Программа дисциплины Налогообложение малого бизнеса

Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное учреждение
высшего профессионального образования
"Казанский (Приволжский) федеральный университет"
Центр магистратуры
подписано электронно-цифровой подписью
Программа дисциплины
Налогообложение малого бизнеса Б1.В.ОД.11
Направление подготовки: 38.04.01 - Экономика
Профиль подготовки: Налогообложение экономических видов деятельности
Квалификация выпускника: магистр
Форма обучения: заочное
Язык обучения: русский
Автор(ы):
Насырова В.И.
Рецензент(ы):
Адигамова Ф.Ф. , Туфетулов А.М.
СОГЛАСОВАНО:
Заведующий(ая) кафедрой: Туфетулов А. М.
Протокол заседания кафедры No ___ от "____" ___________ 201__г
Учебно-методическая комиссия Института управления, экономики и финансов (центр
магистратуры):
Протокол заседания УМК No ____ от "____" ___________ 201__г
Регистрационный No 957962814
Казань
2014
Регистрационный номер 957962814
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
Содержание
1. Цели освоения дисциплины
2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины /модуля
4. Структура и содержание дисциплины/ модуля
5. Образовательные технологии, включая интерактивные формы обучения
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по
итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы
студентов
7. Литература
8. Интернет-ресурсы
9. Материально-техническое обеспечение дисциплины/модуля согласно утвержденному
учебному плану
Регистрационный номер 957962814
Страница 2 из 15.
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
Программу дисциплины разработал(а)(и) доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И. кафедра
налогообложения Отделение финансов , VINasyrova@kpfu.ru
1. Цели освоения дисциплины
Цель дисциплины - обучение магистрантов принципам, теоретическим и практическим навыкам
применения механизмов налогообложения малого бизнеса.
Задачи дисциплины:
- освоение магистрантами полного спектра вопросов налогообложения малого бизнеса;
- формирование виденья проблем в налогообложении малого бизнеса и направлений его
дальнейшего совершенствования.
2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего
профессионального образования
Данная учебная дисциплина включена в раздел " Б1.В.ОД.11 Дисциплины (модули)" основной
образовательной программы 38.04.01 Экономика и относится к обязательные дисциплины.
Осваивается на 2 курсе, 3, 4 семестры.
Данная учебная дисциплина включена в раздел "ФТД.1" цикла факультативных дисциплин.
Осваивается на пятом курсе (9,10 семестры).
Изучению дисциплины "Налогообложение малого бизнеса" предшествует освоение следующих
дисциплин: "Фискальная политика государства", "Современное международное
налогообложение".
Данная дисциплина способствует освоению следующих дисциплин: "Налоговые споры",
"Налоговые риски в деятельности организаций", "Управление налогообложением в
организации", "Анализ и оптимизация налоговых баз", "Налоговое консультирование",
"Налоговый аудит".
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
/модуля
В результате освоения дисциплины формируются следующие компетенции:
Шифр компетенции
ПК-11
(профессиональные
компетенции)
ПК-12
(профессиональные
компетенции)
Расшифровка
приобретаемой компетенции
способность представлять результаты проведенного
исследования научному сообществу в виде статьи или
доклада
способность разрабатывать варианты управленческих
решений в сфере налогообложения малого бизнеса и
обосновывать их выбор на основе критериев
социально-экономической эффективности
В результате освоения дисциплины студент:
1. должен знать:
- сущность, цели и задачи налогообложения малого бизнеса;
- правовое регулирование налогообложения малого бизнеса;
- специфику налогообложения малого бизнеса в рамках общего режима;
- специфику налогообложения малого бизнеса в рамках специальных налоговых режимов;
- актуальные проблемы налогообложения субъектов малого бизнеса и ближайшие
перспективы их решения.
2. должен уметь:
Регистрационный номер 957962814
Страница 3 из 15.
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
- определять статус субъектов малого бизнеса по существующим критериям;
- пользоваться возможностями налоговой оптимизации субъектов малого бизнеса в рамках
общего и специальных налоговых режимов;
- работать с регистрами налогового учета субъектов малого бизнеса;
- оценивать негативные последствия смены налоговых режимов и минимизировать их;
- разрабатывать стратегии поведения субъектов малого бизнеса на различных рынках;
- разрабатывать и обосновывать социально-экономические показатели, характеризующих
деятельность субъектов малого бизнеса, и методик их расчета.
3. должен владеть:
- возможностями налоговой оптимизации субъектов малого бизнеса;
- виденьем дальнейшего развития налогообложения малого бизнеса, как в России, так и за
рубежом;
- инструментарием оценки эффективности налогообложения малого бизнеса на
государственном уровне;
- механизмом разработки стратегий развития и функционирования малых предприятий, и их
отдельных подразделений.
4. должен демонстрировать способность и готовность:
- принятия организационно-управленческих решений в сфере налогообложения субъектов
малого бизнеса;
- нести ответственность за принятые решения с учетом налоговых рисков;
- самостоятельно приобретать и оценивать практическую значимость новых знаний в сфере
налогообложения малого бизнеса,
- разработки учебно-методических материалов по преподаванию курсов налогообложения.
4. Структура и содержание дисциплины/ модуля
Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетных(ые) единиц(ы) 72 часа(ов).
Форма промежуточного контроля дисциплины зачет с оценкой отсутствует в 3 семестре; в 4
семестре.
Суммарно по дисциплине можно получить 100 баллов, из них текущая работа оценивается в 50
баллов, итоговая форма контроля - в 50 баллов. Минимальное количество для допуска к зачету
28 баллов.
86 баллов и более - "отлично" (отл.);
71-85 баллов - "хорошо" (хор.);
55-70 баллов - "удовлетворительно" (удов.);
54 балла и менее - "неудовлетворительно" (неуд.).
4.1 Структура и содержание аудиторной работы по дисциплине/ модулю
Тематический план дисциплины/модуля
N
Раздел
Дисциплины/
Модуля
Тема 1. Налоговое
1. регулирование малого
Регистрационный номер 957962814
Страница 4 из 15.
Виды и часы
аудиторной работы,
их трудоемкость
Неделя
Текущие формы
Семестр
(в часах)
семестра
контроля
Практические Лабораторные
Лекции
занятия
работы
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
бизнеса
3
Регистрационный номер 957962814
Страница 5 из 15.
1
2
0
0
эссе
письменная
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
работа
Регистрационный номер 957962814
Страница 6 из 15.
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
N
Раздел
Дисциплины/
Модуля
Виды и часы
аудиторной работы,
их трудоемкость
Неделя
Текущие формы
Семестр
(в часах)
семестра
контроля
Практические Лабораторные
Лекции
занятия
работы
Тема 2.
Налогообложение
субъектов малого
2.
бизнеса в рамках
общего режима
налогообложения
Тема 3.
Налогообложение
субъектов малого
3.
бизнеса в рамках
специальных
налоговых режимов
3
2
0
0
0
коллоквиум
дискуссия
презентация
письменная
работа
3
3
2
0
0
презентация
деловая игра
Тема 4. Актуальные
проблемы
4.
налогообложения
малого бизнеса
4
0
12
0
Тема . Итоговая
форма контроля
4
0
0
0
4
12
0
.
Итого
научный
доклад
творческое
задание
зачет с
оценкой
4.2 Содержание дисциплины
Тема 1. Налоговое регулирование малого бизнеса
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Малый бизнес в странах с рыночной экономикой. Современные формы организации малого
предпринимательства. Субъекты малого предпринимательства по законодательству РФ.
Формы налогового регулирования малого бизнеса. Индикаторы эффективности
налогообложения малого бизнеса. Динамика развития малых предприятий по отраслям
экономики и территории страны, особенности их налогообложения. Оценка налоговых рисков
на этапе создания малого бизнеса. Налоговые последствия покупки готового бизнеса.
Франшиза и особенности налогообложения. Налоговые режимы субъектов малого бизнеса.
Налоговое планирование и возможности налоговой оптимизации при выборе
организационно-правовой формы малого предпринимательства.
Тема 2. Налогообложение субъектов малого бизнеса в рамках общего режима
налогообложения
Тема 3. Налогообложение субъектов малого бизнеса в рамках специальных налоговых
режимов
лекционное занятие (2 часа(ов)):
Регистрационный номер 957962814
Страница 7 из 15.
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
Упрощенная система налогообложения: достоинства и недостатки для организаций и
индивидуальных предпринимателей. Возможности перехода и применения. Система
налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов
деятельности: достоинства и недостатки для организаций и индивидуальных
предпринимателей. Возможности перехода и применения. Полномочия местных органов
власти по установлению отдельных элементов спецрежима. Переход на систему
налогообложения в виде единого налога на вмененный доход действующими организациями и
индивидуальными предпринимателями. Патентная система налогообложения: достоинства и
недостатки. Возможности применения патентной системы налогообложения.
Тема 4. Актуальные проблемы налогообложения малого бизнеса
практическое занятие (12 часа(ов)):
Совмещение общего и специальных налоговых режимов. Раздельный учет доходов в рамках
общего и специальных налоговых режимов. Виды доходов, налогообложение которых
производится в особом порядке. Доходы организаций ? субъектов малого бизнеса,
полученные в рамках договора простого товарищества, доверительного управления
имуществом и договора инвестиционного товарищества. Доходы индивидуальных
предпринимателей, полученные от предпринимательской деятельности и особенности их
налогообложения в рамках общего и специальных режимов. Доходы индивидуальных
предпринимателей, не связанные с предпринимательской деятельностью, особенности
налогообложения. Признание расходов для целей налогообложения при совмещении общего и
специальных налоговых режимов. Критерии распределения общехозяйственных расходов.
Социальные взносы и особенности их признания в рамках общего и специальных налоговых
режимов. Налогообложение имущества организаций, совмещающих общий и специальные
налоговые режимы. Налогообложение имущества индивидуальных предпринимателей,
которое используется в предпринимательской деятельности. Налоговые последствия
реализации имущества организациями и индивидуальными предпринимателями,
используемого в различных видах деятельности, налогообложение которых производится в
рамках разных налоговых режимов. Перспективы развития специальных налоговых режимов.
Последствия отказа от системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
и замена ее патентной системой налогообложения. Возможности региональных органов
власти в налоговом регулировании субъектов малого бизнеса на своих территориях.
Негативные факторы конкуренции между специальными налоговыми режимами и их
минимизация.
4.3 Структура и содержание самостоятельной работы дисциплины (модуля)
N
Раздел
Дисциплины
Тема 1. Налоговое
1. регулирование малого
бизнеса
Тема 2.
Налогообложение
субъектов малого
2.
бизнеса в рамках
общего режима
налогообложения
Регистрационный номер 957962814
Страница 8 из 15.
Виды
Формы контроля
Неделя самостоятельной Трудоемкость
Семестр
самостоятельной
семестра
работы
(в часах)
работы
студентов
3
3
1
2
подготовка к
письменной
работе
подготовка к
эссе
подготовка к
дискуссии
подготовка к
коллоквиуму
подготовка к
письменной
работе
подготовка к
презентации
4
письменная
работа
8
эссе
4
дискуссия
2
коллоквиум
4
письменная
работа
2
презентация
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
N
Раздел
Дисциплины
Виды
Формы контроля
Неделя самостоятельной Трудоемкость
Семестр
самостоятельной
семестра
работы
(в часах)
работы
студентов
Тема 3.
Налогообложение
субъектов малого
3.
бизнеса в рамках
специальных
налоговых режимов
3
Тема 4. Актуальные
проблемы
4.
налогообложения
малого бизнеса
Итого
3
4
подготовка к
деловой игре
10
деловая игра
подготовка к
презентации
2
презентация
4
научный доклад
12
творческое
задание
52
подготовка к
научному
докладу
подготовка к
творческому
заданию
5. Образовательные технологии, включая интерактивные формы обучения
Освоение дисциплины "Налогообложение малого бизнеса" предполагает использование как
традиционных (лекции, практические занятия с использованием методических материалов),
так и инновационных образовательных технологий с использованием в учебном процессе
активных и интерактивных форм проведения занятий: коллоквиумов, мастер-классов, круглых
столов, дискуссий и деловых игр.
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной
аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение
самостоятельной работы студентов
Тема 1. Налоговое регулирование малого бизнеса
письменная работа , примерные вопросы:
1. Проанализируйте статистические данные о налоговом регулировании малого бизнеса в
России и за рубежом и предложите критерии оценки его эффективности. 2. Подготовьте
материал по критериям отнесения к субъектам малого бизнеса в России и за рубежом,
сделайте выводы 3. Оцените возможности региональных и муниципальных органов власти в
РФ по налоговому регулированию малого бизнеса 4. Проведите сравнительную характеристику
организационно-правовых форм малого бизнеса с точки зрения критерия налоговой
оптимизации 5. Проведите сравнительную характеристику упрощенного налогообложения
субъектов малого бизнеса в России и за рубежом 6. Проведите сравнительную характеристику
вмененного налогообложения в России и за рубежом, оцените достоинства и недостатки
оспоримых и неоспоримых методов исчисления 7. Проведите сравнительную характеристику
отраслевых особенностей налогообложения малого бизнеса в России и за рубежом 8.
Проведите классификацию налоговых льгот малого бизнеса в России и за рубежом
эссе , примерные темы:
Подготовьте эссе на тему ?Актуальные проблемы налогообложения малого бизнеса и
направления их решения?
Тема 2. Налогообложение субъектов малого бизнеса в рамках общего режима
налогообложения
дискуссия , примерные вопросы:
Тема дискуссии: Возможности отказа от специальных налоговых режимов и предоставление
налоговых льгот в рамках общего режима налогообложения.
коллоквиум , примерные вопросы:
Регистрационный номер 957962814
Страница 9 из 15.
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
Совещание - семинар "Налогообложение индивидуальных предпринимателей в рамках общего
режима" Подготовить анализ условий налогообложения по видам деятельности и налоговой
нагрузки.
письменная работа , примерные вопросы:
Подобрать и проработать ситуации из арбитражной практики: 1) по формированию доходов
ИП, 2) по признанию расходов ИП, 3) по применению ИП совместно с общим режимом других
налоговых режимов и особенностям налогообложения доходов и имущества
презентация , примерные вопросы:
Подготовить презентацию на тему "Налоговые льготы субъектов малого бизнеса в зарубежной
практике" (Выбрать страну)
Тема 3. Налогообложение субъектов малого бизнеса в рамках специальных налоговых
режимов
деловая игра , примерные вопросы:
?Оптимизация налогообложения индивидуального предпринимателя? Организация работы:
Группа делится на 3 подгруппы по видам деятельности индивидуального предпринимателя. В
каждой подгруппе готовится расчетная часть и презентация. Презентация должна отражать
основные параметры расчетов и специфику деятельности ИП. Выступление представителей
подгруппы должно быть в пределах 15 минут. Помимо заданных исходных параметров
подгруппа может учесть несколько (но не более 2) дополнительных факторов. Помимо
правильности расчетов и выводов оцениваться будет и оригинальность презентации.
Остальные подгруппы выступают оппонентами докладчиков и оценивают налоговые риски
предлагаемых решений по минимизации налогообложения. В конце занятия будет выбрана
подгруппа - победитель. Постановка задачи: Выбрать оптимальную систему налогообложения
для индивидуального предпринимателя при заданных исходных параметрах с учетом
налоговых рисков. Исходные параметры: Индивидуальный предприниматель,
зарегистрированный в городе Казани, занимается: 1) ремонтом и техническим обслуживанием
транспортных средств; 2) оказанием автотранспортных услуг по перевозке грузов; 3)
оказанием услуг по ремонту жилья населению. По договору найма у индивидуального
предпринимателя работают 5 человек, ежемесячная зарплата каждого составляет 15 тыс.руб.
Ежемесячная выручка индивидуального предпринимателя составляет 200 тыс. руб.
Ежемесячные расходы: - электроэнергия - 3 т.р. - теплоснабжение ? 2 т.р. - газоснабжение ?
2,5 т.р. - водоснабжение ? 1,5 т.р - аренда помещения ? 18 т.р. - приобретение материалов ? 12
т.р. Ежегодно индивидуальный предприниматель приобретает объект основных средств
стоимостью 100 т.р. Форма представления: По каждому из режимов налогообложения
производятся расчеты подлежащих уплате налогов за год. Расчеты налоговой нагрузки
производятся в табличной форме. Показатели Общий режим налогообложения (НДФЛ)
Упрощенная система налогообложения Патентная система налогообложения Система
налогообложения в виде ЕНВД 6% 10% 1.Сумма налогов 2.Выручка 3.Налоговая нагрузка
(гр.1/гр.2) Кроме этого, необходимо рассмотреть налоговые риски и указать на конкретные из
них. В заключительной части производится анализ и даются рекомендации.
презентация , примерные вопросы:
?Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и патентная система
налогообложения? Провести сравнительную характеристику размеров годового ЕНВД в г.
Казани, стоимости годового патента в Республике Татарстан и в Республике Башкортостан.
Сделать выводы. Подготовить презентацию по результатам расчетов
Тема 4. Актуальные проблемы налогообложения малого бизнеса
научный доклад , примерные вопросы:
Подготовить научный доклад на тему: Проблемы налогообложения малого бизнеса в РФ и пути
их решения в среднесрочной и долгосрочной перспективе
творческое задание , примерные вопросы:
Рассмотреть возможности использования одного из инструментов налогового регулирования
из зарубежной практики, не применяемого в РФ
Тема . Итоговая форма контроля
Регистрационный номер 957962814
Страница 10 из 15.
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
Примерные вопросы к :
6.1. Вопросы к дифференцированному зачету
1. Налоговое регулирование малого бизнеса
2. Налоговые режимы малого бизнеса
3. Налогообложение организаций-субъектов малого бизнеса в рамках общего режима
налогообложения
4. Налогообложение индивидуальных предпринимателей в рамках общего режима
налогообложения
5. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы индивидуальных предпринимателей
6. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения организациями - субъектами
малого бизнеса
7. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения индивидуальными
предпринимателями
8. Объект налогообложения и порядок исчисления налоговой базы при упрощенной системе
налогообложения
9. Порядок исчисления и уплаты минимального налога при упрощенной системе
налогообложения
10. Переход на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
11. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход
12. Возможности налоговой оптимизации субъектов малого бизнеса
13. Возможности региональных и муниципальных органов власти в налоговом регулировании
малого бизнеса
14. Проблемы налоговой конкуренции режимов налогообложения субъектов малого бизнеса
15. Совмещение нескольких режимов налогообложения субъектами малого бизнеса
16. Налогообложение имущества организаций - субъектов малого бизнеса
17. Налогообложение имущества индивидуальных предпринимателей, используемого в
предпринимательской деятельности
18. Патентная система налогообложения
19. Возможности совмещения налоговых режимов для организаций-субъектов малого бизнеса
20. Возможности совмещения налоговых режимов для индивидуальных предпринимателей
7.1. Основная литература:
Налоги и налогообложение, Черник, Дмитрий Георгиевич;Шмелев, Юрий Дмитриевич;Кирова,
Елена Александровна, 2013г.
Налоги и налогообложение в схемах и таблицах, Кондраков, Николай Петрович;Кондраков,
Игорь Николаевич, 2014г.
Налоги и налогообложение: теория и практика, Погорелова, Марина Яковлевна, 2013г.
Налоги и налогообложение, Перов, Александр Владимирович;Толкушкин, Александр
Владимирович, 2012г.
Налоги и налогообложение, Пансков, Владимир Георгиевич, 2012г.
Налоги и налогообложение, Качур, Оксана Викторовна, 2011г.
1. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности : Методологические
аспекты. Монография / Г.В. Савицкая. - Москва: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 272 с.
[Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим доступа:
http://znanium.com/bookread.php?book=428007]
2. Волкова-Гончарова Т. А. и др. Современная оценка экономического и налогового
потенциала малого предпринимательства. Москва: Логос, 2013. - 232с.
[Электронно-библиотечная система "Библиороссика" - Режим доступа:
http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=14503]
Регистрационный номер 957962814
Страница 11 из 15.
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
3. Колпакиди Д. В. Предпринимательская деятельность : учебное пособие. Иркутск:
Иркутский государственный лингвистический университет, 2012. - 394 с.
[Электронно-библиотечная система "Библиороссика" - Режим доступа:
http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=11687]
4. Мамедова Н.А., Девяткин Е.А. Малый бизнес в рыночной среде: учебное пособие. Москва:
Евразийский открытый институт, 2011. - 153с. [Электронно-библиотечная система
"Библиороссика" - Режим доступа:http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=6385]
7.2. Дополнительная литература:
1.Шувалова Е. Б. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-практическое пособие / Е. Б.
Шувалова, В. В. Климовицкий, А. М. Пузин. - Москва: Евразийский открытый институт, 2010. 135 с. [Электронно-библиотечная система "Библиороссика" - Режим
доступа:http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=6433]
2. Валигурский Д.И. Организация предпринимательской деятельности. Москва: Дашков и К-,
2012. - 520 с. [Электронно-библиотечная система "Библиороссика" - Режим
доступа:http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=3620]
3. Бутова Т.В. Дунаева А.И. Удачин Н.О. Анализ моделей взаимодействия власти и бизнеса в
зарубежных странах / Интернет-журнал \"Науковедение\", Вып. 2 (21), 2014.
[Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим доступа:
http://znanium.com/bookread.php?book=485493]
4. Кинсбурская В. А. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Москва: Юстицинформ, 2013. - 206с. [Электронно-библиотечная система "Библиороссика" Режим доступа: http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=13893]
5. Бюджетирование в системе управленческого учета малого бизнеса: методика и
организация постановки: Моногр./ М.А. Вахрушина, Л.В. Пашкова. - Москва: Вуз. учеб.:
ИНФРА-М, 2015. - 114 с. [Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим доступа:
http://znanium.com/bookread.php?book=461248]
6. Бизнес в России: инновации и модернизационный проект: Монография / В.Э. Полетаев. Москва: НИЦ Инфра-М, 2013. - 624 с. [Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим
доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=361166]
7. Налоговая политика. Теория и практика [Электронный ресурс]: учебник для магистрантов,
обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит",
"Мировая экономика" / [И. А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - Москва:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 519 с. [Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим доступа:
http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=376737]
8. Налоговые реформы. Теория и практика [Электронный ресурс]: монография для
магистрантов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет,
анализ и аудит" / [И. А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова. - Москва:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 463 с. [Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим доступа:
http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=376749]
9. Малый инновационный бизнес: Учебник Горфинкель Владимир Яковлевич, Попадюк Т. Г.
Вузовский учебник. Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М, 2013. - 264 с. .
[Местонахождение: Научная библиотека им. Н. И. Лобачевского Казанского (Приволжского)
федерального университета]
10. Харченко, О. Н. Формирование системы бухгалтерского учета на малых предприятиях:
монография / О. Н. Харченко, А. А. Туровец. - Красноярск: Сибирский федеральный ун-т,
2012. - 208 с. [Электронно-библиотечная система "Знаниум" - Режим доступа:
http://znanium.com/bookread.php?book=492081]
7.3. Интернет-ресурсы:
Официальный сайт Министерства финансов РФ - http://www.minfin.ru
Официальный сайт Правительства РФ - http://www.goverment.ru
Регистрационный номер 957962814
Страница 12 из 15.
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
Официальный сайт Росстата - http://www.gks.ru
Официальный сайт Федерального казначейства РФ - http://www.roskazna.ru
Официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ - http://www.nalog.ru
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины(модуля)
Освоение дисциплины "Налогообложение малого бизнеса" предполагает использование
следующего материально-технического обеспечения:
Мультимедийная аудитория, вместимостью более 60 человек. Мультимедийная аудитория
состоит из интегрированных инженерных систем с единой системой управления, оснащенная
современными средствами воспроизведения и визуализации любой видео и аудио
информации, получения и передачи электронных документов. Типовая комплектация
мультимедийной аудитории состоит из: мультимедийного проектора, автоматизированного
проекционного экрана, акустической системы, а также интерактивной трибуны преподавателя,
включающей тач-скрин монитор с диагональю не менее 22 дюймов, персональный компьютер
(с техническими характеристиками не ниже Intel Core i3-2100, DDR3 4096Mb, 500Gb),
конференц-микрофон, беспроводной микрофон, блок управления оборудованием, интерфейсы
подключения: USB,audio, HDMI. Интерактивная трибуна преподавателя является ключевым
элементом управления, объединяющим все устройства в единую систему, и служит
полноценным рабочим местом преподавателя. Преподаватель имеет возможность легко
управлять всей системой, не отходя от трибуны, что позволяет проводить лекции, практические
занятия, презентации, вебинары, конференции и другие виды аудиторной нагрузки
обучающихся в удобной и доступной для них форме с применением современных
интерактивных средств обучения, в том числе с использованием в процессе обучения всех
корпоративных ресурсов. Мультимедийная аудитория также оснащена широкополосным
доступом в сеть интернет. Компьютерное оборудованием имеет соответствующее
лицензионное программное обеспечение.
Компьютерный класс, представляющий собой рабочее место преподавателя и не менее 15
рабочих мест студентов, включающих компьютерный стол, стул, персональный компьютер,
лицензионное программное обеспечение. Каждый компьютер имеет широкополосный доступ в
сеть Интернет. Все компьютеры подключены к корпоративной компьютерной сети КФУ и
находятся в едином домене.
Учебно-методическая литература для данной дисциплины имеется в наличии в
электронно-библиотечной системе " БиблиоРоссика", доступ к которой предоставлен
студентам. В ЭБС " БиблиоРоссика " представлены коллекции актуальной научной и учебной
литературы по гуманитарным наукам, включающие в себя публикации ведущих российских
издательств гуманитарной литературы, издания на английском языке ведущих американских и
европейских издательств, а также редкие и малотиражные издания российских региональных
вузов. ЭБС "БиблиоРоссика" обеспечивает широкий законный доступ к необходимым для
образовательного процесса изданиям с использованием инновационных технологий и
соответствует всем требованиям федеральных государственных образовательных стандартов
высшего профессионального образования (ФГОС ВПО) нового поколения.
Учебно-методическая литература для данной дисциплины имеется в наличии в
электронно-библиотечной системе "ZNANIUM.COM", доступ к которой предоставлен студентам.
ЭБС "ZNANIUM.COM" содержит произведения крупнейших российских учёных, руководителей
государственных органов, преподавателей ведущих вузов страны, высококвалифицированных
специалистов в различных сферах бизнеса. Фонд библиотеки сформирован с учетом всех
изменений образовательных стандартов и включает учебники, учебные пособия, УМК,
монографии, авторефераты, диссертации, энциклопедии, словари и справочники,
законодательно-нормативные документы, специальные периодические издания и издания,
выпускаемые издательствами вузов. В настоящее время ЭБС ZNANIUM.COM соответствует
всем требованиям федеральных государственных образовательных стандартов высшего
профессионального образования (ФГОС ВПО) нового поколения.
Микрофон
Проектор
Регистрационный номер 957962814
Страница 13 из 15.
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
Ноутбук
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО и учебным планом по
направлению 38.04.01 "Экономика" и магистерской программе Налогообложение
экономических видов деятельности .
Регистрационный номер 957962814
Страница 14 из 15.
Программа дисциплины "Налогообложение малого бизнеса"; 38.04.01 Экономика; доцент, к.н. (доцент) Насырова В.И.
Автор(ы):
Насырова В.И. ____________________
"__" _________ 201 __ г.
Рецензент(ы):
Адигамова Ф.Ф. ____________________
Туфетулов А.М. ____________________
"__" _________ 201 __ г.
Регистрационный номер 957962814
Страница 15 из 15.