АО «АЗИЯ АВТО» Пояснительная записка к консолидированной

АО «АЗИЯ АВТО»
Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года
(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)
1 Общая информация
(a) Организация и основная деятельность
АО «АЗИЯ АВТО» (далее «Компания») является акционерным обществом, созданным и осуществляющим
свою деятельность в Республике Казахстан.
Юридический адрес Компании: Республика Казахстан, Восточно-Казахстанская область, г. УстьКаменогорск, улица Бажова, 101/1.
Компания зарегистрирована в Управлении юстиции ВКО (свидетельство о государственной регистрации
юридического лица № 150-13-1917-АО от 20.12.2002 года). Компания произвела перерегистрацию в связи с
изменением организационно-правовой формы (свидетельство о перерегистрации № 150-13-1917-АО от
05.05.2005 года, выданное управлением Юстиции ВКО).
Основной вид деятельности Компании - сборка автомобилей: LADA-21214; SKODA - Octavia, Fabia, Yeti,
Rapid, Superb; CHEVROLET - Captiva, Aveo, Cruze, Orlando, Malibu, Tracker; KIA - Mohave, Sorento, Cerato,
Soul, Sportage, Optima, Cadenza, Picanto, Cee'd , Quoris, Carens, Rio НВ, Carnival.
Автомобили, выпускаемые Компанией, имеют статус «Казахстанского товара».
Компания является 100% учредителем дочернего предприятия ООО «АЗИЯ АВТО РУС» (Российская
Федерация).
Компания и ее дочернее предприятие в дальнейшем именуются «Группа».
(b) Структура Компании
Компания имеет филиалы и представительства, основной деятельностью которых является реализация
готовой продукции Компании по поручению Компании.
Наименование подразделений и их местонахождение следующее:
Наименование подразделения
Местонахождение
Центральный офис. Автосборочный завод
РК, г. Усть-Каменогорск, ул. Бажова, 101/1
Астанинский филиал
РК, г. Астана, пр. Богенбая, 73/1
Алматинский филиал
РК, г.Алматы, ул. Майлина, 240
Павлодарский филиал
РК, г.Павлодар, Центральная промзона 395
Шымкентский филиал
РК, г.Шымкент, Темирлановское шоссе, б/н
Карагандинский филиал
РК, г.Караганда, ул.Сатыбалдина, 7
Актауский филиал
РК, г.Актау, 1 микрорайон, территория ГСК «Хазар»
Усть-Каменогорский филиал
РК,г.Усть-Каменогорск, пр.Независимости 92/1
Актюбинский филиал
РК, г. Актобе, пр.Молдагуловой, 54б
Костанайский филиал
РК, г. Костанай, ул. Орджоникидзе, 54/2
Уральский филиал
РК, г. Уральск, ул.С.Датова, 28/1
Атырауский филиал
РК, г. Атырау, проезд Элеваторный, 7а
Семипалатинский филиал
РК, г.Семей, ул. Шугаева, 162 б
Петропавловский филиал
РК, г. Петропавловск, ул.Юбилейная,14
Кызылординский филиал
РК, г.Кызылорда, ул. Сулейменова, 70
Кокшетауский филиал
РК, г.Кокшетау, ул.Сулейменова 33Б
Торговая точка Карагандинского филиала в г.Жезказган
РК, г.Жезказган, ул.Сатпаева, 80
Торговая точка Алматинского филиала в г.Талдыкорган
РК, г.Талдыкорган, ул.Жансугурова 99-107
Торговая точка Алматинского филиала в г.Каскелен
РК, г.Каскелен, Трасса Алматы-Бишкек 24 км.
Торговая точка Шымкентского филиала в г.Тараз
РК, г.Тараз, ул.Капал, 16
Торговая точка Костанайского филиала в г.Рудный
РК, г.Рудный, ул.Топоркова, 54/1
Торговая точка Павлодарского филиала в г.Экибастуз
РК, г.Экибастуз, ул.Энергетиков, 62
Торговая точка Атырауского филиала в г. Кульсары
РК, г.Кульсары, промзона участок 8 восточная
сторона базы «Жылыоймаш», южная промзона
Торговая точка Актауского филиала в г. Жанаозен
РК, г.Жанаозен, мкр. Шынырак автостоянка Канур
Торговая точка Астанинского филиала в г.Степногорск
РК, г.Степногорск, мкр-он 4, д.86а
Торговая точка Актауского филиала в с. Бейнеу
РК, с. Бейнеу, ул. Султан Бейбарыс, зд. 99
Московское представительство
Российская Федерация, г. Москва
Тольяттинское представительство
Российская Федерация, г. Тольятти
Чешское представительство
Чешская Республика, г.Прага
7
АО «АЗИЯ АВТО»
Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года
(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)
(c) Условия деятельности Компании
Отчетный период сопровождался углублением кризисных явлений в экономике Казахстана, обусловленных
неблагоприятной конъюнктурой на рынках сырья и нестабильностью поведения национальной валюты.
После резкого падения котировок в январе 2015 г. среднемесячная стоимость нефти марки Brent в течение
отчетного периода сохранялась на уровне шестилетнего минимума. В августе-сентябре цена барреля упала до
$47,6, приблизившись к минимальным значениям I квартала 2009 г.
Обвал цен на ключевой экспортный товар казахстанской экономики усугубил нестабильность на валютном
рынке страны. Решение Правительства РК о переходе к плавающему курсу национальной валюты с 20 августа
2015 г. привело к единовременному ослаблению тенге до уровня 255,3/доллар США. Снижение рыночной
стоимости тенге продолжилось до конца III квартала: официальный курс Нацбанка РК на конец отчетного
периода составил 270,4 тенге за доллар США.
Таким образом, глубина девальвации национальной валюты в период с 1 января по 30 сентября 2015 г. достигла
48%.
Наряду с сохранением интенсивного потока теневого импорта автомобилей из стран ЕАЭС и снижением
доступности услуг автокредитования, результатом перечисленных событий стало ускорение спада на
автомобильном рынке республики.
Если по итогам первого полугодия 2015 г. продажи официальных дилеров сократились к показателю годичной
давности на 33%, то III квартал завершился падением на 41%. Совокупный сбыт в автоцентрах страны опустился
до минимума трехлетней давности: 23 200 реализованных новых легковых автомобилей по итогам июлясентября 2015 г. По результатам 9 месяцев текущего года официальными ретейлерами было реализовано 75 248
автомобилей, что на 36,3% ниже аналогичного показателя 2014 года.
На фоне стремительного сокращения рынка сбыта объемы легкового автопроизводства в Казахстане за 9 мес.
2015 г. упали в 2,8 раза к итогам годичной давности, до отметки 9 248 единиц.
Тем не менее, Компания сохраняет за собой статус крупнейшего участника автоиндустрии Казахстана,
несмотря на углубление спада отраслевой активности. По итогам 9 мес. 2015 г. на долю «АЗИЯ АВТО»
пришелся 61% совокупного производства легкового автотранспорта и 59% сбыта легковых автомобилей
казахстанской сборки (включая коммерческий транспорт).
Радикальный пересмотр отпускных цен на продукцию предприятия, предпринятый в августе текущего года,
позволил значительно увеличить сбыт по итогам сентября. Месячные продажи завода (1123 ед.) показали рост на
92% к результатам предшествующего месяца т.г.
Повышению спроса на продукцию предприятия способствовал и запуск эксклюзивных программ
автокредитования, инициированных совместно с банками-партнерами холдинга «БИПЭК АВТО – АЗИЯ АВТО».
В сумме по итогам 9 месяцев 2015 г. сбыт АО «АЗИЯ АВТО» составил 7800 единиц (-62% к аналогичному
показателю 2014 г.). В отчетный период на мощностях АО «АЗИЯ АВТО» произведено 5639 автомобилей (-74%
к значению соответствующего периода 2014 г.).
Следует отметить, что девальвация национальной валюты повлекла резкий рост финансовых потерь,
обусловленных непрогнозируемой курсовой разницей в рамках валютных обязательств перед поставщиками и
кредиторами.
Так, по итогам августа-сентября т.г. отрицательная курсовая разница составила 12 млрд. тенге (43 млн. долл.
США), что крайне негативно отразилось на финансовых показателях деятельности предприятия в отчетный
период.
Влияние курсовых разниц и прочих расходов на деятельность Компании:
Чистая прибыль/(убыток) без учета влияния курсовой разницы и
расходов от недоиспользования мощностей
Чистая отрицательная курсовая разница
Расходы от недоиспользования мощностей
Расходы по штрафам
Чистая прибыль (убыток)
30.09.2015
30.09.2014
(997 420)
(11 592 057)
(334 012)
(464 257)
(13 387 746)
7 446 403
(2 752 267)
(171 755)
4 522 381
8
АО «АЗИЯ АВТО»
Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года
(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)
2 Основа подготовки финансовой отчетности
Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность подготовлена на основе
первоначальной стоимости, за исключением основных средств, которые отражены по переоцененной
стоимости и финансовых инструментов, которые отражены по справедливой или амортизируемой
стоимости, в зависимости от классификации.
(a) Заявление о соответствии
Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии
с Международным стандартом бухгалтерского учета 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее –
«МСБУ 34»). Соответственно, определенные данные и раскрытия, обычно требуемые для включения в
примечания к годовой финансовой отчетности, были пропущены или сокращены. Данную промежуточную
сокращенную консолидированную финансовую отчетность необходимо рассматривать совместно с годовой
финансовой отчетностью Группы по состоянию на 31 декабря 2014 года.
(b) Функциональная валюта и валюта представления
Настоящая промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность представлена в
казахстанских тенге (далее – «тенге»), и все значения округлены до ближайшей тысячи, если не указано
иное. Тенге является функциональной валютой Группы и валютой представления данной сокращенной
промежуточной финансовой отчетности.
3 Основные принципы учетной политики
При подготовке данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности Группой
применялись те же принципы учетной политики и методики расчетов, что и при подготовке годовой
финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2014 года.
4 Доходы
Выручка от реализации автомобилей собственной сборки
Выручка от прочей реализации
30.09.2015
27 103 727
611 129
27 714 856
30.09.2014
79 472 507
1 209 067
80 681 574
30.09.2015
23 768 979
611 549
24 380 528
30.09.2014
59 035 712
1 201 234
60 236 946
30.09.2015
20 313
9 595
30.09.2014
38 666
9 711
455 237
1 895 421
22 536
1 780
12 895
2 417 777
1 176 923
7 801 030
22 559
12 663
13 701
9 075 253
5 Себестоимость реализации
Себестоимость реализованных автомобилей собственной сборки
Себестоимость прочей реализации
6 Расходы на реализацию продукции и оказание услуг
Зарплата и отчисления
Амортизация основных средств и нематериальных активов
Услуги по транспортировке готовых автомобилей (автотранспорт, ж/д
транспорт, аренда вагонов)
Агентское вознаграждение (за услуги по продаже автомобилей)
Операционная аренда
Расходы по экспертизе, сертификации
Прочие расходы
9
АО «АЗИЯ АВТО»
Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года
(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)
7 Административные расходы
Зарплата и отчисления
Амортизация основных средств и нематериальных активов
Коммунальные услуги
Комиссия банка
Налоги
Расходы на содержание представительства в Чехии, в г. Тольятти и в
г. Москва
Аудиторские услуги и консультационные услуги
Услуги вспомогательных подразделений по техническому
обслуживанию основных средств
Расходы при конвертации валюты
Командировочные расходы
Текущий ремонт основных средств
Расходы от недоиспользования мощностей
Прочие расходы
30.09.2015
463 381
73 940
13 241
76 245
74 941
30.09.2014
1 163 330
73 164
24 126
98 074
102 663
126 213
13 500
109 724
17 692
116 441
50 546
25 487
21 301
334 012
61 677
1 450 925
135 908
115 004
29 015
11 379
97 555
1 977 634
30.09.2015
275 859
572 833
65 414
4 882 797
5 796 903
30.09.2014
319 456
391 069
48 378
656 820
1 415 723
30.09.2015
(464 257)
(6 709 260)
527
116 641
(7 056 349)
30.09.2014
(171 755)
(2 095 447)
(1 592)
63 857
(2 204 937)
8 Финансовые расходы
Вознаграждения по кредитам, выплачиваемые в валюте
Вознаграждения по кредитам, выплачиваемые в тенге
Вознаграждение по финансовому лизингу
Чистая отрицательная курсовая разница
Расходы на финансирование
9 Прочие доходы и расходы
Убытки по штрафам
Доход (убыток) от курсовой разницы
Доход (убыток) от выбытия основных средств
Прочий доход (убыток)
10
АО «АЗИЯ АВТО»
Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года
(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)
10 Основные средства
Основные средства, а также относящаяся к ним сумма накопленного износа и обесценения включают в себя:
30.09.2015
Накопленная
амортизация
Остаточная
стоимость
Первоначальная
стоимость
31.12.2014
Накопленная
амортизация
Остаточная
стоимость
150 110
-
150 110
150 082
-
150 082
6 364 307
1 302 663
5 061 644
6 319 057
1 183 993
5 135 064
2 592 255
1 472 696
1 119 559
2 575 558
1 241 031
1 334 527
1 639 929
591 602
1 048 327
1 583 349
475 680
1 107 669
220 686
145 975
74 711
207 962
132 184
75 778
11 929
10 979 216
3 512 936
11 929
7 466 280
35 755
10 871 763
3 032 888
35 755
7 838 875
30.09.2015
Накопленная
амортизация
Остаточная
стоимость
Первоначальная
стоимость
31.12.2014
Накопленная
амортизация
Остаточная
стоимость
391
389
2
391
387
4
8 068
8 459
4 668
5 057
3 400
3 402
8 065
8 456
4 171
4 558
3 894
3 898
Первоначальная
стоимость
Земля
Здания и
сооружения
Машины и
оборудование
Транспортные
средства
Прочие основные
средства
Объекты
незавершенного
строительства
Итого:
11 Нематериальные активы
Первоначальная
стоимость
Лицензионные
соглашения
Программное
обеспечение
Итого:
12 Торговая и прочая дебиторская задолженность
a) Текущая торговая и прочая дебиторская задолженность
Торговая дебиторская задолженность
Резерв по обесценению торговой дебиторской задолженности
Прочая дебиторская задолженность
30.09.2015
266 009
(55 351)
210 658
31.12.2014
908 052
(55 351)
852 701
70 085
280 743
90 405
943 106
30.09.2015
217 121
31.12.2014
141 603
(10 698)
206 423
(10 698)
130 905
7 066 070
3 590 610
10 863 103
3 702 640
2 161 592
5 995 137
b) Текущая дебиторская задолженность связанных сторон
Торговая дебиторская задолженность связанных сторон
Резерв по обесценению торговой дебиторской задолженности
связанных сторон
Авансы, выданные связанным сторонам
Займы, выданные связанным сторонам
11
АО «АЗИЯ АВТО»
Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года
(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)
c) Долгосрочная торговая дебиторская задолженность
Торговая дебиторская задолженность сотрудников по реализованным
машинам
Дисконт, признанный в отношении торговой дебиторской
задолженности сотрудников
30.09.2015
31.12.2014
17 192
26 253
(8 390)
8 802
(8 390)
17 863
30.09.2015
31.12.2014
3 703 037
3 703 037
3 703 037
3 703 037
30.09.2015
23 877
107 904
426 968
1 030
559 779
31.12.2014
135 520
381 909
1 459 634
2 417
33 469
12 138
2 025 087
30.09.2015
31.12.2014
157 865
157 865
157 865
157 865
30.09.2015
146 619
656 006
132 727
103 328
45 417
1 084 097
31.12.2014
393 556
344 454
146 946
103 328
40 655
1 028 939
30.09.2015
1 591 785
862 302
6 026
25 320 372
55 902
27 836 387
31.12.2014
2 219 256
5 101 001
50 044
30 614 553
27 066
38 011 920
d) Долгосрочная дебиторская задолженность связанных сторон
Долгосрочные авансы, выданные связанным сторонам
13 Денежные средства
Денежные средства в тенге в кассе
Денежные средства в банке в тенге
Денежные средства в банке в долларах США
Денежные средства в банке в российских рублях
Денежные средства в банке в евро
Денежные средства в банке прочие
14 Авансы выданные и прочие активы
Прочие долгосрочные активы
Возмещаемая сумма по гарантийным обязательствам (долгосрочная
часть)
Авансы выданные и прочие текущие активы
Авансы, выданные на приобретение запасов
Авансы, выданные под выполнение работ и приобретение услуг
Предоплаченные налоги
Возмещаемая сумма по гарантийным обязательствам
Прочие
15 Запасы
Сырье и материалы
Запасы в пути
Незавершенное производство
Готовая продукция
Прочие
12
АО «АЗИЯ АВТО»
Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года
(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)
16 Капитал
a) Акционерный капитал
30.09.2015
Разрешённые к выпуску акции (штук)
В обращении на начало года (штук)
Оплачено по номинальной стоимости
(тысяч тенге)
Оплачено по цене размещения (тысяч тенге)
В обращении на конец года (штук)
31.12.2014
Обыкновенные акции
133 335
133 335
100 000
100 000
1 407 856
9 990
1 407 856
9 990
100 000
100 000
30.09.2015
31.12.2014
Привилегированные
акции
1 000
1 000
-
-
b) Владельцы Компании
На 30 сентября 2015 года и 31 декабря 2014 года доли владения распределялись следующим образом:
30.09.2015
31.12.2014
Балушкин Анатолий Михайлович
69,218%
69,218%
Толеубеков Ержан Алшимбекович
9,99%
LINEX GLOBAL FZE
9,99%
Поморцев Константин Валентинович
5,994%
5,994%
Богданов Сергей Анатольевич
4,995%
4,995%
Мандиев Ержан Оразбекович
3,996%
3,996%
Попов Владимир Олегович
3,996%
3,996%
Потапов Игорь Николаевич
1,711%
1,711%
ТОО «БИПЭК АВТО»
0,100%
0,100%
100%
100%
c) Балансовая стоимость одной акции
По состоянию на 30.09.2015г. и на 31.12.2014г. размещенных привилегированных акций Компания не имеет.
В соответствии с Приложением 6 к Листинговым правилам, утвержденным решением Биржевого совета АО
«Казахстанская фондовая биржа» (протокол заседания от 04 октября 2010 года № 22), показатель
балансовой стоимости одной простой акции рассчитывался по формуле:
BVCS = NAV / NOCS, где
BVCS
–
(book value per common share) балансовая стоимость одной простой акции на дату расчета;
NAV
–
(net asset value) чистые активы для простых акций на дату расчета;
NOCS –
(number of outstanding common shares) количество простых акций на дату расчета.
Чистые активы для простых акций рассчитываются по формуле:
NAV = (TA – IA) – TL – PS, где
TA
–
(total assets) активы эмитента акций в отчете о финансовом положении эмитента акций на
дату расчета;
IA
–
(intangible assets) нематериальные активы в отчете о финансовом положении эмитента
акций на дату расчета;
TL
–
(total liabilities) обязательства в отчете о финансовом положении эмитента акций на дату
расчета;
PS
–
(preferred stock) сальдо счета "акционерный капитал, привилегированные акции"
в отчете о финансовом положении эмитента акций на дату расчета.
13
АО «АЗИЯ АВТО»
Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года
(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)
Изменения балансовой стоимости одной простой акции можно представить следующим образом:
Активы
Нематериальные активы
Обязательства
Чистые активы для простых акций
30.09.2015
51 965 372
(3 402)
(44 795 431)
7 166 539
31.12.2014
59 726 921
(3 898)
(39 169 953)
20 553 070
100 000
71 665
100 000
205 531
Число простых размещенных акций (в штуках)
Балансовая стоимость одной простой акции (тенге)
d) Прибыль на акцию
Показатель прибыли на акцию рассчитывается на основе чистой прибыли за отчетный период и
средневзвешенного количества обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного
периода. Компания не имеет потенциальных обыкновенных акций, имеющих разводняющий эффект.
30.09.2015
(13 387 746)
100 000
(133 877)
30.06.2014
4 522 381
100 000
45 224
Долгосрочные обязательства
Обязательства по финансовому лизингу
30.09.2015
43 930
43 930
31.12.2014
171 195
171 195
Краткосрочные обязательства
Текущие обязательства по финансовому лизингу
Текущие обязательства по займам и кредитам
Проценты к уплате
30.09.2015
175 704
23 624 032
212 403
24 012 139
31.12.2014
193 759
18 929 171
102 742
19 225 672
Доход (убыток) за период (в тысячах тенге)
Средневзвешенное число обыкновенных акций в обращении (в штуках)
Доход (убыток) на акцию (тенге), базовый и разводненный
17 Займы и кредиты
Текущие обязательства по займам, кредитам и проценты к уплате:
Валюта
Срок
погашения
30.09.2015
Иностранные банки
Казахстанские банки
Казахстанские банки
USD
USD
KZT
2015
2015
2015
Проценты к уплате
Проценты к уплате
USD
KZT
2015
2015
Ставка
процента
4.5%-6.5%
9%-9.5%
16%
Сумма
8 328 622
7 718 410
7 577 000
-
200 293
12 110
23 836 435
31.12.2014
Иностранные банки
Казахстанские банки
Проценты к уплате
Проценты к уплате
USD
KZT
USD
KZT
2015
2015
2015
2015
4.5%-5.5%
9-12%
-
11 479 171
7 450 000
71 720
31 022
19 031 913
14
АО «АЗИЯ АВТО»
Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года
(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)
18 Торговая и прочая кредиторская задолженность
Торговая кредиторская задолженность
Расчеты по оплате труда
Налоги к уплате
Прочая кредиторская задолженность
30.09.2015
17 904 833
65 945
21 849
738
17 993 365
31.12.2014
16 314 673
141 658
37 648
9 880
16 503 859
30.09.2015
205 942
157 865
363 807
31.12.2014
205 942
157 865
363 807
30.09.2015
31.12.2014
78 680
271 843
103 329
453 852
78 680
271 843
103 329
453 852
19 Провизии
Долгосрочные обязательства
Резерв по банковским гарантиям выданным
Резерв по гарантийным обязательствам
Краткосрочные обязательства
Резерв по начисленным отпускам работникам
Резерв по банковским гарантиям выданным
Резерв по гарантийным обязательствам
20 Неденежные операции
Неденежные операции были исключены из отчета о движении денежных средств. Существенные
неденежные операции приведены ниже:
30.09.2015
30.09.2014
Операционная деятельность
Взаимозачет задолженности поставщиков и покупателей
1 284 492
1 586 972
Взаимозачет прочей дебиторской и прочей кредиторской
546
задолженности
1 284 492
1 587 518
Президент АО «АЗИЯ АВТО»
Е.Е. Сагымбаев
Главный бухгалтер АО «АЗИЯ АВТО»
Т.А. Широкова
15