Отчет ревизора о финансовой деятельностиx
advertisement
Отчет ревизора О финансовой деятельности ТСЖ «Красный проспект 45» От 31 марта 2015 года Ревизор Сурняева Галина Константиновна провела проверку финансовой деятельности ТСЖ «Красный проспект 45» за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 В соответствии со статьей 147 ЖК Р.Ф. руководство деятельностью товарищества собственников жилья осуществляется Правлением товарищества, которое принимает решения по всем вопросам деятельности товарищества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме. В проверяемом периоде обязанности председателя правления исполнял Зуев Ю. В. Члены правления, избранные общим собранием Шалагинова В. П., Ануфриева Г. П., Давыдов А. П., Ганзурова Л. В., Михайлов С. Г. Обязанности бухгалтера осуществляла Солдатова С. А с ноября 2014 года Царапкина И. В. В отчетном периоде было проведено 5 заседаний правления, на которых рассматривались следующие вопросы: 1. 11 февраля 2014 г. О перечислении части денежных средств из ОАО Новосибирской муниципальный банк в ОАО « Сбербанк России» на депозит сроком на полгода (пятьсот тысяч рублей) 2. 15 марта 2014 . О предложении ЗАО УК «СПАС-ДОМ» заключить договор на вывоз снега. Рассмотрение заявлений об исключении из членов ТСЖ ( Труниных, с 14.03.14г) Рассмотрение заявлений о включении в члены ТСЖ (Терентьева А.В., с 13.03.14 г) Рассмотрение вопроса об ошибочном заявление ЗАО УК «СПАС-ДОМ», что выступ на 1-ом этаже дома-пристройка, поэтому снег с нее должны сбрасывать сами владельцы 3. 30 апреля 2014 г О созыве собрания ТСЖ с повесткой дня о расторжении договора управления с УК СПАС-ДАМ Об инициативе ТСЖ по созыву собрания собственников по выбору способа формирования ФКР 4. 7 июля 2014 г Оказание материальной помощи Михайлову С.Г. кв№9 ( 4000 руб) 5. 28 июля 2014 г Формирование банковских счетов Определение суммы вкладов для размещения на депозитных счетах банков Было проведено 6 общих собраний членов ТСЖ. В соответствии с п.3 стр.- 148 ЖК РФ составление сметы доходов и расходов входит в обязанности ТСЖ и составляется перед началом отчетного периода. Смета ТСЖ на год утверждается общим собранием. Правлением ТСЖ финансовый план не составлялся. Ревизору были переданы документы, отражающие фактическое поступление денежных средств на расчетный счет, а так же их расходование. Сальдо на 01.01.2014 г. - 209686,88 Должны Ануфриевой Г. П. – 1,32 Должны Зуеву Ю. В. – 300,40 Свернуто 209385,16 Поступило на р/с 2014 год Покупатель Действующие договора Сумма Райдо Дозорцев ДС ЖИЛФонд Торговая площадь Русская телефонная компания ООО Про-сервис Мороженое НСК Юнилевер Русь Вымпел Ком Сиб сервис ПКК Калибр Новотелеком ООО Эгида Расторгнутые договора 4800 21450,00 287865,36 180000,00 172700,00 52500,00 64080,00 154000,00 36480,00 59870,97 13263,84 21840,00 ООО ГК АБЛ ООО РБК Всегда с Вами ИП Золотухина Прочие поступления 17311,00 4766,64 4800,00 13500,00 СПАС дом Новосибирский муниципальный банк % депозит Итого поступило 2420,93 148599,66 1260248,40 Израсходовано Таблица 3 СпасДом (экс. тех. обслуж. узлов учета ОДН Эл.энергия Услуги адвоката Решение ( уборка в подвале) Списать деб.задолжености Реконструкция системы гор. водоснабжения Кемеровская мобильная связь Уборка снега Пеня Гос.пошлина 31 800.00 2 420.93 200.00 13 500.00 16 532.92 77 554.46 8 400.00 8 000.00 1.07 800.00 З/плата выплачено 306 280.05 Вознаграждение выплачено 17 000.00 Компенсация собственникам по кассе Компенсация собственникам по услугам Материальная помощь Михайлов Налоги счет 68 Подоходный налог (з/плата+домофон+компенсация+вознаграж.) Налог на доходы ( оплачено 04.13-09.14) 38 698.00 220 015.51 4 000.00 68 841.00 40 609.00 Налоги на ФОТ счет 69 (з/плата+вознаграж.) Соцстрах Пенсионный фонд Медстрах Травматизм Услуги банка Канц.товары, ключи, замки, заправка картриджа с п/отчета Ритуальные услуги 9 459.33 71 760.50 16 635.39 653.38 19 778.93 4 810.80 1 000.00 Итого израсходовано 978 751.27 Сальдо на 01.01.2015г. В том числе Расчетный счет 355 785.78 Депозитные счета Депозитный счет на год Депозитный счет на месяц 1 500 000.00 700 000.00 ИТОГО 2 200 000.00 Должны Ануфриевой ГП Должны Зуеву ЮВ 1.32 30.75 Свернуто (р/счет + депозитные счета – п/отчет ) 2 555 815.21 Таблицы 4,5,6 вспомогательные, чтобы сделать таблицу 3 Доход Расход Прибыль 1 260 248.40 978 751.27 281 497.13 Таблица 5 Касса Показатель Получено с р/счета С п/отчета Зуева Итого поступило Израсходовано Выдано в П/отчет Вознаграждение всего В т.ч. Давыдова ВД Ганзурова ЛВ Сурняева ГК Пономорев ЮВ Шалагинова ВП Сумма 372 720.00 33 000.23 405 720.23 39 742.18 17 000.0 4 000.00 4 000.00 2 000.00 3 000.00 4 000.00 З/плата Всего В т.ч. Ануфриева ГП Зуев ЮВ Солдатова СА Давыдова ВД Компенсация собственникам В т.ч. Елисеев СГ Смирнягин ИЭ Морозова Кравченко Прокопец МС Фотин ЕВ Ганзурова ЛВ Пешкова ЛЮ Таблица 5 306 280.05 39 998.00 148 064.67 97 786.40 20 430.98 38 698.00 960.00 960.00 960.00 16 000.00 16 000.00 960.00 1 429.00 1 429.00 Сальдо на начало Должны Ануфриевой ГП Должны Зуеву ЮВ П\отчет Показатель Получено из кассы Сумма Израсходовано Клей, хомут Канц.товары Услуги почты Замки Ключи Услуги нотариуса Ритуальные услуги Гос.пошлина Возврат в кассу Заправка картриджа Флешка Итого израсходовано Сальдо на конец Должны Ануфриевой ГП Должны Зуеву ЮВ Матер.помощь Михайлов С. ИТОГО израсходовано 1.32 300.4 39742.18 689.20 2 021.19 164.41 150.00 556.00 200.00 1 000.00 400.00 33 000.23 1 030.00 200.00 39 411.03 1.32 -30.75 4000.00 405720.23 Заключение: Выборочная проверка учета поступлений и расходования средств ТСЖ, сравнение их с первичными документами показали своевременность и правильность их отражения в учете В ходе проверки начисления и выплаты заработной платы нарушений выявлено не было. Заработная плата начислена и выплачена в полном объеме в соответствии со штатным расписанием В ходе проверки кассовых отчетов, банковских выписок и платежных документов нарушений не выявлено Выборочная проверка авансовых отчетов показала, что за наличный расчет в основном приобретались канцтовары, материалы для хозяйственных нужд. Все расходные операции учтены и отнесены на подотчетное лицо вовремя. Нарушений по оформлению авансовых отчетов выявлено не было Движение денежных средств в ТСЖ осуществляется через банковский р/счет и наличными через кассу ТСЖ По тарифам. В ходе проверки финансовой деятельности ТСЖ установлена, что оплата производится по ставкам, утвержденным на общем собрании. Оплата коммунальных платежей производится по тарифам, утвержденным Правительством. В соответствии с абз. 2 п.7 Правил предоставления коммунальных услуг гражданам была пересчитана разница между суммами, уплаченными ресурсоснабжающим организациям и полученными от жильцов по установленным тарифам за потребленные коммунальные услуги ( отопление) В ходе проверки установлено, что злостных неплательщиков за услуги ТСЖ по содержанию помещений в 2014 году не было. Фактов нарушения установленного законодательством порядка ведения бухгалтерского учета и предоставления финансовой отчетности, а также, отражения результатов финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2014г по 31.12.2014г не обнаружена. Бухгалтерская отчетность отражает достоверно результаты финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с требованиями законодательства РФ в части подготовки бухгалтерской отчетности На сновании изложенного предлагается признать финансовую деятельность ТСЖ в 2014 году удовлетворительной.
