ПОЛОЖЕНИЕ О ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКЕ ОАО «ПОЛЮС ЗОЛОТО» Утверждено Советом директоров

Утверждено Советом директоров
ОАО «Полюс Золото»
Протокол № 04-07/СД
от 04 апреля 2007 года
ПОЛОЖЕНИЕ О ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКЕ
ОАО «ПОЛЮС ЗОЛОТО»
Москва
2007
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящее Положение о дивидендной политике ОАО «Полюс Золото» (далее –
Положение) разработано в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации, Уставом ОАО «Полюс Золото» (далее – Общество),
внутренними документами Общества, положениями Кодекса корпоративного
поведения, рекомендованного к применению Федеральной службой по финансовым
рынкам России.
1.2. Дивидендная политика Общества основывается на балансе интересов Общества и его
акционеров, на стремлении к повышению инвестиционной привлекательности
Общества и его капитализации, на уважении и строгом соблюдении прав акционеров,
предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, Уставом
Общества и его внутренними документами.
1.3. Дивидендом является часть чистой прибыли Общества, распределяемая среди
акционеров пропорционально числу имеющихся у них акций.
1.4. Общее собрание акционеров Общества один раз в год принимает решение (объявляет)
о дивидендах по размещенным акциям по итогам финансового года, а также может
принимать решения (объявлять) о промежуточных дивидендах по итогам первого
квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года.
1.5. Принятие решения о выплате дивидендов по акциям является правом, а не
обязанностью Общества.
Общее собрание акционеров вправе принять решение о невыплате дивидендов по
акциям или не принимать решения о выплате дивидендов (проголосовать «против» по
вопросу о выплате дивидендов).
1.6. Выплата объявленных дивидендов является обязанностью Общества. Общество несет
ответственность перед акционерами за неисполнение этой обязанности в соответствии
с действующим законодательством.
1.7. Акции Общества, являющиеся базисным активом Американских Депозитарных
Расписок (далее – АДР), предоставляют их владельцам право на получение
дивидендов. Объявление, расчет и выплата дивидендов по АДР осуществляется в
порядке, установленном настоящим Положением с учетом Депозитного соглашения
между Обществом, банком-депозитарием и владельцами АДР.
II. ПОРЯДОК РАСЧЕТА ДИВИДЕНДОВ
2.1. Общество стремится выплачивать дивиденды в общей сумме до 25% от чистой
прибыли, рассчитанной в соответствии с международными стандартами финансовой
отчетности (МСФО).
2.2. В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, источником
выплаты дивидендов акционерам Общества является прибыль Общества после
налогообложения (чистая прибыль Общества), определяемая по данным
бухгалтерской отчетности Общества, подготовленной в соответствии с требованиями
российского законодательства (РСБУ).
2.3. Совет директоров Общества при выработке рекомендаций по размеру дивидендов по
акциям и соответствующей доли чистой прибыли, направляемой на их выплату,
учитывает
ограничения,
накладываемые
потребностями
финансирования
производственной и инвестиционной деятельности Общества, управления долговыми
обязательствами и требованиями налогового законодательства Российской
Федерации.
2
III. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ВЫПЛАТЕ (ОБЪЯВЛЕНИЕ) ДИВИДЕНДОВ
3.1. Решение о выплате (объявление) или невыплате дивидендов, об утверждении их
размера и порядка выплаты принимается Общим собранием акционеров ОАО «Полюс
Золото» в качестве отдельного вопроса повестки дня или при утверждении
распределения прибыли или убытков Общества по результатам финансового года.
Общее собрание акционеров также может принимать решения (объявлять) о
промежуточных дивидендах по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев
финансового года. При этом решение об утверждении размера дивидендов и порядка
их выплаты принимается только по рекомендации Совета директоров Общества.
3.2. Решением о выплате (объявление) дивидендов должны быть определены:
−
размер дивиденда в расчете на одну акцию;
−
порядок выплаты;
−
способы выплаты.
3.3. Дивиденды объявляются без учета удерживаемых с акционеров налогов, т.е. при
выплате дивидендов с объявленного размера дивидендов будут удержаны налоги в
соответствии с российским законодательством.
3.4. Решение о рекомендуемом Общему собранию акционеров размере дивидендов и
порядке их выплаты принимается Советом директоров на заседании, посвященном
вопросам проведения соответствующего Общего собрания акционеров.
3.5. Размер дивиденда, утвержденного Общим собранием акционеров, не может
превышать размера дивиденда, рекомендованного Советом директоров Общества.
IV. ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ
4.1. Основными условиями выплаты дивидендов акционерам Общества являются:
−
наличие у Общества чистой прибыли за период (т.е. прибыли Общества после
налогообложения), определяемой в соответствии с п.2.2. настоящего Положения;
−
отсутствие ограничений на выплату дивидендов, предусмотренных статьей 43
Федерального закона «Об акционерных обществах»;
−
наличие рекомендации Совета директоров Общества о размере дивидендов;
−
принятие решения Общим
(объявлении) дивидендов.
собранием
акционеров
Общества
о
выплате
V. СПИСОК ЛИЦ, ИМЕЮЩИХ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ ДИВИДЕНДОВ
5.1. Для выплаты дивидендов составляется список лиц, имеющих право на получение
дивидендов.
5.2. Список лиц, имеющих право на получение дивидендов, составляется после принятия
Советом директоров Общества рекомендации о выплате (объявлении) дивидендов.
Данный список составляется на дату составления списка лиц, имеющих право
участвовать в Общем собрании акционеров (далее - дата закрытия реестра), на
котором принимается решение о выплате дивидендов.
5.3. Промежуток времени между датой раскрытия информации о решении Совета
директоров Общества и датой закрытия реестра составляет не менее 7 календарных
дней.
5.4. В список лиц, имеющих право на получение дивидендов, включаются акционеры,
зарегистрированные в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО «Полюс
Золото» и лица, в интересах которых номинальный держатель держит акции, на дату
составления списка. Для этого номинальный держатель акций представляет данные о
лицах, в интересах которых он держит акции на дату составления этого списка, в сроки,
3
определенные действующим законодательством. Ответственность за нарушение
сроков, непредставление данных или предоставление неверных данных лежит на
номинальном держателе.
В целях дополнительной защиты прав акционеров Общества регистратор в
соответствии с распоряжением Общества принимает данные от номинальных
держателей и документы, подтверждающие возможность применения льготного
режима налогообложения, от лиц, имеющих право на получение дивиденда, или их
уполномоченных представителей, вплоть до даты проведения Общего собрания
акционеров, на котором принимается решение о выплате дивидендов.
VI. СРОКИ ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ
6.1. Дивиденды по акциям выплачиваются в течение 60 дней с даты проведения Общего
собрания акционеров, на котором было принято решение о выплате дивидендов, если
Уставом Общества не определено иное.
6.2. Общество периодически осуществляет выплату объявленных дивидендов по акциям,
владельцы которых в установленные согласно п. 6.1 настоящего Положения сроки не
получили начисленные дивиденды (невостребованные дивиденды).
6.3. Проценты по невостребованным дивидендам не начисляются.
VII. ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ ДИВИДЕНДОВ
7.1. Дивиденды не начисляются и не выплачиваются по акциям:
−
не выпущенным в обращение (не размещенным);
−
приобретенным Обществом;
−
в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством.
7.2. Сумма начисленных дивидендов одному акционеру определяется путем умножения
дивиденда, приходящегося на одну акцию, на число принадлежащих акционеру акций.
VIII. ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ
8.1. Работу по подготовке, координации и проведению мероприятий по организации
Обществом выплаты дивидендов, предусмотренных настоящим Положением,
осуществляет Секретариат ОАО «Полюс Золото».
8.2. Общество вправе для целей организации и осуществления выплаты дивидендов
привлекать на контрактной основе регистратора Общества в качестве платежного
агента, при этом Общество не освобождается от ответственности перед акционерами
за выплату причитающихся им дивидендов.
8.3. Любой акционер вправе обратиться в Общество или к регистратору Общества с
запросом о том, включен ли он/она в список лиц, имеющих право на получение
дивидендов, а также о порядке расчета дивидендов по акциям, порядке начисления и
налогообложения суммы причитающихся ему дивидендов, об условиях выплаты.
8.4. Общество раскрывает информацию о размере и порядке выплаты дивидендов путем
раскрытия информации в порядке, установленном действующим законодательством и
внутренними документами Общества, включая размещение на веб-сайте Общества.
IX. ВЫПЛАТА ДИВИДЕНДОВ
9.1. Общество является налоговым агентом при выплате акционерам доходов по
принадлежащим им акциям. Общество производит расчет, удержание и перечисление
сумм налога с дивидендов в бюджет в порядке и сроки, предусмотренные
действующим законодательством Российской Федерации.
4
9.2. Дивиденды акционерам выплачиваются за вычетом сумм удержанных с них налогов и
других, предусмотренных законодательством Российской Федерации обязательных
платежей.
9.3. Расчет сумм удерживаемых налогов осуществляется в соответствии с положениями
Налогового Кодекса РФ и с учетом положений договоров (соглашений, конвенций) об
избежании двойного налогообложения, заключенных между Российской Федерацией и
иностранными государствами, налоговыми резидентами которых являются акционеры.
При этом, положения международных договоров (соглашений, конвенций) могут быть
учтены только при условии своевременного получения Обществом документов,
предусмотренных Налоговым Кодексом РФ, от акционеров – резидентов иностранных
государств.
9.4. Удержание налогов с доходов акционеров, в отношении которых номинальными
держателями либо самими акционерами по каким-либо причинам в установленные
сроки не была предоставлена необходимая информация в отношении их налогового
статуса, производится по максимальной ставке, предусмотренной Налоговым Кодексом
РФ.
9.5. При перечислении дивидендов может происходить удержание сумм комиссионного
сбора, осуществляемое почтовыми или банковскими организациями, в зависимости от
выбранного акционером способа получения дивидендов. Размер сумм комиссионного
сбора не регулируется Обществом, так как он установлен почтовыми тарифами либо
договором банковского обслуживания, заключенного между банком и акционером.
9.6. Начисленные, но невыплаченные акционерам дивиденды учитываются Обществом в
качестве задолженности перед учредителями в течение неопределенного срока
времени и не списываются в доход Общества (для целей бухгалтерского учета).
9.7. Дивиденды держателям АДР Общества перечисляются согласно условиям
Депозитного соглашения между ОАО «Полюс Золото», банком – депозитарием и
держателями АДР (пункты с 4.01. по 4.06 Депозитного соглашения), с учетом
положений п.9.1 и п. 9.3 настоящего Положения.
X. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕВЫПЛАТУ ОБЪЯВЛЕННЫХ ДИВИДЕНДОВ
10.1. Общество обязано выплатить дивиденды, объявленные по акциям.
10.2. Акционеры вправе требовать выплаты объявленных дивидендов в судебном порядке,
если Общество не исполнит своих обязательств.
10.3. В случае неполной и/или несвоевременной выплаты дивидендов акционерам,
своевременно сообщившим регистратору Общества свои банковские реквизиты или
почтовые адреса и изменения в них, Общество и регистратор несут ответственность в
соответствии с действующим законодательством РФ.
10.4. Согласно статье 44 Закона «Об акционерных обществах», лицо, зарегистрированное в
реестре акционеров Общества, обязано своевременно информировать держателя
реестра акционеров Общества об изменении своих данных. В случае непредставления
им информации об изменении своих данных Общество и регистратор не несут
ответственности за причиненные в связи с этим убытки.
XI. ПРОЦЕДУРА ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В НАСТОЯЩЕЕ ПОЛОЖЕНИЕ
11.1. Настоящее Положение, а также дополнения и изменения в него утверждаются Советом
директоров Общества.
11.2. Если нормы настоящего Положения в результате изменения действующего
законодательства вступают в противоречие с последним, эти нормы утрачивают силу и
до момента внесения соответствующих изменений в настоящее Положение следует
руководствоваться действующим законодательством.
5