ТЭО разработки месторождения ПГС

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ОБОСНОВАНИЕ
РАЗРАБОТКА МЕСТОРОЖДЕНИЯ
ПЕСЧАНО-ГРАВИЙНЫХ СМЕСЕЙ
2015
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
1/20
СОДЕРЖАНИЕ
*.Введение ........................................................................................................................... 3
*.Продукт............................................................................................................................ 4
*.Рынок ................................................................................................................................ 5
*.Организационный план .................................................................................................... 7
*.Финансовый план ........................................................................................................... 10
*.Оценка эффективности проекта ................................................................................ 19
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
2/20
*.Введение
Эффективное использование земельного участка обусловлено нахождением в его
границах ************** месторождения песчано-гравийных смесей. В силу этого , лучшим и
наиболее эффективным способом использования участка является строительство карьера по
добыче нерудных полезных ископаемых.
Характеристики проектируемого карьера приведены в таблице *.*.
Таблица 1. Характеристики карьера по добыче песчано-гравийной смеси
Наименование показателей
Длина карьера по поверхности, м
Ширина карьера по поверхности, м
*
Площадь карьера по верху т.м
Глубина карьера на конец отработки
*
Объём массы вскрыши, т.м
*
Запасы полезного ископаемого, т.м
Обеспеченность запасами, лет
Объем добычи, т.м*
Всего по карьеру
**0
***
*** ***
*0
**0
*000
**
**0
Песчано-гравийная смесь (ПГС) - строительный материал. Представляет собой смесь с
содержанием гравия и песка, обычно характеризуется наибольшей крупностью зерен гравия.
Бывает двух видов: природный и обогащённый (ОПГС). В соответствии с ГОСТ *****-** в
природной песчано-гравийной смеси содержание зерен гравия размером более * мм должно
быть не менее *0% и не более **% по массе.
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
3/20
*.Продукт
Природные ПГС используют: для устройства дорожных покрытий, верхнего слоя оснований
под покрытия, для дренирующих слоев и в других целях в дорожном строительстве в соответствии
с требованиями норм и правил на строительство автомобильных дорог.
Песчано-гравийные смеси характеризуют: содержанием гравия и песка в смеси;
наибольшей крупностью зерен гравия; показателями, принятыми для оценки гравия по ГОСТ ****** (зерновым составом, прочностью, содержанием зерен слабых пород, морозостойкостью,
содержанием пылевидных, глинистых и илистых частиц, глины в комках и минералогопетрографическим составом); показателями, принятыми для оценки песка по ГОСТ ****-**
(зерновым составом и модулем крупности, содержанием пылевидных, глинистых и илистых
частиц, в том числе глины в комках, содержанием органических примесей и минералогопетрографическим составом).
Проектируемый карьер будет выпускать следующие типы продукции:
Таблица 2. Проектируемая мощность карьера
Продукт
Ед.изм.
гравий
Тыс. куб.м.
щебень
Тыс. куб.м.
смесь песка природного и дробленого
Тыс. куб.м.
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
Год запуска
**,0*
**,*0
**,**
Второй и последующий годы
**,*0
***,*0
*0*,*0
4/20
*.Рынок
Рынок ПГС существенно зависит от состояния строительной отрасли.
После *0процентного падения в *00* году, начиная с *0*0 года, рост объемов производства щебня и
гравия в РФ возобновился. Уже в *0** году объем производства превысил докризисный уровень.
В *0*0-*0** годах ежегодные темпы роста производства составляли более **%. Однако по итогам
прошлого года вновь зафиксировано небольшое снижение объемов производства к уровню *0**
года. Всего в стране в прошлом году было произведено около **0 млн куб.м щебня и гравия.
*0** год начался с незначительного роста: по итогам первого квартала объем
производства вырос на *,*% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Однако
наряду с этим существенно возросли и складские запасы товарной продукции у производителей.
Динамика изменения объемов производства нерудных стройматериалов, в том числе
щебня и гравия, достаточно хорошо сопоставляется с динамикой изменения объемов работ по
виду деятельности «Строительство».
Рисунок 1. Темпы роста производства щебня и гравия и объемов работ по виду деятельности
«Строительство»
Несмотря на наблюдаемое снижение объемов производства, потребление щебня и гравия
в России в *0*0-*0** годах стабильно возрастало. Фактическое потребление щебня в стране в
прошлом году, с учетом складских запасов производителей на конец года, по оценкам «ГСЭксперт», увеличилось на *,*% по сравнению с *0** годом и составило около *** млн куб.м. При
этом складские запасы по сравнению с предыдущим годом снизились более чем на * млн куб.м —
до менее ** млн куб.м (около **% годового объема производства щебня и гравия в стране). 1
Импортные поставки оказывают существенное влияние на российский рынок. Так, в
прошлом году их доля превысила *,*%, объем поставок составил порядка ** млн куб. м. В *0**
году импорт из Украины составил **% к уровню *0** года, в *0** году он вырос еще на *%.
Поставки щебня из Белоруссии в *0** году увеличились на **%, в прошлом году — еще более чем
вдвое: на **%.
1
*******************************
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
5/20
Динамика цен производителей и средние цены по данным Росстата представлены в
таблице *.*.
авг.**
сен.**
окт.**
ноя.**
дек.**
янв.**
фев.**
мар.**
апр.**
май.**
июн.**
июл.**
среднее
среднее с НДС
Таблица 3. Динамика средних цен по данным Росстата (руб./куб.м.)
гравий,
руб./куб.м.
***,
*
***,
*
***,
*
***,
*
***,
*
***,
*
**,
*
**,
*
*0*,
0
**,
*
***,
*
*0*,
*
**
*
**
*
щебень, руб./куб.м.
***,*
***,*
***,0
***,*
***,*
***,*
***,
*
***,
*
***,*
**0,
*
***,*
***,*
***
***
Рисунок 2. Цены на ПГС за * полугодие *0** – * полугодие *0** гг.2
Проектируемый карьер производительностью **0 тыс.тонн в год займет долю рынка
равную 0,*% в объеме потребления (*** млн.) и производства (**0 млн.куб. м./год.). Цены на
продукцию определены на уровне средних цен за период * полугодие *0** – * полугодие *0** гг
по данным Росстата. Примененные цены приведены в таблице *.*.
Таблица 4. Цены реализации (в *0** году)
гравий
щебень
смесь песка природного и дробленого
Цена, руб./кв.м. с НДС
***
***
**0
В последующие годы цены на продукцию будут возрастать с прогнозным темпом
инфляции, соответствующим прогнозу МЭРТ РФ для вида деятельности "Добыча прочих полезных
ископаемых".
2
Источник: Росстат
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
6/20
*.Организационный план
Временные рамки проекта планируются следующими:
 Инвестиционная фаза: *0**-*0** гг.
 Эксплуатационная фаза: * кв. *0** г. – *0*0 г.
 Продажа карьера как готового бизнеса: *0*0 г.
Объем инвестиций по основным статьям приведен в таблице
Таблица 5. Объем инвестиций
номер года
ПОДГОТОВКА
ТЕРРИТОРИИ
ГОРНО-КАПИТАЛЬНЫЕ
РАБОТЫ
ОБОРУДОВАНИЕ
ОБЪЕКТЫ ПОДСОБНОГО
И ОБСЛУЖИВАЮЩЕГО
НАЗНАЧЕНИЯ (АБК,
ангар, тарный склад,
ремонтный блок,
стоянка, эстакада)
ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ
ХОЗЯЙСТВО
строительство ЛЭП * км.
*0 кв.
подключение к
энергосети **0 кВт.
внутренние сети
ДОРОГИ
подъездные пути* км.
внутрикарьерные дороги
НАРУЖНЫЕ СЕТИ
БЛАГОУСТРОЙСТВО И
ОЗЕЛЕНЕНИЕ
ПОЛУЧЕНИЕ ПРАВА
ПОЛЬЗОВАНИЯ
НЕДРАМИ
ГЕОЛОГО-РАЗВЕДОЧНЫЕ
РАБОТЫ
ПРОЕКТНЫЕ РАБОТЫ
ИТОГО
в т.ч. кроме
оборудования
*0**
ВСЕГО, с
НДС,
тыс.руб..
НДС,
тыс.руб.
ВСЕГО, без
НДС,
тыс.руб.
***0
***0
***
****
***00
***00
****
*00**
***0*
***0*
****
*****
**000
**000
****
*****
0
0
0
*00
*00
***
***
**00
**00
***
****
*00
**00
**0*
***0
*00
0
**00
**0*
***0
**
0
****
***
***
***
0
****
*0**
****
**0
**0
**
***
*00
*00
**
*0*
**00
**00
***
****
**00
**00
**00
****0
***
****0
****
*****
*0***
****
***0*
*0**
****0
Срок полезного использования комплекса запланирован равным ** лет. Стоимость и
амортизация приобретаемого оборудования раскрыта в таблице *.*.
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
7/20
Таблица 6. Сведения о приобретаемом оборудовании
Наименование
Экскаватор ЭО****
Бульдозер Б.*0
КАМАЗ ******0**-**(А*)
КАМАЗ ******0**-**(А*)
КАМАЗ ******0**-**(А*)
Фронтальный
погрузчик XCMG
LW*00FN
Дробильносортировочный
комплекс
"СТАРАТЕЛЬ"
(*00-**0
куб.м./час)
Бензовоз
АТЗ
*****-0*0-*0
Автобус ПАЗ
ИТОГО
ВСЕГО, с
НДС,
тыс.руб..
НДС,
тыс.руб.
ВСЕГО,
без НДС,
тыс.руб.
Срок
полезного
использования
***
*0**
**0
****
*
***
**00
***
****
***
****
*
***
**00
***
****
*0*
****
*
***
**00
***
****
*0*
****
*
***
**00
***
****
*0*
****
*
***
***0
**
****
***
****
*
***
***00
***
*****
****
****0
*0
****
**00
***
****
***
****
*
**0
**00
****0
**
****
****
***0*
**0
****
***
*****
*
***
*0**
Цена тыс..
руб,
транспортировка,
*%
**00
монтаж,
*0%
**00
**00
амортизация,
тыс.руб.
Для работы в карьере будет нанят персонал численностью ** человек. Штатное
расписание приведено в таблице *.*.
Таблица 7. Штатное расписание проекта
номер года
ЧИСЛЕННОСТЬ ПЕРСОНАЛА
АДМИНИСТРАТИВНЫЙ ПЕРСОНАЛ
Директор
Гл.механик
Гл.бухгалтер-экономист
Горный мастер
Мастер смены
*0**
*0**
срок найма
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ
Машинист экскаватора
Машинист бульдозера
Машинист агрегата первичного дробления
Машинист погрузчика
Водитель
Мастер-оператор ДСУ
Транспортировщик
Грохотовщик
Лаборант
0
**
*
*
*
*
*
*
*
*
*
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ РАБОЧИЕ
Электрослесарь
Лентовый уборщик
Кладовщик
0
*
*
*
*
с *0.*0**
с *0.*0**
с *0.*0**
Планируемый режим работы карьера: пятидневный двухсменный.
Выбранная организационно-правовая форма : ООО
Выбранная система налогообложения: общая. Основные налоги показаны в таблице *.*.
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
8/20
Таблица 8. Основные налоги
налог
Налог на прибыль
Налог на добавленную стоимость
Взносы в социальные фонды (в т.ч.
страхование от несчастных случаев)
НДФЛ
Налог на имущество
Земельный налог
ставка
база
*0%
**%
прибыль
добавленная стоимость
**,*% (*,*%)
ФОТ
**%
*,*0%
включен в состав ФОТ
остаточная стоимость им-ва
включен в прочие расходы
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
9/20
*.Финансовый план
Прогноз денежных потока осуществлялся на период *0**-*0*0 гг. Шаг расчета: квартал.
Заложенные в прогноз темпы инфляции и дефляторы определены на основе Прогноза социальноэкономического развития РФ до *0*0 года и Сценарных условий социально-экономического
развития Российской Федерации и предельных уровней цен (тарифов) на услуги компаний
инфраструктурного сектора на *0** год и на плановый период *0** и *0** годов, подготовленных
Министерством экономического развития и торговли РФ в *0**-*0** годах.
Примененные темпы инфляции приведены в таблице *.*
Таблица 9. Прогнозные темпы инфляции
*
*0
*0
*
*0
**
*
*0
**
*
*0
**
*
*0
**
Рост тарифа на электроэнергию
Рост тарифа на электроэнергию
накопленный
*
*0
**
ИПЦ
Рост реальной з/п
Рост номинальной з/п
Рост номинальной з/п
накопленный
0
*0
**
Номер года
год
Индекс цен (дефлятор для вида
деятельности "Добыча прочих
полезных ископаемых"
то же нарастающим итогом
*0*,**
*0*,*0
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*00,00
*0*,**
*0*,**
*0*,**
***,0*
***,**
***,**
*0*,**
*00,**
*0*,*0
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,0*
*0*,0*
*0*,*0
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,**
*0*,*0
*0*,**
заработная плата
*00,0
*0*,*
***,*
***,*
***,*
***,*
***,*
**0
**0
**0
*0*,*
*0*,*
*0*,*
*0*,*
расходы на
электроэнергию
*00,00
**0,00
***,00
***,*0
***,**
***,**
***,**
***,*
*0*,*
*0*,*
*0*,0
*0*,*
*0*,*
*0*,*
применяется к :
цены реализации
Индекс цен (дефлятор для вида
деятельности "Производство
нефтепродуктов"
то же нарастающим итогом
ГСМ, смазочные
материалы
*00,00
***,**
***,**
***,**
**0,**
***,**
**0,**
ИПЦ нарастающим итогом
Ремонт, прочие
расходы
*00
*0*
***
***
***
***
***
Расчет выручки от реализации в текущих ценах приведен в таблице *.*. и на рисунке *
Таблица 10. Расчет выручки в текущих ценах
Номер года
год
ОБЪЕМ РЕАЛИЗАЦИИ,
тыс.куб.м.
гравий
щебень
смесь песка
природного и
дробленого
ЦЕНА, руб. с НДС
гравий
щебень
смесь песка
природного и
дробленого
ВЫРУЧКА, тыс.руб. с НДС
гравий
щебень
смесь песка
природного и
дробленого
ВЫРУЧКА, тыс.руб. без
НДС
НДС с продаж, тыс.руб.
0
*0**
*
*0**
*
*0**
*
*0**
*
*0**
*
*0**
*
*0*0
**,0*
**,*0
**,*0
***,*0
**,*0
***,*0
**,*0
***,*0
**,*0
***,*0
**,*0
***,*0
**,**
*0*,*0
*0*,*0
*0*,*0
*0*,*0
*0*,*0
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
**0
***
***
***
**0
***
***
***
***
*0*
**0
*****
**0*
****
*****
****
*****
*0***
****
*****
***0*
*0***
*****
****0
*0***
*****
*****
*****
*****
**00
*****
*****
*0***
*****
*****
****0
*****
*****
***0*
*****
*****
****
*****
***0*
*****
*****
*****
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
10/20
Рисунок 3. Состав и динамика выручки от реализации
Расходы на персонал определены исходя из прогнозной численности персонала, ставок
заработной платы и темпа инфляции. Значения приведены в таблице *.*. и на рисунке *
Таблица 11. Расчет расходов на персонал
Номер года
год
ЧИСЛЕННОСТЬ ПЕРСОНАЛА
АДМИНИСТРАТИВНЫЙ ПЕРСОНАЛ
Директор
Гл.механик
Гл.бухгалтер-экономист
Горный мастер
Мастер смены
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
0
*0**
*
*0**
*
*0**
*
*0**
*
*0**
*
*0**
*
*0*0
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
0
**
*
*
**
*
*
**
*
*
**
*
*
**
*
*
**
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
**
**
**
**
**
**
**
*0
**
**
**
**
**
**
*0
**
**
**
**
**
**
*0
**
**
**
**
**
**
**
**
*0
**
**
*0
**
0
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
11/20
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
***********
*0
**
**
**
**
**
**
**
**
*0
**
**
*0
**
*0
**
**
**
*0
**
**
*0
**
**
**
*0
**
**
*0
**
**
**
*0
**
**
*0
**
**
**
*0
**
**
*0
**
**
**
*0
**
**
*0
**
**
**
*0
**
**
*0
**
**
**
**
**
**
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ РАБОЧИЕ
Электрослесарь
Лентовый уборщик
Кладовщик
*0
**
*0
**
**
**
**
**
**
**
**
**
*0
*0
**
**
**
**
**
**
**
ФОТ, т.р.
АДМИНИСТРАТИВНЫЙ ПЕРСОНАЛ
Директор
Гл.механик
Гл.бухгалтер-экономист
Горный мастер
Мастер смены
**0
**0
**0
**0
0
0
****
*0*
***
***
***
***
***0
***
***
***
****
***
****
***
**0
**0
***0
*0**
****
***
***
***
****
****
****
**0
***
***
*0**
**0*
*0**
*0**
***
***
****
****
0
0
0
****
***
***
****
*0**
***
*0***
***0
***
*****
****
***
*****
****
*0*
*****
****
**0
0
***
***
***
***
*0**
****
0
0
0
0
0
0
***
***
***
***
***
***
***
****
***
***
***
***
***
****
***
***
***
**0
***
**0*
***
***
***
***
*0**
****
*0**
*0**
*0**
***
****
*0**
****
****
****
***
0
0
0
0
**0
***
*0*
***
**
***
**
*0**
***0
**0*
**0*
***
***
***
*****
****
*0***
****
***
***
***
*****
****
*****
****
***
***
***
***00
****
*****
**00
***
*0**
***
*00**
****
*****
*0**
***
****
***
*****
****
*****
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ
Машинист экскаватора
Машинист бульдозера
Машинист агрегата первичного
дробления
Машинист погрузчика
Водитель
Мастер-оператор ДСУ
Транспортировщик
Грохотовщик
Лаборант
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ РАБОЧИЕ
Электрослесарь
Лентовый уборщик
Кладовщик
ИТОГО ФОТ
ВЗНОСЫ В СОЦИАЛЬНЫЕ ФОНДЫ
РАСХОДЫ НА ПЕРСОНАЛ
Расчет амортизации и налога на имущество выполнен исходя из прогнозного срока
амортизации и стоимости капитальных вложений (таблица *.*., *.*)
Таблица 12. Расчет амортизационных отчислений
номер года
год
АМОРТИЗАЦИЯ, тыс.руб.
ОБОРУДОВАНИЕ
Экскаватор ЭО-****
Бульдозер Б.*0
КАМАЗ *****-*0****(А*)
КАМАЗ *****-*0****(А*)
КАМАЗ *****-*0****(А*)
Фронтальный
погрузчик XCMG
LW*00FN
0
*
*
*
*
*
*
*0**
*0**
****
*0**
****
*0**
****
*0**
****
*0**
****
*0*0
*0**
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
**0
***
***
***
***
***
**0
***
***
***
***
***
**0
**
***
***
***
***
***
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
12/20
Дробилка
Бензовоз
Автобус ПАЗ
ПРОЧЕЕ
***
***
*0
**0
****
**0
***
***0
****
**0
***
***0
****
**0
***
***0
****
**0
***
***0
Таблица 13. Расчет остаточной стоимости оборудования и строений (на начало года)
номер года
0
*
*
*
*
*
год
*0**
*0**
*0**
*0**
*0**
*0**
ОСТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ, тыс.руб.
0
***** ***** ***** *****
ОБОРУДОВАНИЕ
Экскаватор ЭО-****
****
****
****
**0*
Бульдозер Б.*0
*0**
***0
****
****
КАМАЗ *****-*0**-**(А*)
****
**00
****
***
КАМАЗ *****-*0**-**(А*)
****
**00
****
***
КАМАЗ *****-*0**-**(А*)
****
**00
****
***
Фронтальный погрузчик XCMG
****
***
***
***
LW*00FN
Дробилка
***** ***** ****0 **0*
Бензовоз
****
****
****
***
Автобус ПАЗ
***
***
***
***
ПРОЧЕЕ
***** ***0* ***** *****
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО, тыс.руб.
***
****
****
****
****
***
**0
***0
*
*0*0
**0**
*
*0**
*****
***
***
**0
**0
**0
0
0
0
0
0
***
0
****
***
**0
*0***
**0*
0
0
**0**
*0**
***
Расчет потребности в ГСМ рассчитан исходя из ожидаемого объема работ и норм
потребления топлива, определенных на основе технических характеристик оборудования или
норм расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте3. Расход смазочных
материалов принят равным *% от расхода топлива. (таблица *.*.)
3
**
***
Цена ДТ, руб./л.
Расходы на ДТ , руб./л.
Расходы на смазочные материалы ,
руб./л.
Пробег, км.
Время работы, час.
***0
Расход топлива, тыс.л.
*0
Поправка на холодное время суток и
резерв, %
Экскаватор ЭО****
Бульдозер Б.*0
**********
КАМАЗ ******0**-**(А*)
КАМАЗ ******0**-**(А*)
Фронтальный
погрузчик XCMG
LW*00FN
Дробилка
Бензовоз
Автобус ПАЗ
ИТОГО
НОРМА РАСХОДА, Л./*00 КМ.
НОРМА РАСХОДА, Л./Ч
Таблица 14. Расчет годовой потребности в дизельном топливе
**0%
**
**
****
**
**
**000
**0%
**0%
**
**
**
**
***
***
**
**
**
**000
**0%
**
**
***
**
**
**000
**0%
**
**
***
**
0
**
0
0
0
*
*
*0*
**
**
**
0
***
**
****
0
*
*
**0
*,*
***
**
**
***00
**00
**0%
**0%
**0%
******************
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
13/20
Расчет годовых расходов на электроэнергию определен из расчета **0% от потребляемой
мощности основного оборудования – дробильно-сортировочного комплекса и времени работы
** часов /сутки
Расчет показан в таблице *.*.
Таблица 15. Расчет годовых расходов на электроэнергию
показатель
значение
4
потребление, кВт./ч.
время работы
расход электроэнергии, тыс. кВт.
прочее потребление электроэнергии, тыс. кВт.
цена, руб./кВт.
Расходы на электроэнергию, руб.
***
*000
***
***
*,*
**0*,*
Бюджет расходов на топливо и энергию приведен в таблице *.*.
Таблица *.*. – Бюджет расходов на топливо и электроэнергию т.р.
номер года
0
*
*
*
год
Электроэнергия
Дизельное топливо
Смазочные материалы
ИТОГО топливо и энергия, т.р.с НДС
ИТОГО топливо и энергия, т.р.без
НДС
НДС
*0**
0
*
*
*
*0**
****
***
**
*0**
*0**
****
****
**0
*0**
*0**
****
****
**0
****
*0**
**0*
****
**0
****
*0**
****
****
**0
*0*0*
*0*0
**0*
****
**0
*0***
****
****
**0*
****
****
**0*
**0
****
****
***0
****
****
Расходы на ремонт рассчитаны исходя из доля от стоимости капитальных вложений,
которая возрастает по мере устаревания оборудования.
Таблица 16. Бюджет расходов на ремонт
номер года
год
Расходы на ремонт, % от инвестиций
Расходы на ремонт, т.р.
Расходы на ремонт с учетом инфляции,
т.р.
ИТОГО ремонт, т.р.с НДС
ИТОГО ремонт, т.р.без НДС
НДС
0
*
*
*
*
*
*
*0**
*0**
*%
***
*0**
*%
****
*0**
*%
****
*0**
*%
****
*0**
*%
****
*0*0
*%
****
***
*0**
****
****
*00*
****
***
*0*
*0*
*0**
**0*
***
****
****
*0*
****
****
*00*
*00*
****
****
****
*0**
****
Прочие расходы планируются в сумме **00 руб. с учетом инфляции. Расчет приведен в
таблице *.*0
Таблица 17. Бюджет прочих расходов
номер года
год
прочие расходы, т.р.
прочие расходы с учетом инфляции,
т.р.
ИТОГО прочие расходы, т.р.с НДС
ИТОГО прочие расходы, т.р.без НДС
НДС
0
*
*
*
*
*
*
*0**
*0**
**00
*0**
**00
*0**
**00
*0**
**00
*0**
**00
*0*0
**00
****
****
***0
****
****
****
****
*0**
***
****
****
*0*
***0
****
***
****
****
***
****
**00
***
****
****
***
В расчете предусмотрен зачет НДС по капитальным вложениям. Прогнозный расчет с
государственным бюджетом по НДС приведен в таблице *.**
4
*******************
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
14/20
Таблица 18. Бюджет расчетов по НДС
номер года
год
НДС с продаж
НДС с топлива и энергии
НДС с расходов на ремонт
НДС с прочих расходов
НДС с инвестиций
долг перед бюджетом по НДС
НДС к уплате в бюджет
0
*
*
*
*
*
*
*0**
*0**
****
**0
*0*
***
****0
-*****
0
*0**
*****
****
***
*0*
*0**
***0*
****
*0*
***
*0**
*****
***0
*00*
***
*0**
*****
****
****
***
*0*0
*****
****
****
***
-****
0
*0*0
*0*0
*00**
*00**
*0**0
*0**0
*0***
*0***
Расчет потребности в оборотном капитале определен исходя из следующих предпосылок:
 платежи осуществляются по факту поставки
 формируется двухмесячный запас готовой продукции и пятидневный запас сырья
Расчет потребности в оборотном капитале приведен в таблице *.**
Таблица 19. Расчет потребности в оборотном капитале
номер года
год
0
*
*
*
*
*
*
*0**
*0**
*0**
*0**
*0**
*0**
*0*0
*0
*
*0
*
*0
*
*0
*
*0
*
*0
*
*0***
*0*0*
**
*0***
*0***
**
****0
*****
**
*****
*****
**
****0
*****
**
*****
*****
**
*0***
***
***
***
***
*0*
норма запаса
готовой продукции
топлива и смазочных материалов
запас
готовой продукции
топлива и смазочных материалов
оборотный капитал
потребность в оборотном капитале
Бюджет доходов и расходов по проекту приведен в таблице *.**.
Таблица 20. Бюджет доходов и расходов по проекту, тыс.руб.
номер года
0
*
*
*
*
*
*
*0**
*0**
*0**
*0**
*0**
*0**
*0*0
0
****0
*****
*****
***0*
*****
*****
ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
ФОТ
взносы в социальные фонды
топливо и энергия
ремонт
прочие
амортизация
налог на имущество
*0*
**0
***
0
0
0
0
0
**0**
*0**
***0
****
*0*
*0**
****
0
*****
*****
****
****
**0*
****
****
***
*****
*****
****
**0*
****
****
****
****
*****
***00
****
****
****
****
****
****
*****
*00**
****
****
****
**00
****
****
*****
*****
****
**0*
*0**
****
*0**
*0**
ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ
налог на прибыль
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
-*0*
**0*
**0
****
*****
****
*****
*****
****
*****
*****
****
*****
**0**
**0*
*****
*****
**0*
**0**
год
ВЫРУЧКА БЕЗ НДС
-*0*
Динамика выручки и прибыли показана на рисунке *
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
15/20
Рисунок 4. Прогнозируемая выручка и ее состав
Бюджет движения денежных средств показан в таблице *.**.
Таблица 21. Бюджет движения денежных средств, тыс.руб.
номер года
0
*
год
*0**
*0**
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ
ПОТОК
Выручка от реализации
0
*****
ФОТ
**0
*0**
взносы в социальные фонды
***
***0
топливо и энергия
0
*0**
ремонт
0
***
прочие
0
****
налог на имущество
0
0
налог на прибыль
0
**0
НДС к уплате в бюджет
0
0
вложения в оборотный капитал
0
*0***
САЛЬДО ОПЕРАЦИОННОГО
ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА
ИНВЕСТИЦИОННОЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ
ПОТОК
Капитальные вложения
Продажа бизнеса
САЛЬДО ИНВЕСТИЦИОННОГО
ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
вложения собственника
САЛЬДО ФИНАНСОВОГО
ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА
ОБЩЕЕ САЛЬДО
ОБЩЕЕ САЛЬДО НАРАСТАЮЩИМ
ИТОГОМ
*
*0**
*
*0**
*
*0**
*
*0**
*
*0*0
*****
*****
****
*0**
*0**
****
***
****
0
***
*0***
*****
****
****
****
***0
****
****
*0*0
***
***0*
***00
****
****
****
****
****
****
*00**
***
****0
*00**
****
*0*0*
*00*
****
****
**0*
*0**0
***
*****
*****
****
*0***
****
****
*0**
**0*
*0***
*0*
*****
*****
**0**
*****
-*0*
-*0**
***0*
**00
****0
0
-**00
-****0
0
0
0
0
0
**0*
*****
**0*
*****
0
0
***0*
*****
*****
**0**
*****
0
0
***0*
*****
*****
*****0
***0**
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
16/20
Рисунок 5. Остаток денежных средств на расчетном счете
Сведения об изменении имущества и обязательств предприятия в плановом периоде
показаны в таблице *.**.
Таблица 22. Прогнозный баланс, тыс. руб.(на начало года)
номер года
0
*
*
*
*
*
*
*
*0**
*0**
**00
*0**
*****
*0**
*****
*0**
*****
*0**
*****
*0*0
**0**
*0**
*****
*****
*****
*****
*****
**0**
*****
*****
*0*0*
*****
*0***
*****
*****
*0****
*****
*****0
*****
******
*****
**
**
**
**
**
**
*****
****
0
0
***0*
*****
*****
*****0
***0**
БАЛАНС
**00
****0
******
******
******
******
******
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
вклад собственника
нераспределенная
прибыль
**00
**0*
****0
****0
******
****0
******
****0
******
****0
******
****0
******
****0
-*0*
***0
*****
*0***
*****
*****
*****
БАЛАНС
**00
****0
******
******
******
******
******
год
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
остаточная стоимость
основных средств
доходные вложения в
материальные ценности
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
запасы готовой продукции
запасы топлива и
смазочных
НДС по приобретенным
ценностям
денежные средства
**00
0
Структура имущества и ее изменение показаны на рисунке *
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
17/20
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
18/20
*.Оценка эффективности проекта
Для оценки проекта необходимо смоделировать способ выхода из проекта. Планируется
выйти из проекта путем продажи карьера за *00 млн.руб. Учитывая, что за аналогичный карьер в
Краснодарском крае (мощность **0 тыс. куб.м. с возможностью увеличения до **0 куб.м.) просят
** млн.руб.5, прогнозируемая сумма кажется реалистичной .
Расчет денежного потока от продажи приведена в таблице *.*.
Таблица 23. Расчет денежного потока от продажи бизнеса
№
*
*
*
*
*
*
*
*
показатель
Выручка от продажи оборудования и карьера
НДС
Остаточная стоимость имущества
основные средства
запасы
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Денежный поток по проекту
расчет
сумма, т.р.
(*)*0,**/*,**
(*)+(*)
см.баланс
см.баланс
(*)-(*)-(*)
(*)**0%
(*)-(*)-(*)
*00000
*****
****0
*****
*****
*****
****
*****
Итоговый денежный поток по проекту показан в таблице *.*.
Таблица 24. Денежный поток по проекту
год
номер года
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ОТ БИЗНЕСА
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ОТ ПРОДАЖИ
СОВОКУПНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
СОВОКУПНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
нарастающим итогом
0
*
*
*
*
*
*
*0**
-**0*
*0**
-*****
*0**
***0*
*0**
*****
*0**
*****
*0**
**0**
-**0*
-*****
***0*
*****
*****
**0**
*0*0
*****
*****
*0****
-**0*
-****0
-*****
-**0**
-****
****0
******
Рисунок 6. Динамика денежного потока по проекту
5
http://www.bizzona.ru/detailsSell/51045
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
19/20
Далее выполним оценку экономической эффективности проекта. Для этого определим
ставку дисконтирования.
Для ее расчета использованы Методические рекомендации по оценке эффективности
инвестиционных проектов (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ **.0*.**** N ВК
***)
Стоимость источников определяется по формуле:
Е = Kб+Р*+Р*+Р*
Где
Кб – безрисковая ставка
Р* – страновой риск
Р* - риск ненадежности участников проекта
Р* – риск неполучения предусмотренных проектом доходов
Значение безрисковой ставки принято равным
Ставке рефинансирования принято равным ставке рефинансирования Банка России
(*,**%)
Страновой риск принимаем равным 0 (инвестиции совершаются внутри РФ).
Риск ненадежности участников проекта принимаем равным *% (так как планируется
отгружать продукцию без отсрочек платежа ).
Риск неполучения дохода также оценим как средний (так как фактически речь идет о
росте производства существующей на рынке продукции), расчетное значение премии составит *%
(Постановлением Правительства РФ от **.**.** N ***0 рекомендуется учитывать значение
высокого риска в пределах *-*0%).6
Тогда величина ставки дисконтирования составит:
Е= *,**+*+* = **,**%
Расчет показателей экономической эффективности проекта позволил получить следующие
результаты
Таблица 25. Показатели эффективности инвестиционного проекта
Показатель
6
Значение
Чистая приведенная
стоимость (npv)
****0
Внутренняя норма
доходности (irr)
**%
Срок окупаемости простой,
лет
*,*
Срок окупаемости
дисконтированный, лет
*,*
Экономический смысл
На такую сумму доход от проекта превышает доход,
который был бы получен при инвестициях под ставку
**,**%, показатель должен быть положительным
Доходность проекта в %, должна быть выше ставки
дисконтирования
Срок, по истечении которого инвестор компенсирует
затраченные расходы, показатель должен быть меньше
срока проекта
Срок, по истечении которого инвестор компенсирует
затраченные расходы с учетом обесценения денег во
времени , показатель должен быть меньше срока
проекта
******************
ТЭО разработки месторождения песчано-гравийных смесей
20/20