В «ОБРАТНОЕ СТОРНО»,

проблемы и решения
ШАГИ
или
В «ОБРАТНОЕ
СТОРНО»,
Как исправить
сформированный
резерв
после
отчетной
даты
Елена Плеханова
аналитик группы
«Учетное ядро»
Департамента
банковского ПО
RS-Bank V.6
Пользователю, работающему в АБС RS-Bank V.6, всегда предоставлялась возможность проводить исправительные обороты, формировать резервы, учитывать события после отчетной даты, словом, вносить коррективы в бухгалтерский баланс банка. Однако изменение законодательства, пожелания клиентов, да и просто
здравый смысл разработчиков требовали непрерывного развития уже созданных механизмов, расширения их функциональности, модификации привычных
интерфейсов.
При этом пользователю зачастую сложно отследить все изменения и применить
их в своем банке, понять, как встроить в бизнес-процесс новые возможности системы, чтобы достичь наибольшей эффективности и избежать досадных ошибок.
В этой статье мы попытаемся помочь пользователям и приведем описание последних значительных доработок «Учетного ядра» (RS-Core V.6), которые коснулись
таких важных разделов, как исправительные обороты, формирование резервов
с учетом просроченных требований и отражение в учете событий после отчетной
даты (СПОД).
38
RS-CLUB СЕНТЯБРЬ–ДЕКАБРЬ 2009
Шаги в «обратное сторно»,
или Как исправить сформированный резерв после отчетной даты
проблемы и решения
Исправительные обороты
Теперь же система предоставляет
пользователю альтернативу: все испра‑
вительные обороты, «привязанные»
к ошибочной проводке, можно объеди‑
нить в одну группу, отразить их в од‑
ной печатной форме («Распоряжение
на проведение исправительного оборо‑
та»), а затем достаточно легко контроли‑
ровать их осуществление.
Возможна ситуация, когда ошибоч‑
ной «родительской» проводки в систе‑
ме нет (например, сделку забыли отра‑
зить в учете). В этом случае тоже можно
сформировать группу исправительных
проводок (будем называть их «новые»
исправительные) и связать их между со‑
бой. Если выяснится, что и само
Виды
В системе
исправительных
исправление было сделано
все исправления
оборотов
с ошибкой, то можно сформи‑
В системе все исправления
ровать корректирующие записи
вносятся
вносятся «исправительными
к исправительной
проводке.
«исправительными
оборотами», то есть формиро‑
При выполнении любого
оборотами»,
ванием проводок, корректирую‑
исправительного оборота все‑
то есть формированием гда устанавливается связь меж‑
щих остатки на счетах на неко‑
проводок,
торую сумму.
ду исправительными ордером
Положение № 302‑П разре‑
и документом, а также исправ‑
корректирующих
шает выполнять только сторни‑
ляемой проводкой. Еще одна
остатки
рующие исправительные обо‑
важная особенность испра‑
на счетах
роты. Но на практике, которая,
вительных оборотов состоит
как известно, критерий истины,
в том, что они всегда осуществ‑
не всегда можно сформировать стор‑
ляются внутри банка, и даже если за‑
нирующую проводку, например, если
трагивают клиентские счета, все равно
в ошибочной проводке один из счетовоформляются единообразно – мемори‑
корреспондентов закрыт, является сче‑
альным документом «Исправительный
том кассы или корреспондентским сче‑
ордер».
том. Поэтому для исправления одной
Поскольку исправительные орде‑
ошибочной проводки может потребо‑
ра должны нумероваться отличны‑
ваться формирование нескольких кор‑
ми от других документов порядко‑
ректирующих проводок.
выми номерами, то в системе номер
При таких исправлениях на сче‑
исправительного ордера формирует‑
ся автоматически и недоступен для ре‑
тах получаются правильные значения
дактирования. При этом все ордера,
остатков, но в соответствии с Положе‑
исправляющие одну проводку или объ‑
нием № 302‑П это не «обратное стор‑
единенные в одну группу «новых испра‑
но», а совокупность исправительно‑
го оборота и (или) новых правильных
вительных», собраны в одно распоряже‑
оборотов.
ние, номер которого тоже формируется
Ранее в системе исправлением счита‑
автоматически по референсу, содер‑
лась только одна сторнирующая или кор‑
жащему дату того операционного дня,
в котором выполняется исправление.
ректирующая проводка. В этом случае
все остальные, в том числе и «правиль‑
Таким образом, собственно номер ор‑
ные» проводки существовали в систе‑
дера является порядковым номером
ме сами по себе, не имея никакой связи
среди ордеров, «привязанных» к одно‑
ни с ошибочной, ни со сторнирующей.
му распоряжению.
В соответствии с Положением Бан‑
ка России № 302‑П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных орга‑
низациях, расположенных на террито‑
рии Российской Федерации» от 26 марта
2007 г., ошибочные записи, выявленные
после составления баланса, должны ис‑
правляться «обратным сторно» – фор‑
мированием проводки, в которой дебет
и кредит ошибочной проводки меняют‑
ся местами, а сумма остается неизмен‑
ной. Счета после проведения обратно‑
го сторно возвращаются к состоянию
до выполнения ошибочной проводки.
СЕНТЯБРЬ–ДЕКАБРЬ 2009 RS-CLUB
39
проблемы и решения
Операция
«Исправительный оборот»
Сторнирование в системе выполня‑
ется с помощью операции «Исправитель‑
ный оборот». В качестве первичного до‑
кумента она использует мемориальный
ордер с системным типом «исправитель‑
ный» (в терминах системы это типы «S»,
«И», «К» и «N»).
Инициализация первичного доку‑
мента для данной операции произво‑
дится по сочетанию горячих клавиш
[Alt + I] из любого списка фактиче‑
ских проводок (рублевых, валютных,
мультивалютных).
Корректированию посредством опе‑
рации «Исправительный оборот» не под‑
лежат только проводки, отражающие
в учете события после отчетной даты
(СПОД). Контроль участия счетов кас‑
сы, корреспондентских и других сче‑
тов в исправительных оборотах остав‑
лен за пользователем. Таким образом,
исправительные обороты разрешается
формировать к любым проводкам (кро‑
ме проводок «СПОД»), в том числе выпол‑
ненным на шагах операций.
При инициализации исправитель‑
ного оборота пользователь может:
выбрать вид формируемого ис‑
правительного ордера;
при вводе мультивалютного
или валютного исправительного орде‑
ра задать курс, по которому будет фор‑
мироваться ордер – на дату ошибки
или по выбору;
указать распоряжение, к которому
в дальнейшем будет привязан исправи‑
тельный ордер, для новых исправитель‑
ных оборотов.
аспоряжение
Р
на корректировку
В качестве основной отчетной фор‑
мы используется «Распоряжение на про‑
ведение исправительных оборотов».
Его печать осуществляется по заверше‑
нии операции формирования, а так‑
же из списка фактических проводок
по ошибочной или исправительной
проводке ([Alt + F7]).
В отчет (рис. 1) выводятся либо рек‑
визиты ошибочной проводки (если она
40
RS-CLUB СЕНТЯБРЬ–ДЕКАБРЬ 2009
Рис. 1.
Форма отчета
«Распоряжение
на проведение
исправительного
оборота»
есть) и всех исправительных ордеров
по одной ошибочной проводке, либо
все ордера, входящие в единую группу
«новых».
Поскольку исправительные оборо‑
ты выполняются посредством операции
«Исправительный оборот», то для орга‑
низации бизнес-процесса по коррекции
ошибок можно использовать такие стан‑
дартные возможности, как исключение
шагов, настройка групп пользователей,
имеющих право на исполнение и на от‑
кат шагов операции.
рганизация
О
бизнес-процесса
на примере
многофилиального
банка
В бэк-офисах (бэк-офисных систе‑
мах) сотрудники, имеющие право созда‑
вать и проводить исправительные про‑
водки, входят в отдельную категорию.
Они могут формировать, корректировать
и удалять свои исправительные ордера
на местах в течение дня. Шаги контроля
и визирования в обработке исправитель‑
ных ордеров при этом не требуются.
В бухгалтерии также определена
группа сотрудников, которые осуще‑
ствляют визуальный контроль закры‑
тых исправительных проводок бан‑
ка, сделанных по всем распоряжениям
в течение предыдущего дня. В текущем
дне процесс исправления ошибок они
не отслеживают.
Шаги в «обратное сторно»,
или Как исправить сформированный резерв после отчетной даты
проблемы и решения
В случае обнаружения ошибки бух‑
Формирование
резервов
галтер-контролер имеет право и возмож‑
по просроченным
ность «откатить» ошибочный исправи‑
требованиям в ГКБО
тельный ордер, при этом в примечании
обязательно указывает причину отката.
Согласно Положению Банка России
Затем сотрудники обязаны внести все
№ 283‑П от 20 марта 2006 года «О поряд‑
изменения в свои исправительные орде‑
ке формирования кредитными органи‑
ра, отправленные бухгалтерией на дора‑
зациями резервов на возможные потери»
ботку, а после провести или удалить их.
элементы расчетной базы, относящиеся
Для того чтобы реализовать требуемую
к финансово-хозяйственным и прочим
функциональность, необходимо:
операциям, в случае просрочки длитель‑
1. Создать
две
группы
ностью более 30 дней классифицируют‑
пользователей:
ся по пятой категории качества.
Группа бэк-офиса имеет право
В терминах системы к таким эле‑
запускать операцию «Исправительный
ментам расчетной базы относятся тре‑
оборот», создавать и проводить испра‑
бования кредитной организации, отра‑
вительные проводки (т. е. выполнять
женные на отдельных лицевых счетах
все шаги операции). Для этой группы
балансовых счетов, указанных в на‑
исправления доступны до выполнения
стройке «Счета для расчета просрочен‑
проводки, а удаление и корректировка –
ных требований». По умолчанию, это
только после отката шага «Выполнение
«47423»-е счета, то есть те, на которых
проводки». Ее может осуществить и со‑
в основном учитываются начисленные
трудник, входящий во вторую
комиссии, так называемые сче‑
Для организации
группу.
та требований.
бизнес-процесса
Группе контролеров раз‑
Формирование
резервов
по коррекции ошибок
решено откатывать (удалять)
по начисленным комиссиям
выполненные проводки. В эту
с учетом просроченных тре‑
можно использовать
группу рекомендуется вклю‑
бований реализовано в ГКБО
такие стандартные
чить одного или нескольких
и производится в рамках сер‑
возможности,
сотрудников из первой группы,
висной процедуры расчета
как исключение шагов, резервов.
что позволит производить от‑
настройка групп
кат проводок в течение дня, из‑
бегая обращения к сотрудникам пользователей, имеющих
Определение
суммы
бухгалтерии.
право на исполнение
просроченных
2. Для шагов операции «Ис‑
и на откат
требований
правительный оборот» в поле
шагов операции
«Исполнитель» указать группу
При определении суммы
№ 1 (бэк-офис), для шага «Про‑
просроченных более 30 дней
ведение исправительного оборота»
требований в тех случаях, когда про‑
(исполнение проводки) в поле «Право
сроченные и непросроченные требова‑
на откат» – группу № 2 (бухгалтерия).
ния учитываются на одних и тех же ли‑
Принципы формирования групп поль‑
цевых счетах, существуют некоторые
зователей определяются Банком.
проблемы.
При откате шага «Исполнение» (не‑
В текущей реализации системы
посредственное исполнение проводок)
на одном лицевом счете, относящем‑
сформированные исправительные орде‑
ся к конкретному субъекту (владельцу
ра переходят в состояние «отложенные»,
счета), могут учитываться начисленные
после чего они доступны для корректи‑
комиссии:
ровки, удаления или переформирова‑
срок оплаты которых еще
ния. Контролер, производивший откат
не наступил;
шага «Исполнение», может вставить при‑
срок оплаты которых насту‑
чину отката в пользовательские поля ис‑
пил, но просрочка составляет менее
правительного ордера.
30 дней;
СЕНТЯБРЬ–ДЕКАБРЬ 2009 RS-CLUB
41
проблемы и решения
просроченные
более
чем
чем на 30 дней требования относятся
на 30 дней.
к пятой категории качества, по ним соз‑
дается резерв, равный 100 % .
При этом каждая комиссия может
быть частично оплачена.
Категория качества, как и процент
резервирования, по непросроченным
Для расчета резерва по каждому
и просроченным менее 30 дней требо‑
остатку начисленных комиссий необ‑
ходимо определить срок просрочки,
ваниям определяется по категориям
и примечаниям к лицевому счету тре‑
то есть проанализировать длительность
бования, при их отсутствии – по кате‑
его нахождения на счете с момента на‑
гориям и примечаниям клиента.
ступления срока оплаты согласно усло‑
Как правило, если значения не зада‑
виям договора до даты расчета.
ны, эти требования относятся к первой
Поскольку возможны различные
категории качества с нулевым процен‑
механизмы ведения учета начисле‑
том резервирования. Однако пользова‑
ния и оплаты комиссий в системе, раз‑
тель может изменить его, задав значение
личаются и принципы анализа. Всего
их четыре.
настройки «ПРОЦЕНТ ПО НЕПРОСРОЧ.
1. В случае, когда комиссии учиты‑
ТРЕБ-ЯМ».
ваются вручную или в модуле «Плата
Кроме того пользователь должен
за обслуживание» (ПЗО), пла‑
определить, к какой категории
Для расчета резерва
тежные требования на оплату
качества относить непросро‑
по каждому остатку
при наступлении срока опла‑
ченные и просроченные менее
начисленных
ты либо оплачиваются со сче‑
30 дней требования при появ‑
та клиента, либо ставятся
лении хотя бы одной просроч‑
комиссий
в картотеку, а анализ просро‑
ки, превышающей 30 дней.
необходимо
ченных требований проводит‑
Причина, по которой ре‑
определить
ся по дате занесения документа
шение этой проблемы входит
длительность
в картотеку.
в компетенцию пользователя,
просрочки,
2. Когда комиссии учитыва‑
состоит в неоднозначности
ются в модуле ПЗО, а в качестве то есть проанализировать толкования нормативных до‑
документа на оплату форми‑
кументов разными банками.
время его нахождения
руется счет (например, кли‑
С одной стороны, появ‑
на счете с момента
ент не имеет расчетного счета
ление неоплаченного более
наступления
в банке), анализ производит‑
30 дней требования на упла‑
срока оплаты
ся по дате и по сроку действия
ту комиссии без сомнений
счета.
указывает на ухудшение фи‑
согласно
3. Если комиссии начисля‑
нансового состояния контра‑
условиям договора
гента. С другой стороны, в тре‑
ются в подсистеме RS-Retail, ана‑
до даты расчета
бованиях Банка России четко
лиз проводится по внутреннему
сказано, что только просроченная за‑
учету требований в этой подсистеме.
долженность длительностью свыше
4. При начислении комиссии вруч‑
30 календарных дней классифициру‑
ную платежные требования в карто‑
ется как 5‑я категория качества.
теку не ставятся, а учет оплат ведется
Принятое решение фиксируется
внесистемно. В качестве суммы про‑
системной настройкой «Резерв по не‑
сроченных более 30 дней требований
просроченным требованиям». Так,
принимается значение примечания
при ее установке при просроченном
к лицевому счету, которое заполняется
более 30 дней требовании все требова‑
пользователем вручную.
ния клиента (в том числе учитываемые
на других лицевых счетах) независи‑
Определение категории
качества требований
мо от периода просрочки классифи‑
цируются как пятая категория качест‑
Для расчета резерва необходимо
также определить категорию качест‑
ва, а при ее сбросе появление у клиента
ва требования. Просроченные более
просроченных более чем на 30 дней
42
RS-CLUB СЕНТЯБРЬ–ДЕКАБРЬ 2009
Шаги в «обратное сторно»,
или Как исправить сформированный резерв после отчетной даты
проблемы и решения
требований не влечет за собой реклас‑
сификацию остальных.
счетов) или в массовом режиме с ука‑
занием параметров вызова процедуры
(рис. 2).
В панели пользователь может вы‑
брать вид резерва (РВП, РВПС, РОФШ),
элементы формирования резервов (ли‑
цевые счета, портфели), указать парамет‑
ры отбора лицевых счетов для участия
в процедуре. Кроме того в парамет‑
рах вызова указывается, нужно ли рас‑
считывать просроченные требования,
формировать портфели однородных
требований, исключать из портфелей
счета требований с просроченными
требованиями.
Портфели однородных
требований
Требования по начисленным комис‑
сиям могут быть объединены в портфель
однородных требований. При автомати‑
ческом формировании портфелей си‑
стемой проводятся следующие провер‑
ки, по которым:
величина остатка счета требова‑
ния не должна превышать 0,5 % капитала
кредитной организации;
просроченные более 30 дней тре‑
бования признаются имеющими ин‑
дивидуальные признаки обесценения
и не могут быть включены в портфель
однородных требований.
При выявлении индивидуальных
признаков обесценения требования вы‑
водятся из соответствующего портфеля.
Любое требование, не превышающее
0,01 % капитала кредитной организа‑
ции (но не более 100 000 рублей) явля‑
ется исключением и выводится из порт‑
феля по инициативе пользователя. Учет событий
после отчетной
даты
В соответствии с Положением Бан‑
ка России № 302‑П и Указанием Банка
России № 2089‑У «О порядке составле‑
ния кредитными организациями годо‑
вого отчета» от 8 октября 2008 года, со‑
бытия, произошедшие после отчетной
даты (СПОД), отражаются в бухгалтер‑
ском учете и отчетности банка по осо‑
бым правилам.
После составления бухгалтерского
баланса в первый рабочий день ново‑
го года остатки со счетов учета доходов
и расходов («706») по состоянию на 1 ян‑
варя переносятся на соответствующие
счета по учету финансового результата
прошлого года («707»), а в день составле‑
ния годового бухгалтерского отчета –
на счет по учету прибыли (убытка) про‑
шлого года.
ервисная процедура
С
формирования резервов
Расчет резервов и исполнение про‑
водок по корректировке ранее создан‑
ного резерва производятся в рамках
сервисной процедуры формирования
резервов. Она может вызываться в ин‑
дивидуальном режиме для выбранного
лицевого счета ([F2] в списке лицевых
Рис. 2.
Панель для ввода
параметров,
служащих для вызова
процедуры
формирования
резервов
Проводки СПОД
Необходимо учитывать, что опера‑
ции переноса могут проводиться как на‑
прямую (со счетов «706» на счета «707»),
так и через счета межфилиальных рас‑
четов, например, в филиалах, если учет‑
ной политикой банка запрещено отра‑
жение СПОД в филиалах.
Если отражение СПОД разрешено
только в Головном офисе банка, то един‑
ственной записью СПОД в филиалах яв‑
ляется передача остатков счетов «706»
на счета, предназначенные для учета
расчетов с филиалами.
СЕНТЯБРЬ–ДЕКАБРЬ 2009 RS-CLUB
43
проблемы и решения
В промежуток времени до даты окон‑
чания СПОД все корректирующие собы‑
тия, к которым относятся оценка акти‑
вов банка, переоценка основных средств
и пр., должны отражаться в учете с при‑
знаком «СПОД» на балансовом счете
«707». При этом определяется список ба‑
лансовых счетов, корреспонденция с ко‑
торыми запрещена.
Проводки, которые отражают в уче‑
те события, произошедшие после отчет‑
ной даты, могут быть введены в систему
посредством интерфейса либо сформи‑
роваться в результате исполнения пла‑
тежных документов. В любом случае
для проводки (или изначально для до‑
кумента) должен быть установлен тип
документа «З СПОД».
При исполнении проводки СПОД
система производит дополнительные
проверки. Так, например, не разрешены
проводки после даты окончания СПОД,
указанной в параметрах соответствую‑
щей главы бухгалтерского учета. Для лю‑
бой главы оба корреспондирующих сче‑
та должны быть открыты на балансовых
счетах, для которых не установлен при‑
знак запрета участия в СПОД. Список
таких счетов уже есть в дистрибути‑
ве, но может быть изменен и дополнен
пользователем.
Если проводка СПОД формирует‑
ся в филиале, то проверяется значение
настройки «СПОД в филиалах», опре‑
деляющей, разрешено ли это действие.
Если установлена настройка «NO», то не‑
обходимо, чтобы один из корреспонди‑
рующих счетов в проводке был открыт
на балансовом счете «706», другой –
на балансовом счете «303», независимо
от того, являются эти счета счетами де‑
бета или кредита.
перация списания
О
доходов и расходов
Для автоматизации процесса пере‑
носа остатков со счетов учета доходов
и расходов используется операция с ана‑
логичным названием. Она вызывается
из модуля «Бухгалтерия банка» (пункт
меню «Документы и операции / Пользо‑
вательские документы и операции / Спи‑
сание доходов и расходов»).
44
RS-CLUB СЕНТЯБРЬ–ДЕКАБРЬ 2009
Рис. 3.
Панель ввода
параметров
для вызова
операции
списания
доходов
и расходов
Для выбора лицевых счетов, по ко‑
торым будут списаны остатки, в пане‑
ли операции (рис. 3) задается балансо‑
вый счет первого или второго порядка.
Для совершения операции отбирают‑
ся все рублевые и валютные лицевые
счета, открытые на указанном (или на
всех) балансовых счетах второго по‑
рядка, принадлежащих данному балан‑
совому счету первого порядка.
Если назначен лицевой счет, то пе‑
ренос остатков проводится только
для него.
Помимо этого пользователю пре‑
доставляются широкие возможности
для определения параметров форми‑
рования или выбора лицевых счетов
(счета), на которые будут зачислены
списанные остатки.
Если задан параметр «Лицевой счет
для зачисления», остатки будут перене‑
сены именно на него, а все остальные
будут игнорироваться.
Параметр «Балансовый счет перво‑
го или второго порядка» использует‑
ся для определения балансового счета,
на котором будет открыт счет зачис‑
ления. Если в качестве параметра за‑
дан балансовый счет второго порядка,
то на нем и будут открыты счета зачис‑
ления. Если первого – недостающие
цифры балансового счета (четвертая
и пятая) будут перенесены из балансо‑
вого счета, на котором открыт лицевой
счет списания.
Шаги в «обратное сторно»,
или Как исправить сформированный резерв после отчетной даты
проблемы и решения
Должно быть установлено одно
по переносу остатка на лицевой счет
из значений параметра «Правила фор‑
зачисления. Суммой проводки явля‑
мирования номера лицевого счета»
ется остаток исходного лицевого сче‑
для зачисления по номеру лицевого
та на конец операционного дня, в ко‑
счета списания:
тором производится списание. Когда
«Один в один» – одному лицево‑
счет списания пассивный, он является
му счету ставится в соответствие один
счетом дебета, а счет зачисления в этом
лицевой счет, «хвост» номера которого
случае – кредитовым. Если же счет спи‑
совпадает с «хвостом» счета списания.
сания активный, то он является счетом
«Все счета одного символа формы
кредита, а счет зачисления – дебетовым.
“102” – всем счетам доходов или расхо‑
Если в параметрах процедуры установ‑
дов, открытым по одному символу фор‑
лен флаг «СПОД», то проводки форми‑
мы «102», ставится в соответствие один
руются с типом документа «З СПОД».
сводный счет с таким же симво‑
Новый модуль
лом. Вопрос о переносе кода фи‑
***
позволяет
Процесс совершенствова‑
лиала определяется значением
задавать сложные
ния «Учетного ядра» никоим
параметра «Сохранять код фи‑
алгоритмы
лиала»: если соответствующая
образом не ограничивается
описанными выше доработ‑
отметка установлена, код фи‑
расчета
ками. В частности, изменения
лиала из номера лицевого сче‑
для плавающих
коснулись механизмов, с помо‑
та (символы 10–13) будет пере‑
процентных ставок,
щью которых в бухгалтерском
несен в соответствующий счет,
индивидуальные
если нет, код филиала заполня‑
учете отражаются банковские
бизнес-процессы,
связан‑
ется нулями.
графики
По заданным параметрам
ные с расчетом, начислением
начисления
формируется шаблон лицево‑
и оплатой процентов. По сути,
и оплаты
го счета. Затем проверяется его
разработчики создали новый
для процентных
существование. Если такой счет
модуль, в котором реализова‑
договоров
уже есть и открыт – использу‑
ли достаточно простые схе‑
ется он. Когда он закрыт – выдается со‑
мы бухгалтерского учета процентов.
общение «Лицевой счет для зачисления
Но вместе с тем он позволяет задавать
средств <номер целевого счета> суще‑
сложные алгоритмы расчета для пла‑
ствует, но закрыт». В случае же, когда
вающих процентных ставок, индивиду‑
его не существует, по сформированно‑
альные графики начисления и оплаты
му шаблону открывается лицевой счет
для процентных договоров, выполнять
(табл. 1).
операции начисления, оплаты и дона‑
Для каждого из лицевых сче‑
числения, реклассификации, выноса
тов, по которому необходимо прове‑
на просрочку и многое другое. Но это –
сти списание, формируется проводка
тема отдельной публикации.
Таблица 1. Примеры формирования шаблонов лицевых счетов для зачисления
Настройки шаблона
Счет списания
счет зачисления
Балансовый счет списания – «706», балансовый счет зачисления – «707»
Параметры «Один в один»
70601.810.К.0058.11101.20
70701.810.К.0058.11101.20
и «Сохранять код филиала» установлены
Параметр «Один в один» установлен,
70601.810.К.0058.11101.20
70701.810.К.0000.11101.20
параметр «Сохранять код филиала» сброшен
70601.810.К.0058.11101.20
70701.810.К.0000.11101.00
Параметр «Все счета одного символа формы “102”»
70601.810.К.0059.11101.20
70701.810.К.0000.11101.00
установлен, параметр «Сохранять код филиала» сброшен
70603.810.К.0058.13101.15
70703.810.К.0000.13101.00
70701.810.К.0058.11101.00
70601.810.К.0058.11101.20
70601.810.К.0058.11101.21
Параметры «Все счета одного символа формы “102”»
70701.810.К.0058.11101.00
и «Сохранять код филиала» установлены
70601.810.К.0059.11101.20
70701.810.К.0059.11101.00
70603.810.К.0058.13101.15
70703.810.К.0058.13101.00
СЕНТЯБРЬ–ДЕКАБРЬ 2009 RS-CLUB
45