О выпуске, обращении и погашении госуд

ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА
ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
15 октября 2014 г. № 66
О выпуске, обращении и погашении государственных
краткосрочных и государственных долгосрочных
облигаций Республики Беларусь, номинированных
в белорусских рублях
На основании пункта 1 постановления Совета Министров Республики Беларусь от
10 сентября 2009 г. № 1163 «О некоторых вопросах выпуска, обращения и погашения
ценных бумаг», части третьей пункта 3, пункта 8, подпункта 9.2 пункта 9, пункта 10
основных условий выпуска отдельных государственных ценных бумаг Республики
Беларусь, утвержденных постановлением Совета Министров Республики Беларусь от
13 февраля
2003 г.
№ 173,
Министерство
финансов
Республики
Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке выпуска, обращения и погашения
государственных краткосрочных и государственных долгосрочных облигаций Республики
Беларусь, номинированных в белорусских рублях.
2. Действие настоящего постановления не распространяется на расчет и выплату
процентного дохода по государственным ценным бумагам Республики Беларусь,
выпущенным до вступления в силу настоящего постановления.
3. Признать утратившими силу:
постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 18 августа 2003 г.
№ 118 «Об утверждении Инструкции о порядке выпуска, размещения, обращения и
погашения отдельных видов государственных ценных бумаг Республики Беларусь и
признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Министерства
финансов Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2003 г., № 100, 8/9964);
постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 6 декабря 2006 г.
№ 151 «О внесении изменений и дополнения в постановления Министерства финансов
Республики Беларусь от 18 августа 2003 г. № 118 и от 5 июля 2000 г. № 70 и признании
утратившими силу некоторых нормативных правовых актов» (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 6, 8/15524);
постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 30 июня 2008 г.
№ 111 «О внесении дополнений и изменений в постановление Министерства финансов
Республики Беларусь от 18 августа 2003 г. № 118» (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2008 г., № 185, 8/19160);
постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 26 января 2010 г.
№ 8 «О внесении дополнений и изменений в постановления Министерства финансов
Республики Беларусь от 18 августа 2003 г. № 118 и от 5 июля 2000 г. № 70»
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 44, 8/21931);
постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 30 декабря 2010 г.
№ 167 «О внесении дополнений и изменений в постановление Министерства финансов
Республики Беларусь от 18 августа 2003 г. № 118» (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2011 г., № 28, 8/23395);
абзацы четвертый и пятый пункта 1 постановления Министерства финансов
Республики Беларусь от 26 декабря 2012 г. № 83 «О признании утратившими силу
некоторых нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Беларусь и
их отдельных структурных элементов» (Национальный правовой Интернет-портал
Республики Беларусь, 29.12.2012, 8/26700).
2
4. Настоящее
опубликования.
постановление
вступает
в
силу
Первый заместитель Министра
после
его
официального
В.В.Амарин
СОГЛАСОВАНО
Председатель Правления
Национального банка
Республики Беларусь
Н.А.Ермакова
10.10.2014
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Министерства финансов
Республики Беларусь
15.10.2014 № 66
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке выпуска, обращения и погашения государственных краткосрочных
и государственных долгосрочных облигаций Республики Беларусь, номинированных
в белорусских рублях
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящая Инструкция определяет порядок выпуска, обращения и погашения
государственных краткосрочных и государственных долгосрочных облигаций Республики
Беларусь, номинированных в белорусских рублях (далее – облигации).
2. Для целей настоящей Инструкции используются термины и их определения:
владелец облигаций – юридическое или физическое лицо, которому принадлежат
облигации на праве собственности;
глобальный сертификат – документ, удостоверяющий сведения о выпуске
облигаций;
доразмещение облигаций – дополнительное размещение не реализованных ранее
облигаций;
дисконтный доход – доход в виде разницы между ценой приобретения облигации и
ценой ее погашения по номинальной стоимости;
клиенты – юридические или физические лица, совершающие сделки с облигациями
через участников торгов на основании договора;
лот – минимально допустимое количество облигаций, которое может быть
предложено к покупке или продаже. Количество облигаций в лоте задается целым числом;
обращение облигаций – совершение сделок купли-продажи облигаций на вторичном
рынке;
переменный процентный доход – процентный доход, выплачиваемый эмитентом в
зависимости от изменения используемых для определения дохода показателей, значения
которых не могут изменяться по усмотрению Министерства финансов Республики
Беларусь (далее – Министерство финансов);
постоянный процентный доход – процентный доход, выплачиваемый по ставке,
установленной Министерством финансов в виде фиксированного процента к номинальной
стоимости облигации;
3
процентный доход – доход в виде процента к номинальной стоимости облигации,
выплачиваемый владельцу периодически в течение срока ее обращения и (или)
единовременно при погашении облигации;
размещение облигаций – возникновение прав, удостоверенных облигациями, у их
первых владельцев;
регистрационный номер выпуска облигаций – символьный код, который
идентифицирует конкретный выпуск облигаций;
текущая стоимость облигации – стоимость облигации на определенную дату в
период ее обращения;
торги – процесс совершения на вторичном рынке сделок купли-продажи облигаций
через электронную торговую систему открытого акционерного общества «Белорусская
валютно-фондовая биржа» (далее – Биржа);
торговая система – совокупность программно-технических средств Биржи,
обеспечивающих проведение прямой продажи облигаций в рамках их размещения
(доразмещения), а также торгов;
уполномоченный депозитарий – депозитарий, имеющий право осуществлять
функции по учету прав на облигации, а также другие функции, установленные
законодательством;
участник прямой продажи – член секции фондового рынка Биржи, допущенный к
участию в прямой продаже облигаций, проводимой в рамках их размещения
(доразмещения) Министерством финансов через Биржу;
участник торгов – профессиональный участник рынка ценных бумаг, допущенный к
торгам на Бирже в соответствии с законодательством и правилами Биржи.
Термины «доверительный управляющий фондом» и «фонд банковского управления»
используются в значениях, определенных Инструкцией о регулировании отношений,
возникающих при объединении денежных средств и (или) ценных бумаг в фонд
банковского управления на основании договора доверительного управления фондом
банковского управления, утвержденной постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 26 марта 2014 г. № 178 (Национальный правовой Интернетпортал Республики Беларусь, 12.04.2014, 8/28544).
3. Каждому выпуску облигаций присваивается регистрационный номер, который
состоит из десяти символов, где:
первый и второй символы – эмитент облигаций:
MF – Министерство финансов;
третий символ – вид облигаций:
1 – государственные краткосрочные облигации Республики Беларусь;
2 – государственные долгосрочные облигации Республики Беларусь;
четвертый символ – вид дохода, выплачиваемого по облигациям:
1 – дисконтный доход;
2 – процентный доход;
пятый–восьмой символы – порядковый номер выпуска облигаций;
девятый и десятый символы – две последние цифры года проведения эмиссии
облигаций.
4. Документооборот при размещении, обращении и погашении облигаций может
осуществляться путем использования документов как на бумажном носителе, так и в
электронном виде. Передача информации с использованием электронных документов
исключает ее предоставление на бумажном носителе.
5. Доразмещение облигаций осуществляется путем проведения аукциона,
проводимого Министерством финансов через Биржу, или прямой продажи
Министерством финансов через Биржу.
6. Размещение облигаций среди физических лиц осуществляется в порядке,
определяемом законодательством.
4
ГЛАВА 2
ВЫПУСК ОБЛИГАЦИЙ
7. Выпуск облигаций осуществляется на основании решения Министерства
финансов о выпуске облигаций.
Копия решения передается:
Национальному банку Республики Беларусь (далее – Национальный банк),
республиканскому
унитарному
предприятию
«Республиканский
центральный
депозитарий ценных бумаг» (далее – РУП «РЦДЦБ») и Бирже не позднее чем за один
рабочий день до даты размещения облигаций при их размещении путем прямой продажи
Министерством финансов через Биржу либо на аукционе, проводимом в соответствии с
законодательством;
Национальному банку, РУП «РЦДЦБ» и Бирже не позднее 10.00 следующего
рабочего дня после даты размещения облигаций, если размещение облигаций
осуществляется путем прямой продажи юридическим лицам.
8. По выпускам облигаций, погашение которых осуществляется в течение срока их
обращения, размер лотов определяется Министерством финансов. Расчет величины по
каждому лоту, кроме первого, производится по формуле
Рi  Рi 1  Р1  Дпi /100,
где Рi – размер i-го лота, штук;
Р1 – размер первого лота, штук;
Дпi – доля погашаемых облигаций, % от объема выпуска;
i = 2, 3, ..., n, где n – количество дат погашения облигаций в период обращения.
Размер первого лота устанавливается на период с даты размещения облигаций по
дату первого погашения. Размеры последующих лотов, включая последний,
устанавливаются на период с даты, следующей за датой предыдущего погашения, по дату
очередного (последнего) погашения.
9. На каждый выпуск облигаций оформляется глобальный сертификат выпуска
государственных облигаций Республики Беларусь с дисконтным доходом по форме
согласно приложению 1 или глобальный сертификат выпуска государственных облигаций
Республики Беларусь с процентным доходом по форме согласно приложению 2 (далее –
глобальный сертификат) в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, один
из которых хранится в Министерстве финансов, другой – в РУП «РЦДЦБ».
Глобальный сертификат передается в РУП «РЦДЦБ» для осуществления
депозитарного учета:
не позднее чем за один рабочий день до даты размещения облигаций с
установленным объемом выпуска при их размещении путем продажи на аукционе,
проводимом Национальным банком или Министерством финансов через Биржу;
не позднее даты размещения облигаций с открытым объемом выпуска при их
размещении путем продажи на аукционе, проводимом Национальным банком или
Министерством финансов через Биржу;
не позднее следующего рабочего дня после выпуска облигаций при их размещении
путем прямой продажи Министерством финансов юридическим лицам;
не позднее чем за один рабочий день до даты размещения облигаций при их
размещении путем прямой продажи Министерством финансов через Биржу.
При передаче глобального сертификата в РУП «РЦДЦБ» в электронном виде
глобальный сертификат оформляется в одном экземпляре, который хранится в
Министерстве финансов.
5
ГЛАВА 3
РАЗМЕЩЕНИЕ ОБЛИГАЦИЙ ПУТЕМ ПРЯМОЙ ПРОДАЖИ ЮРИДИЧЕСКИМ
ЛИЦАМ
10. Размещение облигаций путем прямой продажи юридическому лицу
осуществляется по договору на покупку облигаций, заключаемому непосредственно
между Министерством финансов и юридическим лицом (далее – прямая продажа по
договору), в следующем порядке:
юридическое лицо обращается в Министерство финансов с предложением о
приобретении облигаций;
Министерство финансов принимает решение о выпуске и заключает с юридическим
лицом договор на покупку облигаций.
11. Министерство финансов не позднее дня проведения прямой продажи по
договору представляет в РУП «РЦДЦБ» копию договора на покупку облигаций.
12. В день проведения прямой продажи по договору юридическое лицо вносит
денежные средства в сумме предполагаемой покупки облигаций на счет Министерства
финансов в Национальном банке по учету средств республиканского бюджета.
13. Министерство финансов после поступления денежных средств в уплату
облигаций направляет в РУП «РЦДЦБ» поручение «депо» на перевод оплаченного
количества облигаций со счета «депо» Министерства финансов на счет «депо»
юридического лица в уполномоченном депозитарии.
14. РУП «РЦДЦБ» переводит указанное количество ценных бумаг на счет «депо»
юридического лица в уполномоченном депозитарии не позднее рабочего дня, следующего
за днем направления в РУП «РЦДЦБ» поручения «депо» и копии договора на покупку
облигаций с юридическим лицом.
ГЛАВА 4
РАЗМЕЩЕНИЕ (ДОРАЗМЕЩЕНИЕ) ОБЛИГАЦИЙ ПУТЕМ ПРЯМОЙ ПРОДАЖИ
ЧЕРЕЗ БИРЖУ
15. Основанием для проведения прямой продажи облигаций через Биржу (далее –
прямая продажа через Биржу) в рамках размещения (доразмещения) является
официальное извещение Министерства финансов о проведении прямой продажи через
Биржу, в котором указываются основные параметры такой продажи:
вид облигаций;
номер выпуска;
номинальная стоимость одной облигации;
объем выпуска;
вид дохода, выплачиваемого по облигациям;
срок обращения облигаций;
дата погашения облигаций;
ставка процентного дохода;
дата(ы) выплаты процентного дохода;
дата (срок) проведения прямой продажи через Биржу;
цена(ы), по которой(ым) удовлетворяются заявки;
время подачи заявок;
время совершения сделок;
дата и время исполнения обязательств;
реквизиты счета для перечисления денежных средств в уплату приобретаемых
облигаций;
максимальный объем заявки участника прямой продажи (далее – заявка) (при
необходимости).
6
Министерство финансов может установить цену(ы) продажи облигаций на весь срок
либо отдельно для каждого дня (периода) срока проведения прямой продажи через Биржу.
16. Министерство финансов информирует инвесторов о параметрах предстоящей
прямой продажи через Биржу с использованием торговой системы и официальных сайтов
Министерства финансов и Биржи в глобальной компьютерной сети Интернет не позднее
чем за один рабочий день до даты проведения прямой продажи через Биржу.
17. Участник прямой продажи получает допуск к торговой системе Биржи при
соблюдении условий, определенных пунктом 8 Правил проведения Министерством
финансов Республики Беларусь аукциона по продаже отдельных государственных ценных
бумаг Республики Беларусь через открытое акционерное общество «Белорусская валютнофондовая биржа», утвержденных постановлением Министерства финансов Республики
Беларусь от 6 декабря 2006 г. № 152 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2007 г., № 14, 8/15582).
18. Участники прямой продажи могут приобретать облигации на условиях,
определенных пунктом 9 Правил проведения Министерством финансов Республики
Беларусь аукциона по продаже отдельных государственных ценных бумаг Республики
Беларусь через открытое акционерное общество «Белорусская валютно-фондовая биржа».
19. В день проведения прямой продажи через Биржу в течение времени подачи
заявок для участия в такой прямой продаже участник прямой продажи вводит заявку в
торговую систему Биржи с удаленного торгового терминала или терминала,
установленного на Бирже.
20. Каждая заявка, подаваемая в торговую систему Биржи, должна содержать
следующие обязательные реквизиты:
наименование участника прямой продажи (наименование клиента, если заявка
выставляется за счет либо в интересах клиента);
номер выпуска облигации;
количество облигаций, заявленное на покупку, в лотах;
цена за одну облигацию в белорусских рублях с точностью до одного рубля;
объем покупки согласно заявленной цене, установленной в официальном извещении,
в белорусских рублях с точностью до одного рубля;
дата исполнения обязательств.
21. Ввод участником прямой продажи заявки в торговую систему Биржи возможен
только при соблюдении следующих условий:
цена, указанная в заявке, соответствует цене, установленной в официальном
извещении;
дата исполнения обязательств соответствует дате, установленной в официальном
извещении.
22. Заявка не должна превышать объем (неразмещенный остаток) облигаций,
выставленных Министерством финансов для прямой продажи через Биржу.
23. Поданные участниками прямой продажи в торговую систему Биржи заявки
регистрируются в специальном электронном журнале регистрации поступления и снятия
заявок, получают код и хранятся в электронной базе данных торговой системы постоянно.
При приеме заявки торговая система автоматически фиксирует время ее ввода.
24. В ходе прямой продажи через Биржу в течение времени подачи заявок для
участия в прямой продаже ее участники могут снять или изменить реквизиты заявки с
учетом соблюдения параметров прямой продажи через Биржу, установленных в
официальном извещении. Изменение реквизитов заявки представляет собой снятие
первоначальной заявки и подачу новой.
25. По окончании времени подачи заявок для участия в прямой продаже через
Биржу:
участники прямой продажи не вправе подавать, снимать и изменять реквизиты ранее
введенных заявок;
7
Биржей формируется сводный реестр заявок участников прямой продажи по форме
согласно приложению 3 (далее – сводный реестр заявок).
Сводный реестр заявок может формироваться в виде электронного документа.
Сводный реестр заявок, сформированный в виде электронного документа, подписывается
с помощью электронной цифровой подписи уполномоченным сотрудником Биржи и
уполномоченным представителем Министерства финансов.
В случае оформления на бумажном носителе сводный реестр заявок распечатывается
в двух экземплярах и подписывается уполномоченным сотрудником Биржи и
уполномоченным представителем Министерства финансов. Подписание сводного реестра
заявок уполномоченным представителем Министерства финансов может осуществляться с
использованием средств факсимильной связи. Один экземпляр сводного реестра заявок
хранится на Бирже, второй – в Министерстве финансов.
26. В ходе прямой продажи через Биржу заявки удовлетворяются в течение времени
совершения сделок при проведении прямой продажи через Биржу, установленного в
официальном извещении, в пределах определенного Министерством финансов объема
(неразмещенного остатка) выпуска облигаций.
Удовлетворение заявок (совершение сделок в ходе прямой продажи через Биржу)
осуществляется путем подачи Министерством финансов заявок на продажу облигаций на
каждую заявку участника прямой продажи.
Первоочередному удовлетворению подлежат заявки, поданные раньше по времени.
Если в ходе удовлетворения заявок оставшегося объема выпуска облигаций недостаточно
для удовлетворения очередной (последней) заявки в полном объеме, то такая заявка не
подлежит удовлетворению.
27. В соответствии со сводным реестром заявок для каждого участника прямой
продажи и Министерства финансов Биржей оформляются протоколы о результатах
прямой продажи через Биржу по форме согласно приложению 4. Каждому протоколу о
результатах прямой продажи через Биржу присваивается уникальный регистрационный
номер. Протокол о результатах прямой продажи через Биржу датируется днем ее
проведения, имеет силу договора купли-продажи облигаций и является основанием для
отражения ее результатов в документах бухгалтерского учета.
При оформлении на бумажном носителе протокол о результатах прямой продажи
через Биржу распечатывается Биржей в трех экземплярах. Каждый экземпляр протокола о
результатах прямой продажи через Биржу подписывается уполномоченным
представителем Министерства финансов, участником прямой продажи и уполномоченным
сотрудником Биржи, а также скрепляется печатью Биржи.
28. Не позднее даты и времени исполнения обязательств, определенных в
официальном извещении Министерства финансов о проведении прямой продажи через
Биржу, производится резервирование денежных средств в порядке, установленном
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2009 г.
№ 88 «Об утверждении Инструкции о порядке функционирования автоматизированной
системы межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь и
проведения межбанковских расчетов в системе BISS» (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2009 г., № 183, 8/21230).
29. Биржа посредством торговой системы проверяет достаточность денежных
средств, зарезервированных участниками прямой продажи для исполнения обязательств
по оплате приобретенных облигаций в ходе прямой продажи через Биржу.
30. В случае, если резервирование денежных средств не было произведено в полном
объеме и сроки согласно пункту 28 настоящей Инструкции, обязательства по оплате и
передаче облигаций прекращаются. Сделки, заключенные в ходе прямой продажи через
Биржу, расторгаются. Биржа посредством торговой системы формирует и направляет
Министерству финансов и участнику прямой продажи уведомление о расторжении сделки
по форме согласно приложению 5.
8
Облигации, являющиеся объектом данных сделок, считаются неразмещенными и
могут быть реализованы путем проведения Министерством финансов доразмещения
данного выпуска.
31. По сделкам, по которым резервирование денежных средств произведено в
полном объеме, Биржа обеспечивает перевод денежных средств, зарезервированных
участниками прямой продажи, на счет Министерства финансов в Национальном банке по
учету средств республиканского бюджета и облигаций на счета участников прямой
продажи в порядке, установленном законодательством.
32. В случае задержки начала прямой продажи через Биржу или ее приостановления
в отдельную дату Министерство финансов может принимать решение о продлении
времени подачи заявок участниками прямой продажи. Данное решение передается на
Биржу не позднее чем за 10 минут до истечения ранее установленного срока.
33. Министерство финансов в течение срока проведения прямой продажи через
Биржу может принимать решение о ее приостановлении, возобновлении либо отмене.
Министерство
финансов
информирует инвесторов
о
приостановлении,
возобновлении либо отмене прямой продажи через Биржу с использованием торговой
системы и официальных сайтов Министерства финансов и Биржи в глобальной
компьютерной сети Интернет не позднее чем за день до даты приостановления,
возобновления либо отмены прямой продажи через Биржу.
В случае, если в течение срока либо дня (периода) срока проведения прямой
продажи через Биржу, установленного в официальном извещении Министерства
финансов о проведении прямой продажи через Биржу, выпуск облигаций размещен в
полном объеме, Биржа завершает прямую продажу через Биржу.
34. При проведении прямой продажи через Биржу совершение сделок куплипродажи с облигациями в течение одного рабочего дня, предшествующего дате (датам)
погашения и (или) выплаты дохода по ним, не допускается.
35. В течение срока проведения Министерством финансов прямой продажи через
Биржу Биржа посредством торговой системы ежедневно информирует ее участников о
неразмещенном остатке облигаций (для облигаций с установленным объемом выпуска),
размещаемых путем прямой продажи через Биржу.
ГЛАВА 5
РАЗМЕЩЕНИЕ ОБЛИГАЦИЙ ПУТЕМ ИХ ПЕРЕДАЧИ ИЛИ ПРОДАЖИ
БАНКАМ
36. При размещении облигаций путем их передачи или продажи банкам для их
последующей реализации Министерство финансов заключает с банками договоры.
37. В случае передачи облигаций банкам Министерство финансов в день заключения
с ними договора направляет в РУП «РЦДЦБ» поручение «депо» на перевод облигаций на
счет «депо» соответствующего банка для их последующей реализации и копию договора.
При продаже облигаций банкам Министерство финансов направляет в РУП
«РЦДЦБ» поручение «депо» на перевод облигаций на счет «депо» соответствующего
банка и копию договора купли-продажи на следующий рабочий день после перечисления
этим банком на счет Министерства финансов в Национальном банке по учету средств
республиканского бюджета денежных средств в объеме предполагаемой покупки
облигаций. Последующая реализация банками данных облигаций осуществляется на
вторичном рынке в соответствии с законодательством.
ГЛАВА 6
ОБРАЩЕНИЕ ОБЛИГАЦИЙ
38. Сделки купли-продажи облигаций на вторичном рынке совершаются через
электронную торговую систему Биржи.
9
39. Порядок проведения торгов с облигациями определяется Биржей.
40. Участник торгов вправе совершать сделки купли-продажи на вторичном рынке:
от своего имени и за свой счет при условии наличия специального разрешения
(лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным
бумагам (составляющие работы и услуги: дилерская деятельность);
от своего имени и за счет клиента при условии наличия специального разрешения
(лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным
бумагам (составляющие работы и услуги: брокерская деятельность);
от своего имени и в интересах клиента (группы клиентов) и (или) вверителей фонда
банковского управления, действуя в качестве доверительного управляющего, при условии
наличия специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и
биржевой деятельности по ценным бумагам (составляющие работы и услуги:
деятельность по доверительному управлению ценными бумагами).
41. Участник торгов регистрирует в торговой системе Биржи своих клиентов (группу
клиентов) и (или) фонд банковского управления с указанием реквизитов фонда в порядке,
установленном Биржей.
При совершении в торговой системе Биржи сделки с облигациями от своего имени и
за счет клиента участник торгов указывает, за чей счет проводится такая операция. При
совершении сделки от своего имени и в интересах клиента (группы клиентов) участник
торгов указывает, что он действует в качестве доверительного управляющего
(доверительного управляющего фондом с указанием реквизитов фонда).
42. Количество находящихся у владельцев облигаций, погашение которых
осуществляется в течение срока их обращения, а также объемы их размещения и
обращения должны быть кратны размерам лотов, установленных Министерством
финансов.
43. Владельцы облигаций могут совершать сделки купли-продажи облигаций с
процентным доходом в день выплаты процентного дохода. В случае, если дата (даты)
погашения совпадает с датой выплаты процентного дохода, совершение сделок куплипродажи с облигациями на вторичном рынке в эту дату не допускается.
Совершение сделок купли-продажи облигаций с дисконтным доходом в день
погашения таких облигаций не допускается.
44. Зачисление на счета «депо» (разделы счетов «депо») и списание со счетов «депо»
(разделов счетов «депо») облигаций осуществляется депозитариями только в количестве,
кратном размеру лотов, определенных в решении о выпуске, за исключением списания в
связи со снятием с централизованного хранения указанных облигаций.
45. Биржа ведет единый учетный реестр в электронном виде по всем сделкам,
совершенным в торговой системе.
Отражение сделки с облигациями в едином учетном реестре служит доказательством
ее совершения и является основанием для подписания протокола о результатах торгов и
осуществления расчетов по сделке.
Протокол о результатах торгов оформляется для каждого участника торгов,
совершившего сделку (сделки) купли-продажи облигаций.
Каждому протоколу о результатах торгов присваивается индивидуальный
регистрационный номер.
10
ГЛАВА 7
РАСЧЕТ ДОХОДА ПО ОБЛИГАЦИЯМ
46. Годовая доходность по облигациям с дисконтным доходом рассчитывается по
следующей формуле:
П
(Н  Ц)  100
,
T
T
Ц  ( 365  366 )
365 366
где П – годовая доходность по облигациям, %;
Н – номинальная стоимость облигаций, рублей;
Ц – цена продажи облигаций, рублей;
T365, Т366 – количество дней обращения облигаций, приходящихся на год, состоящий
из 365 и 366 дней соответственно.
47. Величина постоянного процентного дохода, выплачиваемого единовременно при
погашении облигаций, рассчитывается по формуле
Д
Н  П T365 T366
),
(

100
365 366
где Д – процентный доход, выплачиваемый при погашении облигаций, рублей;
Н – номинальная стоимость облигаций, рублей;
П – ставка процентного дохода, установленная Министерством финансов,
% годовых;
T365, Т366 – количество дней обращения облигаций, приходящихся на год, состоящий
из 365 и 366 дней соответственно.
Начисление процентного дохода, выплачиваемого единовременно при погашении
облигации, осуществляется с календарного дня, следующего за датой выпуска облигаций,
по дату погашения облигации включительно.
Округление величины постоянного процентного дохода, выплачиваемого
единовременно при погашении облигации, производится с точностью до одного рубля
методом математического округления.
48. Величина постоянного процентного дохода, выплачиваемого периодически в
течение срока обращения облигаций, рассчитывается по формуле
Д
Н  П T365 T366
(

),
100
365 366
где Д – постоянный процентный доход, рублей;
Н – номинальная стоимость облигаций, рублей;
П – ставка процентного дохода, установленная эмитентом в решении о выпуске
облигаций, % годовых;
T365, Т366 – количество дней в периоде, приходящееся на год, состоящий из 365 и
366 дней соответственно.
Процентный доход, выплачиваемый периодически в течение срока обращения, за
первый процентный период начисляется с даты, следующей за датой выпуска облигаций,
по дату выплаты процентного дохода за период начисления дохода, в котором были
выпущены облигации, включительно. Процентный доход за последующие процентные
периоды начисления, включая последний, начисляется с даты, следующей за датой
выплаты дохода за предшествующий период начисления процентного дохода, по дату
11
выплаты процентного дохода по данному периоду начисления дохода включительно (дату
погашения облигаций).
Округление величины постоянного процентного дохода, выплачиваемого
периодически в течение срока обращения облигаций, производится с точностью до одного
рубля методом математического округления.
49. Величина переменного процентного дохода рассчитывается по формуле
Д
Н  П1  (
T365 T366
T
T
T
T

)  Н  П2  ( 365  366 )    Н  Пn  ( 365  366 )
365 366
365 366
365 366 ,
100
где Д – переменный процентный доход по облигациям, рублей;
Н – номинальная стоимость облигации, рублей;
П1, П2, ..., Пn – ставка процентного дохода, установленная Министерством финансов
за соответствующую часть периода, в пределах которого величина используемого для
определения процентного дохода показателя была неизменной, % годовых;
T365, Т366 – количество дней периода начисления дохода, приходящихся на год,
состоящий из 365 и 366 дней соответственно.
Округление величины переменного процентного дохода производится с точностью
до одного рубля методом математического округления.
50. При расчете количества дней обращения (до погашения) и периода начисления
процентного дохода первый и последний дни срока (периода) считаются одним днем. При
этом если срок (период) делится переходом с календарного года, состоящего из 365 дней,
на календарный год, состоящий из 366 дней, либо наоборот, то при определении значений
Т365 и Т366 уменьшается количество дней в первой части периода независимо от
количества дней в календарном году.
51. Текущая стоимость облигаций с дисконтным доходом рассчитывается по
следующей формуле:
CЦ
Ц  П К365 К366
(

),
100
365 366
где С – текущая стоимость облигации с дисконтным доходом, рублей;
Ц – средневзвешенная цена облигаций, сложившаяся при размещении данного
выпуска облигаций на аукционе, или цена продажи облигаций, указанная в договоре
купли-продажи при ином способе их размещения, рублей;
П – доходность по средневзвешенной цене облигаций, размещаемых на аукционе,
или доходность, устанавливаемая при выпуске облигаций при ином способе их
размещения, % годовых с точностью до десятитысячных долей процента;
К365, К366 – количество дней обращения облигаций данного выпуска в году,
состоящем из 365 и 366 дней соответственно. При этом день размещения и день расчета
текущей стоимости облигации считаются одним днем.
Округление текущей стоимость облигации с дисконтным доходом производится с
точностью до одного рубля методом математического округления.
52. Текущая стоимость облигации с процентным доходом рассчитывается по
следующей формуле:
С  Н  НД,
где С – текущая стоимость облигации с процентным доходом, рублей;
Н – номинальная стоимость облигаций, рублей;
НД – накопленный процентный доход.
12
Округление текущей стоимости облигации с процентным доходом производится с
точностью до одного рубля методом математического округления.
53. Расчет накопленного процентного дохода осуществляется по формулам расчета
процентного дохода, указанным в пунктах 47–49 настоящей Инструкции.
54. По выпускам облигаций, погашение которых осуществляется в течение срока их
обращения, расчет части погашаемого объема выпуска производится по формуле
Опi 
Ообрi  Н  P1  Дпi
,
Pi  100
где Опi – объем погашения i-й части выпуска, рублей;
Рi – размер i-го лота, штук;
Р1 – размер первого лота, штук;
Н – номинальная стоимость облигаций, рублей;
Ообрi – объем выпуска облигаций в обращении (объем находящихся у владельца
облигаций), штук;
Дпi – доля погашаемых облигаций, %;
i = 1, 2, ..., n, где n – количество дат погашения облигаций в период обращения.
ГЛАВА 8
ВЫПЛАТА ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДА И ПОГАШЕНИЕ ОБЛИГАЦИЙ
55. Владельцы облигаций (в том числе по выпускам облигаций, погашение которых
осуществляется в течение срока их обращения) за один рабочий день до наступления
срока погашения и (или) даты выплаты процентного дохода обязаны прекратить все
сделки с облигациями, подать заявки на погашение всего (части) объема выпуска
облигаций и (или) выплату процентного дохода в уполномоченные депозитарии, которые
в тот же день представляют в РУП «РЦДЦБ» сводную заявку на погашение облигаций
и (или) выплату процентного дохода по облигациям с процентным доходом.
56. В срок, определенный пунктом 55 настоящей Инструкции, на основании
полученных от уполномоченных депозитариев заявок на погашение ценных бумаг и (или)
выплату процентного дохода по ним РУП «РЦДЦБ» осуществляет формирование и
передачу в Министерство финансов отчета о количестве ценных бумаг на
корреспондентских счетах «депо» ЛОРО уполномоченных депозитариев и сумме
денежных средств, подлежащей перечислению уполномоченным депозитариям.
57. Выплата процентного дохода, а также номинальной стоимости облигаций при их
погашении и в течение срока обращения облигаций производится Министерством
финансов путем безналичного перечисления денежных средств уполномоченным
депозитариям.
58. В день перечисления денежных средств для погашения облигаций РУП
«РЦДЦБ» на основании уведомления Министерства финансов осуществляет списание
облигаций с корреспондентских счетов «депо» ЛОРО уполномоченных депозитариев.
59. Уполномоченные депозитарии в течение одного рабочего дня после поступления
денежных средств от Министерства финансов осуществляют расчеты с владельцами
облигаций.
13
Приложение 1
к Инструкции о порядке выпуска,
обращения и погашения
государственных краткосрочных
и государственных долгосрочных
облигаций Республики Беларусь,
номинированных в белорусских рублях
Форма
ГЛОБАЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТ № ___
выпуска № ____ государственных облигаций Республики Беларусь
с дисконтным доходом
Настоящий глобальный сертификат оформлен на весь объем выпуска
государственных _____________________________ облигаций Республики Беларусь с
дисконтным доходом (далее – облигации).
Облигации выпускаются от имени Республики Беларусь Министерством финансов
Республики Беларусь, обращаются и погашаются в соответствии с основными условиями
выпуска отдельных государственных ценных бумаг Республики Беларусь, утвержденными
постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 13 февраля 2003 г. № 173
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 22, 5/11958).
Основные параметры выпуска установлены приказом Министерства финансов
Республики Беларусь от __ __________ ____ г. № __________
Регистрационный номер ___________________________________________________
Объем выпуска ____________ (______________________________________) рублей.
Номинальная стоимость одной облигации _____________________________ рублей.
Размещение облигаций осуществляется ______________________________________
Дата размещения облигаций ___ __________ ____ г.
Дата погашения облигаций ___ ___________ ____ г.
Срок обращения облигаций ____ дней.
Форма выпуска – бездокументарная.
Владельцы облигаций _______________________________________
Другие параметры (при необходимости).
Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной
стоимости облигаций при их погашении.
Выпуск оформлен настоящим глобальным сертификатом в двух экземплярах, из
которых первый хранится в Министерстве финансов Республики Беларусь, второй –
в республиканском унитарном предприятии «Республиканский центральный депозитарий
ценных бумаг».
___________________________________ _________________
(должность уполномоченного лица
Министерства финансов Республики Беларусь)
(подпись)
М.П.
_______________________
(инициалы, фамилия)
14
Приложение 2
к Инструкции о порядке выпуска,
обращения и погашения
государственных краткосрочных
и государственных долгосрочных
облигаций Республики Беларусь,
номинированных в белорусских рублях
Форма
ГЛОБАЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТ № ___
выпуска № ____ государственных облигаций Республики Беларусь
с процентным доходом
Настоящий глобальный сертификат оформлен на весь объем выпуска
государственных _________________________ облигаций Республики Беларусь с
процентным доходом (далее – облигации).
Облигации выпускаются от имени Республики Беларусь Министерством финансов
Республики Беларусь, обращаются и погашаются в соответствии с основными условиями
выпуска отдельных государственных ценных бумаг Республики Беларусь, утвержденными
постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 13 февраля 2003 г. № 173
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 22, 5/11958).
Основные параметры выпуска установлены приказом Министерства финансов
Республики Беларусь от __ __________ ____ г. № ________
Регистрационный номер ___________________________________________________
Объем выпуска ____________ (______________________________________) рублей.
Номинальная стоимость одной облигации _____________________________ рублей.
Размещение облигаций осуществляется ______________________________________
Дата размещения облигаций ___ ___________ ____ г.
Дата (даты) погашения облигаций ___ ___________ ____ г.
Срок обращения облигаций _________ дней.
Форма выпуска – бездокументарная.
Владельцы облигаций _____________________________________________________
Другие параметры (при необходимости).
Облигации предоставляют их владельцам право на погашение облигаций по
номинальной стоимости и получение процентного дохода по ним в период срока их
обращения или при погашении.
Выпуск оформлен настоящим глобальным сертификатом в двух экземплярах, из
которых первый хранится в Министерстве финансов Республики Беларусь, второй –
в республиканском унитарном предприятии «Республиканский центральный депозитарий
ценных бумаг».
__________________________________ _________________
(должность уполномоченного лица
Министерства финансов Республики Беларусь)
(подпись)
М.П.
_______________________
(инициалы, фамилия)
15
Приложение 3
к Инструкции о порядке выпуска,
обращения и погашения
государственных краткосрочных
и государственных долгосрочных
облигаций Республики Беларусь,
номинированных в белорусских рублях
Форма
Распечатано __ ______ ____ г. 00:00:00
Сводный реестр заявок участников прямой продажи
Дата прямой продажи
Реквизиты государственных облигаций Республики Беларусь:
Вид государственных облигаций Республики Беларусь
Вид дохода, выплачиваемого по государственным облигациям
Республики Беларусь
Номер выпуска
Номинальная стоимость
Дата размещения
Объем выпуска
Срок обращения
Дата погашения государственных облигаций Республики Беларусь
Ставка процентного дохода
процентный/дисконтный
УРК
Количество
Цена за одну
(уникальный государственных государственную облигацию
Объем
Участник
№
Время
регистрационный облигаций
Республики Беларусь
заявки, в
прямой
заявки регистрации
код клиента)/
Республики
белорусских
продажи
в белорусских
в % от
доверительное
Беларусь, в
рублях
рублях
номинала
управление
лотах
1
2
3
4
5
6
7
8
x
x
x
x
x
ИТОГО
x
Уполномоченный сотрудник открытого
акционерного общества «Белорусская
валютно-фондовая биржа»
_______________
(подпись)
_________________________
(инициалы, фамилия)
М.П.
Уполномоченный представитель
Министерства финансов
Республики Беларусь
_______________
(подпись)
М.П.
_________________________
(инициалы, фамилия)
16
Приложение 4
к Инструкции о порядке выпуска,
обращения и погашения
государственных краткосрочных
и государственных долгосрочных
облигаций Республики Беларусь,
номинированных в белорусских рублях
Форма
Распечатано __ ______ ____ г. 00:00:00
ПРОТОКОЛ
о результатах прямой продажи через открытое акционерное общество
«Белорусская валютно-фондовая биржа» № ______
Дата прямой продажи
Продавец (организатор прямой продажи)
в лице
действующего на основании
Министерство финансов Республики Беларусь
информирует
покупателя (участник прямой продажи)
УРК (уникальный регистрационный код
клиента)/доверительное управление
в лице
действующего на основании
1. В ходе проведения прямой продажи были удовлетворены следующие заявки и
совершены следующие сделки:
Реквизиты государственных облигаций:
Вид государственных облигаций Республики Беларусь
Вид дохода, выплачиваемого по государственным
облигациям Республики Беларусь
Номер выпуска
Номинальная стоимость
Дата размещения
Объем выпуска
Срок обращения
Дата погашения государственных облигаций Республики
Беларусь
Условия выплаты процентного дохода
Заявка № Сделка №
1
2
x
Количество,
в штуках
3
x
ИТОГО
Цена, в
белорусских
рублях
4
x
процентный/дисконтный
Сумма биржевого сбора, в белорусских
рублях
с Министерства
Сумма
с участника прямой
финансов Республики
сделки, в
продажи
Беларусь
белорусских
рублях
в том
в том
без учета
без учета
числе
числе
НДС
НДС
НДС
НДС
5
6
7
8
9
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
17
2. Участник
прямой
продажи обязуется
облигации
Республики
Беларусь
_________________________________________________
оплатить
не
государственные
позднее
(дата, определенная в официальном извещении
_____________________________________________________________________________
Министерства финансов Республики Беларусь о проведении прямой продажи через открытое акционерное
общество «Белорусская валютно-фондовая биржа»)
Уполномоченный сотрудник открытого
акционерного общества «Белорусская
валютно-фондовая биржа»
_______________
(подпись)
_________________________
(инициалы, фамилия)
М.П.
Уполномоченный представитель
Министерства финансов
Республики Беларусь
_______________
(подпись)
Трейдер
М.П.
_______________
(подпись)
М.П.
_________________________
(инициалы, фамилия)
_________________________
(инициалы, фамилия)
18
Приложение 5
к Инструкции о порядке выпуска,
обращения и погашения
государственных краткосрочных
и государственных долгосрочных
облигаций Республики Беларусь,
номинированных в белорусских рублях
Форма
Распечатано __ ______ ____ г. 00:00:00
УВЕДОМЛЕНИЕ №
о расторжении сделки №
Уведомление является неотъемлемой частью протокола о результатах прямой
продажи через открытое акционерное общество «Белорусская валютно-фондовая биржа»
№ _______ от _____ ___________ ____г., в котором сторонами по сделке выступают:
покупатель – участник прямой продажи (УРК (уникальный регистрационный код
клиента)/Д.У.);
продавец – Министерство финансов Республики Беларусь.
В связи с нарушением участником прямой продажи обязательств, предусмотренных
пунктом 2 протокола о результатах прямой продажи через открытое акционерное
общество «Белорусская валютно-фондовая биржа», в соответствии с частью первой
пункта 30 Инструкции о порядке выпуска, обращения и погашения государственных
краткосрочных и государственных долгосрочных облигаций Республики Беларусь,
номинированных в белорусских рублях, утвержденной постановлением Министерства
финансов Республики Беларусь от 15 октября 2014 г. № 66 «О выпуске, обращении и
погашении государственных краткосрочных и государственных долгосрочных облигаций
Республики Беларусь, номинированных в белорусских рублях», Министерство финансов
Республики Беларусь сообщает о расторжении сделки.
Обязательства по оплате (передаче) государственных облигаций Республики
Беларусь прекращаются.
Уполномоченный представитель
Министерства финансов
Республики Беларусь
_______________
(подпись)
М.П.
_________________________
(инициалы, фамилия)