Бизнес-план ООО ESTx - Деловой портал Finatica
advertisement
2 ОГЛАВЛЕНИЕ 1 Резюме ........................................................................................................................... 3 2 Анализ рынка автозапчастей России.......................................................................... 4 3. Рынок автозапчастей Иркутской области ................................................................. 8 4 Маркетинг-план .......................................................................................................... 12 4.1. Маркетинговая стратегия проекта ........................................................................ 12 4.2. SWOT-анализ компании «EST» ............................................................................ 16 4.3. Рекламные мероприятия для продвижения автозапчастей ................................ 24 4.4. Маркетинговое исследование ............................................................................... 26 5 План производства ..................................................................................................... 28 6 Юридический план ..................................................................................................... 28 7 Персонал и управление .............................................................................................. 29 8 Финансовый план ....................................................................................................... 30 9 Анализ рисков проекта .............................................................................................. 40 Приложения ................................................................................................................... 41 3 1 Резюме Целью бизнес-плана является организации магазина запчастей к грузовым автомобилям под торговой маркой «EST» на рынке г. Иркутска. Юридический адрес: г. Иркутск, Ленинский район, Горка 5. Организационно-правовая форма реализации проекта – общество с ограниченной ответственностью. Реализуемые в будущем автозапчасти будут оказываться в розницу под торговой маркой «EST» в среднем сегменте для юридическим лицам (транспортные и логистические компании и индивидуальный предприниматель). Виды и объем деятельности: Код ОКВЭД 50.30 Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями 50.30.1 – Оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями 50.30.2 – Розничная торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями 50.30.3 – Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями через агентов Автомагазин под торговой маркой «EST» будет реализовывать оптом следующие автомобильные запчасти к грузовикам: Freighliner, Caterpilar, Mercedens Benz, International, Kenworth, Mack, Volvo, двигатели к г/а производства ЕС и США, автошины, автомасла. Отличительной особенностью организуемого автомагазина «EST» в предложении качественного автотовара в среднем сегменте, а также широкое использование системы скидок. Дополнительно будет действовать услуга доставки автозапчасти до клиента. 4 2 Анализ рынка автозапчастей России В первом квартале 2014 г. реализация новых и подержанных грузовых автомобилей полной массой более 5 т на российском рынке составила 98,8 тыс. ед. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года продажи такой техники увеличились на 3,9%, однако прирост в первом квартале 2014 г. произошел за счет увеличения продаж подержанных грузовиков. Их реализация выросла на 10,2%, до 78,1 тыс. ед., а доля в совокупных продажах на первичном и вторичном рынках грузовых автомобилей составила 79% (в первом квартале 2013 г. – 74,6%). Продажи новых грузовых автомобилей полной массой более 5 т в первом квартале 2014 г. составили 20,7 тыс. ед. – на 14,5% меньше, чем январе-марте 2013 г. Половина из них пришлась на технику российских брендов. Нужно отметить, что доля отечественных марок на этом рынке выросла на 5% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. 28.50% 28.70% KAMAZ GAZ MAZ SCANIA 5.40% 11.60% 5.40% 5.50% VOLVO MAN 5.80% 9.10% HYUNDAI Другие Рис. 2.1. Структура продаж новых грузовых автомобилей, по маркам, в 1 полугодие 2014 г., % 5 На рынке новых грузовиков полной массой более 5 т также сильны позиции шведских и немецких марок, а также белорусского МАЗа. Среди азиатских марок на первое место вышли грузовые автомобили китайских брендов, несмотря на снижение их доли рынка на 1% в первом квартале 2014 г. по сравнению с январем-мартом 2013 г. 5.10% 6.40% Россия 5.80% Швеция Беларусь 5.90% 49.90% Германия Китай 7.80% Корея Япония 8.90% Другие 10.20% Рис. 2.2. Структура продаж новых грузовых автомобилей в РФ, по стране происхождения бренда, I квартал 2014 г., %. Крупнейшим поставщиками российского импорта грузовиков в первом квартале 2014 года были Швеция (10,2%), Беларусь (8,9%), Германия (7,8), Китай (5,9%), Корея (5,8%), Япония (5,1%), а также Италия, Франция, Южная Африка. При этом крупнейшими поставщиками подержанных грузовиков были Япония, Германия и Швеция. Ключевой сегмент на российском рынке грузовиков полной массой свыше 5 т – автомобили полной массой более 16 т. Такая техника в первом квартале 2014 г. заняла 69,9% рынка (14,4 тыс. ед.). Грузовики полной массой от 5 до 8 т и от 8 до 16 т заняли практически равные доли – около 15% каждый сегмент. 6 Таблица 1 Структура рынка коммерческого автомобилей РФ на 1 пол. 2013 г. Тип Легкие коммерческие автомобили Крупнотонажнные грузовые автомобили Среднетонажнные грузовые автомобили Грузовая техника и автобусы Итого Европейская классификация LCV (до 3,5 тонн) 1 пол. 2012 г. 76,6 1 пол. 2013 г. 1 кв. 2014 н\д 83,4 Изменение, % Структура, % -9,2% 57,5% -16,9% 26,7% -5,3% 11,2% -17,8% -11,4% 4,6% 100% н\д HCV (св. 16 тонн) 32,2 38,7 15,3 16,2 5,5 129,6 6,7 145,0 CV (3,5-16 тонн) BUS - 14,4 н\д По данным агентства «Автостат», на начало 2013 года российский грузовой автопарк составлял 3,68 млн единиц. Более 80% этих автомобилей (порядка 3 млн) было произведено на постсоветском пространстве, при этом сам парк имеет довольно высокий средний возраст: порядка 68% грузовиков (почти 2,5 млн), эксплуатируемых сегодня по России, были выпущены ранее 1998 года. 23,2% российского парка грузовиков (851,9 тыс.) произведены на Горьковском автозаводе, около 20% (758,7 тыс.) – на КамАЗе, 18% (657,9 тыс.) – на ЗИЛе. Парк легкой коммерческой техники на начало текущего года насчитывал 3,74 млн ед., из них более 60% – автомобили отечественных марок. Доля транспортных средств старше 15 лет составляет 36% (1,35 млн машин). Лидерство в секторе легкого коммерческого транспорта снова принадлежит ГАЗу – им выпущено свыше 35% от общероссийского парка LCV (1,35 млн машин). Второе место у УАЗа – его продукция в этом сегменте насчитывает 690,3 тыс. единиц. Третье место и лидерство среди легких коммерческих иномарок принадлежит японской «Toyota» – 272,2 тыс. автомобилей. 7 Таблица 2 Обслуживаемый парк г/а на 01.01.2013 г., тыс. шт. Парк Российские Седельные тягачи Бортовые Самосвалы Спецтехника Итого Иномарки Седельные тягачи Бортовые Самосвалы Спецтехника Итого Всего До 7 лет 7-15 лет Старше 15 лет Всего 67,0 99,0 103,7 126,6 396,3 54,5 108,2 77,7 75,2 315,6 122,5 526,9 400,0 203,7 1253,1 244,0 734,0 581,4 405,6 1964,9 110,3 74,6 57,7 11,3 253,9 650,1 97,3 34,9 6,0 4,1 142,3 457,8 26,7 96,8 12,6 11,6 147,7 1400,8 234,3 206,3 76,2 27,0 543,8 2508,7 «Высокий средний возраст грузовиков в России обусловлен большими объемами производства грузовой техники в советский период и дальнейшим их снижением с начала 90-х годов прошлого века, в связи с чем темпы обновления парка резко замедлились. Таблица 3 Среднегодовой пробег грузовых автомобилей, тыс. км. Среднегодовой пробег, тыс. км. Российские Седельные тягачи Бортовые Самосвалы Спецтехника Иномарки Седельные тягачи Бортовые Самосвалы Спецтехника До 7 лет 90 70 65 65 40 7-15 лет 84 64 58 58 38 Старше 15 лет 70 50 50 50 35 110 80 70 47 104 73 64 42 98 62 57 38 Среднегодовой пробег грузовых автомобилей в России: российские – 90 тыс. км; иностранные – 110 тыс. км. 8 3. Рынок автозапчастей Иркутской области По данным Иркстата, на 01.01.2014 г. предприятий торговли автотранспортным средствами и мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт по Иркутской области функционировало 1809 предприятия, что на 4,4% больше аналогичного периода 2013 г., при этом оказано услуг на сумму 17,95 млрд руб. при росте 81,2%. Таблица 4 Основные показатели работы предприятий торговли автотранспортными средствами и мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт по Иркутской области, тыс. руб. Показатель 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2013 г. Количество организаций, единиц 1377 1184 1588 1809 Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами 9909465 0 14625937 17952952 Продано товаров несобственного производства 1049233 0 614138 598660 Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг 10968940 12726505 15270336 18383737 Средняя численность работников, человек 9474 10070 10533 10162 Среднемесячная заработная плата 12371 12056 15017 15775 Уровень 2012 г. к 2009 г., % 125,8 181,2 57,1 167,6 107,3 127,5 Из таблицы 2.4 следует, что выручка от продажи услуг в 2013 г. составила 18,38 млрд. руб., что на 67,6% больше, чем в 2009 г. Таблица 5 Количество юридических лиц по видам экономической деятельности, ед. Всего Торговля* Всего по состояни ю на 1.01.2014 61653 1809 За 2013 год зарегистрировано 6340 224 *Торговля автотранспортными техническое обслуживание и ремонт официально ликвидировано 3706 133 средствами В расчете на 1000 организаций коэффициент коэффициент коэффицие рождаемости ликвидации нт прироста 104,8 61,3 43,5 126,6 75,2 51,4 и мотоциклами, запчасти их Средняя численность работников составила 10 162 чел., прирост 7,3% к 9 аналогичному периоду, при среднемесячной заработной платы 15,775 млн руб. (прирост 27,5%). На рис. 1. приведена численность предприятий торговли автотранспортными средствами, мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт Иркутской области. 70000 61653 60000 50000 40000 30000 20000 6340 10000 1809 3706 224 133 0 Зарегистрировано 01.01.2014 Всего Официально ликвидировано 2013 торговля автотранспортными средствами и мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт Рис. 1. Численность предприятий торговли автотранспортными средствами, мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт ООО «EST» будет заниматься реализацией корпоративным клиентам запчастей к грузовым автомобилей европейского и американского производства, автошины и автомасла. Компания «EST» используя дифференцированный маркетинг выступает на нескольких сегментах рынка и разрабатывает для каждого из них отдельное предложение. Автомагазин под торговой маркой «EST» будет продавать автозапчасти для среднего класса. 10 4.1% 4.3% 7.0% 5.5% 5.5% 6.2% 7.2% 5.3% 7.2% 6.2% 7.0% 6.2% 6.2% 7.4% 10.1% 4.7% Freightliner Caterpilar Mercedes Benz International Kenworth Mack Volvo (США) Peterbilt Meritor Rockwell Fuller Paccar Eaton Western Star Sterling Запчасти к прицепам Рис. 2. Структура спроса на запчасти к грузовикам по маркам В структуре спроса на запчасти к грузовикам по маркам: запчасти к Freighliner 5,5%; запчасти к Caterpilar 7,2%; запчасти к Mercedens Benz 6,2%; запчасти к International 7,2%; запчасти к Kenworth 7,0%; запчасти к Mack. 4,7%; запчасти Volvo 7,4%; запчасти к прицепам 7% 7.4% 22.2% 14.8% 25.9% 29.6% Двигатель Caterpillar Двигатель Caterpillar 3116, 3126 Двигатель Cummins Двигатель Detroit Diesel Двигатель Mercedes Benz Рис. 3. Структура спроса на двигатели к грузовикам 11 5.4% 2.2% 1.7% 1.5% 6.5% 12.1% 5.4% 3.0% 5.4% 12.1% 12.1% 5.0% 7.3% 3.0% 5.2% 2.6% 5.0% Трансмиссия Запчасти Редуктора Гидравлика Общие запчасти Тормозные накладки/тормозная система Электрика Части кабины Рама Шины 4.5% Коробка переключения передач (КПП) Воздушная система Аксессуары Ремни Фильтры Рулевое управление Части двигателей Запчасти подвестки Аккумуляторы Рис. 4. Структура продаж (спроса) по узлам автозапчастей к грузовикам Структура спроса на двигатели к грузовикам: Caterpillar 7,4%; Mercedes Benz 22,2%; Cummins 25,9%; Detroit Diesel 29,6%, Caterpillar 3116, 3126 14,8%. 12 4 Маркетинг-план 4.1. Маркетинговая стратегия проекта Маркетинг-микс компании «EST»: 1. Продукт (Product) автозапчасти для европейских и американских грузовиков полученный в нужное время в нужном месте. результат – работоспособное состояние грузового транспорта клиента преимущество – оперативная доставка груза до места назначения позволяет избежать – простоев, потери качества груза и деньги. позволяет сохранить – груз для клиента в контрактной целостности. позволяет достичь – места назначения доставки груза меняет работу клиентов упрощает работу клиентов – доставку груза до клиента, оперативность (время, скорость). предварительный заказ. 1. Цена (Price) Ценообразование: сумма закупочной цены, транспортных расходов и торговой надбавки (20%) Взимается оплата: 50% предоплата и 50% при доставке товара покупателю. Клиент производит оплату: наличные и банковский перевод. 3. Продвижение (Promotion)яндекс продвижение а. Обеспечивается охват своих клиентов: интернет и е-майл b. Маркетинг, реклама и связи с общественностью наружная реклама теле- и радиореклама реклама в СМИ (газеты и журналы) интернет-реклама c. Стратегии и методы продаж стратегия расширения продукта/услуги на действующем рынке 13 Метод продаж: личные и интернет d. Что можно было бы добавить, убрать, улучшить, увеличить? торговую марку позитивный настрой e. Реклама и продвижение должны вызвать немедленную реакцию: «Как вы это делаете» f. Цель заставить клиентов захотеть приобрести то, что вы продаете? Сделать покупки в нашем интернет магазине 4. Место (Place) а. Где вы предлагаете свой продукт/свои услуги? склад; b. Где еще вы могли бы продавать свой продукт/услуги? место (ул. Горка 5) c. Каким образом можно бы изменить/улучшить место вашей торговой деятельности в будущем? увеличить склад (площадь, месторасположение) указать другое. 5. Упаковка (Packed) a. Как ваш продукт/ваша услуга выглядит для клиентов? Яркий логотип скорость доставки. b. Какое визуальное впечатление вы производите? Позитив на покупку автотехники улыбка и доброжелательность c. Как можно было бы улучшить внешний вид? -Рекламные материалы (визитки, бейджи, буклеты, подарки (кружки, футболки, кепки, термосы, термокружки) 6. Позиционирование (Position) В интернете 14 a. Что о вас говорят, думаю ваши клиенты? Хорошо думают и хотят купить наш товар b. На 80% репутация обеспечивает продажу продукта? Реклама на радиоволнах сарафанного радио c. Какие слова закреплены за вами в умах ваших клиентов? надежные d. Какие слова для вас было бы полезно получить? надежные исполнительные деловые e. Как можно заставить клиентов думать о вас именно так? цена качество 7. Люди (People) a. Клиенты на 100% руководствуются необходимостью. 1. Специализация Продукт/услуга: автозапчасти для автогрузовиков производства США, ЕС. 2.Дифференциация Конкурентное преимущество: быстрая доставка для клиента от склада поставщиков до двери клиентского офиса Уникальное торговое предложение: автозапчасти оригинальные от оригинальных производителей. Доставка до двери клиентского офиса «Хорошие эмоции к клиента – наша работа». 3. Сегментация Потребитель (демография): Юридические лица (компании и ИП) Месторасположение Россия Работа – хорошая работа и производительность офиса цель помощь клиенту в поиске запчастей 15 стремление – быстрая поставка желание – помочь клиенту в поиске автозапчастей потребности –клиентоориентированность беспокойства – за клиента проблемы- с платежами клиента Произведем анализ маркетинговой смеси ООО «EST» воспользовавшись методом «4 Р»: товар, цена, распределение и продвижение: 1. Компания «EST» проводит следующую товарную политику: качество продукта устанавливается требованиям покупателей (потребителей автозапчастей). ассортиментная политика компании подразумевает предложение целевому рынку автозапчастей, для различных групп потребителей (европейские, американские запчасти к грузовым автомобилям). в сервисное обслуживание потребителей входит скорость (вовремя) и удобство платежа (SMS- оповещение, электронные деньги), прозрачное ценообразование. марочная политика компании формируется предложением на рынке и спецификацией заказчика. 2. Компании «EST» в своей договорной политике придерживается следующих маркетинговых мероприятий: ценовая политика компании зависит от цен конкурентов аналогичной продукции на рынке автозапчастей Иркутска; компания предоставляет скидки и бонусы (скидка 10% в покупке более 1500 руб.). 3. Распределительная политика осуществляется в целях своевременной поставки услуги с места его изготовления к получателю. Она проводится благодаря таким мероприятиям, как анализ и обоснование каналов сбыта, маркетинглогистика, политика средств сбыта, политика местонахождения потребителей и рынков и др. Компания «EST» предлагает свой продукт корпоративным клиентам. 16 В качестве метода продаж ООО «EST» использует метод личных продаж, метод интернет-продаж. 4. Коммуникативная политика ООО «EST» складывается на конкурентном рынке, что побуждает на использование широкого перечня маркетинговых инструментов. Рекламная компания фирмы будет включать использование интернета, рекламы и участие в выставке «СибЭкспоЦентр». Маркетинговая смесь компании «EST» позволит реализовать стратегию расширения рынка более эффективно. 4.2. SWOT-анализ компании «EST» На основании внутреннего маркетингового аудита и проведенного опроса клиентов были проанализированы сильные и слабые стороны компании. Сильные стороны. 1. Конкурентный продукт на целевом рынке Иркутска. 2. Налаженные партнерские отношения с поставщиками, поставляющие автозапчастей и оборудования. 3. Качественный сервис 4. Квалифицированный персонал 5. Опытный менеджмент. Слабые стороны 1. Недостаток финансовых ресурсов. 2. Поиск квалифицированного персонала младшего звена 3. Бизнес с нулевого старта 4. Целевой ассортимент услуг (узость рынка сбыта) 5. Необходимость согласования с государственными органами власти Результаты заносятся в матрицу. В таблице 6 приведен один из вариантов базовой матрицы SWOT. 17 Таблица 6 Стандартная матрица базового SWOT анализа СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ 1. Конкурентный продукт на целевом рынке Иркутска. 2. Налаженные партнерские отношения с поставщиками, поставляющие автозапчасти и оборудования. 3. Качественный сервис 4. Квалифицированный персонал 5. Опытный менеджмент. ВОЗМОЖНОСТИ 1. Рост интереса корпоративных клиентов к целевых автозапчастям (дифференциация потребителей). 2. Возможность выхода на рынок новых продуктов (китайские запчасти к грузовикам) 3. Государственная поддержка (субсидии малым предпринимателям) и госрегулированиеФЗ № 69 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» от 21.04.2011 г. 4. Увеличение спроса на автозапчасти в Иркутске. 5. Стабилизация экономической ситуации и наличие роста экономики влечет за собой увеличение спроса потребителя 6. Рынок автозапчастей представляет практически неограниченные возможности для роста за счет дальнобойщиков России. 7. Высокие барьеры для входа новых компаний на рынок. СЛАБЫЕ СТОРОНЫ УГРОЗЫ 1. Недостаток финансовых ресурсов. 1.Снижение спроса на автозапчасти, в след2. Поиск квалифицированного персонала ствии снижения доходов вызванного мировым младшего звена финансовым кризисом. 3. Бизнес с нулевого старта 2.Рост конкуренции на рынке автозапчастей, 4. Целевой ассортимент услуг (узость рынка сегментация рынка; сбыта) 3.Влияние конкурентов на цену автозапчастей 5. Необходимость согласования с государ- (ограниченность покупателей – «рынок покуственными органами власти пателя» 4.Зависимость малого бизнеса от внешних факторов (политические, налоговые, экономические риски). 5.Недостаток высококвалифицированных кадров Следующим этапом возможности и угрозы, выявленные в процессе анализа, разбиваются на три группы по приоритетности, необходимости концентрации усилий и средств и тщательности мониторинга. На основании сделанного SWOT анализа были составлены матрицы угроз и возможностей для ООО «EST», приведенные на таблицах 7 и 8. Для выработки правильных стратегический действий, хотя используется нашими компаниями крайне редко. 18 Таблица 7 Анализ угроз со стороны конкурентных сил ООО «EST» Вероятность реализации угроз Высокая (В) Средняя (С) Низкая (малая вероятность) (Н) Последствия угроз Разрушительные (Р) Тяжелые (Т) ВР ВТ Снижение спрос на автозаУгроза фирмпчасти из-за кризиса конкурентов на рынке автозапчастей СР СТ Недостаток высококвали«рынок покупатефицированных кадров ля» НР НТ Зависимость бизнеса от внешних факторов (политические, экономические, наловые риски). Легкие (Л) ВЛ СЛ НЛ С учетом выявленных возможностей и угроз выделяются основные взаимно влияющие группы «Возможности – сильные/слабые стороны» «Угрозы – сильные/слабые стороны» и составляется матрица. Таблица 8 Анализ возможностей, предоставляемых рынком Вероятность использо- Влияние возможностей вания возможностей Сильное (С) Высокая (В) ВС Вывод новых автозапчастей на рынок Иркутска Рост интереса корпоративных клиентов к новым автозапчастям Средняя (С) СС Стабилизация экономики автозапчасти представляет практически неограниченные возможности для роста. Низкая (Н) НС Умеренное (У) ВУ Увеличение спроса на автозапчасти Высокие барьеры для входа новых компаний на рынок.(ФЗ №69) Малое (М) ВМ СУ Государственная поддержка и регулирование участников рынка (Закон №69) СМ НУ НМ Эта фаза позволяет сделать стратегические выводы из проделанного анали- 19 за, точно структурировать проблемы и задачи, стоящие перед компанией и найти пути их решения с учетом имеющихся и предполагаемых ресурсов. Именно эта фаза анализа определяет стратегические цели развития ООО «EST». Таблица 9 SWOT взвешенная бальная оценка ООО «EST» Сильные стороны 1. Конкурентный продукт на целевом рынке 2. Налаженные партнерские отношения с поставщиками автозапчастей и оборудование. 3. Качественный сервис 4. Квалифицированный персонал 5. Опытный менеджмент. Итого Слабые стороны 1. Недостаток финансовых ресурсов. 2. Дефицит персонала младшего звена 3. Бизнес с нуля 4. Целевой ассортимент услуг 5. Необходимость согласования с государственными органами власти. Всего: Возможности 1. Рост интереса корпоративным клиентам к целевым рынкам автозапчастей 2. Возможность вывода новых автозапчастей на рынок Иркутска (китайские) 3. Государственная поддержка (субсидии) и государственное регулирование (ФЗ №69) 4. Увеличение спроса на автозапчасти 5. Стабилизация экономической ситуации влечет за собой увеличение уровня жизни населения России. 6. Рынок автозапчастей представляет практически неограниченные возможности для роста за счет дальнобойщиков. 7. Высокие барьеры для входа новых компаний на рынок Итого Угрозы 1. Снижение спроса на автозапчасти из-за снижения доходов вызванного кризисом. 2. Рост конкуренции на рынке автозапчастей 3Влияние конкурентов на цены автозапчастей 4.Зависимость бизнеса от внешних факторов 5.Недостаток квалифицированных кадров Итого Значимость 4 Оценка Взвешенная оценка в баллах 20 Доля 5 4 5 5 4 4 5 5 20 16 25 25 106 0,19 0,15 0,24 0,24 1 5 4 4 3 5 4 15 20 16 0.16 0,23 0,18 3 5 3 4 9 20 87 0,18 0,23 1 5 5 25 0.16 5 4 20 0,13 4 4 16 0,10 5 5 5 5 25 25 0,16 0,16 4 4 12 0,08 4 4 16 0,1 129 1 5 0,19 4 5 20 0.29 5 3 4 5 3 4 25 9 16 70 0,36 0,13 0,23 1 20 Вывод: ключевые факторы успеха (КФУ) компании «EST»: предложение конкурентоспособной автозапчастей к грузовикам; качественный сервис; квалифицированный персонал; опытный менеджмент. Возможности для компании выход на новые рынки. Маркетинговый план компании «EST» Опишем непосредственное окружение зоны влияния компании «EST». Конкурентная среда. Знание конкурентов подразумевает измерение силы и уровня активности компаний в секторе торговли автозапчастями, где работает автомагазина «EST». Чем выше конкуренция и спрос на рынке, тем глубже компания должна понимать этот рынок. Таблица 10 Невзвешенная оценка конкурентоспособности компании Перечень факторов Конкурент 1. «33 машинки» Качество/характеристика товаров Репутация / имидж Производственные возможности Грамотное использование технологии Сбытовая сеть Маркетинг / реклама Финансовое положение Издержки в сравнении с конкурентами Обслуживание клиентов Невзвешенная общая оценка - (очень плохо – 1; очень хорошо – 10) Конкурент 3. «Европарт Рус» 10 10 10 9 10 9 8 8 Конкурент 2. «Автолайн» (Трак лидер) 9 8 8 8 6 9 7 8 9 83 8 71 8 68 8 7 7 8 6 9 8 7 Стимулы этой категории можно подразделить на ряд областей – и их уместно рассматривать при среднесрочной и долгосрочном планировании. На целевом рынке автозапчастей рассмотрим три компании: «33 машинки», «Автолайн» и «Европарт Рус») Проведем взвешенную оценку конкурентоспособности компаний- 21 конкурентов («33 машинки», «Автолайн», «Европарт Рус») и сведем в табл. 11. Таблица 11 Взвешенная оценка конкурентоспособности компании Перечень факторов Качество / характеристика автозапчасти Репутация / имидж Производственные Возможности Грамотное использование технологии Сбытовая сеть Маркетинг / реклама Финансовое положение Издержки в сравнении с конкурентами Обслуживание клиентов Взвешенная общая оценка Конкурент 1. «33 машинки» Конкурент 2. «Автолайн» (Трак Лидер) Конкурент 3. «Европарт Рус» 2 1,5 1,8 1,2 1,6 1,05 0,5 0,4 0,35 Вес 0,2 0,15 0,05 0,03 0,27 1,2 1,35 0,64 0,24 0,72 1,35 0,56 0,24 0,72 1,35 0,64 0,8 1,08 9,34 0,8 0,96 8,03 0,7 0,96 7,61 0,12 0,15 0,08 0,1 0,12 1,0 Вывод: «33 машинки» имеют наивысшую взвешенную и невзвешенную оценку конкурентоспособности. Автомагазин «Европарт Рус» имеет наименьшее оценку. Работа с поставщиками. «EST» закупает автозапчасти и оборудование для грузовиков. 1. Ценообразование В качестве метода ценообразования для автомагазина «EST» будет использован затратно-маркетинговый. В качестве базовой будет выбран уровень цен автозапчастей под торговой маркой «EST», который был определен в ходе маркетингового исследования рынка. Базовая цена класса «средний» будет уменьшена на 10% (по скидке), т.е. переведена в класс «эконом». 3. Методы стимулирования сбыта ООО «EST» при реализации рекламной политики следует ориентация на целевой рынок. В рекламном сообщении заявленная потребность в товарах «Запчасти для Вас» будет переформулирована в потребность «Открытая дорога для Вас» или «Доставим до Вас». При постановке коммуникативной цели автомагази- 22 на «EST» выбрана модель «Внимание – Интерес – Желание – Действие». В процессе покупки покупатель «проходит» в определенной последовательности через познавательную, эмоциональную и поведенческую стадию. Определив желаемую ответную редакцию, переходят к разработке эффективного сообщения, которое привлекает внимание целевой аудитории, вызывает интерес, возбуждает желание и стимулирует действия потребителей. Далее следует выбрать коммуникативный канал для передачи сообщения. Целесообразно, использовать рекламу на радио и телереклама, директ-майл и наружную рекламу. Детализация средств стимулирования продаж и объем затрат приведен в таблице 3.1. Долгосрочные цели автомагазина могут быть достигнуты только благодаря исследованию потребностей и желаний групп потребителей, которым «EST» предлагает автозапчасти, удовлетворяющие потребителя по качеству и эффективности. Автомагазин «EST» планирует и координирует разработку маркетинговых программ, направленных на удовлетворение выявленных потребностей в запчастях к грузовым автомобилям. Таблица 12 Средства стимулирования продаж Коммуникативный канал Радиореклама и телереклама Директ-майл Наружная реклама Детализация Радиоролики на радиостанции «Авторадио» и канал СТС рассылка брошюр и буклетов в запчасти Реклама домик Рекламный щит на Байкальской Сумма затрат, руб 35 000 Итого: 7 000 68 000 100 000 Фирма получает прибыль посредством удовлетворения потребностей корпоративных потребителей. В такой ситуации решение о том, что именно следует пользоваться, принимается не фирмой, а потребителями. Методы продаж автозапчастей «EST» через личные продажи, интернет. Определим этапы маркетингового планирования ООО «EST» 23 1 по 30 сентября 2014 г. Переговоры директора с компаниями-автодилерами поставок автозапчастей. Подготавливается контракт на сумму 2 000 000 руб. 15 по 30 сентября 2014 г. – директор осуществляет оформление кредита в «Бизнес-Старт» «Сбербанк России». 2-22 октября 2014 г. – покупка старшим менеджером торгового оборудования для магазина запчастей грузовиков на сумму 440 000 руб. и настройка оборудования. С 10 октября по 20 октября 2014 г. директором заключается договор через агентство занятости «Суперработа», и осуществляется набор персонала. Бюджет 20 000 р. Аренда офисных и гаражных площадей под коммерческую деятельность компании на срок 30 дней на сумму 144 000 руб. С 1 ноября по 30 декабря проводится рекламная кампания с бюджетом 100 000 руб. Ответственный директор. Логистом с 1 по 20 ноября 2014 г. оплачиваются транспортные расходы по доставке оборудования на сумму 30 000 руб. Корректировка рабочего процесса и мониторинг коммерческих процессов осуществляет директор на постоянной основе. Общая сумма инвестиций в проект 2 510 тыс.руб. Характеристика коммуникативного плана Конкурентный продукт (корпоративные клиенты). Факторы качества продукта: 1. Делегирование полномочий потребителям (возможность участвовать в предоставлении и разработки автозапчастей путем проведения опроса и предложений настоящей и потенциальных потребителей) 2. Улучшение технологий продаж автозапчастей (рекомендации потребителей): 3. Возможность выбора в ассортименте продуктов автозапчастей (учитывать потребности и ожидания корпоративных потребителей). Выбор оплаты за автозапчасти: через банковскую карту, web-money, терминал. 24 4.3. Рекламные мероприятия для продвижения автозапчастей ООО «EST» имеет свой отдел продаж, в компетенцию которого входят: маркетинг и анализ целевого рынка; реклама и связи с общественностью; формирование и стимулирование спроса, организация продаж. Отдел продаж состоит из 2 сотрудников (диспетчеров). Рекламная деятельность и PR В компетенцию отдела продаж «EST» входит рекламная деятельность и связи с общественностью (PR). Также задачами отдела продаж компании является: участие на ярмарке «СибЭкспоЦентр» 6-7 декабря 2014 г. (Транспорт и дороги Сибири. Спецтехника. Сибавтосервис); реклама предложения (интернет-баннер и web-сайт: www.est.ru); PR-сопровождение деятельности генерального директора компании. Отдел продаж берет на себя все функции по продвижению продукта компании. Рекламный бюджет компании порядка 100 тыс. руб. в год. Необходимо использовать социальные сети «Вконтакте», «Файсбук», и «Одноклассники». Можно сделать заключение о том, что компания активно занимается продвижением своих продуктов, как с помощью рекламных кампаний, так и PR-акций. Разработаны этапы реализации маркетинг-плана с операциями, сроками, бюджетом и ответственными лицами. Рассмотрены риски, контроль и мониторинг. Целесообразно выполнить дополнительно следующие рекомендации: 1). Использовать инструмент бенчмаркетинга компаний уже работающих на целевом рынке. 2). Проводить регулярно контроль и мониторинг с последующей корректировкой маркетинговой деятельности компании. 3). Рекламная кампания в сети Интернет должна довести по потребителя 25 преимущества продукта, способствовать воспользоваться услугами компании «EST». Грамотное использование маркетинговых инструментов (4P, матрица Ансоффа, диаграмма Ганта) при реализации стратегии компании «EST» позволит наиболее эффективно ее реализовать и занять выбранную рыночную нишу, а значить повысить конкурентоспособность компании на целевом рынке. Компании «EST» планирует использовать следующие средства продвижения: реклама в СМИ, брендинг, PR- и продвижение, стимулирование. 1. Исследование позволяет определить целевых потребителей (юридические лица в т.ч. индивидуальные предприниматели); 2. Позиционирование автозапчастей с сопровождением установит обращение к целевой аудитории (корпоративные клиенты). Автозапчасти к грузовым автомобилям корпоративным клиентам точное время доставки запчастей, на трассе, в некотором удалении от населенных пунктов и городов. 3. Брендинг: продвижение бренда «EST» позволит идентифицировать автозапчасти компании среди др. предложений на рынке автозапчастей г. Иркутска; 4. Личные продажи позволят повысить покупательскую активность в компании за счет знания и навыков доставки «в белых перчатках»; 5. Реклама в СМИ будет использована для продвижения услуг запчасти. Рекомендована телевизионная реклама в ТК «СТС», радиореклама на радиостанции «Авторадио», наружная реклама, реклама в газетах и журналах «Весь автомобильный Иркутск»; 6. Формирование и стимулирование спроса. Предложены 10%-ные скидки, проведение промоушен-акций, предоставление подарков (кружки, футболки, ручки с фирменной символикой «EST») в срок проведения акции; 7. PR-связи с общественностью–позволят создать благоприятный имидж компании среди жителей г. Иркутска посредством участия компании в благотворительных акциях. Представляется, что при продвижении автозапчастей должны быть использованы следующие маркетинговые мероприятия (рис. 4). 26 Формирование стимулирование спроса Брендинг и Рекомендации Позиционирование услуги Реклама в СМИ Маркетинговое исследование Личные продажи PR и связи с общественностью Рис. 4. Рекомендации по продвижению автозапчастей ООО «EST» 4.4. Маркетинговое исследование В ходе проведенного исследования установлено, что потребителями запчастей являются: коммерческие компании, осуществляющие логистические и транспортные услуги. Модель потребления. 1. Если клиент-дальнобойщик (в случае поломки или ДТП) делает заказ вне города, то на грузовой машине из точки А в точку Б осуществляется доставка нужной запчасти. Оплата производиться по предоплате, через банковскую карты и мобильный телефон. 2. Если клиент-дальнобойщик делает заказ в черте города (заранее предвидя поломку, или в случае ДТП в городе), то на грузовой машине осуществляется доставка нужной запчасти в городе. Оплата производиться по факту доставки. 3. Если клиент может приехать самостоятельно на склад и оформить покупку нужной запчасти прямо на складе или офисе компании. 3. Карты скидки (постоянным клиентам) действительны при предъявлению логиста. Скидки не распространяются на небольшие заказы до 1500 руб. Брендинг. Формируемый бренд «EST» необходимо продвигать. Торговая 27 марка «EST» новая, что приобретает ценность среди корпоративных потребителей. Кроме того, услуга разработана на основе последних маркетинговых исследования потребительских предпочтений. Личные продажи. Атмосфера в автомагазине (образцы автозапчастей, реклама на грузовом автомобиле (визитки), приятная музыка повышают комфорт потребителей. Деликатное обслуживание, доставка запчастей за счет логистической компании «Деловые линии». Таким образом, продвижение автозапчастей на рынок Иркутска может удовлетворить потребности жителей в качественной услуге. SWOT-анализ стратегий ООО «EST» (см. табл. 12). SWOT-анализ позволит наиболее полно рассмотреть две стратегии (проникновение на рынок Иркутской агломерации, диверсификация бизнеса, с учетом их сильных и слабых сторон, а также возможностей и угроз для развития бизнеса ООО «EST». Таблица 13 SWOT-анализ стратегий ООО «EST» Возможности: рост на рынке поиск необходимого товара Угрозы: продолжение правительственной политики появление новых конкурентов товары-заменители Сильные стороны: -фрагментированный рынок с умеренных количеством местных конкурентов -хорошая доходность рынка -хорошо обученный персонал -хорошие потоки прибылей -контролируемая затратная база -широкий ассортимент услуг Степень проникновения на рынок Диверсификация Слабые стороны: -время доставки -затраты на транспортировку -цена Диверсификация Уход Удержание рынка Следует направить финансовые, материальные, кадровые, управленческие усилия на реализацию стратегии степень проникновения на рынок (выход на рынок Иркутска) с дальнейшим увеличением объема рынка. 28 5 План производства Распределение капитальных затрат по статьям расходов рассмотрено в таблице 14. Таблица 14 Капитальные затраты на организацию автомагазина «EST» Капитальные затраты Офисная техника Компьютерная техника Технологическое оборудование Затраты на рекламу Кассовое оборудование Аренда помещения (1 мес.) Складское оборудование Программное обеспечение и связь Закупка автозапчастей Итого: Сумма затрат, руб 43 000 55 000 130 000 100 000 14 000 120 000 113 000 45 000 2 000 000 2 500 000 Поставщиком оборудования для запчасти выступит ООО «ВикторияСервис» на сумму 143 тыс. руб. Офис «EST» будет расположена на ул. Горка 5, в пятиэтажном здании 30 м². На аренду офиса и склада на общую сумму 204 тыс. руб. в месяц. Инвестиции 243 тыс. руб. на покупку и монтаж торгового и складского оборудования, подбор персонала. 6 Юридический план Компания «EST» является обществом с ограниченной ответственностью. Автомагазин обладает юридической самостоятельной организацией, и несет ответственность имуществом вкладов дольщиков. Структурные подразделения автомагазина «EST»: головной офис; склад; 29 7 Персонал и управление Управленческая структура автомагазина «EST» относится к линейнофункциональному типу. Организационная структура компании «EST» - функциональная (рис. 5). Генеральный директор (г/а США, ЕС) Старший менеджер (г/а Китай, Корея) Отдел логистики и склада Отдел продаж Менеджер продаж Логист Рис. 5. Функциональная организационная структура ООО «EST» Численность работников автомагазина «EST» составит 5 чел. Трудовые отношения работников ООО «EST» регулируются действующим трудовым законодательством, коллективно-трудовыми договорами, заключенными с работниками, правилами внутреннего трудового распорядка, должностными инструкциями работников. Полномочия собрания учредителей определяются уставом общества. К функциям директора относятся: управление, контроль, координация, мотивация персоналом автомагазина. Старший менеджер замещает директора, управляет автомагазином. К сбытовому персоналу (продавец, логист, кладовщик) относятся торговотехнологические функции: доставка до склада/клиента; погрузка/разгрузка/ хранение автозапчастей; продажа. 30 8 Финансовый план В таблице 14 и 15 представлено макроэкономическое и налоговое окружение бизнес проекта ООО «EST» соответственно. Таблица 14 Макроэкономическое окружение бизнес проекта ООО «EST» Макроэкономическое окружение Номинальная годовая ставка сравнения (дисконтирования), % Период начисления процентов, дн. Годовая ставка дохода по депозитам, % Ставка рефинансирования ЦБ РФ, % Годовой темп инфляции, % 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 15,00 30,0 8,00 8,25 6,1 15,00 30,0 8,00 8,25 6,2 15,00 30,0 8,00 8,25 6,2 15,00 30,0 8,00 8,25 6,2 15,00 30,0 8,00 8,25 6,2 Форма налогообложения – общая. Таблица 15 Налоговое окружение бизнес-проекта ООО «EST» Налоговое окружение Налог на добавленную стоимость (НДС) Налог на пpибыль Отчисления на социальные нужды и пенсионные отчисления 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 18,0 20,0 18,0 20,0 18,0 20,0 18,0 20,0 18,0 20,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 Операционная деятельность Операционная деятельность компании заключается в закупке автозапчастей к грузовым автомобилям иностранного производства (ЕС, США) с последующей оптовой продаже на рынке г. Иркутска с торговой надбавкой позволяющей покрыть затраты и налоги, и получить чистую прибыль. Прогнозируется рост продажи автозапчастей ООО «EST» в следующем порядке: 1 год – 16734,8 тыс. руб. 2 год – 18828,4 тыс. руб. 3 год – 20919,8 тыс. руб. 4 год – 23075,0 тыс. руб.; 5 год – 25236,0 тыс. руб. (табл. 16). 31 Таблица 16 Выручка от реализации автотоваров ООО «EST» Показатель реализации Запчасти Freighliner Объем реализации, ед. Оптовая цена за единицу (без НДС) Выручка с учетом НДС Запчасти Caterpilar Объем реализации, ед. Оптовая цена за единицу (без НДС) Выручка с учетом НДС Запчасти International Объем реализации ед. Оптовая цена за единицу (без НДС) Выручка с учетом НДС Запчасти Mercedes Benz Объем реализации, ед. Оптовая цена за единицу (без НДС) Выручка с учетом НДС Запчасти Kenworth Объем реализации. ед. Оптовая цена за единицу (без НДС) Выручка с учетом НДС Запчасти Mack Объем реализации, ед. Оптовая цена за единицу (без НДС) Выручка с учетом НДС Запчасти Volvo Объем реализации, ед. Оптовая цена за единицу (без НДС) Выручка с учетом НДС Двигатели к г/а Объем реализации, ед. Оптовая цена за единицу (без НДС) Выручка с учетом НДС Автошины Объем реализации. ед. Оптовая цена за единицу (без НДС) Выручка с учетом НДС Автомасла Объем реализации, ед. Оптовая цена за единицу (без НДС) Выручка с учетом НДС Выручка от оптовой реализации всего НДС к выручке итого 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 108,00 3,50 446,04 126,00 3,50 520,38 144,00 3,50 594,72 162,00 3,50 669,06 180,00 3,50 743,40 72,00 4,50 382,32 84,00 4,50 446,04 96,00 4,50 509,76 108,00 4,50 573,48 120,00 4,50 637,20 101,00 8,00 953,44 118,00 8,00 1113,92 134,00 8,00 1264,96 151,00 8,00 1425,44 168,00 8,00 1585,92 86,00 7,60 771,25 101,00 7,60 905,77 115,00 7,60 1031,32 130,00 7,60 1165,84 144,00 7,60 1291,39 122,00 9,00 1295,64 143,00 9,00 1518,66 163,00 9,00 1731,06 184,00 9,00 1954,08 204,00 9,00 2166,48 86,00 5,60 568,29 101,00 5,60 667,41 115,00 5,60 759,92 130,00 5,60 859,04 144,00 5,60 951,55 72,00 10,30 875,09 84,00 10,30 1020,94 96,00 10,30 1166,78 108,00 10,30 1312,63 120,00 10,30 1458,48 27,00 30,00 33,00 36,00 39,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 11151,00 12390,00 13629,00 14868,00 16107,0 500,00 4,70 2773,00 550,00 4,70 3050,30 605,00 4,70 3355,33 666,00 4,70 3693,64 732,00 4,70 4059,67 500,00 550,00 605,00 666,00 732,00 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 531,00 584,10 642,51 707,29 777,38 16734,80 18828,40 20919,80 23075,00 25236,0 3012,26 3389,11 3765,56 4153,50 4542,48 Выручка от реализации на 5-год период горизонта (шага) бизнес проекта составит 25,24 млн.руб. в год, при общем НДС к выручке 4,54 млн.руб. 32 Таблица 17 Прямые материальные затраты Показатель Запчасти Freighliner Расход, ед. Цена за единицу (без НДС) Затраты (без НДС) Запчасти Caterpilar Расход, ед. Цена за единицу (без НДС) Затраты (без НДС) Запчасти Mercedens Benz Расход, ед. Цена за единицу (без НДС) Затраты (без НДС) Запчасти International Расход, ед. Цена за единицу (без НДС) Затраты (без НДС) Запчасти Kenworth Расход, ед. Цена за единицу (без НДС) Затраты (без НДС) Запчасти Mack Расход, ед. Цена за единицу (без НДС) Затраты (без НДС) Запчасти Volvo Расход, ед. Цена за единицу (без НДС) Затраты (без НДС) Двигатели к г/а Расход, ед. Цена за единицу (без НДС) Затраты (без НДС) Автошины Расход, ед. Цена за единицу (без НДС) Затраты (без НДС) Автомасла Расход Цена за единицу (без НДС) Всего материальных затрат НДС к затратам 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 108,00 2,80 302,40 126,00 2,80 352,80 144,00 2,80 403,20 162,00 2,80 453,60 180,00 2,80 504,00 72,00 3,60 259,20 84,00 3,60 302,40 96,00 3,60 345,60 108,00 3,60 388,80 120,00 3,60 432,00 86,00 6,50 559,00 101,00 6,50 656,50 115,00 6,50 747,50 130,00 6,50 845,00 144,00 6,50 936,00 101,00 6,20 626,20 118,00 6,20 731,60 134,00 6,20 830,80 151,00 6,20 936,20 168,00 6,20 1041,60 122,00 7,00 854,00 143,00 7,00 1001,00 163,00 7,00 1141,00 184,00 7,00 1288,00 204,00 7,00 1428,00 86,00 4,50 387,00 101,00 4,50 454,50 115,00 4,50 517,50 130,00 4,50 585,00 144,00 4,50 648,00 72,00 8,00 576,00 84,00 8,00 672,00 96,00 8,00 768,00 108,00 8,00 864,00 120,00 8,00 960,00 27,00 315,00 8505,00 30,00 315,00 9450,00 33,00 315,00 10395,00 36,00 315,00 11340,00 39,00 315,00 12285,00 500,00 2,70 1350,00 550,00 2,70 1485,00 605,00 2,70 1633,50 666,00 2,70 1798,20 732,00 2,70 1976,40 500,00 0,55 13693,80 2464,88 550,00 0,55 15408,30 2773,49 605,00 0,55 17114,85 3080,67 666,00 0,55 18865,10 3395,72 732,00 0,55 20613,60 3710,45 Прямые материальные затраты проекта на 5 год реализации включают: 33 1. Запчасти Freighliner – 504 тыс. руб. 2. Запчасти Caterpilar – 432 тыс. руб. 3. Запчасти Mercedens Benz – 936 тыс. руб. 4. Запчасти International – 1041,6 тыс. руб. 5. Запчасти Kenworth – 1428 тыс. руб. 6. Запчасти Mack – 648 тыс. руб. 7. Запчасти Volvo – 960 тыс. руб. 8. Двигатели к г/а – 12285 тыс. руб. 9. Автошины – 1976,4 тыс. руб. 10. Автомасла – 20613,6 тыс. руб. НДС к затратам 3710,45 тыс. руб. Прямые материальные затраты по бизнес проекту составят 20,613 млн. руб. Персонал компании. Предполагается наем персонала в количестве 5 чел.: в т.ч. административно-управленческий персонал (директор, старший менеджер) – 2 чел., сбытовой персонал – 3 чел (логист, кладовщик, продавец). (см. табл. 18.). Таблица 18 Персонал бизнес-проект ООО «EST», тыс. руб. Показатель Административно-управленческий персонал Директор Зарплата в месяц Численность, чел. Зарплата по группе Старший менеджер Зарплата в месяц Численность, чел. Зарплата по группе Зарплата административного персонала итого Сбытовой персонал Продавец Зарплата в месяц Численность Зарплата по группе Кладовщик Зарплата в месяц Численность, чел. Зарплата по группе Логист Зарплата в месяц 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 35,00 1,0 420,00 35,00 1,0 420,00 35,00 1,0 420,00 35,00 1,0 420,00 35,00 1,0 420,00 25,00 1,0 300,00 720,00 25,00 1,0 300,00 720,00 25,00 1,0 300,00 720,00 25,00 1,0 300,00 720,00 25,00 1,0 300,00 720,00 20,00 1,0 240,00 20,00 1,0 240,00 20,00 1,0 240,00 20,00 1,0 240,00 20,00 1,0 240,00 24,00 1,0 288,00 24,00 1,0 288,00 24,00 1,0 288,00 24,00 1,0 288,00 24,00 1,0 288,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 34 Продолжение табл. 18 Численность, чел. Зарплата по группе Зарплата сбытового персонала итого Численность персонала итого, чел. Зарплата итого Отчисления на социальные нужды итого 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 828,00 828,00 828,00 828,00 828,00 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 1548,00 1548,00 1548,00 1548,00 1548,00 464,40 464,40 464,40 464,40 464,40 Фонд заработной платы персонала по бизнес проекту составит 1,548 млн. руб. в 5 год: в т.ч. отчисления на социальные нужды 464,4 тыс. руб. Структура фонда оплаты труда на 5 год проекта: административного управленческого персонала – 720 тыс. руб., сбытового персонала – 828,0 тыс. руб. Динамика себестоимости продукции приведены в таблице 19. Таблица 19 Себестоимость продукции по бизнес проекту ООО «EST», тыс. руб. Себестоимость и текущие затраты Прямые материальные затраты Коммунальные затраты Транспортные расходы Итого общехозяйственные расходы Итого прямые затраты Административные расходы Зарплата АУП Аренда помещение магазина Аренда помещения под склад Коммерческие расходы Услуги бухгалтера Итого административные расходы Сбытовые pасходы Зарплата сбытового персонала Затраты на рекламу и маркетинг Итого сбытовые расходы Итого операционные затраты Амортизационные отчисления Себестоимость Пpоценты за кpедиты Полные текущие затраты 1 год 13693,8 16,00 50,00 66,00 13759,8 2 год 15408,3 16,00 50,00 66,00 15474,3 3 год 17114,9 16,00 50,00 66,00 17180,9 4 год 18865,1 16,00 50,00 66,00 18931,1 5 год 20613,6 16,00 50,00 66,00 20679,6 936,0 60,0 144,0 4,00 21,20 1165,20 936,0 60,0 144,0 4,00 21,20 1165,20 936,0 60,0 144,0 4,00 21,20 1165,20 936,0 60,0 144,0 4,00 21,20 1165,20 936,0 60,0 144,0 4,00 21,20 1165,20 1076,40 1076,40 1076,40 1076,40 1076,40 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1176,40 1176,40 1176,40 1176,40 1176,40 16101,40 17815,90 19522,45 21272,70 23021,20 0,00 6,55 6,55 6,55 6,55 16101,40 17822,45 19529,00 21279,25 23027,75 0,00 222,00 166,50 111,00 55,50 16101,40 18044,45 19695,50 21390,25 23083,25 НДС к полным текущим затратам 2536,02 2844,63 3151,81 3466,85 3781,58 Периодичность выплат заработной платы два раза в месяц, аванс и базовая часть. 35 Расходы на оплату труда формируются на основе должностных окладов и тарифных ставок (отработанное одним работником за месяц), предусматриваются премии согласно разработанному положению о премировании, учитывая районный коэффициент к заработной плате, равный 20%, и северную надбавку – 30%. Стандартный налоговый вычет на работника 400 руб., на одного ребенка 1000 руб. В перечень ежегодных текущих затрат входит: общехозяйственные затраты – 66 тыс. руб., (в т.ч. коммунальные расходы – 16,0 тыс. руб., транспортные расходы – 50 тыс. руб.) административные расходы – 1165,2 тыс. руб. (в т. ч. аренда помещения магазина – 60 тыс. руб., аренда помещения под склад – 144 тыс. руб., коммерческие расходы и услуги бухгалтера – 25,2 тыс. руб.), сбытовые расходы (затраты на рекламную кампанию 100 тыс. руб.). Себестоимость услуг запчасти на 5 год реализации проекта 2303 млн. руб. и полные текущие затраты 23,08 млн. руб. Экономические показатели эффективности бизнес проекта ООО «EST» Проведем оценку экономической эффективности бизнес проекта ООО «EST». Представлены следующие табличные результаты по бизнес проекту: источники финансирования см. табл. 3.10. Таблица 20 Источники финансирования ООО «EST», тыс. руб. Показатель Уставный капитал Учредительный капитал Увеличение учредительного капитала Увеличение уставного капитала Заемный капитал Кредиты Итого источники финансирования Свободные денежные средства 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 10,0 2500,00 2510,00 10,0 10,00 -2500,0 10,0 10,00 0,00 10,0 10,00 0,00 10,0 10,00 0,00 1200,00 3710,00 2353,20 900,00 910,00 287,63 600,00 610,00 976,65 300,00 310,00 2062,84 0,00 10,00 3567,40 Полные инвестиционные затраты по бизнес проекту ООО «EST» представлены в таблице 21. 36 Таблица 21 Полные инвестиционные затраты ООО «EST», тыс. руб. Показатель Чистый оборотный капитал Постоянные активы Постоянные инвестиционные затраты Полные инвестиционные затраты То же нарастающим итогом 1 год -326,28 2 год 7,43 3 год 701,14 4 год 1790,79 5 год 3298,35 2043,00 1863,52 1863,52 0,00 0,00 -5,13 7,58 1858,38 1865,97 0,00 7,42 1873,39 0,00 7,12 1880,52 Полные инвестиционные затраты с нарастающим итогом ООО «EST» на 5-м году реализации бизнес проекта составят 1880,52 тыс. руб. Налоги и платежи во внебюджетные фонды бизнес проекта ООО «EST» представлены в табл. 22. Таблица 22 Налоги и платежи во внебюджетные фонды по бизнес проекту ООО «EST», тыс. руб. Показатель 1 год 2 год НДС полученный К выручке от реализации 3012,26 3389,11 Итого НДС полученный 3012,26 3389,11 Уплаченный К полным производственным затратам 2536,02 2844,63 К постоянным активам 367,74 0,00 К списанию 367,74 0,00 К изменению запасов 3,70 4,16 Итого НДС уплаченный 3275,20 2848,79 Как краткосрочный пассив 4,52 22,69 НДС итого 262,93 540,32 Налог на прибыль Сумма налога на прибыль 126,68 156,79 Прочие налоги и платежи во внебюджетные фонды Отчисления на социальные нужды 464,40 464,40 Сумма прочих налогов и платежей во внебюджетные фонды 464,40 464,40 Налоги и платежи во внебюджетные фонды за период 201,47 1004,72 Налоги и платежи во внебюджетные фонды итого за период 328,15 1161,51 3 год 4 год 5 год 3765,56 3767,30 4153,50 4161,44 4542,48 4560,21 3151,81 0,00 0,00 4,62 3156,43 25,57 610,87 3466,85 0,00 0,00 5,09 3471,95 28,61 689,50 3781,58 0,00 0,00 5,57 3787,15 31,70 773,06 246,79 345,78 450,25 464,40 464,40 464,40 464,40 464,40 464,40 1075,27 1153,90 1237,46 1322,06 1499,67 1687,71 Налоговые платежи во внебюджетные фонды подлежащие выплате ООО «EST» на 5-м году реализации бизнес проекта составят 1,69 млн. руб. 37 В таблице 23 рассмотрим показатели эффективности инвестиционных затрат бизнес проекта ООО «EST». Дисконтированные инвестиционные затраты ООО «EST» на 5-м году реализации бизнес проекта составит 1,21 млн. руб., и 8,42 млн руб. с нарастающим итогом. Таблица 23 Эффективность инвестиционных затрат ООО «EST», тыс. руб. Эффективность инвестиционных затрат Приток средств Выручка от реализации Приток средств итого Отток средств Полные инвестиционные затраты Общая сумма выплат по кредитам Операционные затраты Налоговые выплаты Отток средств итого Чистый поток денежных средств То же, нарастающим итогом Номинальная годовая ставка сравнения, % Период начисления процентов Расчетная ставка сравнения на период, % Дисконтированный чистый поток денежных средств То же, нарастающим итогом Дисконтированные инвестиционные затраты То же, нарастающим итогом 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 16734,8 16734,8 18828,4 18828,4 20919,8 20919,8 23075,0 23075,0 25236,0 25236,0 1863,52 0,00 16101,40 126,68 18091,60 -1356,80 -1356,80 -5,13 300,00 17815,90 156,79 18267,56 560,84 -795,95 7,58 522,00 19522,45 246,79 20298,82 620,98 -174,98 7,42 466,50 21272,70 345,78 22092,40 982,60 807,62 7,12 411,00 23021,20 450,25 23889,58 1346,42 2154,05 15,0 360,0 15,0 360,0 15,0 360,0 15,0 360,0 15,0 360,0 8,32 8,32 8,32 8,32 8,32 -1356,80 -1356,80 517,77 -839,03 529,25 -309,77 773,15 463,37 978,05 1441,42 1863,52 1863,52 0,00 1863,52 6,46 1869,98 5,84 1875,82 5,17 1881,00 Показатели финансовой состоятельности бизнес проекта ООО «EST» приведены в таблице 24. Таблица 24 Показатели финансовой состоятельности бизнес проекта ООО «EST», процентов Показатель Коэффициент общей ликвидности Коэффициент общей платежеспособности, % Себестоимость к выручке от реализации, % Оборачиваемость активов, раз. Рентабельность активов, % Рентабельность инвестированного капитала, % 1 год 8,40 66,88 96,22 3,71 11,23 12,02 2 год 1,32 50,50 94,66 7,68 20,38 23,37 3 год 3,50 70,80 93,35 6,64 26,18 29,14 4 год 6,79 85,23 92,22 5,44 30,07 32,58 5 год 11,18 94,19 91,25 4,38 30,40 32,27 38 Из табл. 24 определены следующие показатели финансовой состоятельности бизнес проекта: 1. Коэффициент общей ликвидности на 5 году реализации проекта нормативный (11,18 при норме 1), что говорит о его инвестиционной привлекательности; 2. Коэффициент общей платежеспособности на 5 году реализации бизнес проекта равно 94,2, что говорит о достаточной платежеспособности бизнес проекта; 3. Оборачиваемость активов к 5 году составит 4,4 раза за счет факторов: масштаб оказанных услуг запчасти, эффективность управления активами. 4. Рентабельность активов на 5 году – 30,4%, отношение суммы чистой прибыли и процентов, уплаченных за кредит, к стоимости активов (имущества). 5. Рентабельность инвестированного капитала на 5 году – 32,3%, отношение чистый дисконтированный доход и инвестированных затрат. Основные показатели бизнес проекта ООО «EST» сведены в таблицу 25. и показатели эффективности в табл. 26. Таблица 25 Основные показатели бизнес проекта ООО «EST», тыс. руб. Основные показатели проекта Выручка от реализации Себестоимость Полные производственные затраты Чистая прибыль за период Свободные денежные средства Постоянные инвестиционные затраты Прирост потребности в чистом оборотном капитале Чистые доходы для полных инвестиционных затрат То же, нарастающим итогом 1 год 16734,8 16101,4 16101,4 506,72 2353,20 1863,52 2 год 18828,40 17822,45 18044,45 627,16 287,63 -5,13 3 год 20919,8 19529,0 19695,5 987,16 976,65 7,58 4 год 23075,0 21279,3 21390,3 1383,10 2062,84 7,42 5 год 25236,0 23027,8 23083,3 1801,01 3567,40 7,12 -179,48 -5,13 7,58 7,42 7,12 -1356,80 -1356,80 560,84 -795,95 620,98 -174,98 982,60 807,62 1346,42 2154,05 Показатели эффективности проекта организации автомагазина «EST» показывают на 5 году горизонта: 1. Чистый дисконтированный доход имеет положительное значение и составляет 1417,4 тыс. руб. 39 2. Годовая номинальная внутренняя норма доходности (IRR) равна 51,0%, 3. Индекс доходности (PI) равен 175,3. 4. Простой и дисконтированный сроки окупаемости проекта равны 4 годам. Таблица 26 Показатели эффективности бизнес проекта ООО «EST» Показатель Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. Номинальная годовая ставка сравнения (дисконтирования) (RD), % Простой срок окупаемости, лет Дисконтированный срок окупаемости, лет Индекс доходности (PI) Внутренняя норма доходности (из расчета по периодам) Внутренняя норма доходности (годовая номинальная) (IRR), % Величина 1417,4 15,0 4,0 4,0 175,3 51,0 51,0 2500.00 2000.00 1500.00 1000.00 500.00 0.00 -500.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 -1000.00 -1500.00 -2000.00 год Чистый поток ден. ср-в за период Дисконтиров. чистый поток ден. ср-в за период Полные инвест. затраты за период Чистый поток ден. ср-в нараст. итогом Дисконтиров. чистый поток ден. ср-в нараст. итогом Дисконтиров. инвестиц. затраты нараст. итогом Рис. 5. Показатели эффективности бизнес-проекта ООО «EST» Основные показатели эффективности бизнес проекта расчеты и данные факторы дают основание полагать, что компания обеспечит своевременный возврат кредитных средств и платежей по кредиту за счет чистой прибыли от ее коммерческой деятельности автомагазина. Проект организации автомагазина ООО«EST» является коммерчески эффективным и может быть реализован практически. 40 9 Анализ рисков проекта Характер бизнес – проекта, как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, составляет единственную возможность для оценки значений рисков. Все результаты интегрированы в таблице 27. Таблица 27 Интегрированная оценка рисков бизнес проекта ООО «EST» Риски 1. Финансовые Неустойчивость спроса в связи с появлением новых конкурентов Неплатежеспособность потребителей Недостаток собственных оборотных средств Рост налогов Рост цен на энергоресурсы Повышения цен поставщиков Итого по финансовым рискам Средний % риска 2. Социальные Отношение местных властей Отрицательные последствия Оценка % Уменьшение объемов продаж 30 Уменьшение объемов продаж и снижение прибыли Увеличение объемов заемных средств 5 Уменьшение прибыли Снижение прибыли Увеличение цен Дополнительные затраты на выполнение их требований Низкое качество услуг, увеличение поломок Квалификация кадров Итого по социальным рискам Средний % риска 3. Технические Недостаточная надежность Увеличение аварийности, снижение качества оборудования услуг Отсутствие резерва мощности Невозможность покрытия пикового спроса Итого по техническим рискам Средний % риска Всего Средний % риска 5 10 75 12 137 22,8 5 20 25 14,0 10 7 17 9,5 179 15,4 По каждому из рисков бизнес проекта экспертам предлагалось произвести оценку, руководствуясь следующей системой оценок: 0–риск рассматривается как несуществующий; 25 – риск, скорее всего, не реализуется; 50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя; 75 – риск, скорее всего, проявиться; 100 – очень большая вероятность реализации риска. Средний риск бизнес-плана ООО «EST» входит в границы от 0 – 24, что указывает на низкий уровень его возникновения. 41 Приложения Таблица П1 Классификация моторных масел SAE Класс по SAE Низкотемпературная вязкость Проворачивание Прокачиваемость Максимальная вязкость, мПа.с, при соответствующей температуре 6200 при -35ºC 60000 при -40ºC 6600 при -30ºC 60000 при -35ºC 7000 при -25ºC 60000 при -30ºC 7000 при -20ºC 60000 при -25ºC 9500 при -15ºC 60000 при -20ºC 13000 при -10ºC 60000 при -15ºC 0W 5W 10W 15W 20W 25W 20 30 40 40 50 60 * – для классов 0W-40, 5W-40, 10W-40 * – для классов 15W-40, 20W-40 Высокотемпературная вязкость Вязкость, Вязкость, мм2/с мПа.с при при 150ºC и 100ºC скорости сдвига min max 106 c-1, min 3,8 3,8 4,1 5,6 5,6 9,3 5,6 9,3 2,6 9,3 12,5 2,9 12,5 16,3 2,9* 12,5 16,3 3,7** 16,3 21,9 3,7 21,9 26,1 3,7 42 Таблица П.2 Некоторые группы типичных смазочных материалов и ориентировочные цены в торговле г. Иркутске, руб. Основа Класс вязкости SAE Моторные масла Синтетическая Полусинтеческая Минеральная Масла для трансмиссий Синтетическая Стоимость 1 литр 4 литра 5W-40 5W-50 10W-60 10W-40 10W-50 10W-40 15W-40 15W-50 20W-50 350-500 340-690 500-650 180-400 125-165 100-290 90-290 240-280 100-240 1300-1900 1200-2550 1750-2500 570-1500 450-520 380-1100 320-1080 800-1040 300-750 75W-85 75W-90 75W-140 80W-85 80W-90 85W-90 280-400 270-980 550-750 95-130 100-330 120-165 900-1250 - Dexton III Dexton III Dexton II 400-520 180-380 160-350 - механических Минеральная Жидкости для автоматических трансмиссий Синтетическая Минеральная 43 Таблица П.3 Топ-10 предложений по зимним шинам (цены г. Иркутска) Марка Размер Michelin X-Ice 3 14-19” Conti Viking 14-18” Contact 5 Bridgestone 13-19” Blizzak RevoGZ Nokian Hakkapeliitta 5 Yokohama Guard 30 13-18” Ice 12-18” Good Year Ice 13-17” Arctic Dunlop Graspic 13-18” DS-3 Описание Цена, руб. Третье поколение этой фрикционной шины от 3800 дебютировало в прошлом году, но с нормальным руб. выбором начала продаваться только в этом сезоне. Кроме всех качеств, модель отличается индексом скорости H (210 км/час) – рекорд среди «липучек», созданных именно для суровых зимних условий. Модель не первый год в продаже, но среди от 3500 фрикционных шин по-прежнему в числе лидеров по руб. характеристикам. Торможение в разных условиях, управляемость, проходимость – все на достойном уровне в классе, притом цена доступнее, чем у новейших моделей от конкурентов. Несмотря на «революционное» название, это скорее от 2650 эволюционное развитие предыдущих фрикционных руб. моделей компании. Зато без обмана: шины сбалансированы и традиционно комфортны – они мягкие и тихие. Плюс рекордно большой выбор размеров – в целом более 50-ти! В свое время (в 2008-м) эта шипованная модель от 2900 «взорвала» рынок, долго оставалась в лидерах по руб. характеристикам и сейчас еще многим утрет нос. Выбор для тех, кому нужна надежность поведения за адекватные по меркам бренда цены – благо, модель еще широко представлена в продаже Уже есть последователь с индексом 50, однако и от 2450 «тридцатка» актуальна. Это добротная фрикционная руб. шина для спокойной езды с комфортом в городе, притом, в отличие от новинки, еще продается в широком размерном ассортименте, включая «устаревшие» дефицитные размеры. Шипованная топ-модель по новым технологиям от 3050 появилась в прошлом году и успела подтвердить руб. высокий статус в сравнительных тестах. Шина не из самых доступных по цене, но дешевле, например, чем флагманские модели Nokian. К тому же предлагается в широком размерном ассортименте. Добавление в состав протектора стекловолокна придает от 2500 этой «липучке» эффективности на льду, но в основном руб. в межсезонье, при околонулевых температурах. В целом модель рекомендуется для спокойных условий эксплуатации, зато и требует сравнительно небольших денег. 44 Продолжение табл. П.3 Gislaved NordFrost 5 13-18” Nordman 4 13-17” Kama Euro 519 13-16” Несмотря на появление модели следующего поколения, «пятерка» еще в продаже в популярных размерах и не заслуживает игнорирования. Наоборот, если вы в поисках оптимального соотношения характеристик шипованной шины и стоимости, то это весьма достойный выбор. Шипованная модель не первый год выпускается в России «на базе» некогда популярной Nokian HKPL 4, и свою миссию оправдывает. Звезд с неба не хватает, но обладает сбалансированными характеристиками, при этом и по цене выступает как альтернатива «настоящим» шинам Nokian. Из всех шипованных моделей НШЗ является наиболее современной, однако по тестам лавров не снискала, причем именно на льду, хотя ошиповка заводская. Хорошая проходимость, самая «ходовая» размерная линейка и цены «дешевле импорта» – вот, пожалуй, главные плюсы шины. от 2700 руб. от 2500 руб. от 2000 руб. 45 Таблица П.4 Топ-10 новинок зимнего сезона 2013-2014 гг. (цены г. Иркутска) Марка Bridgestone Blizzak VRX Размер 14-18” Bridgestone Blizzak Spike 01 13-18” Pirelli Zero 16-21” Ice Gislaved NordFrost 100 14-18” Michelin XIce North 3 14-20” Hankook W419 i-Pike RS 13-18” Dunlop Winter Maxx WM01 14-20” Nokian Hakkapeliitta 8 13-20” Nokian Hakkapeliitta R2 13-20” Toyo Observe G3Ice 13-19” Описание Новая и по рангу старшая модель в богатой линейке фрикционных шин этой марки, с ассиметричным рисунком протектора. Воплощает дальнейшее развитие Multicell Compound и других технологий. Размерная линейка ориентирована на широкий круг автовладельцев. Новая шипованная модель специально разработана для рынка России и приходит на смену модели Ice Cruiser. Использованы новые крестообразные шипы по технологии Cross-Edge Pin, протектор создавался с целью лучшего самоочищения и более высокой проходимости в снегу. Шипованная модель премиум-класса, с посадочным диаметром от 16 дюймов. Разработана с применением технологии Dual Stud, что подразумевает удлиненный сердечник шипа из карбида вольфрама, а также его форму в виде «двойного когтя». Также в шине увеличено количество ламелей. Долгожданный наследник уважаемой у нас шипованной модели NordFrost 5. Разработана с учетом новых правил Евросоюза, по технологии Tikka Spikes – применение «трехлучевых шипов» с более оптимальным их расположением, а также более мощный направленный протектор. Третье поколение шипованной модели, новая «интеллектуальная» зимняя шина: использована термоактивная резиновая смесь и «умные» шипы с улучшенной на 25% фиксацией. Протектор обладает более высоким эффектом самоочистки и лучшей стойкостью к ударам и порезам. Дальнейшее развитие шипованной модели Winter 409, с новым составом резины, направленным протектором с улучшенным отводом снежноводяной каши, увеличенным количеством шипов с иным расположением. И традиционно для марки – демократичная размерность и цены. Очередная разработка от известного производителя фрикционных шин. Ассиметричный протектор с новым составом резиновой смеси на основе «нанотехнологий», а также увеличенное количество ламелей с заостренными краями – основные отличия от предыдущих моделей. «Революционное» развитие и без того авторитетной «с емерки», продиктованное в том числе новыми правилами Евросоюза. Новинку отличает увеличенное на 50% количество шипов без прироста веса шины, при этом сопротивление качению, а также влияние на износ асфальта, снижены. Второе поколение «эрки» явилось не только с новой конфигурацией и структурой направленного протектора, но и с совершенно новым составом резиновой смеси. Она создана по технологии Cryo Crystal – с примесью твердых многогранных частичек, которые увеличивают сцепление на льду. В этой модели использованы две главные новации: более совершенная ошиповка и технология Microbit, которая применяется фирмой в производстве фрикционных шин. Суть последней заключается в примеси частичек скорлупы грецкого ореха, что призвано повысить сцепление на льду. Цена от 3400 руб. от 2800 руб. от 5850 руб. от 3250 руб от 3800 руб. от 2300 руб. от 2950 руб. от 3800 руб. от 3200 руб. от 2600 руб 46 Таблица П.5 Топ-10 предложений по зимним шинам (цены г. Иркутска) Марка Размер Continental Eco 14–17” Contact 5 Цена 195/65R15 –3400руб. 205/55R16 –4100руб Goodyear Efficient Grip Performance 205/55R16 –4050руб. 245/55R17 –7800руб Nokian Green Hakka Michelin Energy Saver Pirelli Cinturato P1 Toyo CF2 Proxes Hankook Optimo K 415 Matador MP 44 Elite 3 Kama Euro-236 Viatti Bosco A/T V-237 Описание Для тех, кто не ищет выгодную цену, но однозначно желает высокие показатели сцепных свойств на мокром и сухом, комфорт и экономичность. Только все с оговоркой – боковины тонкие, желательно ездить по хорошим асфальтовым дорогам 15–18” «Перформанс», прежде всего, для ценителей комфорта и тех, кто готов за это платить – модель тихая и мягкая. Притом шина неплоха на мокрых и сухих покрытиях, экономична, и в целом рекомендуется для неспортивной езды по хорошим дорогам 13–16” Пример сбалансированных качеств: высокие показатели по сцепным свойствам и управляемости, особенно на мокрых дорогах, комфортны, обладают низким сопротивлением качению, достаточно прочные, при этом не самые дорогие из Nokian 14–16” Не нова, но хорошие сбалансированные свойства: достаточно цепкая на мокром и сухом асфальте, отличается надежным поведением, в меру шумит и нежесткая, легко катится, износостойкая, при этом для экошин обладает вполне прочными боковинами 14–16” Демонстрирует высокие сцепные (тормозные) свойства на мокром и сухом асфальте, хотя в другом такой же слаженности не показывает. Например, по комфорту – тихая, но сравнительно жесткая, не самая дорогая из шин среднего класса, но маловато размеров 15–17” Новинка прошлого сезона в среднем классе оказалась достойным последователем модели CF1. В тестах показала не идеальный баланс, но выступает как шина с очень хорошим сцеплением на мокрых покрытиях, комфортна, экономична и не очень дорогая 14–18” Модель-ветеран, но как народная импортная шина действительно оптимальна – по размерам, характеристикам (хорошие показатели на сухом и мокром покрытии, приемлема по комфорту, отличается высокой прочностью боковин) и стоимости 15, 16” Недорогая и качественная для своей цены модель, демонстрирующая очень хорошие свойства на мокром и сухом покрытии, в первую очередь по торможению. Из недостатков – средний уровень комфорта и ограниченный выбор «посадочных» размеров 13–15” Не отличаются комфортом, экономичностью и размерной линейкой, но для тех, кто ищет недорогие шины с хорошими показателями на сухом и мокром покрытии, к тому же шины с высокими «противоударными» свойствами – это оптимальный выбор 16, 17” Новая «вседорожная» модель для SUV выпускается в Нижнекамске по зарубежным технологиям, обладает хорошим балансом характеристик в разных условиях движения, при этом не очень дорогая, к сожалению, пока очень мало размеров 185/65R14 –2700руб. 205/55R16 –4100руб 175/65R14 –2800 руб 215/55R16 –6800руб 185/65R14 –3100 руб 185/65R15 –3200руб 195/65R15 –3150руб. 205/55R16 –3800руб. 175/65R14 –2150руб. 205/55R16 –3600руб 195/65R15 –2350руб. 205/55R16 –2800руб 185/70R14 –1850руб 185/65R15 –2000руб 215/65R16 –3700 руб 225/65R17 –4200руб 47 Таблица П.6 Топ-10 новинок сезона шин (ориентировочные цены в Иркутске) Марка Nokian Black Размер Hakka 17–20” Dunlop SP Sport LM 704 Michelin Latitude Sport 3 Cordiant Sport 3 Bridgestone Ecopia EP 150 Formula Energy Barum Bravuris 3HM Hankook Ventus S1 evo2 Yokohama Geolandar SUV Cordiant Terrain All- Описание Новая модель премиум-сегмента с индексом скорости до W (270 км/час) и Y (300 км/час), ориентированная на спортивные и прочие мощные автомобили. Дебют состоялся еще в прошлом сезоне, но выбор в розничной торговле «начинается» только с этого года 13–18” Является усовершенствованием модели среднего класса LM 703, с повышением комфорта, управляемости, износостойкости. Однако уникальность этой новинки – в демократичной размерной линейке при сравнительно невысоких ценах 17–21” Новая модель для кроссоверов премиум-сегмента – дальнейшее развитие семейства с расширением размерной линейки и «усилением» скоростных характеристик, а также с улучшенным торможением на мокром покрытии 15, 16” Очередная версия «Спорта» от известного отечественного производителя, с абсолютно новым рисунком протектора и новым составом резины, особое внимание уделено поведению шины на мокрых покрытиях. Из очевидных минусов – ограниченный выбор размеров 13–17” Новая демократичная модель – дальнейшее развитие «экологической» серии Ecopia, продвижение которой у нас началось с модели EP 100. Тесты показывают хороший баланс на мокром и сухом покрытии, достаточно комфортны. Размеры самые востребованные 13–17” Новейший бренд эконом-класса, созданный «премиальным» Pirelli. Линейка летних шин Energy в том числе производится в РФ, ориентирована на автомобили компактного и среднего класса, представлена в популярных размерах и по весьма демократичным ценам 14–19” Новая версия шин средней ценовой группы с расширением размерной линейки, повышением скоростных качеств, снижением сопротивления качению, а также увеличением износостойкости: буквы HM как раз означают High Mileage – высокий пробег 17-19” Модель премиум-класса, которую можно назвать достойной альтернативой именитым аналогам из Европы. Здесь и скоростные индексы на уровне, и различные характеристики, включая «мокрые», при этом стоимость привлекательно ниже 15–20” Эта новинка понравится ценителям комфорта – шина тихая и мягкая, и несмотря на «дорожный» рисунок протектора, показала неплохую проходимость на «грунтах». Плюс широкая вилка размеров, начиная с компактных SUV, и не самая высокая цена 15, 16” «Вседорожная» модель для недорогих SUV. Уже побывала в тестах, где показала хороший уровень комфорта и подтвердила свое название по части проходимости. Размерный ассортимент поддерживает до семи популярных вариантов Цена 215/55 R17 – 8400 руб. 245/45 R18 –11000руб 185/65 R14 – 2550 руб. 205/55 R16 – 3700 руб. 255/60 R17 –10200 руб 265/45 R20 –14700 руб 195/65 R15 – 2300 руб. 205/55 R16 – 2900 руб 175/65 R14 – 2650 руб. 185/65 R15 – 3200 руб. 185/65 R14 – 2200 руб. 205/55 R16 – 2900 руб. 215/55 R16 – 5050 руб. 245/45 R18 – 7900 руб 225/45 R17 – 5800 руб. 225/40 R18 – 7800 руб. 205/70 R15 – 4300 руб. 215/65 R16 – 4900 руб. 205/70 R15 – 3100 руб. 215/65 R16 – 3800 руб. 3 Таблица П.7 Отчет о прибыли бизнес проекта ООО «EST», тыс. руб. Отчет о прибыли Выручка от реализации Себестоимость продукции Проценты, не включаемые в себестоимость Текущие затраты, не включенные в себестоимость Доходы от прочей реализации и внереализационные доходы Налоги Балансовая прибыль/убытки Налогооблагаемая прибыль Реинвестируемая прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль/убытки Нераспределенная прибыль/убытки То же нарастающим итогом 1 год 16734,80 16101,40 2 год 18828,40 17822,45 3 год 20919,80 19529,00 4 год 23075,00 21279,25 5 год 25236,00 23027,75 0,00 222,00 166,50 111,00 55,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 82,37 118,25 113,93 14,45 139,01 49,08 157,61 103,66 169,74 633,40 843,00 126,68 506,72 902,20 515,45 180,44 721,76 1238,75 459,95 247,75 991,00 1733,83 404,45 346,77 1387,06 2256,41 348,95 451,28 1805,13 506,72 506,72 721,76 1228,48 991,00 2219,48 1387,06 3606,54 1805,13 5411,67 4 Таблица П.8 Отчет о движении денежных средств бизнес проекта ООО «EST», тыс. руб. Отчет о движении денежных средств Приток денежных средств Выручка от реализации Увеличение уставного капитала Привлечение кредитов Прирост нормируемых краткосрочных пассивов Доходы от прочей реализации и прочие внереализационные доходы Начисленный доход по депозитам ставка дохода по депозитам, % Итого приток Отток денежных средств Прирост постоянных активов Прирост нормируемых оборотных активов Операционные затраты Общая сумма выплат по кредитам Прочие текущие затраты Налоговые выплаты Дивиденды выплаченные Прочие расходы Итого отток Баланс денежных средств Свободные денежные средства То же, нарастающим итогом 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 16734,80 2510,00 1500,00 18828,40 -2500,00 0,00 20919,80 0,00 0,00 23075,00 0,00 0,00 25236,00 0,00 0,00 293,60 20,41 5,69 7,16 7,45 0,00 0,00 0,00 118,25 0,00 14,45 0,00 49,08 0,00 103,66 5,03 21038,40 5,03 16467,05 5,03 20939,94 5,03 23131,24 5,03 25347,11 2043,00 0,00 0,00 0,00 0,00 114,12 16101,40 300,00 0,00 126,68 0,00 0,00 18685,20 14,29 17815,90 522,00 0,00 180,44 0,00 0,00 18532,63 14,22 19522,45 466,50 0,00 247,75 0,00 0,00 20250,92 14,59 21272,70 411,00 0,00 346,77 0,00 0,00 22045,05 14,57 23021,20 355,50 0,00 451,28 0,00 0,00 23842,55 2353,20 2353,20 -2065,57 -2065,57 689,02 689,02 1086,19 1086,19 1504,55 1504,55 5 Таблица П.8 Балансовый отчет бизнес проекта ООО «EST», тыс. руб. Балансовый отчет АКТИВЫ Постоянные активы Балансовая (первоначальная) стоимость начисленный износ остаточная стоимость Незавершенные капитальные вложения Оборотные активы Запасы сырья и материалов Резерв денежных средств Свободные денежные средства Итого оборотные активы Убытки Итого активы ПАССИВЫ Источники собственных средств Уставный капитал учредительный капитал акционерный капитал Нераспределенная прибыль Итого собственные средства Долгосрочные пассивы (кредиты) Краткосрочные пассивы Счета к оплате Расчеты с бюджетом Расчеты с персоналом Авансы покупателей Итого краткосрочные пассивы Итого пассивы Сальдо баланса 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 2043,00 0,00 2043,00 2043,00 6,55 2036,45 2043,00 13,10 2029,90 2043,00 19,65 2023,35 2043,00 26,20 2016,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 114,12 0,00 2353,20 2467,32 0,00 0,00 128,40 0,00 287,63 416,03 0,00 0,00 142,62 0,00 976,65 1119,28 0,00 0,00 157,21 0,00 2062,84 2220,05 0,00 0,00 171,78 0,00 3567,40 3739,18 0,00 0,00 2510,00 10,00 2500,00 506,72 3016,72 10,00 10,00 0,00 1228,48 1238,48 10,00 10,00 0,00 2219,48 2229,48 10,00 10,00 0,00 3606,54 3616,54 10,00 10,00 0,00 5411,67 5421,67 1200,00 900,00 600,00 300,00 0,00 0,00 261,35 32,25 0,00 0,00 281,76 32,25 0,00 0,00 287,45 32,25 0,00 0,00 294,61 32,25 0,00 0,00 302,06 32,25 0,00 293,60 4510,32 0,00 314,01 2452,48 0,00 319,70 3149,18 0,00 326,86 4243,40 0,00 334,31 5755,98 0,00 6 Выручка и затраты, тыс.руб. 30000.00 25000.00 20000.00 15000.00 10000.00 5000.00 0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 год Выручка от реализации всего (без налогов) Всего материальных затрат Себестоимость Полные текущие затраты Рис. П.1. Динамика выручки и затрат по бизнес проекту ООО «EST» 7 Чистый оборотный капитал, тыс.руб. 3500.00 3000.00 2500.00 2000.00 1500.00 1000.00 500.00 0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 -500.00 -1000.00 год Нормируемые оборотные активы Нормируемые краткосрочные пассивы Потребность в чистом оборотном капитале Чистый оборотный капитал Рис. П.2. Динамика чистого оборотного капитала по бизнес-проекту ООО «EST», тыс. руб. 8 Заемный капитал, тыс.руб. 1400.00 1200.00 1000.00 800.00 600.00 400.00 200.00 0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 год Выплаченные проценты Погашение задолженности итого Задолженность на конец текущего интервала планирования Рис. П.3. Динамика заемного капитала бизнес-проекта ООО «EST» 9 Прибыль, тыс.руб. 6000.00 5000.00 4000.00 3000.00 2000.00 1000.00 0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 год Налогооблагаемая прибыль Чистая прибыль/убытки Нераспределенная прибыль нарастающим итогом Рис. П.4. Динамика показателей прибыли по бизнес-проекту ООО «EST» 10 Движение денежных средств, тыс.руб. 30000.00 25000.00 20000.00 15000.00 10000.00 5000.00 0.00 1.00 -5000.00 2.00 3.00 4.00 5.00 год Приток Отток Свободные денежные средства за период Свободные ден. ср-ва нарастающим итогом Рис. П.5. Движение денежных средств по бизнес-проекту ООО «EST» 11 Коэффициенты финансовой оценки, % 120.00% 100.00% 80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 0.00% 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 год Коэффициент общей платежеспособности Себестоимость к выручке от реализации Рентабельность активов Рентабельность инвестированного капитала Рис. П.6. Коэффициенты финансовой оценки ООО «EST» 12 Коэффициенты финансовой оценки, раз 12.00 10.00 8.00 6.00 4.00 2.00 0.00 1.00 -2.00 2.00 3.00 4.00 5.00 год Коэффициент общей ликвидности Оборачиваемость активов Рис.П.7. Коэффициент финансовой оценки по бизнес-проекту ООО «EST» 13
