«Налогообложение доходов и имущества физических лиц»

«Налогообложение
доходов и имущества
физических лиц»
21 ноября – День работников
налоговых органов
Становление и развитие
налоговой системы России;
•
•
•
•
•
•
Толкушин А.В. История налогов в
России. – М.: «Юристъ», 2001. – 432 с.
(хранение н/а, ч/з)
В оглавлении: Раздел I: Налоги в
дореволюционной России. (IX-XIXвв.).
(оброк, подати и сборы в XVI – XVIIвв.;
посошное и подворное налогообложение,
налоговые реформы Петра I.;и др.)
Раздел II: Налоги в Советской России и в
СССР 1917-1991гг. (Поимущественные
налоги, пошлины и сборы, налоги с
населения)
Налоговая система Российской
Федерации в 1991-2000 гг.
(реформы подоходного налогообложения
физических лиц в 1990-е гг.)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Налоги и налогообложение: учебник
для бакалавров / под ред. Г.Б. Поляка. –
М.: Издательство Юрайт, 2012. – 463 с.
(хранение н/а)
В Содержании: Налоги Киевской Руси и в
период феодальной раздробленности
(IX –XVвв.); Налоги в централизованном
Московском государстве (XVI – XVII вв.);
налогообложение в Российской империи
(XVIII – XIX вв.); Налоги в СССР (19171991 гг.)
Современное налогообложение в России;
Налоговая система Российской
Федерации.
Налог на доходы физических лиц.
Государственная пошлина
Местные налоги и сборы: Земельный
налог; Налог на имущество физических
лиц.
Страховые взносы в пенсионный фонд
РФ, Фонд социального страхования РФ,
Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного
медицинского страхования.
Налоги на доходы
физических лиц
• 1. Налог на доходы физических лиц
(НДФЛ)
• 2.Транспортный налог
• 3. Налог на имущество физических лиц.
• 4. Земельный налог - Представлены в книгах размещенных на
следующих слайдах:
•
•
•
•
Кмаренко, Л.А. Налоги и
налогообложение: учеб. пособие для
студентов вузов. / Л.А. Кромаренко, М.Е.
Косов. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 576 с.
(хранение н/а)
Показаны возникновение и развитие
системы налогообложения.
Проанализированы принципы
налогообложения, классификация,
элементы и функции налогов. Описана
российская налоговая система,
рассмотрены все действующие
федеральные, региональные и местные
налоги и сборы, а также специальные
налоговые режимы.
В схемах, таблицах и приложениях
наглядно представлена основная
информация, необходимая для исчисления
налогов и сборов
•
•
•
Майбуров И.А. Теория
налогообложения. Продвинутый курс:
учебник для магистрантов. – М.:
ЮНИТИ – ДАН, 2011. – 591 с.
(хранение н/а)
Рассмотрена экономическая сущность
налогов, признаки и классификация
налогов. Раскрыты проблемы
качественного анализа налоговой
нагрузки. Анализируются причины
распространения, сущность, формы и
методы расчета налогов на доходы
физических лиц и др.
•
•
•
•
Налогообложение (продвинутый курс):
учебное пособие авт.-сост. С.Д.
Надеждина, В.М. Лукьяненко, Н.В.
Плюснина. – Новосибирск: СибУПК, 2011.
– 136 с. (хранение н/а, ч/з, уч/а.)
В Содержании:
- Сущность и основы налогообложения.
- Федеральные налоги и сборы
(Налог на доходы физических лиц,
государственная пошлина)
- региональные налоги
(транспортный налог)
Специальные налоговые режимы
Местные налоги
(Налог на имущество физических лиц;
Земельный налог.)
•
•
Косов М. Е. Налогообложение
имущества и доходов физических лиц:
учеб. пособие для студентов / М.Е.
Косов, Л.А. Крамаренко, Т.Н. Оканова. –
М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010. – 421 с.
(хранение н/а, ч/з).
Рассмотрены правила исчисления,
удержания и уплаты налога на доходы
физических лиц. Обобщен и
систематизирован существующий в
Российской Федерации порядок
налогообложения доходов и имущества
физических лиц. Особое внимание
уделяется определению объекта
налогообложения, налоговой базы,
ставкам, льготам, порядку и срокам
уплаты налогов. Материалы
проиллюстрированы схемами,
таблицами, справочными материалами,
необходимыми для исчисления и уплаты
физическими лицами налогов.
•
•
•
•
•
Налоги с физических лиц: учебник /
Гончаренко Л.И., Горбова Н.С., и др.- М.:
ФОРУМ:ИНФРА-М, 2007. – 304 с.
( хранение н/а, ч/з)
В теоретической части учебника дается
общая характеристика эволюции и основ
налогообложения физических лиц в РФ.
В практической части подробно
рассмотрен механизм исчисления и
взимания налогов, уплачиваемых
физическими лицами. Главы
иллюстрируются схемами, примерами,
таблицами и завершаются вопросами
для самопроверки. В учебник включен
глоссарий терминов, позволяющий
глубже понять механизм
налогообложения доходов и имущества
физических лиц.
Для преподавателей и студентов,
магистрантов экономических вузов и
факультетов, специалистов налоговой и
финансовой системы, аспирантов и
научных работников.
•
•
•
•
Качур О.В. Налоги и налогообложение
: учебное пособие / О.В. Качур. – М.:
КНОРУС, 2007. – 304 с.
(хранение н/а, ч/з)
В учебном пособии изложены основы
современной налоговой системы.
Раскрываются теоретические основы
налогообложения, определены функции и
принципы, являющиеся базой научнотеоретического обоснования и
практического построения системы
налогообложения.
Детально рассмотрен механизм
исчисления и уплаты налогов
организациями и физическими лицами.
Содержание глав иллюстрируется
схемами, таблицами, рисунками,
примерами.
•
•
Налоги и налоговая система
Российской Федерации: Учеб. пособие
для бакалавров / Л.И. Гончаренко, А.В.
Варнавский и др., Под науч. ред. Л.И.
Гончаренко. – М.: ИНФРА-М, 2009. –
318 с.
(хранение н/а, ч/з)
В учебном пособии раскрыты причины
возникновения налогов, их
экономическая сущность, функции,
принципы и методы налогообложения.
Особое внимание уделено проблемам
организации налоговой системы и её
управлению. Учебное пособие дает
знание механизма исчисления и уплаты
каждого налога, входящего в российскую
налоговую систему, а также по
специальным налоговым режимам.
•
•
•
•
•
•
•
Миляков Н.В. Налоги и
налогообложение: Учебник. – 7-е изд.,
перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. –
520 с.
(хранение н/а, ч/з.)
Подробно рассматриваются
общетеоретические вопросы налогов и
налогообложения, в т.ч.:
Налоги и платежи за пользование
природными ресурсами.
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог
Налог на имущество физических лиц.
•
•
•
•
Теория и практика налогообложения:
учебник / под ред. Н.И. Малис. – М.:
Магистр : ИНФРА-М, 2010. – 384 с.
(хранение н/а, ч/з)
В учебнике изложены основные
положения налоговой теории и этапы
исторической эволюции налогов, дана
общая характеристика налоговой
системы Российской Федерации, включая
правовые аспекты, рассмотрены
механизмы действия отдельных видов
налогов (федерального, регионального и
местного уровней) и вопросы налогового
администрирования.
Модульная структура учебника
позволяет изучить курс отдельными
блоками и успешно применять его в
бакалаврских программах.
•
•
•
Владыка М.В. Сборник задач по
налогам и налогообложению : учебное
пособие / М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова,
Т.В. Сапрыкина ; под общ. ред. В.Ф
Тарасовой. – М.: КНОРУС, 2006. – 360 с.
(хранение н/а, ч/з)
Представлены тесты и ситуационные
задачи по темам дисциплины «Налоги и
налогообложение» в соответствии с
требованиями Государственного
образовательного стандарта
профессионального высшего
образования по направлению подготовки
специалистов по специальностям
«Финансы и кредит», «Бухгалтерский
учет, анализ и аудит», «Налоги и
налогообложение».
•
•
•
Малис Н.И., Толкушин А.В. Теория и
практика налогообложения: сборник
задач : учеб. пособие / Н.И. Малис, А.В.
Толкушин. – М.: Магистр : ИНФРА-М,
2010. – 208 с.
(хранение н/а, ч/з)
В практикуме даны общие понятия курса
«Налоги и налогообложение»
представлен механизм построения
федеральных, региональных и местных
налогов, приведены примеры расчетов
всех налогов налоговой системы РФ, для
того чтобы студенты могли понять
сущность налогообложения и были
способны самостоятельно рассчитать
налоговые базы и суммы по всем
налогам.