командность.
Председатель Правления
Главный бухгалтер
В.В.Иванов
М.В.Дудко
Дата подписания «20» февраля 2014 г.
57