Приложение №1 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2010г. №66н( в ред. от 05.10.2011г. №124н) БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 декабря 2011 г. КОДЫ 0710001 Форма по ОКУД Организация ОАО "Волжский трубный завод" Идентификационный номер налогоплательщика Вид экономической деятельности Производство стальных труб Организационно-правовая форма / форма собственности открытое акционерное общество / частная Единица измерения . тыс. руб. Дата (год, месяц, число) 2011 по ОКПО ИНН по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ | 12 | 31 53570464 3435900186 47 27.22 / 16 384 Местонахождение (адрес): 404119, г.Волжский, Волгоградская обл., Автодорога №7,6 Пояснен и я АКТИВ Код строки На 31 декабря 2011г. На 31 декабря 2010г. На 31 декабря 2009г. 2 3 4 5 6 1 I. Внеоборотные активы 5,6 6 7 8,2 12 Нематериальные активы Результаты исследований и разработок Основные средства в том числе: незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценности Финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы в том числе: дебиторская задолженность, погашаемая более чем через 12 месяцев авансы, направляемые на приобретение внеоборотных активов 1110 1120 1130 5 915 3 123 15 531 003 6 401 6 798 15 353 013 6 878 9 232 15 370 864 1131 1140 1150 1160 1170 1 590 566 5 329 068 261 159 290 598 3 004 066 5 509 706 169 252 327 960 4 532 037 6 286 045 187 286 382 748 1171 1172 1100 241 195 21 420 866 1 575 134 665 21 373 130 3 611 94 216 22 243 053 1210 8 228 542 8 355 827 5 637 282 1211 1212 1213 5 713 030 1 558 815 718 363 5 531 445 1 633 286 921 247 3 837 150 1 242 751 258 483 1214 1215 193 867 33 223 134 743 125 618 130 142 155 276 прочие запасы и затраты Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность 1216 1220 1230 11 244 623 445 17 220 383 9 488 650 464 14 410 753 13 480 522 152 9 413 774 в том числе покупатели и заказчики Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Денежные средства и денежные эквиваленты Прочие оборотные активы Итого по разделу II БАЛАНС 1231 1240 1250 1260 1200 1600 15 662 066 544 449 8 222 5 26 625 046 48 045 912 13 192 771 1 237 198 45 460 1 537 24 701 239 46 074 369 8 735 038 828 691 5 238 16 407 137 38 650 190 Итого по разделу I II. Оборотные активы 9,2 Запасы в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов 10,2 8 11 12 едерации Форма 0710001 с.2 Поясне-ния 1 ПАССИВ Код строки На 31 декабря 2011г. На 31 декабря 2010 г. На 31 декабря 2009г. 2 3 4 5 6 III. Капитал и резервы 13 13 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 Собственные акции, выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал (без переоценки) Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого по разделу III 1320 1340 1350 1360 1370 1300 72 046 14 109 088 15 622 044 72 046 15 140 248 16 653 204 72 046 11 485 382 12 998 338 1 440 910 1 440 910 (-) (-) 1 440 910 (-) IV. Долгосрочные обязательства 14 Заемные средства 1410 14 839 220 15 413 664 12 472 503 15 17 Отложенные налоговые обязательства Оценочные обязательства Прочие обязательства 1420 1430 1450 1400 852 576 197 851 15 889 647 679 941 162 819 16 256 424 467 342 78 283 13 018 128 1510 1520 6 368 729 9 936 315 4 342 441 8 629 502 6 054 423 6 384 583 1521 1522 8 876 090 234 883 7 616 402 214 503 5 581 308 177 576 1523 1524 90 907 584 836 60 896 626 339 44 644 412 491 1525 1526 1530 1540 1550 1500 1700 149 599 229 177 16 534 221 48 045 912 111 362 11 986 180 812 13 164 741 46 074 369 168 564 6 579 188 139 12 633 724 38 650 190 Итого по разделу IV 14 16 V. Краткосрочные обязательства Заемные средства Кредиторская задолженность в том числе: поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам 15 17 Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов прочие кредиторы Доходы будущих периодов Оценочные обязятельства Прочие обязательства Итого по разделу V БАЛАНС СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ 23,24,31 23,24,31 Обеспечения обязательств и платежей полученные Обеспечения обязательств и платежей выданные 1800 1900 74 016 80 720 170 24 603 56 851 123 47 503 57 864 955 2 Приложение №2 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2010г. №66н( в ред. от 05.10.2011г. №124н) ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за январь - декабрь 2011 г. КОДЫ 710002 Форма №2 по ОКУД Дата (год, месяц, число) Организация ОАО "Волжский трубный завод" по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид экономической деятельности Производство стальных труб | по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ 12 | 31 53570464 3435900186 27.22 по ОКВЭД Организационно-правовая форма / форма собственности открытое акционерное общество / частная Единица измерения . 2011 47 / 16 384 тыс. руб. Местонахождение (адрес): 404119, г.Волжский, Волгоградская обл., Автодорога №7,6 Наименование показателя 2 Выручка Себестоимость продаж Валовая прибыль (убыток) Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Доходы от участия в других организациях Проценты к получению Проценты к уплате Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Текущий налог на прибыль в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Прочее, в т.ч.: корректировка налога на прибыль за прошлые периоды иные обязательные платежи (штрафы, пени за нарушение налогового з а к о н о д а т е л ь с т в а ) Чистая прибыль (убыток) отчетного периода Код 3 2110 2120 2100 2210 2220 2200 2310 2320 2330 2340 2350 2300 2410 2421 2430 2450 2460 2470 2480 2400 За январь За январь декабрь 2011г. декабрь 2010г. 4 55 983 066 (47 608 471) 8 374 595 (1 880 182) (1 328 782) 5 165 631 633 959 (1 767 923) 19 235 147 (20 092 381) 3 174 433 (599 465) 45 305 (172 635) 91 908 4 829 (1 126) 5 955 2 499 070 5 49 485 782 (40 656 578) 8 829 204 (1 404 237) (1 073 288) 6 351 679 1 119 119 (1 757 434) 19 036 993 (19 140 273) 5 610 084 (945 996) 54 612 (212 598) (18 035) (29 316) (29 316) 4 404 139 3 Форма 0710002 с.2 Наименование показателя Код 2 3 За январь За январь декабрь 2011г. декабрь 2010г. 4 5 СПРАВОЧНО: Результат от переоценки внеоборотных активов, не влючаемый в ч и с т у ю п р и б ы л ь ( у б ы т о к ) п е р и о д а 2510 - - 2520 - - Результат от прочих операций, не влючаемый в чистую прибыль ( у б ы т о к ) п е р и о д а Совокупный финансовый результат периода Базовая прибыль (убыток) на акцию, руб. Разводненная прибыль (убыток) на акцию, руб. Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте Отчисления в оценочные резервы 2500 2900 2910 2920 2930 2 499 070 1,73 1,73 (361 350) (45 034) 4 404 139 3,06 3,06 310 479 52 375 4 Утв. приказом Минфина РФ от 02. 07. 2010 г. № 66н (в ред. от 05. 10. 2011 г. № 124 н) Отчет об изменениях капитала за январь-декабрь 2011 г. Коды Форма по ОКУД Дата (число, месяц, год) Организация ОАО " Волжский трубный завод" ИНН Производство стальных труб Организационно-правовая форма / форма собственности Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) 12 по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика Вид экономической деятельности 0710003 31 2011 53570464 3435900186 по ОКВЭД 27.22 открытое акционерное общество / частная по ОКОПФ/ОКФС по ОКЕИ тыс. руб. 47 16 384 1. Движение капитала Наименование показателя Код Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого 3100 1 440 910 (-) - 72 046 11 485 382 12 998 338 3210 - - - - 4 404 139 4 404 139 3211 х х х х 4 404 139 4 404 139 переоценка имущества доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала 3212 х х - х - - 3213 х х - х - - дополнительный выпуск акций 3214 - - - х х - увеличение номинальной стоимости акций 3215 - - - х - х реорганизация юридического лица дивиденды, невостребованные акционерами 3216 3217 - - - - - - Величина капитала на 31 декабря 20 09 г. За 20 10 г. Увеличение капитала — всего: в том числе: чистая прибыль 5 Форма 0710003 с. 2 Наименование показателя Уменьшение капитала — всего: в том числе: убыток переоценка имущества расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала уменьшение номинальной стоимости акций уменьшение количества акций реорганизация юридического лица дивиденды Изменение добавочного капитала Изменение резервного капитала Величина капитала на 31 декабря 20 10 г. Код Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого 3220 (-) - (-) (-) (749 273) (749 273) 3221 3222 х х х х х - х х (-) (-) 3223 3224 3225 3226 3227 3230 3240 х (-) (-) х х х х х х х (-) х х х х х х - (-) (749 273) - (-) (-) (-) (-) (749 273) х х 3200 1 440 910 (-) - 72 046 15 140 248 16 653 204 3310 - - - - 2 499 070 2 499 070 3311 3312 х х х х х - х х 2 499 070 - 2 499 070 - 3313 3314 3315 3316 3317 3320 х (-) х - (-) х х х (-) х х (3 530 230) (3 530 230) 3321 3322 х х х х х (-) х х (-) (-) (-) (-) 3323 3324 3325 3326 3327 3330 3340 х (-) (-) х х х х х х х (-) х х х х х х - (-) (3 530 230) - (-) (-) (-) (-) (3 530 230) х х 3300 1 440 910 (-) - 72 046 14 109 088 15 622 044 За 20 11 г. Увеличение капитала — всего: в том числе: чистая прибыль переоценка имущества доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала дополнительный выпуск акций увеличение номинальной стоимости акций реорганизация юридического лица дивиденды, невостребованные акционерами Уменьшение капитала — всего: в том числе: убыток переоценка имущества расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала уменьшение номинальной стоимости акций уменьшение количества акций реорганизация юридического лица дивиденды Изменение добавочного капитала Изменение резервного капитала Величина капитала на 31 декабря 20 11 г. 6 Форма 0710003 с. 3 2. Корректировка в связи с изменением УП и исправлением ошибок Изменения капитала за 2010г. Наименование показателя 1 Капитал, всего до корректировок корректировка в связи с изменением УП корректировка в связи с исправлением ошибок после корректировок в том числе: Код На 31 декабря 2009г. 2 за счет иных факторов 3400 3410 3420 3500 3 - 4 - 5 - 6 - 3401 3411 3421 3501 - - - - - - - - 3402 3412 3422 3502 - - - - 3403 3413 3423 3503 - - - - 3404 3414 3424 3504 - - - - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) до корректировок корректировка в связи с изменением УП корректировка в связи с исправлением ошибок после корректировок Другие статьи капитала, по которым осуществлены корректировки, в том числе: 1 до корректировок корректировка в связи с изменением УП корректировка в связи с исправлением ошибок после корректировок 2 до корректировок корректировка в связи с изменением УП корректировка в связи с исправлением ошибок после корректировок 3 до корректировок корректировка в связи с изменением УП корректировка в связи с исправлением ошибок после корректировок На 31 декабря 2010г. за счет чистой прибыли 7 Форма 0710003 с. 4 3. Чистые активы Наименование Код показателя Чистые активы 3600 На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря 20 11 г. 20 10 г. 20 09 г. 15 622 044 16 665 190 13 004 917 8 Утв. приказом Минфина РФ от 02.07.2010г. № 66н (в ред. от 05.10.2011г.№ 124н) Отчет о движении денежных средств за январь-декабрь 2011 г. Коды Форма по ОКУД Дата (число, месяц, год) Организация ОАО "Волжский трубный завод" Идентификационный номер налогоплательщика Вид экономической деятельности Производство стальных труб 0710004 2011 12 по ОКПО 31 53570464 ИНН 3435900186 по ОКВЭД 27.22 Организационно-правовая форма / форма собственности открытое акционерное общество/частная Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) Пояснения Наименование показателя по ОКОПФ/ОКФС по ОКЕИ Код 47 16 384 2011г. 2010г. Денежные потоки от текущих операций 3.11 3.11 Поступления — всего в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг, включая НДС арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей, включая НДС от перепродажи финансовых вложений авансы полученные от покупателей (заказчиков),включая НДС от валютно-обменных операций возврат налогов, сборов, из внебюджетных фондов прочие поступления Платежи — всего в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги, включая НДС в связи с оплатой труда работников процентов по долговым обязательствам налога на прибыль организаций по налогам, сборам, во внебюджетные фонды авансы, выданные поставщикам и подрядчикам, включая НДС по валютно-обменным операциям прочие платежи Сальдо денежных потоков от текущих операций 4110 61 976 445 48 768 728 4111 52 751 982 41 617 742 4112 4113 4114 4115 4116 4119 4120 8 908 895 18 200 297 368 (56 163 475) 6 959 249 35 178 156 559 (47 639 836) 4121 4122 4123 4124 4125 4126 4127 4129 4100 (28 784 751) (3 337 321) (1 529 294) (641 959) (4 096 292) (17 133 909) (20 759) (619 190) 5 812 970 (26 550 347) (2 745 297) (1 723 588) (987 931) (2 699 289) (12 688 029) (12 220) (233 135) 1 128 892 9 Форма 0710004 с. 2 Пояснения Наименование показателя Код 2011г. 2010г. Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления — всего в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) от продажи акций других организаций (долей участия) от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях прочие поступления Платежи — всего в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива прочие платежи Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций Денежные потоки от финансовых операций Поступения — всего в том числе: получение кредитов и займов денежных вкладов собственников (участников) от выпуска акций, увеличения долей участия от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.) прочие поступления 4210 1 700 951 1 628 374 4211 4212 140 - 4 472 - 4213 1 115 008 574 380 4214 4219 4220 585 803 (1 676 010) 1 049 522 (2 081 796) 4221 (1 561 614) (1 931 161) 4222 (112 825) - 4223 - (150 635) 4224 4229 4200 (1 571) 24 941 (453 422) 4310 11 454 234 19 384 597 4311 4312 4313 11 454 234 - 19 384 597 - 4314 4319 - - 10 Форма 0710004 с. 3 Пояснения Наименование показателя Платежи — всего в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов прочие платежи 11 11 Сальдо денежных потоков от финансовых операций Сальдо денежных потоков за отчетный период Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю Код 2011г. 2010г. 4320 (17 371 929) (20 023 505) 4321 - - 4322 (3 530 230) (749 273) 4323 4329 4300 4400 (13 841 699) (5 917 695) (79 784) (19 274 232) (638 908) 36 562 4450 45 460 5 238 4500 8 222 45 460 4490 42 546 3660 11 Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год Открытого акционерного общества «Волжский трубный завод» 12 ОГЛАВЛЕНИЕ Раздел 1. Деятельность организации ................................................................................................... 14 Раздел 2. Краткая характеристика деятельности Общества за 2011 год (аудит в отношении информации, изложенной в данном разделе, не проводился). ........................................................ 16 Раздел 3. Краткое описание основных положений учетной политики........................................... 19 Раздел 4. Изменения во вступительной отчетности на 01 января 2011 года ................................. 30 Раздел 5. Нематериальные активы ...................................................................................................... 32 Раздел 6. Результаты исследований и разработок (НИОКР) ........................................................... 33 Раздел 7. Основные средства ................................................................................................................ 35 Раздел 8. Финансовые вложения.......................................................................................................... 38 Раздел 9. Запасы ..................................................................................................................................... 39 Раздел 10. Дебиторская задолженность. ............................................................................................. 40 Раздел 11. Денежные средства и их эквиваленты. ............................................................................ 41 Раздел 12. Прочие активы ..................................................................................................................... 42 Раздел 13. Уставный капитал ............................................................................................................... 43 Раздел 14. Заемные средства ................................................................................................................ 43 Раздел 15. Оценочные обязательства .................................................................................................. 46 Раздел 16. Кредиторская задолженность ............................................................................................ 47 Раздел 17. Прочие обязательства ......................................................................................................... 49 Раздел 18. Доходы и расходы по обычным видам деятельности .................................................... 49 Раздел 19. Прочие доходы и расходы ................................................................................................. 51 Раздел 20. Изменение оценочных значений ....................................................................................... 53 Раздел 21. Расчет по налогу на прибыль ............................................................................................. 53 Раздел 22. Прибыль на одну акцию ..................................................................................................... 55 Раздел 23. Связанные стороны ............................................................................................................. 55 Раздел 24. Условные обязательства и условные активы .................................................................. 66 Раздел 25. События, произошедшие после 31 декабря 2011 года ................................................... 68 Раздел 26. Информация по прекращаемой деятельности ................................................................. 68 Раздел 27. Государственная помощь ................................................................................................... 68 Раздел 28. Информация об основных покупателях, о выручке и о географических регионах деятельности (аудит в отношении информации, изложенной в данном разделе, не проводился).68 Раздел 29. Экологическая деятельность ............................................................................................. 70 Раздел 30. Информация о совместной деятельности ........................................................................ 70 Раздел 31. Информация по забалансовым счетам ............................................................................. 70 Раздел 32. Выполнение решений, принятых по итогам рассмотрения бухгалтерской отчетности за прошлый год ........................................................................................................................................... 70 13 Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год Открытого акционерного общества «Волжский трубный завод» Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «ВТЗ» за 2011 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Раздел 1. Деятельность организации 1.1 Общие сведения о предприятии. Открытое акционерное общество «Волжский трубный завод» (далее - Общество) зарегистрировано Администрацией г.Волжского Волгоградской области 25.05.2001 г., регистрационный номер ОАО4586, зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц, о чем выдано Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 г. серии 34 № 000412094 от 26.07.2002 г. Основной государственный регистрационный номер 1023401997101. Юридический (почтовый) адрес Общества: 404119, Волгоградская обл., г. Волжский, ул.Автодорога №7, 6. 1.2 Состав и компетенция органов управления. Органами управления Обществом в 2011 г. являлись общее собрание акционеров, совет директоров, единоличный исполнительный орган. Порядок формирования, компетенция, полномочия и иные вопросы, связанные с деятельностью органов управления, определяются Уставом Общества. Полномочия единоличного исполнительного органа были переданы Управляющей компании Открытому акционерному обществу «Трубная Металлургическая Компания» на основании договора № У-3-06 от 28 декабря 2005 года. Место нахождения Управляющей компании: Россия, 105062, г. Москва, ул. Покровка, д.40, стр. 2А. Единоличный исполнительный орган управляющей организации – Генеральный директор Ширяев Александр Георгиевич. За 2011 г. вознаграждение Управляющей компании составило 269 040 тыс.рублей, в т.ч. НДС 41 040 тыс.рублей (2010 г. 249 216 тыс.рублей, в.ч. НДС 38 016 тыс.рублей). Состав Совета директоров по состоянию на 31.12.11 г.: ФИО Организация Председатель Совета директоров: Каплунов А.Ю. ОАО «ТМК» Члены Совета директоров: Благова Е.Е. ОАО «ТМК» Ширяев А.Г. ОАО «ТМК» Ляльков А.Г. ОАО «ТМК» Петросян Т.И. ОАО «ТМК» Зимин А.А. Ким И.В. ОАО «ТМК» ОАО «ВТЗ» Должность Первый заместитель Генерального директора Управляющий директор ОАО «ВТЗ» Председатель Правления, Генеральный директор Заместитель Генерального директора по производству, технологии и качеству Заместитель Генерального директора по экономике и финансам Начальник управления акционерной собственности Директор по экономике и финансам 14 Вознаграждение лицам, входящим в состав Совета директоров, в 2011 г., 2010 г. не начислялось и не выплачивалось. Оперативное руководство текущей производственно-хозяйственной деятельностью Общества в 2011 г. осуществлял Управляющий директор Благова Е.Е. Настоящая отчетность была подписана (утверждена) 27 марта 2012 г. 1.3 Среднегодовая численность. Среднегодовая численность работающих за отчетный период составила 12 566 человек. 1.4 Сведения об аудиторе Общества. Аудитором Общества является ООО «Эрнст энд Янг», утвержденный Годовым общим собранием акционеров Общества от 24 июня 2011 г. Местонахождение: 115035, г. Москва, Садовническая наб., д. 77, стр.1 ООО «ЭРНСТ ЭНД ЯНГ» является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России» (далее – «НП АПР»), зарегистрированного в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов за регистрационным номером записи 01. ООО «ЭРНСТ ЭНД ЯНГ» зарегистрировано в реестре аудиторов и аудиторских организаций НП АПР за номером 3028, а также включено в контрольный экземпляр реестра аудиторов и аудиторских организаций за основным регистрационным номером записи 10201017420. Общество осуществляет следующие виды деятельности: основная деятельность: производство труб; производство стали. прочая деятельность: производство фритты стекловидной, стеклосмазки; деятельность столовых при предприятии; врачебная практика; деятельность пансионатов, домов отдыха, детских лагерей на время каникул; транспортные услуги; аренда и др. 15 1.5 Сведения о наличии дочерних и зависимых обществ. Информация о дочерних и зависимых обществах: (тыс.руб.) Наименование общества Место гос. регистрации и/или место ведения хозяйственной деятельности Сфера деятельности ООО «Благоустройство» Волгоградская область, г. Волжский, ул. Александрова 55 Открытое акционерное общество «Волгоградский речной порт» 400131, Россия,г. Волгоград, Набережная 62-й Армии, д.6 Производственнокоммерч. деятельность, благоустройство, ремонтностроительные работы Грузовые и пассажирские перевозки речным транспортом Доля Доля Основные финансовые показатели участия принадледеятельности дочерних и зависимых обществ1 Общестжащих на 31.12.2011 г. ва Обществу в голосуюкапитале щих акций общества (если доля на участия в 31.12.11 г. уставном капитале Активы Обязательства отличается Выруч- Чистая ка приот доли всего в т.ч. всего в т.ч быль голосуюобократкощих ротные срочакций) ные 99% 98 440 6 55 024 25 518 9 870 9 870 25,5% 25,5% 364 792 (27 124) 536 118 294 985 327 379 122 769 Обществом сводной бухгалтерской отчетности не составляется. Перечисленные дочерние общества составляют самостоятельную отчетность по российским стандартам бухгалтерской отчетности. Раздел 2. Краткая характеристика деятельности Общества за 2011 год (аудит в отношении информации, изложенной в данном разделе, не проводился). По состоянию на 31 декабря 2011 года структура баланса характеризуется следующими показателями2: Наименование показателей А Показатели финансово хозяйственной деятельности 1 источник данных способ расчета на 31.12.11 г. на 31.12.10 г. на 31.12.09 г. Б В 1 2 3 1 Совокупные активы (пассивы), (тыс. руб.) валюта баланса 48 045 912 46 074 369 38 650 190 2 Оборотные активы, (тыс. руб.) 26 625 046 24 701 239 16 407 137 3 Основные средства, (тыс. руб.) итог раздела II баланса стр. 1130 баланса 15 531 003 15 353 013 15 370 864 В данный раздел не включаются сведения об аффилированных лицах. Постановление Правительства РФ от 25.06.03 №367 «Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» 2 16 4 Наименование показателей источник данных способ расчета на 31.12.11 г. на 31.12.10 г. на 31.12.09 г. А Собственные средства, (тыс. руб.) Б итог раздела III баланса, стр. 1430 стр. 1450, стр. 1530, стр. 1540 стр. 1214, стр. 1230 баланса итого раздела V баланса минус стр.1530, стр.1540 стр. 1520 баланса В 1 16 049 072 2 17 008 821 3 13 271 339 17 414 250 14 545 496 9 543 916 16 305 044 12 971 943 12 439 006 9 936 315 8 629 502 6 384 583 55 983 066 49 485 782 27 767 586 4 665 256 4 123 815 2 313 966 5 Дебиторская задолженность и товары отгруженные, (тыс.руб.) 6 Текущие обязательства, (тыс. руб.) 7 Кредиторская задолженность, (тыс. руб.) 8 Выручка нетто, (тыс. руб.) 9 Среднемесячная выручка, (тыс. руб.) 10 Себестоимость, (тыс. руб.) стр. 2120 Формы 2 47 608 471 40 656 578 23 350 050 11 Валовая прибыль, (тыс. руб.) стр. 2100 Формы 2 8 374 595 8 829 204 4 417 536 12 Чистая прибыль, (тыс. руб.) стр. 2400 Формы 2 2 499 070 4 404 139 938 701 стр.2/ стр.6 стр.6/ стр.9 1,63 1,90 1,32 3,49 3,15 5,38 стр.4/ стр.1 стр.5/ стр.1 0,33 0,37 0,34 0,36 0,32 0,25 стр.8/ (0,5* (стр.1 ст.1+ стр.1 ст.2)) стр.8/ (0,5* (стр.5 ст.1+ стр.5 ст.2)) стр.10/ (0,5* (стр7 ст.1+ стр.7 ст.2)) стр.8/ (0,5* (стр.3 ст.1+стр.3 ст.2)) 1,19 1,17 0,81 3,50 4,11 3,35 5,13 5,42 3,98 3,22 2,84 17,84% 15,91 13 14 15 16 17 Показатели платежеспособности Коэффициент текущей ликвидности (>1) Степень платежеспособности по текущим обязательствам (мес.) Показатели финансовой устойчивости Коэффициент автономии Коэффициент отношения дебиторской задолженности к совокупным активам Показатели оборачиваемости Общая оборачиваемость капитала 18 Оборачиваемость дебиторской задолженности 19 Оборачиваемость кредиторской задолженности 20 Фондоотдача основных средств 21 Показатели деловой активности Рентабельность по валовой прибыли, % стр. 2110 Формы 2 стр. 8/ 12 (мес.) стр.11/ стр.8 3,63 14,96% 17 Наименование показателей 22 А Рентабельность активов, % 23 Производительность труда за месяц по общей численности, (тыс.руб.) 24 Норма чистой прибыли, % источник данных способ расчета Б В стр.12/(0,5 *(стр.1 ст.1+стр.1 ст.2)) стр.9/среднесписочная численность стр.12/ стр.8 на 31.12.11 г. на 31.12.10 г. на 31.12.09 г. 1 5,31% 2 10,40% 395 349 209 4,46% 8,90% 3,38 3 2,75 Анализ результатов деятельности и финансового состояния Общества, проведенный на основе данных бухгалтерской отчетности, свидетельствует о том, что общую финансово-экономическую ситуацию на предприятии можно считать удовлетворительной. За 2011 год валюта баланса увеличилась на 1 971 543 тыс. рублей, что составило 4,28%. Такое увеличение было обеспечено: ростом оборотных активов на 7,79%, в абсолютной величине рост составил 1 923 807 тыс.рублей; ростом основных средств на 1,16%, в абсолютной величине рост составил 177 990 тыс.рублей; уменьшение собственных средств на 5,64%, в абсолютной величине уменьшение составило 959 749 тыс.рублей. В течение отчетного периода Общество получило 2 499 070 тыс. рублей чистой прибыли, что ниже показателя прошлого отчетного года на 1 905 069 тыс. рублей. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности Общества показал, что в течение 2011 года наиболее важные коэффициенты были близки к нормативным значениям. В течение 2011 года показатели рентабельности Общества были положительными, деятельность предприятия была прибыльной. Коэффициент текущей ликвидности находится в пределах норм и составляет на 31.12.2011 г. 1,63, соответственно предприятие является платежеспособным. Общество производит и поставляет следующую продукцию: - Сварные трубы; - Бесшовные трубы; - Прочая продукция, работы, услуги. 18 Продукция предприятия поставляется российским и зарубежным потребителям. В 2011 году основными производственными цехами предприятия произведено 775 тыс. тонн стали и 1 143 тыс. тонн труб (товарной продукции), суммарный объем отгрузки труб за 2011 год составил 1 148 тыс. тонн. По итогам 2011 года завод занимает одно из лидирующих мест по выпуску трубной продукции в России и странах СНГ. Всего выручка (нетто) от реализации (без НДС и аналогичных обязательных платежей) составила 55 983 066 тыс. рублей, в которой доля от реализации труб и стали составила более 98%. За отчетный год получена прибыль от продаж в сумме 5 165 631 тыс. рублей. Раздел 3. Краткое описание основных положений учетной политики 3.1 Основные подходы к составлению годовой бухгалтерской отчетности. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующим законодательством РФ, в том числе на основании Федерального закона № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями), «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного Приказом Минфина РФ № 34н от 29 июля 1998 года (с изменениями и дополнениями), а также действующих положений по бухгалтерскому учету. Бухгалтерская отчетность Общества за 2011 г. была подготовлена в соответствии с тем же Законом и положениями. В целях ведения бухгалтерского учета применяется рабочий план счетов бухгалтерского учета (в разрезе синтетических и аналитических счетов), разработанный на основе типового Плана счетов, утвержденного Приказом Минфина от 31.10.2000 г. №94н (с изменениями и дополнениями) и Методических рекомендаций по планированию, формированию и учету затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) предприятий металлургического комплекса, утвержденных 08.10.2004 г. Министерством промышленности, науки и технологий РФ. 3.2 Неопределенность оценок. Ниже представлены основные допущения в отношении будущих событий, а также иные источники неопределенности оценок на отчетную дату, которые несут в себе существенный риск возникновения необходимости внесения существенных корректировок в балансовую стоимость активов и обязательств в течение следующего отчетного года3: - резерв по сомнительным долгам; - резерв под снижение стоимости материальных ценностей; - резерв по выплате компенсации за неиспользованные отпуска при увольнении; резервы по выплатам работникам, предусмотренным коллективным договором и/или другими локальными актами по предприятию (ежегодное вознаграждение по итогам года; вознаграждение, подлежащие уплате в следующем году за отчетные периоды предыдущего года). 3 Указаны только начисляемые резервы 19 3.3 Основные средства. В соответствии с пунктами 7, 8 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации). Начисленные до принятия к учету объекта основных средств, являющегося инвестиционным активом, проценты по заемным (кредитным) средствам, дополнительные расходы по займам (кредитам), непосредственно связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением этого объекта, а также расходы по оплате других работ (услуг), связанных с приобретением, сооружением или изготовлением этого объекта, включаются в его первоначальную стоимость. Ввозные таможенные пошлины и сборы включаются в первоначальную стоимость основных средств. В соответствии с пунктом 11 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», объекты основных средств, полученные по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не-денежными средствами, оцениваются следующим образом: - по стоимости товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче. Стоимость товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно определяется стоимость аналогичных товаров (ценностей); - при невозможности установить стоимость товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче, стоимость основных средств по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, определяется стоимостью полученной продукции (товаров). Стоимость продукции (товаров) полученной устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные объекты основных средств. Стоимость основных средств погашается посредством начисления амортизации (в соответствии с ПБУ 6/01), которая определяется линейным способом: исходя из первоначальной стоимости объекта и нормы амортизации (по сроку полезного использования объекта). В соответствии с пунктом 20 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», сроки полезного использования основных средств (в годах), использованные для начисления амортизации приведены ниже: Группы основных средств Здания Сооружения Силовые машины Рабочие машины Измерительные приборы Вычислительная техника Транспорт Инструмент Производственный инвентарь Хозяйственный инвентарь Оборудование в общепите Торговое оборудование Медицинское оборудование Сменное оборудование Сроки полезного использования, лет От До 2 143 1 90 1 23 1 25 1 15 1 15 1.5 30 1.5 20 1 25 1 50 1 12 3 10 1 10 1 15 20 Срок полезного использования устанавливается исходя из срока полезного использования, предусмотренного «Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы», утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. №1 для отдельных объектов основных средств (в том числе для объектов, в отношении которых осуществляется реконструкция, модернизация) возможен иной порядок установления срока полезного использования - исходя из ожидаемого срока использования данного объекта на основании распоряжения руководителя или комиссии по вводу основных средств в эксплуатацию. Срок полезного использования объектов основных средств, бывших в употреблении, определяется с учетом срока полезного использования, уменьшенного на количество лет (месяцев) эксплуатации этого имущества предыдущими собственниками. Изменение первоначальной стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации и переоценки объектов основных средств. (п. 14 ПБУ 6/01). По имуществу, полученному в лизинг (если оно находится на балансе лизингополучателя), применяется коэффициент ускоренной амортизации – 3. В общеустановленном порядке начисляется амортизация по вновь поступившим: - объектам жилищного фонда, которые учитываются как в составе основных средств, так и в составе доходных вложений в материальные ценности; - объектам внешнего благоустройства и другим аналогичным объектам. Объекты основных средств, полученные по договору аренды, финансовой аренды, безвозмездного пользования, учитываются на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства». 3.4 Нематериальные активы (НМА). В соответствии с пунктами 6, 7 ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», НМА принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость нематериальных активов определяется как сумма фактических расходов на приобретение (создание), за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации). Срок полезного использования (СПИ) для НМА устанавливается на основании правоустанавливающих и иных документов, в т.ч. первичных, правоустанавливающих, договоров, бизнес-планов, инвестиционных проектов, расчетов, выполняемых специалистами, осуществляющими правовую охрану и контроль над активами. Если из документов установить СПИ невозможно, срок полезного использования такого актива считается неопределенным. Установленный СПИ ежегодно проверяется организацией на необходимость его уточнения. 21 СПИ подлежит изменению в случае существенного (более, чем на 12 месяцев) изменения периода предполагаемого использования, получения результата. В случае изменения СПИ, ранее начисленная по НМА сумма амортизации не корректируется. По НМА с неопределенным сроком службы амортизация не начисляется. По НМА с определенным сроком службы способ начисления амортизации устанавливается в отношении каждого отдельно взятого объекта. В соответствии с п. 28 ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов» амортизация по нематериальным активам с определенным сроком полезного использования осуществляется линейным способом. Способ начисления амортизации НМА ежегодно проверяется на необходимость его уточнения. В течение отчетного периода Общество не выявило факторов, свидетельствующих о необходимости уточнения сроков полезного использования, а также способов определения амортизации нематериальных активов. Сроки полезного использования нематериальных активов в целях начисления амортизации: Нематериальные активы Патенты на изобретение Товарный знак Сроки полезного использования (лет) От До 4 20 8 8 Изменение первоначальной стоимости нематериального актива, по которой он принят к бухгалтерскому учету, допускается в случаях переоценки и обесценения нематериальных активов (п. 16 ПБУ 14/2007). В соответствии с п. 14 ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», нематериальные активы, полученные по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, оцениваются следующим образом: первоначальная стоимость таких активов определяется исходя из стоимости активов, переданных или подлежащих передаче. Стоимость последних, в свою очередь, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно определяется стоимость аналогичных товаров (ценностей). При невозможности установить стоимость активов, переданных или подлежащих передаче по таким договорам, величина стоимости нематериальных активов полученных устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные нематериальные активы. Материально-производственные запасы. 3.5 В соответствии с пунктом 2 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» в качестве материально-производственных запасов принимаются активы: - используемые в качестве сырья, материалов и т.п. при производстве предназначенной для продажи (выполнения работ, оказания услуг); - предназначенные для продажи; - используемые для управленческих нужд организации. продукции, 22 В соответствии с пунктами 5, 6 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов», материально-производственные запасы учитываются по фактической себестоимости приобретения, по фактической себестоимости изготовления силами Общества или по рыночной стоимости при получении МПЗ по договорам дарения и результатам инвентаризации. Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации). Учет ведется с применением счетов 15 «Заготовление и приобретение материалов» и 16 «Отклонения в стоимости материалов». Оценка МПЗ, принадлежащих организации, но находящихся в пути, производится на основании документов, подтверждающих переход права собственности, с последующим уточнением фактической стоимости. В соответствии с п. 16 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов», при отпуске материально-производственных запасов (кроме товаров, учитываемых по продажной стоимости) в производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости. Распределение отклонений по материалам осуществляется в конце каждого месяца в дебет счета 10 «Материалы» с кредита счета 16 «Отклонения в стоимости материалов» при наличии остатка материалов на складе (в запасе), либо в дебет счетов учета затрат при списании материалов в производство. На конец отчетного года материально-производственные запасы отражаются в бухгалтерском балансе по стоимости, определяемой по среднепериодической цене (для основных материалов) и по скользящей средней себестоимости (для прочих материалов) за минусом величины резерва под снижение стоимости материальных ценностей. 3.6 Дебиторская задолженность. Для целей бухгалтерского учета в соответствии с п.70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина от 29 июля 1998 г. №34н, Обществом ежеквартально создается резерв по сомнительным долгам в соответствии с методическими рекомендациями, утвержденными в Обществе. Сомнительной признается задолженность, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями. Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично. По расчетам со связанными сторонами резерв по сомнительным долгам не создается. На конец отчетного периода дебиторская задолженность покупателей и заказчиков отражается в бухгалтерском балансе за минусом величины резерва по сомнительным долгам. 3.7 Доходы. Выручка принимается к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности (с учетом положений пункта 3 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, Приказ № 32н от 06.05.1999г). 23 Выручка признается Обществом в бухгалтерском учете при одновременном выполнении следующих условий (п.12 ПБУ 9/99): - организация имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или подтвержденное иным соответствующим образом; - сумма выручки может быть определена; - имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод; - право собственности (владения, пользования и распоряжения) на продукцию (товар) перешло от организации к покупателю или работа принята заказчиком (услуга по перевозке оказана); - расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены. Доходы по финансовым вложениям признаются прочими доходами. Доходы в виде процентов по ценным бумагам начисляются равномерно на финансовые результаты в соответствии с условиями договоров и условиями выпуска ценных бумаг. Доходы от сдачи имущества в аренду учитываются в составе прочих доходов. Доходы в виде дивидендов признаются единовременно на дату принятия решения общим собранием акционеров. 3.8 Расходы. Формирование себестоимости продукции: - Учет затрат основного производства производится: - на счете 20 «Основное производство» по видам деятельности; - на счете 21 «Полуфабрикаты собственного производства» попередельным (полуфабрикатным) методом учета. Учет расходов, отражаемых на счетах 20, 21, в течение периода ведется по учетным ценам, в конце месяца производится корректировка до фактической себестоимости. - Учет общецеховых затрат основного производства производится на счете учета затрат 24. В конце периода происходит распределение расходов со счета 24 на счет 20 пропорционально объемам производства в приведенных тоннах по каждому переделу. - Учет общепроизводственных расходов производится на счете учета затрат 25. В конце периода происходит распределение расходов со счета 25 между основными производственными цехами пропорционально объему (в приведенных тоннах) выпущенной продукции, включая полуфабрикаты. - Учет затрат вспомогательных производств производится на счете 23 «Вспомогательные производства». Услуги, оказанные на сторону и цехам основного и вспомогательного производства, учитываются по фактической себестоимости. Согласно принятой на 2011 год учетной политике, по окончанию отчетного периода управленческие расходы списываются в дебет счета 90 «Продажи» в полном объеме. Коммерческие расходы списываются в дебет счета 90 «Продажи», за исключением части расходов на тару и упаковку и транспортных расходов, которые списываются в доле реализуемой готовой продукции. 24 Управленческие расходы и коммерческие расходы распределяются между видами продаж (Россия, СНГ, экспорт) пропорционально себестоимости реализованной продукции в момент списания в дебет счета 90 «Продажи». 3.9 Учет расходов по займам и кредитам. В соответствии с пунктом 2 ПБУ 15/08 «Учет расходов по займам и кредитам», утвержденного приказом Минфина РФ от 6 октября 2008г. №107н основная сумма обязательств по полученному займу (кредиту) учитывается в сумме фактически поступивших денежных средств или в стоимостной оценке других вещей, предусмотренной договором. Задолженность по полученным займам и кредитам в бухгалтерском учете подразделяется на краткосрочную (срок погашения которой согласно условиям договора не превышает 12 месяцев) и долгосрочную (срок погашения которой по условиям договора превышает 12 месяцев). Полученные кредиты и займы отражаются в составе долгосрочной или краткосрочной задолженности исходя из условий договора: заключенные на срок не более 12 месяцев – краткосрочная задолженность; на срок более 12 месяцев – долгосрочная задолженность. На каждую отчетную дату по долгосрочным обязательствам выделяется текущая часть, которая представляет собой сумму, подлежащую уплате в течение предстоящих 12-ти месяцев от даты отчетности (проценты и сумма основного долга к погашению). Такая сумма переносится из долгосрочной части в краткосрочную. Проценты по полученным займам и кредитам признаются равномерно расходами того периода, в котором они произведены. Согласно ПБУ 15/08, в случае получения заемных средств на цели приобретения (строительства) инвестиционных активов, сумма процентов подлежит включению в стоимость этих активов. Дополнительные расходы по займам (кредитам) учитываются равномерно в течение срока действия договора в составе прочих расходов. Дополнительные расходы по займам (кредитам), направленным на приобретение, сооружение и (или) создание инвестиционного актива подлежат включению в его стоимость. В случае, если дополнительные расходы произведены до начала действия договора займа или в период действия договора займа, но оплачиваются одним или несколькими платежами, то указанные расходы относятся к расходам будущих периодов и признаются равномерно. В случае досрочного полного или частичного погашения займа (кредита) соответствующая часть скапитализированных дополнительных расходов по займам (кредитам) включается в расходы пропорционально сумме погашенного кредита (займа). 3.10 Способы оценки имущества. В соответствии с п.1 Статьи 11 Федерального закона № 129-ФЗ оценка имущества и обязательств производится для их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в денежном выражении. Оценка имущества, приобретенного за плату, осуществляется путем суммирования фактически произведенных расходов на его покупку; имущества, полученного безвозмездно, - по рыночной стоимости на дату оприходования; имущества, произведенного в самой организации, по стоимости его изготовления. 25 Начисление амортизации основных средств и нематериальных активов производится независимо от результатов хозяйственной деятельности Общества в отчетном периоде. Применение других методов оценки, в том числе путем резервирования, допускается в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами органов, осуществляющих регулирование бухгалтерского учета. 3.11 Денежные средства и их эквиваленты, отражение денежных потоков В целях составления отчета о движении денежных средств Общество включает в состав денежных средств денежные эквиваленты, под которыми понимаются краткосрочные (срок погашения до трех месяцев с даты их приобретения) высоколиквидные финансовые вложения, которые могут быть легко обращены в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному риску изменения стоимости (п. 5 ПБУ 23/2011, МСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств»). В частности, Общество к денежным эквивалентам относит: - открытые в кредитных организациях депозиты до востребования; - финансовые вложения, приобретаемые с целью их перепродажи в краткосрочной перспективе (например, привилегированные акции, приобретенные незадолго до срока их погашения и имеющие установленную дату погашения; высоколиквидные банковские векселя со сроком погашения до 3-х месяцев). Денежные потоки отражаются в отчете о движении денежных средств свернуто в случаях, когда они характеризуют не столько деятельность организации, сколько деятельность ее контрагентов, и (или) когда поступления от одних лиц обусловливают соответствующие выплаты другим лицам. В частности, Общество отражает свернуто следующие денежные потоки: а) комиссионера или агента в связи с осуществлением ими комиссионных или агентских услуг (за исключением платы за сами услуги); б) по валютно-обменным операциям; в) в виде уплаченного в бюджет (или возмещенного из бюджета) налога на добавленную стоимость (далее - НДС). В отчете о движении денежных средств денежные потоки от продажи покупателям (заказчикам) продукции, товаров, работ, услуг; поступления арендных платежей, комиссионных платежей; авансы полученные; платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги; авансы, выданные поставщикам (подрядчикам), другие поступления/платежи Общество отражает в полной сумме с учетом НДС, так как затраты на получение информации по указанным денежным потокам превышают ценность (пользу) данной информации, и такое отражение не влияет на принятие решений пользователями отчетности (ПБУ 1/2008, Концепция МСФО). 26 3.12 Расходы будущих периодов. В соответствии с пунктом 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида. В бухгалтерском учете данные затраты отражаются по счету 97 «Расходы будущих периодов», и в том случае, если они имеют долгосрочный характер, включаются в строку баланса «Прочие внеоборотные активы» за исключением части, подлежащей погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты. Такая краткосрочная часть, а также затраты изначально краткосрочного характера отражаются в строке баланса 1215 «Расходы будущих периодов». 3.13 Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте. Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». Общество производит переоценку активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, но которые подлежат оплате в рублях («условные единицы»), по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, установленному ЦБ РФ или по согласованным сторонами курсам на даты совершения операции, а также на отчетные даты. Пересчет стоимости вложений во внеоборотные активы и другие активы, после принятия их к бухгалтерскому учету в связи с изменением курса не производится. Курсовая разница отражается в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в том отчетном периоде, к которому относится дата исполнения обязательств по оплате или за который составлена бухгалтерская отчетность. Курсовая разница подлежит зачислению на финансовые результаты Общества как прочие доходы или прочие расходы. Курсовая разница, связанная с формированием уставного (складочного) капитала Общества, подлежит отнесению на его добавочный капитал. Курс ЦБ РФ на отчетные даты составил: (руб.) Валюта Доллар CША Евро На 31 декабря 2011 г. 32,1961 41,6714 На 31 декабря 2010 г. 30,4769 40,3331 На 31 декабря 2009 г. 30,2442 43,3883 3.14 Изменения в учетной политике. Изменения в учетной политике в 2011 году по сравнению с 2010 годом, были приняты для приведения учетной политики Общества в соответствие с изменениями и нововведениями в системе нормативного регулирования бухгалтерского учета в Российской Федерации. 27 В соответствии с Приказами Министерства финансов Российской Федерации, вступающими в силу с бухгалтерской отчетности за 2011 год, приняты: • Положение по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (ПБУ 8/2010); • Положение по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (ПБУ 12/2010); • Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011); • Приказ Министерства финансов Российской Федерации № 66н от 2 июля 2010 г. «О формах бухгалтерской отчетности организаций». Кроме того, в действующие ПБУ внесены изменения, вступающие в силу с бухгалтерской отчетности за 2011 год, в том числе: • Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01): повышение лимита отнесения объектов к МПЗ с 20 тыс. руб. до 40 тыс. руб., изменение порядка учета сумм уценки и дооценки в результате переоценки основных средств; • Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007): изменение порядка учета переоценки нематериальных активов; • Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации №34н от 29 июля 2008 г.: изменения в основном связаны с приведением Положения в соответствие с вновь принятыми и измененными ПБУ. Согласно новым правилам: № п/п Раздел учетной политики 1. Критерий существенност и ошибки 2. Порядок начисления амортизации основных средств 3. Учет активов, отвечающих критериям ОС, стоимостью не более 40 000 руб. 4. Учет и списание специнструмента, специнвентаря, спецоснастки. Изменения на 2011 год Причины изменений Существенной признается ошибка, отношение суммы которой в отдельности или по совокупности с другими ошибками за один и тот же отчетный период к выручке, составляет не менее 1 %. ПБУ 22/2010 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" Амортизация по объекту основных средств начинает начисляться с 1го числа месяца, следующего за месяцем передачи объекта в эксплуатацию. Начисление амортизации по основным средствам, находящимся в фактической эксплуатации, производится на соответствующие счета затрат в зависимости от использования основных средств (20, 23, 24, 25, 26, 44, 91). Амортизация по "Основным средствам в запасе" не начисляется. Активы, отвечающие критериям для признания их в составе основных средств, стоимостью не более 40 000 руб. за единицу, приходуются в составе МПЗ и единовременно списываются на затраты (расходы на продажу) по мере отпуска в производство и эксплуатацию с ведением количественного учета за балансом. п.4, п. 21 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" п.5 ПБУ 6/01 Объекты сроком использования более 12 месяцев и более 40 000 руб. (выполняющие и не выполняющие определенные самостоятельные функции) ведется на счете 01 "Основные средства", метод списания линейная амортизация 28 № п/п Раздел Изменения на 2011 год учетной политики 5. Учет расходов К расходами будущих периодов относятся, в частности, следующие будущих расходы: периодов (РБП) - платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде фиксированного разового платежа; - платежи за предоставление права заниматься тем или иным видом деятельности; - дополнительные расходы по займам (кредитам). РБП относятся на затраты равными долями в течение срока, определенного документами. В случае, если период списания расходов документально не подтвержден, такие расходы списываются в течение отчетного года или другого срока, определенного самим Предприятием. 6. Учет платежей Страховая премия по договорам страхования, негосударственного по договорам пенсионного обеспечения независимо от порядка ее уплаты (разовым страхования платежом или в рассрочку несколькими платежами) признается (страховая авансами выданными которые признаются в расходах в течение срока премия) действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде. В бухгалтерском учете платежи по договорам страхования учитываются на отдельном субсчете сч. 97, в бухгалтерском балансе отражаются в составе дебиторской задолженности. 7. Учет расходов Признаются расходами отчетного периода в составе расходов по по обычным видам деятельности как расходы, связанные: сертификации; - либо с изготовлением продукции (выполнением работ, оказанием аттестации; услуг); проведению - либо с продажей продукции (реализацией работ, услуг). экспертиз (в т.ч. санитарноэпидемиологических) 8. Информация по В бухгалтерской отчетности за периоды, предшествующие 2011 году, сегментам Общество в соответствии с «Информация по сегментам» (ПБУ 12/2010) включало в пояснительную записку раздел «Информация по сегментам» и раскрывало информацию по операционным и географическим сегментам, так как операционные и географические сегменты были определены в ПБУ 12/2000. В связи со вступлением в силу с бухгалтерской отчетности за 2011 год положения по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (ПБУ 12/2010) Общество провело анализ в соответствии с требованиями ПБУ 12/2010 на предмет выделения сегментов. В виду того, что полномочными лицами Общества при принятии решений о распределении ресурсов внутри Общества и оценки этих результатов анализируется и учитывается информация на уровне предприятия в целом без обособления информации о части деятельности Общества, отчетные сегменты не выделяются. Таким образом, деятельность Общества представляет единый сегмент – «производство трубной металлургической продукции». На указанный сегмент приходится более 90% выручки, расходов, финансовых результатов, активов и обязательств Общества. В связи с этим Общество исключило из состава пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2011 г. раздел «Информация по сегментам». Причины изменений п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ; п. 39 ПБУ 14/2007; п. 8 ПБУ 15/2008 п. 16 ПБУ 10/99; п. 1 ст. 954, п. 3 ст. 958 ГК РФ п. 5, 16 ,18 ПБУ 10/99 П.5 ПБУ 12/2010 Общество не планирует вносить существенные изменения в учетную политику на 2012 год по сравнению с 2011 годом. 29 Раздел 4. Изменения во вступительной отчетности на 01 января 2011 года С годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год вступил в силу приказ Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», приказ Минфина РФ от 05.10.2011 N 124н «О внесении изменений в формы бухгалтерской отчетности организаций, утв. Приказом МФ РФ от 02.07.2010 г. N 66н», а также ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств», утв. приказом Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н. В связи с различиями представления показателей форм бухгалтерской отчетности согласно данным нормативным актам и порядку представления показателей отчетности в бухгалтерской отчетности за 2010 год (согласно приказу Минфина от 22.07.2003 № 67н), отдельные показатели отчетности за 2009 и 2010 гг. представлены в бухгалтерской отчетности за 2011 год по иным строкам отчетности: Бухгалтерский баланс 1. Приведено в соответствие отражение амортизации по основным средствам в запасе в составе «Основных средств». 2. Приведено в соответствие отражение НИОКР в строку «Результаты исследований и разработок» 3. Приведено в соответствие отражение расходов по страхованию в составе «Дебиторской задолженности». 4. Приведено в соответствие отражение недостач от потери ценностей в «Прочие внеоборотные активы». 5. Приведено в соответствие отражение долгосрочной части резерва в «Резервы под условные обязательства». 6. Приведено в соответствие отражение краткосрочных депозитов сроком до 3-х месяцев. Вступительный баланс ОАО «ВТЗ» (тыс.руб.) АКТИВ на 31.12.10 г. Код строки на 01.01.11 г. разница пояснение I. Внеоборотные активы Нематериальные активы 1110 6 392 6 401 +9 Результаты исследований и разработок 1120 - 6 798 + 6 798 Основные средства 1130 15 091 408 15 353 013 + 261 605 в том числе: незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценности Финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы 1131 3 006 275 3 004 066 -2 209 1140 1150 1160 1170 5 509 706 169 252 596 372 5 509 706 169 252 327 960 - 268 412 в том числе: дебиторская задолженность, погашаемая более чем через 12 месяцев авансы, направляемые на приобретение внеоборотных активов 1171 1 575 1172 134 665 + 9 Реклассификация по НМА + 6 798 Выделение в отдельную строку + 263 814 Реклассификация по амортизации ОС в запасе - 9 Реклассификация по НМА -2 200 Выделение НИОКР в отдельную строку 1120 - 4 598 Выделение в отдельную строку 1120 -263 814 Реклассификация по амортизации ОС в запасе Детализация строки Детализация строки 30 АКТИВ на 31.12.10 г. Код строки на 01.01.11 г. Итого по разделу I II. Оборотные активы Запасы в том числе: сырье, материалы и другие аналог. ценности затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов 1100 21 373 130 21 373 130 1210 8 358 413 8 355 827 1211 1212 1213 1214 1215 5 531 445 1 633 286 921 247 134 743 128 204 5 531 445 1 633 286 921 247 134 743 125 618 прочие запасы и затраты Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность 1216 1220 9 488 650 464 9 488 650 464 1230 14 409 704 1231 1240 разница - пояснение 2 586 - 2 586 Реклассификация расходов по страхованию 14 410 753 + 1 049 - 1 537 Выделение недостачи от потери ценностей в отдельную строку + 2 586 Реклассификация расходов по страхованию 13 192 771 1 250 698 13 192 771 1 237 198 - 13 500 1250 31 960 45 460 + 13 500 Прочие оборотные активы 1260 - 1 537 + 1 537 Рекласс краткоср. депозита Рекласс краткоср. депозита Выделение недостачи от потери ценностей в отдельную строку Итого по разделу II БАЛАНС 1200 1600 24 701 239 46 074 369 на 31.12.10 24 701 239 46 074 369 на 01.01.11 в том числе: покупатели и заказчики Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Денежные средства и денежные эквиваленты ПАССИВ III. Капитал и резервы Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал (без переоценки) Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого по разделу III IV. Долгосрочные обязательства Заемные средства Отложенные налоговые обязательства Резервы под условные обязательства (Долгосрочные оценочные обязательства) Код строки 1 440 910 разница 1310 1320 1340 1350 1360 1370 1300 72 046 15 140 248 16 653 204 72 046 15 140 248 16 653 204 1410 1420 1430 15 413 664 679 941 - 15 413 664 679 941 162 819 + 162 819 Прочие обязательства 1450 162 819 - - 162 819 Итого по разделу IV V. Краткосрочные обязательства Заемные средства Кредиторская задолженность, в том числе: поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов прочие кредиторы Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов (Краткосрочные оценочные обязательства) Прочие обязательства Итого по разделу V БАЛАНС Обеспечения обязательств и платежей полученные Обеспечения обязательств и платежей выданные 1400 16 256 424 16 256 424 1510 1520 1521 1522 1523 4 342 441 8 629 502 7 616 402 214 503 60 896 4 342 441 8 629 502 7 616 402 214 503 60 896 1524 1525 626 339 - 626 339 - 1526 1530 1540 111 362 11 986 180 812 111 362 11 986 180 812 1550 1500 1700 1800 1900 13 164 741 46 074 369 24 603 56 851 123 13 164 741 46 074 369 24 603 56 851 123 пояснение 1 440 910 Выделение долгосрочных резервов в отдельную строку Выделение долгосрочных резервов в отдельную строку 31 Отчет о прибылях и убытках 1. 2. 3. 4. В 2011 году резерв по выплате компенсации за неиспользованные отпуска при увольнении перенесен из строки 2350 «Прочие расходы» в строки 2120 «Себестоимость продаж» и 2220 «Управленческие расходы». Данные за 2010 г. приведены в соответствие на сумму 90,660 тыс. руб. (85,183 тыс. руб. и 5,477 тыс. руб. соответственно). С 2011 г. расходы по добровольному медицинскому страхованию перенесены из строки 2220 «Управленческие расходы» и отражаются в строке 2120 «Себестоимость продаж». Данные за 2010 г. приведены в соответствие на сумму 32,142 тыс. руб. В 2011 г. расходы по содержание ЦИТ и СБ перенесены из строки 2120 «Себестоимость продаж» в строку 2220 «Управленческие расходы». Данные за 2010 г. приведены в соответствие на сумму 167,258 тыс. руб.. В бухгалтерском учете и отчетности не были выявлены существенные ошибки в соответствии с требованиями ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности». Раздел 5. Нематериальные активы Наличие и движение нематериальных активов в течение отчетного периода представлено в таблице: (тыс. руб.) Наиме- Код нование показателя Период Нематериальные активы в том числе: патенты 5100 за 2011г. Товарный знак На начало года Изменения за период Повыбыло Пер- Накоплен- сту- Пер- Накопленвона- ная амор- пило вонаная чаль- тизация и чаль- амортизаная убытки ная ция и стоиот стоиубытки мость обесценемость от ния обесценения 7 986 (1 594) 6 - Начи- убыток переоценка слено от перво- накопамор- обесначаль- ленная тизацененая аморции ния стоитизамость ция На конец периода Перво- Накопленначальная ная амортизастоиция и мость убытки от обесценения (492) - - - 7 992 (2 086 ) 5110 за 2010г. 7 969 (1 104) 17 - - (490) - - - 7 986 (1 594) 5101 за 2011г. 7 945 (1 553) 6 - - (492) - - - 7 951 (2 045) 5111 за 2010г. 7 928 (1 063) 17 - - (490) - - - 7 945 (1 553) 5102 за 2011г. 41 (41) - - - - - - - 41 (41) 5112 за 2010г. 41 (41) - - - - - - - 41 (41) Первоначальная стоимость нематериальных активов на 31 декабря, созданных самим Обществом, представлена в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Всего в том числе: Патенты Товарный знак Код 2011 г. 2010 г. 2009 г. 5120 5121 94 53 88 47 71 30 5122 41 41 41 32 Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью на 31 декабря представлены в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Всего в том числе: Патенты Товарный знак Код 2011 г. 2010 г. 2009 г. 5130 5131 42 1 41 - 41 - 5132 41 41 41 По состоянию на 31 декабря 2011 года нематериальных активов с неопределенным сроком полезного использования на балансе Общества не числилось. Раздел 6. Результаты исследований и разработок (НИОКР) В течение отчетного периода Общество применяло линейный метод для списания расходов по НИОКР на протяжении сроков применения результатов НИОКР, указанных в следующей таблице: Виды НИОКР Разработка технологии и освоение производства бесшовных горячекатаных нефтегазопроводных труб размером 426х10 мм на ТПА 159-426 из недеформированной заготовки квадратного сечения Разработка технологии производства непрерывнолитой заготовки из котельных марок стали с модифицированием неметаллических включений Разработка технологии рафинирования стали от шлаков и неметаллических включений в процессе разливки стали по УНРС Исследование неметаллических включений в образцах, отобранных на различных стадиях технологического процесса производства непрерывнолитой трубной заготовки с целью установления причин загрязненности трубной заготовки крупными неметаллическими включениями. Разработка технологии сварки с использованием новых сварочных материалов керамических флюсов и сварочной проволоки - с целью повышения вязких свойств и улучшения формы сварного шва. Разработка технологии и технологического инструмента для прошивки непрерывнолитой заготовки с целью сокращения объёмов переката и количества перевалок Отработка технологии непрерывного литья заготовок Ф156 мм со скоростями вытягивания до 3 м/мин Проведение НИР по исследованию выявляемости дефектов спиральношовных труб с применением внутритрубной инспекции прибора ВИП. Разработка комплексного технологического задания под производство сварных прямошовных труб Ф508-1420мм с наружным антикорроз. покрытием ТЭСЦ. Срок применения, лет 5 Разработка нормативной, технологической и лицензионной документации на производство прямошовных труб класса прочности К65 диаметром 530-1420 мм на рабочее давление до 11,8 Мпа. Гидравлические испытания опытных партий труб с искусственным дефектом. Этап 3. Разработка нормативной, технологической и лицензионной документации на производство прямошовных труб класса прочности К65 диаметром 530-1420мм на рабочее давление до 9,8Мпа. Гидравлические испытания опытных партий труб с искусственным дефектом.Этап2 Разработка нормативной, технологической и лицензионной документации на производство прямошовных труб класса прочности К60 диаметром 530-1420 мм на рабочее давление до 9,8 Мпа. Гидравлические испытания опытных партий труб с искусственным дефектом. Прочие 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 33 В отчетном периоде наличие и движение результатов НИОКР по Обществу представлено в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя 5140 Сумма затрат на Изменения за период Сумма затрат НИОКР, не на НИОКР, не поступило выбыло Списано на списанная на списанная на расходы по расходы по расходы по обычным обычным видам обычным видам видам деятельности или деятельности за деятельности прочие расходы или прочие период на начало года расходы, на конец года за 2011г. 4 598 (1 475) 3 123 5150 за 2010г. 7 032 - - (2 434) 4 598 в том числе: Разработка технологии производства Разработка технологии рафинирования 5141 за 2011г. - - - - - 5151 за 2010г. 120 - - (120) - 5142 за 2011г. - - - - - 5152 за 2010г. 120 - - (120) - Проведение НИР по исследованию дефектов Разработка комплексного тех. задания Разработка нормат.,технол.и лицензированной документации Разработка нормат.,технол.и лицензированной документации Разработка нормат.,технол.и лицензированной документации Прочие 5142 5152 за 2011г. за 2010г. 1 069 1 511 - - (442) (442) 627 1 069 5142 5152 за 2011г. за 2010г. 420 560 - - (140) (140) 280 420 5141 за 2011г. 672 - - (168) 504 5151 за 2010г. 840 - - (168) 672 5142 за 2011г. 672 - - (168) 504 5152 за 2010г. 840 - - (168) 672 5142 5152 за 2011г. за 2010г. 1 371 1 714 - - (343) (343) 1 028 1 371 5142 5152 за 2011г. за 2010г. 394 1 327 - - (214) (933) 180 394 НИОКР - всего Код Период Расходы по незаконченным и неоформленным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, приобретению/созданию материальных активов представлены в следующей таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Код Период На начало года Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам всего 5160 за 2011г. 2 200 - 5170 за 2010г. 2 200 - затраты за период Изменение за период списано затрат принято к учету в как не давших качестве положительного нематериальных результата активов или НИОКР 2 200 - - На конец периода 2 200 34 Наименование показателя Код Период На начало года Изменение за период списано затрат принято к учету в как не давших качестве положительного нематериальных результата активов или НИОКР 2 200 - в том числе: Разработка единого ТУ,освоение произ-ва. Провед.испытаний бесшов.корроз. стойких труб ф57426мм. Незаконченные операции по приобретению нематериальных активов всего в том числе: патенты 5161 за 2011г. 2 200 - 5171 за 2010г. 2 200 - - - 2 200 5180 за 2011г. 9 6 - (6) 9 5190 за 2010г. 13 13 - (17) 9 5181 5191 за 2011г. за 2010г. 9 13 6 13 - (6) (17) 9 9 затраты за период На конец периода - Раздел 7. Основные средства Движение и наличие основных средств и доходных вложений в материальные ценности и соответствующего накопленного износа представлено в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Код Период На начало года первоначальная стоимость Изменения за период поступило накопленная амортизация выбыло первоначаль ная стоимость Основные 5200 за 2011г. 17 340 401 (4 991 454) 3 425 019 (73 221) средства (без учета доходных вложений 5210 за 2010г. 14 594 942 (3 756 115) 2 937 638 (192 179) в материаль ные ценности) всего в том 5201 за 2011г. 858 832 (95 429) 203 771 числе: 5211 за 2010г. 794 855 (67 324) 63 977 Здания 5202 за 2011г. 676 596 (160 491) 305 721 (2 667) Сооружения 5212 за 2010г. 577 128 (92 273) 99 899 (431) Машины и оборудование Транспорт ПХИ Многолетние насаждения Другие виды ОС начислено амортизации накопленная амортизация На конец периода переоценка первоначальная стоимость накопленная амортизация первоначальная стоимость накопленная амортизация 53 491 (1 813 799) - - 20 692 199 (6 751 762) 175 940 (1 411 279) - - 17 340 401 (4 991 454) - (20 970) - - 1 062 603 (116 399) - (28 105) - - 858 832 (95 429) 609 (81 255) - - 979 650 (241 137) 71 (68 289) - - 676 596 (160 491) 5203 за 2011г. 15 168 825 (4 534 243) 2 685 453 (67 594) 50 776 (1 657 569) - - 17 786 684 (6 141 036) 5213 за 2010г. 12 670 210 (3 441 629) 2 684 227 (185 612) 173 545 (1 266 159) - - 15 168 825 (4 534 243) 5204 за 2011г. 551 408 (167 682) 42 985 (2 109) 1 567 (46 038) - - 592 284 (212 153) 5214 за 2010г. 479 198 (129 059) 78 017 (5 807) 2 067 (40 690) - - 551 408 (167 682) 5205 за 2011г. 81 762 (33 460) 16 223 (851) 539 (7 889) - - 97 134 (40 810) 5215 за 2010г. 70 572 (25 739) 11 518 (328) 257 (7 978) - - 8 1762 (33 460) 5206 за 2011г. 2 930 (149) 6 764 - (78) - - 9 694 (227) 5216 за 2010г. 2 930 (91) - - (58) - - 2 930 (149) 5207 за 2011г. 48 - - - - - - 48 - 5217 за 2010г. 49 - - (1) - - - 48 - 35 Наименование показателя Земля Код Период На начало года первоначальная стоимость Изменения за период поступило накопленная амортизация выбыло первоначаль ная стоимость начислено амортизации накопленная амортизация 5208 за 2011г. - - 164 102 - 5218 за 2010г. - - - - - На конец периода переоценка первоначальная стоимость накопленная амортизация первоначальная стоимость накопленная амортизация - - - 164 102 - - - - - - По состоянию на 31 декабря 2011 года балансовая стоимость полностью амортизированных основных средств без учета износа составила 2 622 276 тыс. руб. (31 декабря 2010 г.: 2 381 508 тыс. руб., 31 декабря 2009 г.: 1 786 316 тыс. руб.). Основные средства на сумму 3 717 318 руб. (31 декабря 2010 г.: 7 487 935 тыс. руб., 31 декабря 2009 г.: 10 892 034 тыс. руб.) заложены в качестве обеспечения по банковским кредитам. В 2011 г. расходы по кредитам и займам не капитализировались. (2010 г. сумма капитализации составила 14 241 тыс. руб.). Использованная ставка капитализации в 2010 г. составила от 2,0375% до 2,475%, представляет собой процентную ставку по кредитам, направленным на финансирование инвестиционных активов. Основные средства включают объекты, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются, т.е. не подлежат амортизации. Информация по балансовой стоимости объектов такого рода по состоянию на 31 декабря представлена в таблице: (тыс. руб.) Объекты основных средств Земельные участки Итого 2011 г. 164 102 164 102 2010 г. 2009 г. - - Информация об изменениях стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету (достройка, дооборудование, реконструкция, частичная ликвидация и переоценка объектов основных средств) представлена в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции - всего В том числе: Печь нагрева блюмов с механизмами загрузки Прошивной стан Линия циркуляции оправок стана МПМ Программируемые логические контроллеры Кабельные сети УНРС-3 Стан МПМ Закрытое распределительное устройство ГПП-1 Прочие Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации – всего: В том числе: Железнодорожная радиосвязь Программируемые логические контроллеры Печь термостат Прочие Код 5260 2011 г. 1 413 043 2010 г. 1 254 997 5261 240 969 - 5262 5263 5264 5265 5266 5267 5268 5269 5270 199 793 154 172 111 698 74 748 631 663 (22) 817 209 70 155 42 600 325 033 (7 048) 5271 (22) (-) 5272 5273 5274 (-) (-) (-) (4 554) (1 331) (1 163) 36 Информация о движении и наличии объектов незавершенного строительства и незаконченных операциях по приобретению, модернизации и т.п. основных средств представлена в таблице (данные отражены с учетом резерва): (тыс. руб.) Наименование показателя Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего Незавершенное капитальное строительство Приобретение основных средств, не требующих монтажа Приобретение объектов, требующих монтажа ОС в пути Оборудование к установке в пути Корректировка ТМЦ использ.под инвестиции Код Период На начало года Изменение за период затраты за период списано принято к учету в качестве основных средств или увеличена стоимость 2 022 927 (21 909) (3 414 518) На конец периода 5240 за 2011г. 3 004 066 5250 за 2010г. 4 532 037 1 598 006 (188 261) (2 937 716) 3 004 066 5241 5251 за 2011г. за 2010г. 2 635 643 1 937 796 1 016 824 1 161 070 (4 203) (809) (2 380 925) (462 414) 1 267 339 2 635 643 5242 за 2011г. - 652 407 (1690) (650 717) - 5252 5243 за 2010г. за 2011г. 156 869 318 710 365 449 (1 468) (3 298) (317 242) (382 876) 136 144 5253 5246 5256 5247 5257 5248 за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. 1 087 743 4 109 77 321 8 036 1 054 310 199 409 1 237 712 (3 717) (73 212) (8 036) (1 046 274) - (10 526) (12 718) (2 158 060) - 156 869 392 4 109 5258 за 2010г. 374 867 - (175 458) - 199 409 1 590 566 8 036 186 691 Иное использование основных средств на 31 декабря представлено в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации Основные средства, переведенные на консервацию Иное использование основных средств (залог и др.) Код 5280 2011 г. 205 614 2010 г. 194 528 2009 г. 5281 - - - 5282 - - - 5283 29 425 28 244 25 844 5284 - - - 5285 64 319 - - 5286 3 807 274 6 542 612 7 428 043 198 507 37 Раздел 8. Финансовые вложения Информация о наличии и движении финансовых вложений в отчетном периоде представлена в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Код Период На начало года первоначальная стоимость Изменения за период Накопленная корректировка поступило выбыло (погашено) первоначальная стоимость накопленная корректировка На конец периода Начисле- Текущей Перевод из ние % рыночной долго(вклю- стоимости срочных в чая (убытков краткодоведе- от обесце- срочные ние нения) первоначальной стоимости до номинальной) (234 160) первоначальная стоимость накопленная корректировка Долгосрочные всего Приобретение акций ОАО «Волгоградский речпорт» Вклад в уставной капитал ООО «Благоустройство» 5301 за 2011г. 5 509 706 - 112 825 - (59 303) 5 388 371 (59 303) 5311 за 2010г. 6 286 045 - - (150 845) - - - (625 494) 5 509 706 - 5302 за 2011г. - 112 825 - (59 303) - - - 112 825 (59 303) 5312 за 2010г. - - - - - - - - - - 5302 за 2011г. 9 103 - - - - - - - 9 103 - 5312 за 2010г. 9 103 - - - - - - - 9 103 - Займы 5302 за 2011г. 5 500 603 - - - - - - (234 160) 5 266 443 - 5312 за 2010г. 6 276 942 - - (150 845) - - - (625 494) 5 500 603 - Краткосрочные всего 5305 за 2011г. 1 237 198 - - (926 909) - - - 234 160 544 449 - 5315 за 2010г. 828 691 - 150 634 (367 621) - - - 625 494 1 237 198 - Займы 5306 за 2011г. 1 237 198 - 5316 за 2010г. 828 691 5300 за 2011г. 6 746 904 5310 за 2010г. 7 114 736 Финансовых вложений итого (926 909) - - - 234 160 544 449 - 150 634 (367 621) - - - 625 494 1 237 198 - - 112 825 (926 909) (59 303) - - - 5 932 820 (59 303) - 150 634 (518 466) - - - - 6 746 904 - По состоянию на 31 декабря стоимость финансовых вложений составила: (тыс. руб.) Вид финансового вложения Долевые финансовые вложения, по которым текущая рыночная стоимость не определяется Долговые финансовые вложения, по которым текущая рыночная стоимость не определяется 2011 г. 2010 г. 2009 г. 62 625 9 103 9 103 5 810 892 6 737 801 7 105 633 По состоянию на 31 декабря 2011 года у Общества отсутствовали депозитные вклады, открытые на срок свыше 3 месяцев. 38 Предоставленные займы По состоянию на 31 декабря 2011 года предоставленные займы включали: (тыс. руб.) Категория займа Займы, выданные связанным сторонам Займы, выданные третьим лицам Итого предоставленные займы Сумма, подлежащая погашению в течение 12 мес. после отчетной даты 544 449 Сумма, подлежащая погашению в период более 12 мес. после отчетной даты 5 266 443 - - 544 449 5 266 443 Срок окончательного погашения по договору Диапазон годовой ставки 20.07.2019 10% На 31 декабря 2011 года сумма предоставленных займов в размере 5 810 892 тыс. руб. (31 декабря 2010 г.: 6 737 807 тыс. руб., 31 декабря 2009 г.: 7 105 633 тыс. руб.) выражена в иностранной валюте, преимущественно в долларах. Движение долевых финансовых вложений в 2011 году представляло: (тыс. руб.) Вид финансового вложения вклад в уставный капитал ООО «Благоустройство» приобретение акций ОАО «Волгорадский речной порт» Остаток на 31.12.2010 г. 9 103 Поступило Выбыло - - Остаток на 31.12.2011 г 9 103 - 112 825 - 112 825 Раздел 9. Запасы Информация о наличии и движении запасов в отчетном периоде представлена в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Код Период На начало года Себестоимость Изменения за период Поступления и затраты выбыло Себестои- резерв под мость снижение стоимости На конец периода Убытков от снижения стоимости 6 оборот запасов между их группами (видами) А Б В 1 величина резерва под снижение стоимости 2 7 8 величина резерва под снижение стоимости 9 Запасы всего в том числе: Сырье и материалы 5400 за 2011г. 8 507 206 (151 379) 110 321 126 (47 336 231) 14 248 - 63 126 428 8 365 673 (137 131) 5420 за 2010г. 5 840 829 (203 547) 94 868 527 (40 701 868) 52 168 - 51 500 282 8 507 206 (151 379) 5401 за 2011г. 5 584 658 (53 213) 41 979 569 (198 738) 3 310 - 41 602 556 5 762 933 (49 903) 5421 за 2010г. 3 906 586 (69 436) 37 983 713 (349 345) 16 223 - 35 956 296 5 584 658 (53 213) Затраты в 5402 незавершен за 2011г. 1 699 659 (66 373) 12 400 146 (81 789) 23 936 - 12 416 764 1 601 252 (42 437) 3 4 5 Себестоимость 39 Наименование показателя Код Период На начало года Себестоимость Изменения за период Поступления и затраты ном 5422 производст ве Готовая 5403 продукция 5423 за 2010г. 1 306 508 величина резерва под снижение стоимости (63 757) За 2011г 948 485 За 2010г 297 840 Товары отгруженные 5404 За 2011г 135 056 (313) 8 991 079 5424 за 2010г 157 159 (27 017) 6 059 190 Расходы будущих периодов 5405 За 2011г 125 618 - 5425 За 2010г 155 276 Прочие 5406 За 2011г 5426 за 2010г выбыло Себестои- резерв под мость снижение стоимости 9 851 222 На конец периода Убытков от снижения стоимости - оборот запасов между их группами (видами) 9 385 389 1 699 659 величина резерва под снижение стоимости (66 373) - 8 990 571 758 141 (44 585) - 6 059 191 948 485 (31 480) - 194 073 (206) - 135 056 (313) 116 537 33 223 - - 99 406 125 618 - - - - 16 051 - - - - 13 730 - (72 682) (2 616) (31 480) 46 923 869 (38 123 642) (13 105) (43 337) 40 904 654 (34 194 818) 11 857 (8 932 062) 107 (6 081 293) 26 704 24 142 - - - - 69 748 - - 13 730 - 2 321 - 17 460 - - (3 730) Себестоимость Стоимость материально-производственных запасов, переданных в залог, по состоянию на 31 декабря составила: (тыс. руб.) Наименование показателя Запасы, не оплаченные на отчетную дату - всего Запасы, находящиеся залоге по договору - всего в том числе: сырье Код 5440 готовая продукция 5447 2011 г. 2010 г. 2009 г. - - - 5445 - 1 637 425 2 904 358 5446 - 1 708 433 1 211 510 - 425 915 1 195 925 Раздел 10. Дебиторская задолженность. Информация о наличии и движении дебиторской задолженности за отчетный период представлена в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Долгосрочная дебиторская задолженность всего Краткосрочная дебиторская задолженность всего в том числе: Код Период На начало года Изменения за период учтенная по велиПоступление выбыло условиям чина в результате Причи- погашение списание восдоговора резерва хозяйствентаюна станопо ных щиеся финанвлесомниопераций проценсовый ние тель- (сумма долга ты, резульрезеным по сделке, штрафы тат рва долгам операции) и иные и/или за начислесчет ния резерва по сомнительным долгам - 5501 5521 за 2011г. за 2010г. 5510 5530 за 2011г. за 2010г. 14 411 278 9 414 636 (525) (862) 17 140 009 14 196 024 - 14 330 521 9 199 382 - 5511 за 2011г. 13 193 296 (525) 15 660 429 - 13 191 276 - перевод из долгосрочных в краткосрочную задолженность На конец периода учтенная по велиусловиям чина договора резерва по сомнительным долгам - - - 142 337 - 17 220 766 14 411 278 (383) (525) 142 - 15 662 449 (383) 40 Наименование показателя Код Период На начало года Изменения за период учтенная по велиПоступление выбыло условиям чина в результате Причи- погашение списание восдоговора резерва хозяйствентаюна станопо ных щиеся финанвлесомниопераций проценсовый ние тель- (сумма долга ты, резульрезеным по сделке, штрафы тат рва долгам операции) и иные и/или за начислесчет ния резерва по сомнительным долгам 8 735900 (862) 13 038 190 8 580 794 337 Покупатели и заказчики 5531 за 2010г. Авансы выданные на ТМЦ, работы и услуги Расчеты с бюджетом Расчеты с государственными внебюджетными фондами Прочие дебиторы 5512 5532 за 2011г. за 2010г. 171 341 257 889 - 298 384 170 962 - 170 961 257 510 - 5515 5535 5516 5536 за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. 24 533 1 822 2 963 2 219 - 75 826 22 711 744 - 2 000 - 5517 5537 5500 5520 за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. 1 019 145 416 806 14 411 278 9 414 636 (525) (862) 1 105 370 963 417 17 140 009 14 196 024 - 966 284 361 078 14 330 521 9 199 382 Итого перевод из долгосрочных в краткосрочную задолженность На конец периода учтенная по велиусловиям чина договора резерва по сомнительным долгам - 13 193 296 (525) - - 298 764 171 341 - - - - 100 359 24 533 963 2 963 - - 142 337 - 1 158 231 1 019 145 17 220 766 14 411 278 (383) (525) Дебиторская задолженность, сомнительная к взысканию с контрагентов, отражена в бухгалтерском балансе на конец отчетного года по учетной стоимости за вычетом резерва под снижение стоимости. По состоянию на 31 декабря просроченная дебиторская задолженность составила: (тыс. руб.) Наименование показателя Код Всего Покупатели заказчики 5540 5541 и 2011 г. 2010 г. 2009 г. Учтенная Балансовая Учтенная Балансовая Учтенная Балансовая по стоимость по стоимость по стоимость условиям условиям условиям договора договора договора 2 484 2 101 3 428 2 903 2 873 2 011 2 484 2 101 3 428 2 903 2 873 2 011 По состоянию на 31 декабря 2011 года сумма дебиторской задолженности по расчетам с покупателями в размере 4 152 043 тыс. руб. (31 декабря 2010 г.: 2 107 403 тыс. руб., 31 декабря 2009 г.: 2 976 983 тыс. руб.) выражена в иностранной валюте, преимущественно в долларах. У Общества отсутствуют права требования дебиторской задолженности, которые заложены в качестве обеспечения по кредитным договорам. Раздел 11. Денежные средства и их эквиваленты. Денежные средства и их эквиваленты включают по состоянию на 31 декабря: (тыс. руб.) Наименование Денежные средства в рублях в кассе и на счетах в банках Денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках Итого денежные средства Денежные эквиваленты Итого денежные средства и их эквиваленты 2011 г. 4 013 209 4 222 4 000 8 222 2010 г. 31 943 17 31 960 13 500 45 460 2009 г. 5 143 95 5 238 5 238 41 Денежные средства и их эквиваленты, которые по состоянию на 31 декабря 2011 г. (2010 г. и 2009 г.) недоступны для использования отсутствуют. Аккредитивы, открытые в пользу Общества по состоянию на 31 декабря 2011 г. (2010 г. и 2009 г.) отсутствуют. По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество имеет возможность привлечь дополнительные денежные средства в размере 600 000 тыс. руб. по займам (кредитам), недополученным по состоянию на отчетную дату по заключенным договорам займа (кредитным договорам) по причине отсутствия необходимости. Раздел 12. Прочие активы На 31 декабря прочие активы состояли из следующих позиций: (тыс. руб.) Виды активов 2011 г. Авансовые платежи на приобретение объектов основных средств Расходы будущих периодов Прочие Итого 2010 г. 2009 г. Внеоборотные 241 195 Оборотные - Внеоборотные 134 665 Оборотные - Внеоборотные 94 216 49 403 - 191 720 - 288 532 290 598 5 5 1 575 327 960 1 537 1 537 382 748 Оборотные - - Общество произвело расходы по приобретению неисключительных прав и лицензий. В бухгалтерском учете данные расходы отражаются по счету 97 «Расходы будущих периодов», имеют долгосрочный характер и включаются в I раздел Бухгалтерского баланса «Внеоборотные активы» (строка «Прочие внеоборотные активы») за исключением части, подлежащей погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты. (тыс.руб.) Расходы на приобретение Права пользования: Программное обеспечение Лицензии Прочие В том числе: сертификаты Итого Остаток на 31.12.2009 г. 22 783 Поступило Выбыло Остаток Поступило на 31.12.2010 г. 14 554 - Выбыло 7 582 Остаток на 31.12.2011 г. 6 972 2539 10 768 1036 1 653 6 774 330 1 275 712 1 152 3 1130 323 2 282 392 - 302 25 472 694 3 319 625 12 373 371 16 418 840 1 133 1 211 10 187 7 364 42 Раздел 13. Уставный капитал В обращении находится следующее количество акций: (тыс. руб.) На 31 декабря 2009 г. Эмиссия акций Покупка собственных акций, выкупленных у акционеров Продажа собственных акций, выкупленных у акционеров На 31 декабря 2010 г. Эмиссия акций Покупка собственных акций, выкупленных у акционеров Продажа собственных акций, выкупленных у акционеров На 31 декабря 2011 г. Кол-во акций в обращении Кол-во Привилеги- Обыкновен- собственных акций, рованные ные акции выкупленных акции у акционеров - Уставный капитал (тыс. руб.) Собственные акции, выкупленные у акционеров (тыс. руб.) - 1 440 910 - - - - - - - - - 1 440 910 - - - - - - - 1 440 910 - - - - - - Количество акций, выпущенных и полностью оплаченных, по состоянию на 31 декабря составило 1 440 910 000 шт. 2011 г. Количество акций, выпущенных, но не оплаченных, по состоянию на 31 декабря 2011 г. нет. В 2011 году были объявлены дивиденды за 2010 год по обыкновенным акциям в сумме 2,45 руб. на одну обыкновенную акцию (2010 г.: 52 коп. на одну обыкновенную акцию). Раздел 14. Заемные средства Заемные средства по состоянию на 31 декабря включали: (тыс. руб.) 2011 г. Заемные средства Кредиты банков Прочие займы Кредиторская задолженность по векселям Текущая часть долгосрочных обязательств Итого заемные средства 2010 г. 2009 г. Краткосрочные заемные средства 1 983 184 3 050 000 - Долгосрочные заемные средства 11 839 220 3 000 000 - Краткосрочные заемные средства 253 892 2 550 000 - Долгосрочные заемные средства 12 413 664 3 000 000 - Краткосрочные заемные средства 4 996 744 350 000 - Долгосрочные заемные средства 12 472 503 - 1 335 545 - 1 538 549 - 707 679 - 6 368 729 14 839 220 4 342 441 15 413 664 6 054 423 12 472 503 Сумма расходов по займам и кредитам, включенных в прочие расходы в 2011 г. составила 88 429 тыс. руб. расходы включенные в инвестиционные активы 2011 г. отсутствовали, в 2010 году – 89 347 тыс. руб. и 14 241 тыс. руб. соответственно. 43 По состоянию на 31 декабря 2011 года штрафные санкции отсутствуют. 44 Краткосрочные заемные средства Краткосрочные заемные средства по состоянию на 31 декабря 2011 года имели следующую структуру: Наименование Кредиты: С плавающей процентной ставкой: - в рублях РФ - в долларах США - в евро С фиксированной процентной ставкой: - в рублях РФ - в долларах США - в евро Итого кредиты Итого облигации Векселя выданные Займы: - в рублях РФ Итого заемные средства Остаток кредитов на 31.12.2011 г., тыс. руб. Остаток Диапазон годовой Срок кредитов на процентной окончательного 31.12.2011 г., в ставки, погашения по валюте кредита с % договору указанием валюты 3 304 595 2 655 805 648 790 14 134 82 488 399 15 569 196 1,411 – 2,41435 2,38125 – 3,0375 350 000 000 9,00-10,00 14 134 3 318 729 3 050 000 3 050 000 27.08.201219.11.2012 6 368 729 Балансовая стоимость краткосрочных кредитов и займов выражена в следующих валютах (остаток в тыс. рублей по состоянию на 31 декабря): Наименование Российские рубли Доллары США Евро Итого 2011 г. 2010 г. 2009 г. 3 064 134 2 655 805 648 790 6 368 729 2 555 334 15 764 1 771 343 4 342 441 3 563 428 760 483 1 730 512 6 054 423 Долгосрочные заемные средства Долгосрочные заемные средства по состоянию на 31 декабря 2011 года имели следующую структуру: Наименование Кредиты: С плавающей процентной ставкой: - в рублях РФ - в долларах США - в евро С фиксированной Остаток кредитов на 31.12.2011 г., тыс. руб. Остаток кредитов на 31.12.2011 г., в валюте кредита с указанием валюты Диапазон годовой процентной ставки, % Срок окончательного погашения по договору 3,05583 30.01.2017 6 439 220 6 439 220 200 000 000 5 400 000 45 Наименование Остаток кредитов на 31.12.2011 г., тыс. руб. процентной ставкой: - в рублях РФ - в долларах США - в евро Итого кредиты Векселя выданные Займы: - в рублях РФ - в долларах США - в евро Итого заемные средства Остаток кредитов на 31.12.2011 г., в валюте кредита с указанием валюты Диапазон годовой процентной ставки, % Срок окончательного погашения по договору 5 400 000 000 8,5-9 31.01.2014 22.12.2015 3 000 000 000 9,5 5 400 000 11 839 220 3 000 000 3 000 000 14 839 220 Ниже представлен график платежей по долгосрочным заемным средствам: График платежей по долгосрочным заемным средствам: (тыс. руб.) Сумма Наименование 2013 г. 2014 г. 2015 г. После 2015 г. 3 000 000 5 354 444 2 621 244 3 863 532 Балансовая стоимость долгосрочных кредитов и займов выражена в следующих валютах (остаток в тыс. руб. по состоянию на 31 декабря): 2011 г. 8 400 000 6 439 220 14 839 220 Наименование Российские рубли Доллары США Евро Итого 2010 г. 7 800 000 6 995 728 617 936 15 413 664 2009 г. 5 174 236 6 276 942 1 021 325 12 472 503 Раздел 15. Оценочные обязательства Ниже представлено движение по оценочным обязательствам: (тыс. руб.) Код 31 декабря 2009 г. Признано в отчетном периоде Увеличение в связи с ростом приведенной стоимости (проценты) Списано в счет отражения затрат или признания кредиторской задолженности Списано в связи с На выплату компенсации за неиспользованные отпуска 5701 90 685 102 492 - Выплаты по итогам года Выплаты в соответствии с кол. договором Экологические мероприятия Другие резервы Итого 5702 175 637 162 186 - 5703 - 5704 - 5705 100 - 5700 266 422 264 678 - - - - - - - ( 11 832) (175 637) - - - ( 187 469) 46 На выплату компенсации за неиспользованные отпуска избыточностью или прекращением выполнения условий признания 31 декабря 2010 г. Признано в отчетном периоде Увеличение в связи с ростом приведенной стоимости (проценты) Списано в счет отражения затрат или признания кредиторской задолженности Списано в связи с избыточностью или прекращением выполнения условий признания 31 декабря 2011 г. Выплаты по итогам года Выплаты в соответствии с кол. договором Экологические мероприятия Другие резервы Итого 181 345 51 287 - 162 186 212 487 - - - 100 - 343 631 263 774 - - - - - - - (18 191) (162 186) - - - ( 180 377) 214 441 212 487 - - 100 427 028 Резервы по состоянию на 31 декабря имели следующую структуру: (тыс. руб.) Из общей суммы резервов: Долгосрочные Краткосрочные Итого 2011 г. 197 851 229 177 2010 г. 162 819 180 812 2009 г. 78 283 188 139 427 028 343 631 266 422 Раздел 16. Кредиторская задолженность Наличие и движение кредиторской задолженности в отчетном периоде раскрывается в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Код Период Остаток на начало Изменения за период поступление выбыло в причипогашение списание результате тающиеся на хозяйстпроценты, финансовенных штрафы и вый операций иные результат (сумма начиследолга по ния сделке, операции) - Долгосрочная кредиторская задолженность всего Краткосрочная кредиторская задолженность всего 5551 5571 за 2011г. за 2010г. - 5560 за 2011г. 8 629 502 9 925 557 - 8 618 744 5580 за 2010г. 6 384 583 8 610 658 - в том числе: Поставщики и подрядчики Задолженность перед персоналом организации Задолженность перед государственными внебюджетными фондами Задолженность по налогам и сборам 5561 5581 за 2011г. за 2010г. 7 616 402 5 581308 8 866 460 7 598 466 5562 5582 за 2011г. за 2010г. 214 503 177 576 5563 за 2011г. 5583 5564 5584 за 2010г. за 2011г. за 2010г. перевод из долгосрочной в краткосрочную задолженность Остаток на конец периода - - - - 9 936 315 6 365 739 - - 8 629 502 - 7 606 772 5 563 372 - - 8 876 090 7 616 402 234 883 214 503 - 214 503 177 576 - - 234 883 214 503 60 896 90 907 - 60 896 - - 90 907 44 644 626 339 412 491 60 896 584 836 626 339 - 44 644 626 339 412 491 - - 60 896 584 836 626 339 47 Наименование показателя Код Период Остаток на начало Изменения за период поступление выбыло в причипогашение списание результате тающиеся на хозяйстпроценты, финансовенных штрафы и вый операций иные результат (сумма начиследолга по ния сделке, операции) - Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 5565 за 2011г. - 5585 за 2010г. - - - - - Авансы полученные 5566 5586 5567 5587 5550 5570 за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. 35 778 35 534 75 584 133 030 8 629 502 6 384 583 93 792 34 870 54 679 75 584 9 925 557 8 610 658 - 34 650 34 626 75 584 133 030 8 618 744 6 365 739 - Прочие кредиторы Итого перевод из долгосрочной в краткосрочную задолженность Остаток на конец периода - - - 94 920 35 778 54 679 75 584 9 936 315 8 629 502 По состоянию на 31 декабря просроченная кредиторская задолженность составила: (тыс. руб.) Наименование показателя Всего в том числе: Поставщики и подрядчики Авансы полученные Прочие кредиторы Код 5590 2011 г. 196 453 2010 г. 205 334 5591 5592 5593 196 453 - 205 334 - 2009 г. 202 149 202 149 - Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками в сумме 5 243 362 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2011 года (31 декабря 2010 г.: 2 442 809 тыс. руб., 31 декабря 2009 г.: 3 513 711 тыс. руб.) была выражена в иностранной валюте, преимущественно в долларах. Задолженность перед государственными внебюджетными фондами Задолженность перед государственными 31 декабря имела следующую структуру: внебюджетными фондами по состоянию на (тыс. руб.) Наименование Страховые взносы (единый социальный налог в 2009 г.) – всего в том числе: -Фонд социального страхования -Пенсионный фонд -Фонд обязательного медицинского страхования -Фонд обязательного социального страхования (обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) Итого задолженность перед государственными бюджетными фондами 2011 г. 2010 г. 2009 г. - - 44 644 75 840 49 879 38 726 14 799 7 685 5 918 268 3 332 - 90 907 60 896 44 644 Задолженность по налогам и сборам 48 Задолженность по налогам по состоянию на 31 декабря включает: (тыс. руб.) Наименование налогов Налог на доходы с физ.лицами Налог на добавленную стоимость Налог на имущество Земельный налог Прочие Итого задолженность по налогам и сборам 2011 г. 35 989 442 938 80 112 25 378 419 584 836 2010 г. 32 124 502 381 66 146 25 378 310 626 339 2009 г. 26 174 295 262 65 241 25 379 435 412 491 По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. Общество не имело просроченных обязательств по налогам и сборам. Раздел 17. Прочие обязательства На 31 декабря 2011 г. (2010 г., 2009 г.) у Общества отсутствовали прочие обязательства. Раздел 18. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Информация о выручке (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг, а также коммерческих и управленческих расходах представлена ниже4: (тыс.руб.) Показатель Вид деятельности 2011 г. в тыс. руб. Производство труб и стали Прочая деятельность Всего выручка 55 344 278 638 788 55 983 066 Производство труб и стали Прочая деятельность Всего себестоимость 46 994 497 613 974 47 608 471 Производство труб и стали Прочая деятельность Всего валовая прибыль 8 349 781 24 814 8 374 595 2010 г. в% в тыс. руб. Выручка 98,86 48 944 918 1,14 540 864 100 49 485 782 Себестоимость 98,71 40 202 349 1,29 454 229 100 40 656 578 Валовая прибыль 99,70 8 742 569 0,30 86 635 100 8 829 204 в% 98,91 1,09 100 98,88 1,12 100 99,02 0,98 100 В случае выделения в отчете о прибылях и убытках видов доходов, каждый из которых в отдельности составляет пять и более процентов от общей суммы доходов общества за отчетный год, в нем показывается соответствующая каждому виду часть расходов. В соответствии с п. 18 ПБУ 9/99 выручка и прочие доходы (выручка от продажи продукции (товаров), выручка от выполнения работ (оказания услуг) и т.п.), составляющие пять и более процентов от общей суммы доходов общества за отчетный период, показываются по каждому виду в отдельности. 4 49 В течение отчетного года Общество осуществляло реализацию товаров, работ, услуг, оплата которых по договору предусматривала исполнение обязательств контрагентов неденежными средствами (п. 19 ПБУ 9/99). В течение отчетного года Общество осуществляло реализацию товаров, работ, услуг, оплата которых по договору предусматривала исполнение обязательств контрагентов неденежными средствами (п. 19 ПБУ 9/99). Сумма выручки по договорам, которые предусматривали исполнения обязательств контрагентами неденежными средствами (векселями) составила 72 837 тыс. рублей, что составило 0,13 % от всей суммы выручки. Стоимость продукции, переданной организацией, определяется исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет выручку в отношении аналогичной продукции (товаров) (п.19 ПБУ 9/99). Информация о себестоимости произведенных и реализованных в отчетном периоде товаров (работ, услуг) в разрезе элементов затрат представлена в следующей таблице: (тыс.руб.) Наименование показателя Материальные затраты в том числе энергетика Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация Прочие затраты Итого по элементам Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]):незавершенного производства,готовой продукции и др. Итого расход по обычным видам деятельности Код 5610 5620 5630 6540 6550 5660 5670 2011 г. 40 540 472 2 437 774 3 591 474 1 201 731 1 756 288 3 218 051 50 308 016 509 419 2010 г. 36 538 961 2 085 844 2 950 056 768 276 1 414 595 2 292 832 43 964 720 -830 617 5600 50 817 435 43 134 103 Коммерческие расходы были представлены следующими статьями: (тыс.руб.) Коммерческие расходы Расходы комиссионера Агенское вознаграждение ТД ТМК Упаковка, материалы, тара Таможенные расходы (экспорт) Услуги по перевозке ж.д. транспортом Прочие затраты Итого коммерческие расходы 2011 г. 456 459 256 788 239 111 22 777 892 906 12 141 1 880 182 2010 г. 198 089 158 989 226 621 20 948 788 855 10 735 1 404 237 Управленческие расходы были представлены следующими статьями: (тыс.руб.) Управленческие расходы Затраты на оплату труда Страховые взносы Информационные услуги Расходы по управлению Транспортные расходы Командировочный расходы 2011 г. 411 241 98 085 33 319 228 000 33 675 28 218 2010 г. 327 018 58 366 55 083 211 200 25 363 25 322 50 Управленческие расходы Подготовка кадров Расходы по страхованию ДМС Охрана объектов Резерв на выслуги лет Резервы по отпускам с 2011 года Расходы по ДМС с 2011 года Содержание АХО Расходы на ТР и СОС Услуги по Благоустройству Содержание ЦИТ Содержание СБ Прочие затраты Итого управленческие расходы 2011 г. 14 984 4 714 77 095 36 430 9 937 28 901 16 723 30 506 177 807 31 249 67 898 1 328 782 2010 г. 11 780 35 784 61 223 26 497 5 477 (32 142) 23 777 16 660 22 749 142 160 25 098 31 873 1 073 288 Раздел 19. Прочие доходы и расходы В течение 2011 года были произведены следующие доходы и расходы: (тыс.руб.) Прочие доходы Поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств, продукции, товаров Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров Активы, полученные безвозмездно Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году Курсовые разницы, в т.ч.: по операциям пересчета стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в рублях по операциям пересчета стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в иностранной валюте Списание оценочных резервов в связи с избыточностью или прекращением выполнения условий признания Доходы от продажи валюты Прочие Итого прочие доходы Доходы за 2011 г. 92 153 Доходы за 2010 г. 71 738 282 814 2 543 17 032 4 593 261 32 597 10 959 23 558 4 829 072 228 676 154 070 4 364 585 4 675 002 27 494 55 120 14 086 478 133 372 19 235 147 13 751 297 262 652 19 036 993 Расходы за 2011 г. Расходы за 2010 г. 72 622 55 481 88 429 89 437 72 528 2 745 16 853 38 783 4 954 611 22 819 1 904 4 518 593 345 568 159 240 4 609 043 4 359 353 10 911 5 874 14 113 366 724 278 13 767 045 676 375 (тыс.руб.) Прочие расходы Расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), товаров, продукции Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями Отчисления в резервы под условные обязательства/резервы предстоящих расходов Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году Курсовые разницы, в т.ч.: по операциям пересчета стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в рублях по операциям пересчета стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в иностранной валюте Перечисление средств, связанных с благотворительной деятельностью, культурно-массовые мероприятия Расходы от продажи валюты Прочие 51 Итого прочие расходы 20 092 381 19 140 273 52 Раздел 20. Изменение оценочных значений В 2011 году Обществом были изменены следующие оценочные значения: (тыс.руб.) Наименование оценочного значения Содержание изменения (Причины изменения) Резерв по сомнительным долгам Резерв под снижение стоимости запасов Резерв под обесценивание финансовых вложений Прочие оценочные резервы Погашение задолженности Снижение запасов Включено в доходы/(расходы) текущего периода, в тыс. рублей 142 Обесценение инвестиций Влияние на доходы/(расходы), будущих периодов, в тыс. рублей* 14 248 (59 303) (121) *Общество не может оценить влияние изменения оценочных значений на бухгалтерскую отчетность будущих периодов. Раздел 21. Расчет по налогу на прибыль В соответствии с требованиями ПБУ 18/02, за 2011, 2010 гг. в бухгалтерском учете были сформированы: условный расход по налогу на прибыль: (тыс.руб.) Показатель Прибыль до налогообложения (стр.2300 Ф№2) Условный расход (20%) - постоянные налоговые обязательства (активы), налогооблагаемую базу по налогу на прибыль: Значение 2011 г. 3 174 433 634 887 увеличивающие 2010 г. 5 610 084 1 122 017 (уменьшающие) (тыс.руб.) Показатель Постоянные налоговые обязательства всего (стр. 2421 Ф№2): в том числе: Постоянные налоговые обязательства, повлиявшие на размер текущего налога: в том числе: Общезаводские расходы, не учитываемые в целях н/обложения Проценты сверх норм Убытки обслуживающих производств Разницы в оценке материалов (авансы по ПБУ 3) Расходы/доходы прошлых лет Уменьшение переносимого убытка Приобретение земельного участка Постоянные разницы по амортизации в прямых расходах Прочие расходы, не учитываемые для целей н/обложения в том числе Плата за сверхнормативный сброс загрязнений Выплаты работникам Целевые и членские взносы Средства, перечисляемые профорганизации Значение 2011 г. 2010 г. 45 305 54 612 45 097 54 612 2 462 24 732 12 721 4 350 (32 820) (7 259) 41 361 1 451 7 348 (911) (4 331) 9 987 8 577 31 188 4 357 14 637 72 2 447 439 6 067 1 098 2 087 53 Показатель Оплата путевок Расходы на КММ, благотворительную и спонсорскую помощь Фин.рез.от списания и перевода готовой продукции, полуфабрик.,ТМЦ в м/лом Недостачи по результатам инвентаризации Отклонения от перевода готовой продукции, полуфабрикатов в состав брака Расходы во время простоя цехов Расходы на платное обучение работников в ГОУВПО "МИСИС" Информационно-консультационные услуги ЗАО "Центр эконом. экспертиз" Услуги по инспекционному контролю поставляемого металла Налоги Расходы на прием представителей сторонних организаций, приобретение цветов и сувениров Расходы ОПХ не учитываемые Прочие Прочие Постоянные налоговые обязательства, не повлиявшие на размер текущего налога: в том числе: погашение налоговых разниц в связи с отсутствием активов/обязательств, формирующих разницы - Значение 2011 г. 2010 г. 3 146 1 822 2 233 1 175 (194) 3 284 1 041 4 736 468 2 485 206 533 400 602 1 136 - 399 969 4 708 382 337 2 168 4 211 ( 450) 208 992 4 106 1 303 - 208 - отложенные налоговые активы: (тыс.руб.) Показатель Отложенные налоговые активы всего: (стр. 2450 Ф№2) в том числе: Отложенные налоговые активы, повлиявшие на размер текущего налога: в том числе: Амортизация Резерв под снижение стоимости материальных ценностей Резерв по компенсациям за неиспользованные отпуска Резерв под обесценение финансовых вложений Расходы на продажу по товарам отгруженным Разница от оценки авансов, выраженных в валюте Суммовые разницы Текущий убыток по налогу на прибыль Прочие Отложенные налоговые активы, не повлиявшие на размер текущего налога: в том числе: Амортизация - Значение 2011 г. 2010 г. 91 908 (18 035) 91 908 57 384 73 667 (2 826) 7 049 11 861 (351) 1 578 930 - 78 718 (10 408) 17 830 799 (349) (5 069) (23 284) (853) (75 419) - (75 419) отложенные налоговые обязательства: (тыс.руб.) Показатель Отложенные налоговые обязательства всего: (стр.2421 Ф№2) в том числе: Отложенные налоговые обязательства, повлиявшие на размер текущего налога: в том числе: Себестоимость реализованной продукции Расходы будущих периодов Расходы по процентам от инвестиционных кредитов Суммовые разницы Расходы на услуги банков Прочие Значение 2011 г. 172 635 2010 г. 212 598 172 635 288 017 168 291 (188) (1 062) (4 137) 10 467 (736) 283 543 (2 259) 1 899 4 137 697 54 Показатель Значение 2011 г. Отложенные налоговые обязательства, не повлиявшие на размер текущего налога: в том числе: Себестоимость реализованной продукции - 2010 г. (75 419) - (75 419) Расчет текущего налога на прибыль с учетом влияния постоянных и временных разниц приведен в таблице: (тыс.руб.) Показатели Условный расход по налогу на прибыль (плюс) Постоянные налоговые обязательства (плюс) Отложенные налоговые активы (плюс) Отложенные налоговые обязательства (минус) Текущий налог на прибыль (стр.2410 Ф№2) 2011 г. 634 887 45 305 91 908 (172 635) 599 465 2010 г. 1 122 017 54 612 (18 035) (212 598) 945 996 Чистая прибыль за 2011 год составила 2 499 070 тыс. рублей. Раздел 22. Прибыль на одну акцию В 2011 году прибыль Общества составила 1,73 рублей в расчете на одну акцию. У Общества нет потенциальных разводняющих обыкновенных акций; соответственно, разводненная прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию. Средневзвешенное число обыкновенных акций в обращении (в тысячах) За вычетом средневзвешенного числа собственных акций, выкупленных у акционеров(в тысячах) Средневзвешенное число обыкновенных акций в обращении (в тысячах) Прибыль/(убыток) за год Базовая и разводненная прибыль/(убыток) на акцию, в руб. 2011 г. 1 440 910 2010 г. 1 440 910 - - 1 440 910 2 499 070 1,73 1 440 910 4 404 139 3,06 Раздел 23. Связанные стороны Для целей настоящей бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 11/2008 «Информация о связанных сторонах» были выделены следующие связанные стороны: № Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество связанной стороны Основное хозяйственное общество 1. ОАО "Трубная металлургическая компания" Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица 105062, г. Москва, ул. Покровка, д.40, стр.2А Основание, в силу которого сторона признается связанной 1)осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества; 2)организация имеет право распоряжаться более чем 50% уставного капитала Общества. Доля участия связанной стороны в уставном капитале нашей компании, % Доля участия нашей компании в уставном капитале связанной стороны, % 100 55 № Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество связанной стороны Дочерние хозяйственные общества 1. Общество с ограниченной ответственностью «Благоустройство» Основной управленческий персонал 1 Благова Елена Евграфовна 2. Журавлев Владимир Михайлович 3. Пермяков Игорь Львович 4. Гужова Людмила Григорьевна 5. Газизов Вячеслав Николаевич 6. Сердюк Олег Викторович 7. Ким Инна Валентиновна 8. Лясковский Андрей Анатольевич 9. Бурдонов Олег Петрович 10. Таможников Кирилл Владимирович 11. Каплунов Андрей Юрьевич 12. Ширяев Александр Георгиевич 13. Ляльков Александр Григорьевич 14. Петросян Тигран Ишханович 15. Зимин Андрей Анатольевич Зависимые хозяйственные общества 1. Открытое акционерное общество «Волгоградский речной порт» Другие связанные стороны 1 Открытое акционерное общество «Синарский трубный завод». 2 Общество с ограниченной ответственностью «СинараТрансАвто» 3 Общество с ограниченной ответственностью «ТМКИНОКС» 4 Открытое акционерное общество «Северский трубный завод». 5 Открытое акционерное общество «Синарская ТЭЦ» 6 Закрытое акционерное общество «ТМК-КПВ» 7 Открытое акционерное общество «Таганрогский металлургический завод». ООО «ТМК Металлургический сервис» Открытое акционерное общество «Орский машиностроительный завод» 8 9 Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица Основание, в силу которого сторона признается связанной Доля участия связанной стороны в уставном капитале нашей компании, % Доля участия нашей компании в уставном капитале связанной стороны, % 404119, Волгоградская область, г. Волжский, ул. Александрова, д.55 Нашей компании принадлежит более 50% уставного капитала Компании - 99 - - - - - - - - - - - - - - - - г. Волжский г. Волжский г. Волжский г. Волжский г. Волжский г. Волжский г. Волжский г. Волжский г. Волжский г. Волжский г.Москва г.Москва г.Москва г.Москва г.Москва 400131, Россия, г. Волгоград, Набережная 62-й Армии, д.6 Свердловская обл., г. Каменск-Уральский, ул.Заводской проезд,1 623401, Свердловская область, г.Каменск-Уральский, ул.Заводской проезд, 1 623401, Свердловская область, г.Каменск-Уральский, ул.Заводской проезд, 1 623388, Свердловская обл., г. Полевской, ул. Вершинина, д.7 623401, Свердловская обл. ,г.Каменск-Уральский, ул.Заводской проезд, 1 623388, Свердловская обл., г. Полевской, ул. Вершинина, д.7 347928, г. Таганрог, ул. Заводская, д.1 462406, Оренбургская область, г. Орск, ул. Крупской, 1 25,5% Общество и другие организации контролируются (непосредственно или через третьи организации) одним и тем же юридическим или одним и тем же физическим лицом (одной и той же группой лиц) 56 № Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество связанной стороны Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица 10 Общество с ограниченной ответственностью «Благоустройство» Общество с ограниченной ответственностью «Предприятие «Трубопласт» Закрытое акционерное общество «Торговый дом «ТМК». 404119, Волгоградская область, г.Волжский, ул.Александрова,д.55 620014, РФ, Свердловская область, г. Екатеринбург, пр.Ленина, д. 5 корпус 2 620214, Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, д.51 Общество с ограниченной ответственностью «Складской комплекс Трубной металлургической компании» Общество с ограниченной ответственностью «ТМКПремиум Сервис» Rockarrow Investments Limited 105062, г. Москва, Подсосенский пер.,д.5, стр.1 11 12 13 14 15 20 Товарищество с ограниченной ответственностью «ТМККазахстан» Общество с ограниченной ответственностью «Транспортная компания «ТМК-Транс» Общество с ограниченной ответственностью «Центр Бухгалтерских Услуг» Открытое акционерное общество «Российский научноисследовательский институт трубной промышленности» TMK Europe GmbH 21 SC T.M.K.-ARTROM SA 22 SC TMK-Resita SA 23 TMK Global SA 24 TMK Italia S.R.L. 25 TMK North America Inc. 26 TMK Middle East FZCO 27 28 29 TMK NSG. L.L.C. TMK IPSCO Canada, Ltd TMK IPSCO INTERNATIONAL, L.L.C. Общество с ограниченной ответственностью «Покровка 40» 16 17 18 19 30 Основание, в силу которого сторона признается связанной Доля участия связанной стороны в уставном капитале нашей компании, % Доля участия нашей компании в уставном капитале связанной стороны, % Общество и другие организации контролируются (непосредственно или через третьи организации) одним и тем же юридическим или одним и тем же физическим лицом (одной и той же группой лиц) - - - - - - - - 620026, Свердловская обл., г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, д.51 Хрисанту Милона, 3, Почтовый индекс 3030, Лимассол, Кипр Республика Казахстан, г. Астана, р-н Алматы, ул. Угольная 24/2 125047, г. Москва, ул. А.Невского, д. 19-25 - - - - - - - - Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Гурзуфская, дом 16 454139, Россия, г.Челябинск, ул. Новороссийская, 30 - - - - Hohenstaufenring 62, 50674Koln Germany Str. Draganesti nr.30, 230119, Slatina, Jud. Olt 36 Traian Lalescu Street, Resita City, Caras-Severin Country, 320050 Romania Бульва дю Театр 2, 1204 , Женева, Швейцария Piazza degli Affari 12, I-23900 Lecco, Ialy США, Хьюстон, Техас 77056, 2800 Пост Оак Бульвар, Вильямс Тауер, офис 5240 OFFICE № 1705 THE FAIRMONT HOTEL, SHEIKH ZAYED ROAD, DUBAI, UAE - - - - - - - - - - - - - - - - - - 105062, г. Москва, Подсосенский пер., д.5, стр.1 57 № Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество связанной стороны Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица Основание, в силу которого сторона признается связанной Доля участия связанной стороны в уставном капитале нашей компании, % Доля участия нашей компании в уставном капитале связанной стороны, % 31 Закрытое акционерное общество «Управление по ремонту труб» - Общество с ограниченной ответственностью «Центральная Трубная База» - - 33 IPSCO Tubulars (KY) Inc. Общество и другие организации контролируются (непосредственно или через третьи организации) одним и тем же юридическим или одним и тем же физическим лицом (одной и той же группой лиц) - 32 628600, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Нижневартовский район, 30 км. Автодороги Нижневартовск – Радужный, производ. база ЗАО «УпоРТ». 461046, Российская Федерация, Оренбургская область, г. Бузулук, ул. Техническая, д. 6; 2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, DE 19808, USA - - 34 - - - - - - 41 Blytheville Finance Corporation IPSCO Koppel Tubulars L.L.C. IPSCO Tubulars (OK) Inc. IPSCO Tubulars Inc UPOS GP L.L.C. UPOS L.L.C. Ultra Premium Oilfield Services,Ltd. ООО «ТМК Нефтегазсервис» - - 42 ТОО «ТМК-Казтрубпром» 620026, Свердловская область, г. Екатеринбург, ул.Розы Люксембург, 51 000090, Казахстан, г. Уральск, ул. Ружейникова, д.11. - - 43 44 45 TMK Capital SA ТМК Bonds SA ТМК Africa Tubulars (PTY) Ltd Люксембург - - - - - - - - - - - - 35 36 37 38 39 40 Люксембург ЮАР Связанные стороны вне Группы «ТМК», не подлежащие включению в консолидированную отчетность Группы ЗАО Группа Синара 1 2 ОАО «Синара-Транспортные Машины» 3 ЗАО «Синэрго» 4 ООО «Фирма КОМБилдинг» 5 ООО «Уральский дизельмоторный завод» 620086, Россия, Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Гурзуфская, д.16 620026, Россия, Свердловская область, Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, 51 620026, Россия, Свердловская область, Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, 51 400087, Россия, Волгоградская область, г. Волгоград, Центральный район, ул. Новороссийская, 11 620017, Россия, Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Фронтовых бригад, 18 Одно и то же юридическое или одно и то же физическое лицо (группа лиц) контролирует или имеет возможность оказывать влияние на решения, принимаемые в организациях (непосредственно или через третьи организации) 58 № Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество связанной стороны Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица 6 ОАО «Людиновский тепловозостроительный завод» 249400 Россия, Калужская область, г. Людиново, ул. К.Либкнехта, 1 7 ОАО «Синара-Девелопмент» 8 ООО «Центр инновационного развития СТМ» ООО «Уральские локомотивы» 9 10 ООО «Торговый дом КОМБилдинг» 11 ООО «СД-Квадрат» 12 ООО «СТМ-Сервис» 13 ОАО "СКБ-банк" 14 ООО "СКБ-лизинг" 15 ООО "Синара-Инвест" 16 ОАО "Центральный стадион" 17 ОАО "Архыз-Синара" 18 ООО «Архыз-1650» 19 ОАО "Пансионат отдыха "Бургас" 20 ОАО "Каменское" Основание, в силу которого сторона признается связанной Доля участия связанной стороны в уставном капитале нашей компании, % Доля участия нашей компании в уставном капитале связанной стороны, % Одно и то же юридическое или одно и то же физическое лицо 620026, Россия, Свердловская (группа лиц) контролирует или область, Екатеринбург, имеет возможность ул. Розы Люксембург, 51 620026, Россия, Екатеринбург, оказывать влияние на решения, Свердловская область, принимаемые в ул. Розы Люксембург, 51 организациях 624090, Россия, (непосредственно или Свердловская область, г. через третьи Верхняя Пышма, ул. организации) Парковая, 36 400087, Россия, Волгоградская область, г. Волгоград, Центральный район, ул. Новороссийская, 11 620026, Россия, Екатеринбург, Свердловская область, ул. Розы Люксембург, 51 620026, Россия, Екатеринбург, Свердловская область, ул. Розы Люксембург, 51 620026, Россия, Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75 620026, Россия, Свердловская область, Екатеринбург, Куйбышева ул,75 623401, Россия, Свердловская область, г. Каменск-Уральский, Заводской проезд, 4 620028, Россия, Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Репина, д.5 369000, Россия, КарачаевоЧеркесская Республика, г. Черкесск, ул. Международная, 109 369140, Россия, КарачаевоЧеркесская Республика, станица Зеленчукская, ул. Советская, 190 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 354340, Россия, Краснодарский край, г. Сочи, Адлерский район, ул.Ленина, 233 623459, Россия, Свердловская область, МО «Каменский район», с.Позариха, ул. Механизаторов, 13 - - - - 59 № Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество связанной стороны Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица Основание, в силу которого сторона признается связанной Доля участия связанной стороны в уставном капитале нашей компании, % Доля участия нашей компании в уставном капитале связанной стороны, % 21 ОАО "Уральский завод железнодорожного машиностроения" - ЗАО "Екатеринбургская галерея современного искусства" - - 23 24 ООО «Голицын Консалтинг» Благотворительный фонд «Синара-Фонд» - - 25 ТМК STEEL LIMITED Одно и то же юридическое или одно и то же физическое лицо (группа лиц) контролирует или имеет возможность оказывать влияние на решения, принимаемые в организациях (непосредственно или через третьи организации) - 22 624090, Россия, Свердловская область, г.Верхняя Пышма, ул.Парковая, 36 620075, Россия, Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Красноармейская, д. 32 - - 26 Bravecorp Limited - - 27 Tirelli Holdings Limited - - 28 Sinara Group S.A. - - 29 Sinara Capital Management - - 30 Vexoli Limited - - 31 Garvin Enterprises Limited - - 32 Furdberg Services Limited - - 33 Drumsite Group S.A. - - 34 TUBO International Plus - - 35 36 Sinara Locomotives Limited Ural locomotives Holding B.V. - - 37 Региональное объединение работодателей «Свердловский областной Союз промышленников и предпринимателей» ООО «Арника» ООО «Малярно-кузовной центр» ООО «ПроЛайм» - - - - - - - - - - 38 39 40 41 42 Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости «Стабильный» Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости «Большой Урал» 620026, Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург, 51 Chrysanthou Mylona, 3, P.C. 3030, Limassol, Cyprus Agiou Andreou, 332, PATRICIAN CHAMBERS, P.C. 3035, Limassol, Cyprus Chrysanthou Mylona, 3, P.C. 3030, Limassol, Cyprus 3,rue du Commerce CH 1211 Geneva SWITZELEND 3, rue du Commerce 1204 Geneva Switzerland 60 Market Square, P.O.Box 364, Belise City, Belise Agiou Pavlou, 15 LEDRA HOUSE, Agios Andreas, P.C. 1105, Nicosia, Cyprus Vas. Freiderikis 20 EI GRECO HOUSE, Flat/office 104 P.C. 1066, Nicosia, Cyprus Av. Luis A. De Herrera 1248, World Trade Center, Torre B, Montevideo 11300, Uruguay Moll de Barcelona, s/n, Edificio Norte, 6 planta, 08039 Barcelona, Spane Netherlands, Hague, Prinses Beatrixlaan, 800 620014, Россия, Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Вайнера, 16-б 127473, г. Москва, ул. Краснопролетарская, д.30, стр.1 60 № Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество связанной стороны Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица Основание, в силу которого сторона признается связанной Доля участия связанной стороны в уставном капитале нашей компании, % Доля участия нашей компании в уставном капитале связанной стороны, % 43 Lhoist-TMK B.V. - ООО «Сименс Технологии Поездов» - - 45 Siemens Train Technologies Holding B.V. - - 46 47 48 ООО «Панацея» ООО «Волга Транс» ЗАО «ТМК-Волга» Одно и то же юридическое или одно и то же физическое лицо (группа лиц) контролирует или имеет возможность оказывать влияние на решения, принимаемые в организациях (непосредственно или через третьи организации) - 44 3013 AL Rotterdam, the Netherlands, Weena 329 624090, Россия, Свердловская область, г. Верхняя Пышма, ул. Парковая, 36 Нидерланды, г. Гаага, 2595 BN Принсэс Беатрикслаан, 800 - - 404119, Волгоградская обл. г. Волжский, ул. Автодорого 7, д.6 Стоимостные показатели, условия, сроки и форма расчетов по незавершенным на 31 декабря операциям: (тыс. руб.) 2011 г. Дебиторская задолженность - основного хозяйственного общества - дочерних хозяйственных обществ - зависимых хозяйственных обществ - других связанных сторон 2010 г. 2009 г. Условия и сроки осуществления расчетов 15 655 011 - 13 177 517 - 8 691 898 - - - - - - - 15 655 011 13 177 517 8 691 898 Финансовые вложения - основного хозяйственного общества - дочерних хозяйственных обществ - зависимых хозяйственных обществ - других связанных сторон 5 810 892 - 6 737 801 - 7 105 633 - - - - - - - 5 810 892 6 737 801 7 105 633 Авансы выданные - основного хозяйственного общества - дочерних хозяйственных обществ - зависимых хозяйственных обществ - других связанных сторон 59 242 - 27 672 - 73 972 - - - 47 - - - 59 242 27 672 73 925 Форма расчетов *ВТЭ-12 согласно Банковский внешнеторговых контрактов перевод указанных в заявках к ВТЭ-12, перечисление экспорт. выручки в течение 3 рабочих дней с даты поступления денег на счет ТД ТМК. *В теч. 15 и 30 дней с даты сч/ф IPSCO Tubulars (KY) Inc.погашение ежемесячно, 20.12.2010 г. по 20.07.2019 г. Банковский перевод TMK Europe GmbH – 59,242 Банковский млн.р. авансы в размере от 30 до перевод 100% от суммы контракта на основании счета Продавца в течение 7 дней 61 2011 г. 2010 г. 2009 г. Условия и сроки осуществления расчетов Прочее - основного хозяйственного общества - дочерних хозяйственных обществ - зависимых хозяйственных обществ - других связанных сторон 472 740 - 619 723 72 210 954 49 - - - - - - 472 740 619 651 210 905 Кредиторская задолженность - основного хозяйственного общества - дочерних хозяйственных обществ - зависимых хозяйственных обществ - других связанных сторон 6 472 878 5 540 132 3 375 283 112 100 73 178 56 640 7 408 566 316 - - - 6 353 370 5 466 388 3 318 327 Авансы полученные - основного хозяйственного общества - дочерних хозяйственных обществ - зависимых хозяйственных обществ - других связанных сторон 87 002 - 29 349 - 29 011 - - 1 - - - - 87 002 29 348 29 011 Форма расчетов *ВТЭ-12 перечисление экспорт. выручки в течение 3 рабочих дней с даты поступления денег на счет ТД ТМК. *IPSCO Tubulars (KY) Inc. – погашение ежемес., 20.12.10 г. – 20.07.19 г. Аванс 100%. в течение 5-10 дней с даты сч/ф. Банковский перевод Банковский перевод *ВТЭ-12 – в течении 10 дней с даты утверждения отчета Агента. TMK Europe 4 142,7 млн.руб.: оплата листа по аккредит. с отсрочкой платежа 180-240 дней с даты коносамента. Срок оплаты – январь, май, июнь 2012 г. ТМК Europe 206,885 млн.руб.: оплата по факту поставки товара на СВХ ВТЗ в течение 30-45 дней. TMK Europe 13,4 млн.руб: оплата в течение 30 дней с даты отгрузки товара. ТД ТМК оплата сырья в течение 15 дней с даты сч/ф. Аккредити, Банковский перевод ВТЭ - 12 согласно внешнеторговых контрактов указанных в заявках к ВТЭ -12 Банковский перевод 62 Задолженность по кредитам и займам - основного хозяйственного общества 2011 г. 2010 г. 2009 г. Условия и сроки осуществления расчетов 6 050 000 5 550 000 350 000 6 050 000 5 550 000 350 000 350,0 млн.руб. погашение 19.11.2012 г. Форма расчетов Банковский перевод 700,0 млн.руб. погашение 27.08.2012 г. 1 500,0 млн.руб. – погашение 26.10.2012 г. 1 400,0 млн.руб. – погашение 29.11.2013 г. 1 600,0 млн.руб. – погашение 29.11.2013 г. 500,0 млн.руб. – погашение 14.09.2012 г. - дочерних хозяйственных обществ - зависимых хозяйственных обществ - других связанных сторон Прочее - основного хозяйственного общества - дочерних хозяйственных обществ - зависимых хозяйственных обществ - других связанных сторон Задолженность по вознаграждениям - основной управленческий персонал - - - - - - 180 - 7 117 - 1 089 - - - - - - - 180 7 117 1 089 2 772 1 736 1 710 2 772 1 736 1 710 По факту признания претензии Банковский перевод Виды и объем операций со связанными сторонами, включая существенные денежные потоки между Обществом и его связанными сторонами: (тыс. руб.) Продажа товаров, работ, услуг - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - основной управленческий персонал - другие связанные стороны Приобретение товаров, работ, услуг - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - преобладающие (участвующие) хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - другие связанные стороны Аренда имущества у связанных сторон - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - преобладающие (участвующие) хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - другие связанные стороны Предоставление имущества в аренду связанным сторонам 2011 г. 55 650 532 919 55 649 613 24 063 677 228 000 98 650 15 621 23 721 406 3 151 2 747 404 8 906 2010 г. 49 108 146 961 49 107 185 23 306 970 212 538 65 724 23 028 708 50 50 6 011 63 2011 г. - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - преобладающие (участвующие) хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - другие связанные стороны Финансовые операции, включая займы – полученные от связанных сторон - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - другие связанные стороны Финансовые операции, включая займы – выданные связанным сторонам - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - преобладающие (участвующие) хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - другие связанные стороны Другие операции продажа - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - основной управленческий персонал - другие связанные стороны Другие операции приобретение - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - основной управленческий персонал - другие связанные стороны Вклады в уставные (складочные) капиталы - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - преобладающие (участвующие) хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - участники совместной деятельности - другие связанные стороны Поступление денежных средств от связанных сторон: - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - преобладающие (участвующие) хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - участники совместной деятельности - основной управленческий персонал - другие связанные стороны Направление денежных средств связанным сторонам: - основное хозяйственное общество - дочерние хозяйственные общества - преобладающие (участвующие) хозяйственные общества - зависимые хозяйственные общества - участники совместной деятельности - основной управленческий персонал - другие связанные стороны 2010 г. 2 491 6 415 586 5 425 1 045 692 5 326 307 1 045 692 - 5 326 307 - 577 878 1 206 187 577 878 23 043 1 026 22 017 112 825 112 825 53 957 401 1 206 187 6 148 3 6 145 109 033 10 109 023 47 676 640 500 072 53 457 329 21 877 688 775 810 108 205 19 850 20 973 823 5 200 000 53 42 476 587 19 371 120 360 324 78 672 18 932 124 По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество не выдавало обеспечения связанным сторонам по собственным обязательствам. 64 По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество выдало следующие обеспечения третьим лицам по обязательствам связанных сторон: Группа связанных сторон, по обязательствам которой выдано обеспечение Характер обязательств, по которым выдано обеспечение Вид обеспечения Срок действия обеспечения Сумма обеспечения, тыс.руб. Оценка возможных обязательств Общества в случае неисполнения должником обеспечиваемого обязательства перед кредитором Вероятность Сумма низкая 39 777 430 По состоян ию на 31 основное Кредит,кредитная поручительство 24.01.201639 777 430 декабря хозяйственное линия 29.11.2019 2011 общество другие связанные Кредит, поручительство 16.01.2015 – низкая 37 225 422 37 225 422 года стороны банковская 02.03.2018 Общест гарантия, кредитная линия, вом не облигации выдавал Итого 77 002 852 77 002 852 ись собственные векселя, по которым встречные обязательства связанными сторонами не исполнены. По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество получило следующие обеспечения в форме поручительства связанных сторон перед Обществом: Организацияпоручитель ОАО «СТЗ» ОАО ТМК ОАО ТМК ОАО ТМК ЗАО ТД ТМК ЗАО ТД ТМК ЗАО ТД ТМК ЗАО ТД ТМК Вид актива, по которому получено поручительство Срок действия поручительства Кредит Газпромбанк (ОАО) Аккредитив (с 08.10.2010 кредит) Аккредитив (с 01.02.2011 кредит) Кредит ОАО «Нордеа банк» Кредит ЗАО «ЮниКредит Банк» Кредит ОАО «Нордеа банк» Банковская гарантия «Газпромбанк» (ОАО) Банковская гарантия «Газпромбанк» (ОАО) 22.12.2015 2 005 424 высокая 15.02.2012 277 591 высокая 22.02.2012 138 216 высокая 30.01.2017 6 439 220 высокая 11.05.2012 371 199 высокая 30.01.2017 6 439 220 высокая 19.01.2012 2 500 высокая 19.01.2012 2 500 высокая Итого Сумма поручительства, тыс.руб. Оценка финансовой надежности поручителя 15 675 870 По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество не получило обеспечения в форме залога имущества связанных сторон перед Обществом. Вознаграждение основному управленческому персоналу (тыс.руб.) 2011 г. Краткосрочные вознаграждения (оплата труда, начисленные на нее налоги и иные обязат. платежи, отпуск, лечение, медицинское обслуживание, коммунальные услуги и т.п.) 35 246 2010 г. 25 753 65 2011 г. Долгосрочные вознаграждения - вознаграждения по окончании трудовой деятельности (платежи организации по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу основного управленческого персонала со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), и иные платежи, обеспечивающие выплаты пенсий и другие социальные гарантии основному управленческому персоналу по окончании ими трудовой деятельности) - вознаграждения в виде опционов эмитента, акций, паев, долей участия в уставном (складочном) капитале и выплаты на их основе; - иные долгосрочные вознаграждения Резерв на премирование 2010 г. - - - - - - Раздел 24. Условные обязательства и условные активы Условия ведения деятельности Общества В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Стабильность российской экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых Правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики. Мировой финансовый кризис оказал влияние на российскую экономику. Несмотря на некоторые индикаторы восстановления, по-прежнему существует неопределенность относительно будущего экономического роста и стоимости капитала, что может негативно повлиять на финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы Общества. Руководство Общества считает, что оно предпринимает все необходимые меры по поддержанию экономической устойчивости Общества в данных условиях. Однако дальнейшее ухудшение ситуации в описанных выше областях может негативно повлиять на результаты и финансовое положение Общества. В настоящее время невозможно определить, каким именно может быть это влияние. Налогообложение Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Интерпретация руководством Общества данного законодательства применительно к операциям и деятельности компаний Общества может быть оспорена соответствующими региональными или федеральными органами. Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, указывают на то, что налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов. Как следствие, налоговые органы могут предъявить претензии по тем сделкам и методам учета, по которым раньше они претензий не предъявляли. В результате, могут быть начислены дополнительные налоги, пени и штрафы. Определение сумм претензий по возможным, но не предъявленным искам, а также оценка вероятности неблагоприятного исхода, не представляются возможными. Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки. При определенных условиях проверке могут быть подвергнуты и более ранние периоды. 66 По мнению руководства, по состоянию на 31 декабря 2011 года соответствующие положения законодательства интерпретированы им корректно, и вероятность сохранения положения, в котором находится Общество в связи с налоговым, валютным и таможенным законодательством, является высокой. Существующие и потенциальные иски против Общества Общество участвует в судебных разбирательствах, возникших в ходе ведения финансовохозяйственной деятельности. Резерв под возможные риски, связанные с неблагоприятным исходом судебных разбирательств для Общества, по состоянию на 31 декабря 2011 года не был создан ввиду несущественности его размера. Обеспечения обязательств По состоянию на 31 декабря выданные и полученные обеспечения представлены в таблице: (тыс. руб.) Наименование показателя Получено - всего Банковские гарантии Выдано – всего, в т.ч. Поручительства перед третьими лицами по обязательствам связанных сторон Залоги за связанные стороны (кроме ОАО ТМК) Залоги по собственным обязательствам Код 5800 5801 5810 2011 г. 74 016 74 016 80 720 170 5811 2010 г. 24 603 24 603 56 851 123 2009 г. 47 503 47 503 57 864 955 77 002 852 47 725 764 44 068 564 5813 - 1 730 557 2 208 006 5814 3 717 318 7 394 802 11 588 385 Обеспечения выданные По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество выдало следующие обеспечения третьим лицам по собственным обязательствам Общества: Характер обязательств, по которым выдано обеспечение Банковский кредит Вид обеспечения Срок действия обеспечения Залог оборудования 11.05.2012 Сумма обеспечения (залоговая стоимость, тыс.руб.) 3 717 318 По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество не выдавало обеспечения третьим лицам по обязательствам других организаций. Обеспечения полученные По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество не получало обеспечения в форме поручительства третьих лиц перед Обществом. По состоянию на 31 декабря 2011 года Общество не получало обеспечения в форме залога имущества третьих лиц перед Обществом. 67 Раздел 25. События, произошедшие после 31 декабря 2011 года - - - В январе 2012 г. ОАО ВТЗ: погасило часть кредита Банка ВТБ в сумме 3 320 448,80 Евро. привлекло долгосрочный кредит в Банке ВТБ в сумме 25 581 784,39 долл.США с процентной ставкой 1,7659% (по 20.09.2012) со сроком действия (погашения): 20.09.2012 – 12 790 892,20 долл.США 07.03.2013 – 12 790 892,19 долл.США привлекло часть долгосрочного займа ОАО ТМК в сумме 500 000 000,00 руб. с процентной ставкой 10,0% годовых сроком действия по 24.01.2014 г. В феврале 2012г. ОАО ВТЗ погасило часть кредита Банка ВТБ в сумме 3 320 448,82 Евро. погасило часть кредита Банка ВТБ в сумме 4 285 301,00 долл.США привлекло часть долгосрочного займа ОАО ТМК в сумме 500 000 тыс. руб. с процентной ставкой 10,0% годовых сроком действия по 24.01.2014 г. Раздел 26. Информация по прекращаемой деятельности Прекращение деятельности (части деятельности), соответствующее нормам ПБУ 16/02, в 2011 году не происходило. Раздел 27. Государственная помощь В течение 2011 г. Общество не получало государственной помощи. В течение 2010 г. Общество получило следующий вид государственной помощи: компенсацию из бюджета Российской Федерации части затрат по уплате процентов по кредитам, привлеченным в кредитных организаций для выпуска товаров на экспорт, в размере 66 213 тыс.рублей. Указанный вид государственной помощи учтен в составе прочих доходов. Раздел 28. Информация об основных покупателях, о выручке и о географических регионах деятельности (аудит в отношении информации, изложенной в данном разделе, не проводился). В виду того, что полномочными лицами Общества при принятии решений о распределении ресурсов внутри Общества и оценки этих результатов анализируется и учитывается информация на уровне предприятия в целом без обособления информации о части деятельности Общества, отчетные сегменты не выделяются. Таким образом, деятельность Общества представляет единый сегмент – производство трубной продукции. Общество осуществляет производство следующих видов продукции: сварные трубы; бесшовные трубы; прочая продукция, прочие работы, услуги. В таблице представлена информация о выручке от продаж покупателям по каждому виду продукции: (тыс. руб.) Вид продукции Сварные трубы Бесшовные трубы Прочая продукция, работы, услуги Итого Выручка от продаж 2011 г. 2010 г. 29 277 730 29 425 520 26 075 314 19 528 709 630 022 531 553 55 983 066 49 485 782 68 В таблице представлена информация о покупателях (заказчиках), выручка от продаж которым составляет не менее 10% от общей выручки от продаж покупателям (заказчикам) Общества: (тыс. руб.) Наименование покупателя Общая величина Доля в выручки от продаж общей данному покупателю выручке от (заказчику) продаж, % Наименование отчетного сегмента, к которому относится данная выручка 2011 год: ОАО ТД «ТМК» 53 949 401 Итого 2010 год: 53 949 401 ОАО ТД «ТМК» 47 967 164 Итого 47 967 164 96,36 Производство трубной продукции 96,93 Производство трубной продукции Данные показатели приводятся в оценке, применяемой для отражения в бухгалтерской отчетности аналогичных показателей Общества в целом. Деятельность Общества осуществляется в следующих основных географических регионах: (тыс. руб.) Величина выручки от продаж покупателям (заказчикам) 2011 год: Россия Европа Центральная Азия и Каспийский регион Ближний Восток Северная и Южная Америка Восточная Азия и Дальний Восток Новая Зеландия Итого 2010 год: Россия Европа Центральная Азия и Каспийский регион Ближний Восток Северная и Южная Америка Восточная Азия и Дальний Восток Новая Зеландия Итого 45 901 715 8 770 034 1 044 376 158 182 31 890 76 869 55 983 066 43 232 411 5 207 401 704 327 28 216 31 273 249 552 32 602 49 485 782 Балансовая стоимость внеоборотных активов 21 420 866 21 420 866 21 373 130 21 373 130 Выручка от реализации внешним покупателям относится к тому географическому региону, где расположен покупатель. Балансовая стоимость внеоборотных активов представлена по месту расположения активов. Данные показатели приводятся в оценке, применяемой для отражения в бухгалтерской отчетности аналогичных показателей Общества в целом. 69 Раздел 29. Экологическая деятельность В соответствии с требованиями российского законодательства, а также в связи с тем, что для Общества природоохранная деятельность является одним из основных приоритетов стратегического развития, Общество несет расходы по восстановлению нарушенной экологической системы, в частности по очистке емкостей и обезвреживание шлама нефтеотделительных установок, по разработке проектной и рабочей документации строительства полигона захоронения отходов производства. В течение отчетного года Обществом были осуществлены следующие капиталовложения в объекты, связанные с экологической деятельностью: (тыс. руб.) 2011 г. Приобретение (создание) основных средств 2010 г. 1 500 - В течение отчетного года Общество осуществляло расходы на содержание объектов, связанных с экологической деятельностью, которые были включены в соответствующие статьи расходов по обычным видам деятельности. Сумма таких расходов за 2011 год составила 164 251 тыс. руб. (2010 год: 170 781 тыс. руб.). Раздел 30. Информация о совместной деятельности Общество договоров по совместной деятельности не имеет. Раздел 31. Информация по забалансовым счетам Информация по существенным забалансовым счетам: (тыс.руб.) Наименование счета Обеспечения обязательств и платежей полученные Обеспечения обязательств и платежей выданные Номер счета на 31.12.2011 г. на 31.12.2010 г. на 31.12.2009 г. 008 74 016 24 603 47 503 009 80 720 170 56 851 123 57 864 955 Раздел 32. Выполнение решений, принятых по итогам рассмотрения бухгалтерской отчетности за прошлый год По итогам годового Общего собрания акционеров, проведенного 24 июня 2011г., было принято решение об утверждении годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2010 год. Прибыль Общества по результатам 2010 финансового года составила 4 404 139 тыс. рублей. По решению собрания акционеров сумма прибыли в размере 3 530 229 500 рублей направлена на выплату акционерам ОАО «Волжский трубный завод» годовых дивидендов. Оставшаяся после выплаты дивидендов прибыль не распределялась и оставлена в распоряжении Общества. Руководитель Главный бухгалтер 70