Мошенничество в современных телекоммуникациях

ТЕХНОЛОГИИ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЩЕСТВА
Мошенничество в современных телекоммуникациях
Ключевые слова: мошенничество,
хищения, виды телекоммуникационного
мошенничества, риски финансовых
и нефинансовых потерь, комплексная
программа.
Тема мошенничества в телекоммуникациях была и остается актуальной в настоящее время.
Операторы связи давно ведут борьбу с мошенничеством, но разнообразие приемов и методов,
используемых мошенниками, вынуждает их к постоянному усовершенствованию средств и
механизмов этой борьбы. Случаи мошенничества происходят во всех типах телекоммуникаци!
онных сетей. Выработке единого подхода к анализу мошенничества операторами связи
мешает тот факт, что существуют различные виды мошенничества. Поскольку противоправные
действия могут происходить во всем спектре телекоммуникационных услуг, то одной из наибо!
лее важных задач, стоящих перед операторами связи, является разработка программы по
предупреждению, выявлению и реагированию на мошенничество для снижения рисков
финансовых и нефинансовых потерь.
Артемьева Г.С.,
профессор кафедры Менеджмента, к.э.н.,
artemievags@yandex.ru
Таблица 1
Уровень мошенничества по странам в 2011 году
Петрухина К.Н.,
аспирантка кафедры Менеджмента МТУСИ
В настоящее время корпоративное мошенничество существует
как явление во всех странах и наносит значительный ущерб бизне!
су. Мошенничество представляет значительную угрозу для устойчи!
вого развития, максимизации прибыли, а иногда и самого существо!
вания бизнеса. По данным международной Ассоциации сертифици!
рованных специалистов по расследованию хищений и мошенниче!
ства (ACFE) в среднем по миру потери компаний от злоупотребле!
ний сотрудников и контрагентов составляют до 7% от валового до!
хода [5]. Но кроме финансовых потерь мошенничество приводит к
целой гамме неблагоприятных последствий для компаний в виде на!
рушения операционной деятельности, серьезного урона репутации,
потери доверия инвесторов и акционеров, снижения лояльности со!
трудников и потребителей, судебных исков. За рубежом противо!
действие корпоративному мошенничеству давно превратилось в от!
дельную профессию: имеются значительные методологические раз!
работки, множество специализированной литературы, профессио!
нальное сообщество экспертов по расследованию хищений и мо!
шенничества [4].
В России борьба с корпоративным мошенничеством развита до!
вольно слабо и только сейчас становится профессией. За последнее
время корпоративное мошенничество стало одним из самых опас!
ных среди экономических преступлений в России. По результатам
шестого всемирного обзора экономических преступлений, прове!
денного специалистами консалтинговой компанией Pricewaterhouse
Coopers за 2011 год (табл. 1), в России отмечается достаточно вы!
сокий уровень мошенничества по сравнению с остальными страна!
ми [6]. Только в 2011 г. в России от экономических преступлений по!
страдало 37% компаний. Этот показатель превышает средний ре!
зультат по всему миру (34%) и по Центральной и Восточной Европе
(30%), а также по "большой семерке развивающихся стран" (Брази!
лию, Россию, Индию, Китай, Индонезию, Мексику и Турцию —
31%). Больше половины (73%) российских компаний, принявших
участие в исследовании, отметили высокий уровень незащищеннос!
ти компаний от мошеннических действий. В связи с этим управление
рисками и борьба с мошенничеством должны стать ключевыми за!
дачами российского бизнеса и государственных институтов.
Следует отметить, что существует ряд проблем, возникающих
при организации эффективной системы противодействия мошенни!
честву. Одна из первых — наличие расхождений категориально!по!
нятийного характера, поскольку термин "экономическое мошенни!
чество" или "корпоративное мошенничество" — достаточно сложное
понятие. Одно из определений: мошенничество — это умышленные
действия одного или более лиц среди руководства, управляющего
персонала, сотрудников или третьих лиц, направленные на хищение
имущества или незаконного приобретения права на имущество пу!
тем обмана или злоупотребления доверием. Под данное определе!
ние подпадает достаточно широкий спектр действий высших руково!
дителей, сотрудников, менеджеров, владельцев бизнеса от незначи!
тельной кражи до изощренных инвестиционных мошенничеств [4].
Исследованием причин возникновения корпоративного мошен!
ничество занимались многие американские ученые, в том числе До!
нальд Р. Кресси, который разработал понятие "Треугольник мошен!
ничества" для объяснения причин, по которым люди совершают про!
тивоправные действия (см. рис. 1) [1]. В одном углу данного треуголь!
ника находятся возникшие финансовые проблемы, во втором —
имеющиеся возможности, последний — отдан рациональному обос!
нованию преступления.
Таким образом, мошенничество происходит лишь при наличии
возможности совершить преступные действия и длительное время
скрывать их последствия, давления обстоятельств и рационализация
или возможность мошенника оправдывать свои действия. Чем боль!
ше находится оправданий для совершения мошеннических дейст!
вий, тем сильнее рост треугольника, и соответственно, риска эконо!
мических преступлений.
Рис. 1. Треугольник мошенничества
T!Comm, #12!2013
9
ТЕХНОЛОГИИ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЩЕСТВА
Рис. 3. Виды экономических преступлений в 2011 г. [6]
Рис. 2. Классификация видов мошенничества
Существуют разные виды экономического мошенничества: одни
более распространены, другие — менее, но и те и другие одинако!
во опасны. Обобщение всего многообразия недобросовестных
действий позволяет провести следующую классификацию: незакон!
ное присвоение активов; коррупция; мошенническая финансовая
отчетность (рис. 2) [4].
Данные шестого всемирного обзора экономических преступле!
ний в России, проведенного специалистами PricewaterhouseCoopers
(рис. 3), показали, что незаконное присвоение активов является са!
мой распространенной формой экономического преступления в
России и во всем мире [6]. Неудивительно, что этот вид мошенниче!
ских действий преобладает над другими, так как его легче всего как
совершить, так и выявить. Серьезную проблему для российских ор!
ганизаций также представляют взяточничество и коррупция. Из чис!
ла компаний, в которых в течение 2011 г. были зарегистрированы
экономические преступления, 40% столкнулись с фактами взяточни!
чества или коррупции. Эта цифра практически вдвое превосходит
средний мировой показатель и наглядно демонстрирует, какая серь!
езная задача стоит перед российским деловым сообществом по
борьбе с коррупцией.
Мошенничество — это сложное явление, особенно если учиты!
вать разнообразие рынков, практик, существующих в разных отрас!
лях, культур, национальных законодательств и нормативных баз. Су!
ществует немало различных способов обмана операторов назем!
ной и беспроводной связи, злоупотреблений услугами связи. Из!за
специфики конечного продукта отрасли связи: его невещественного
характера, совпадения по времени производства и потребления ус!
луги, участия в создании услуг нескольких самостоятельных пред!
приятий — мошенничество в среде операторов связи представляет
собой огромную проблему. Тема мошенничества в сетях операто!
ров связи всегда была и остается актуальной.
10
Рис. 4. Влияние мошенничества
Рис. 5. Факторы, повышающие риск мошенничества
T!Comm, #12!2013
ТЕХНОЛОГИИ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЩЕСТВА
Таблица 2
Виды телекоммуникационного мошенничества
T!Comm, #12!2013
11
ТЕХНОЛОГИИ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЩЕСТВА
Операторы связи давно ведут борьбу с мошенничеством, но
разнообразие приемов и методов, используемых мошенниками,
вынуждают к постоянному усовершенствованию средств и механиз!
мов этой борьбы. Несмотря на большие финансовые потери вслед!
ствие хищений, многие российские операторы все еще не уделяют
достаточного внимания вопросам борьбы с мошенническими дейст!
виями. Потери от мошенничества часто списывают как безнадежные
долги. Однако мошенничество приводит не только к убыткам, но и, в
той или иной мере, может оказывать негативное воздействие на всю
хозяйственную деятельность оператора (рис. 4).
Основные факторами, повышающими риск возникновения мо!
шенничества, представлены на рис. 5.
Игнорирование вопроса хищений базируется на безоснова!
тельной вере операторов в то, что сети, основанные на цифровых
технологиях, являются защищенными от мошенничества. Однако
мошенники в настоящее время разработали множество простых не!
технических методов противоправных действий. Мошенничество,
при котором злоумышленники официально подписываются на опе!
раторские услуги, но далее не оплачивают никаких счетов, а просто
исчезают, является опасным и действенным примером из использу!
емых ими методов. При этом операторы с большим трудом и затра!
тами вынуждены вычислять мошенников из огромного количества
вполне лояльных пользователей услуг. Такая схема мошеннических
действий происходит практически незаметно и остается нераскры!
той на протяжении длительного времени, что приводит к существен!
ной потере доходов оператора связи.
Случаи мошенничества происходят во всех типах телекоммуни!
кационных сетей — в фиксированных, мобильных, кабельных, спут!
никовых сетях, причем вне зависимости от технологии передачи ин!
формации. У разных видов мошенничества есть много мелких раз!
личий, что усложняет выработку единого подхода к анализу мошен!
ничества операторами и судебными органами. Классификация мо!
шенничества в телекоммуникациях чрезвычайно затруднена, по!
скольку мошенники постоянно совершенствуют свои навыки и спо!
собы отъема денег у операторов связи и их клиентов. Поэтому в ка!
честве главного критерия дифференциации видов телекоммуника!
ционного мошенничества можно использовать направленность дей!
ствий злоумышленников: в одних случаях пострадавшей стороной
являются абоненты, в других — сами операторы. Довольно широко
распространено мошенничество со стороны партнеров — присое!
диненных операторов, контент!провайдеров и т.п. Поскольку мо!
шенничества могут происходить во всем спектре услуг и применений
мобильной связи, то рассмотрение каждого отдельного примера
или ситуации непродуктивно. Поэтому, чтобы структурировать эту
проблему и сделать ее более понятной, были выделены основные ви!
ды мошенничества (таблица 2) [3,7,8,9].
Поскольку противоправные действия могут происходить во всем
спектре телекоммуникационных услуг, то одной из наиболее важ!
ных задач, которая должна стоять перед операторами связи, явля!
ется разработка системной программы по предупреждению, выяв!
лению и реагированию на мошенничество для снижения рисков фи!
нансовых и нефинансовых потерь. Борьба с мошенничеством не
должна быть разовой акцией и отвечать только на конкретные про!
тивоправные действия, поскольку это не даст желаемого эффекта.
Такая программа должна носить предупреждающий и комплексный
характер, способствовать соблюдению установленных корпоратив!
ных правил и требований, помочь компаниям защитить свои активы
и не подорвать профессиональную репутацию.
Для построения надежной системы управления рисками, связан!
ными с мошенничеством, требуется не только эффективная система
внутреннего контроля, но и четкий контроль со стороны руководите!
лей, наличие соответствующей политики и стандартов, знание клю!
чевых рисков мошенничества, внедрение эффективных механизмов
оповещения о мошенничестве, обучение персонала и развитие вы!
сокой культуры профессиональной этики [2].
Компании должны регулярно проводить оценку риска экономи!
ческого мошенничества. Для проведения оценки необходимо пред!
варительно ознакомить сотрудников с основными видами мошенни!
чества, определить ключевые индикаторы злоупотреблений, а также
показать примеры из реальной жизни. После того как новые знания
будут закреплены участниками процесса, необходимо устроить об!
суждение уязвимых областей, чтобы определить, где именно компа!
ния может столкнуться с риском мошенничества. После выявления
областей с наибольшим уровнем риска необходимо принять меры
по выявлению фактов мошенничества.
Для эффективного противодействия мошенничеству необходи!
мы регулярные сбор и анализ информации о действиях злоумыш!
ленников, выявление тенденций, прогнозирование новых схем мо!
шенничества и создание адекватных способов защиты. Для этого
требуется согласованность работы всех подразделений телекомму!
никационной компании — CRM, технической поддержки, R&D, ана!
литического департамента и службы собственной безопасности.
Литература
1. Альбрехт С., Дж. Венц, Т. Уильямс. Мошенничество. Луч света на тем!
ные стороны бизнеса / Перев. с англ. — СПб.: Питер, 1995.
2. Машкарина Л.В. Проблемы противодействия финансовому мошен!
ничеству // Статья опубликована в рамках Международной заочной науч!
но!практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых
"Молодые ученые о современном финансовом рынке РФ", 28 апреля 2010 г.,
Пермь.
3. Телекоммуникации. Мошенничество на сетях связи, 4 января 2010:
http://protv.ua/news/telecommunications/70076.
4. Уэллс Дж.Т. Справочник по предупреждению и выявлению корпора!
тивного мошенничества. М.: "Маросейка", 2008.
5. ACFE report to the Nation 2008 on occupational Fraud & abuse:
http://www.acfe.com/uploadedFiles/ACFE_Website/Content/docu!
ments/2008!rttn.pdf.
6. PricewaterhouseCoopers. VI "Всемирный обзор экономических пре!
ступлений за 2011 год": https://www.pwc.ru/ru/forensic!services/crime!sur!
vey!2011.jhtml.
7. http://stopfraud.megafon.ru.
8. http://safe.beeline.ru/smc/service/partners.wbp.
9. http://safety.mts.ru/how/struggle.
Telecommunications fraud
Artemieva G.S., Petrukhina K.N., MTUCI, Russia
Abstract. The topic of telecommunications fraud remains relevant to this day. Telecommunication operators have led a long fight against fraud, but the variety of tech!
niques and methods used by fraudsters, forcing them to continuous improvement of tools and mechanisms to fight. Fraud occurs in all types of telecommunication net!
works. Different types of fraud have many small differences, which complicates a unified approach to the analysis of fraud by operators. Since unlawful actions may
occur in the entire spectrum of telecommunications services, therefore one of the most important tasks of the operators should be development of a program to prevent,
detect and respond to fraud in order to reduce the risks of financial and non!financial losses.
Keywords: fraud, theft, types of telecommunications fraud, risk of financial and nonfinancial losses, and a comprehensive program.
12
T!Comm, #12!2013