ПРИЛОЖЕНИЕ к Постановлению правления ЦБ от 26.04.2013 г. N 9/1, зарегистрированному МЮ 03.06.2013 г. N 2465 Настоящее Положение утверждено на государственном языке. Авторский перевод текста на русский язык выполнен экспертами информационно-поисковой системы "Norma" и носит информационный характер. При возникновении неясностей следует обращаться к тексту нормативно-правового акта на государственном языке. ПОЛОЖЕНИЕ о безналичных расчетах в Республике Узбекистан В настоящее Положение внесены изменения в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 04.12.2013 г. N 2465-1, Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 11.03.2014 г. N 2465-2, Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3 Преамбула Глава I. Общие положения Глава II. Оформление расчетных документов и их исполнение Глава III. Расчеты мемориальными ордерами Глава IV. Расчеты платежными поручениями Глава V. Расчеты платежными требованиями Глава VI. Расчеты инкассовыми поручениями Глава VII. Расчеты по аккредитивам Глава VIII. Расчеты чеками Глава IX. Расчеты с БПК Глава X. Списание средств при реорганизации и ликвидации юридического лица Глава XI. Заключительные положения Приложение N 1. Мемориальный ордер Приложение N 2. Платежное поручение Приложение N 3. Платежное требование Приложение N 4. Инкассовое поручение Приложение N 5. Заявление на аккредитив Приложение N 6. Расчетный чек коммерческого банка Приложение N 7. Реестр Настоящее Положение в соответствии с Гражданским кодексом, законами Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан", "О банках и банковской деятельности", "Об электронных платежах", "О договорно-правовой базе деятельности хозяйствующих субъектов" и "Об исполнении судебных актов и актов иных органов" определяет порядок осуществления безналичных расчетов в Республике Узбекистан. (Преамбула в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) (См. Предыдущую редакцию) ГЛАВА I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Действие настоящего Положения распространяется на юридических и физических лиц, осуществляющих безналичные расчеты в Республике Узбекистан. 2. Безналичные расчеты в Республике Узбекистан осуществляются в следующих формах: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитивам; расчеты по инкассо; расчеты чеками. 3. При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: мемориальный ордер по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению; платежное поручение по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению; платежное требование по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению; инкассовое поручение по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению; заявление на аккредитив по форме согласно приложению N 5 к настоящему Положению; расчетный чек коммерческого банка (далее - чек) по форме согласно приложению N 6 к настоящему Положению. Также безналичные расчеты могут осуществляться с использованием банковских пластиковых карточек (далее - БПК). 4. Форма безналичных расчетов и вид расчетных документов определяются в соответствии с договором (соглашением), заключаемым между плательщиком и получателем средств, за исключением предусмотренных законодательством случаев. 5. Если иные сроки не предусмотрены договором банковского счета, банк обязан зачислить денежные средства на счет клиента или списать их c его счета в день поступления в банк соответствующего платежного документа. Банки обязаны осуществить электронный платеж согласно поручению клиента в день поступления соответствующего платежного документа, если он поступил в течение операционного дня банка, за исключением предусмотренных законодательством случаев. В случае поступления платежного документа после завершения операционного дня банки обязаны осуществить электронный платеж не позднее следующего рабочего дня, за исключением предусмотренных законодательством случаев. 6. Банки вправе приостанавливать операции по счетам или отказать в их осуществлении в соответствии с Законом Республики Узбекистан "О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., N 43, ст. 451). 7. Не допускается осуществление платежей со счета третьих лиц независимо от наличия согласия на это получателей средств, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. 8. После списания средств со счета плательщика средств они переводятся на счет получателя средств, за исключением осуществления расчетов чеками и БПК. 9. При недостаточности денежных средств на счете плательщика средств для удовлетворения предъявленных ему требований списание средств производится в соответствии с Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов (рег. N 2342 от 15 марта 2012 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2012 г., N 11, ст. 127). (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 04.12.2013 г. N 2465-1) (См. Предыдущую редакцию) 10. Банки не несут ответственности за начисление и взыскание пени, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по договору, заключенному между плательщиком и получателем средств. 11. По всем вопросам, возникающим по расчетным операциям, клиент обращается в обслуживающий его банк. Споры между банком и клиентом разрешаются в соответствии с заключенным между ними договором банковского счета. В случае недостижения взаимного согласия вопросы решаются в суде. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) (См. Предыдущую редакцию) 12. Расчеты между банками осуществляются через корреспондентские счета, открытые в Центре расчетов Центрального банка, через межбанковскую платежную систему Центрального банка в национальной валюте. 13. Электронные платежи через межбанковскую платежную систему Центрального банка осуществляются в соответствии с Положением о порядке осуществления электронных платежей через межбанковскую платежную систему Центрального банка (рег. N 1545 от 14 февраля 2006 г.) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2006 г., N 6-7, ст. 48). ГЛАВА II. ОФОРМЛЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ И ИХ ИСПОЛНЕНИЕ 14. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: номер; дата документа; наименование плательщика; номер счета плательщика; идентификационный номер налогоплательщика - плательщика; наименование банка плательщика; код банка плательщика; наименование получателя; номер счета получателя; наименование банка получателя; код банка получателя; сумма платежа; детали платежа. 15. Чек должен дополнительно содержать следующие реквизиты: серия и номер чека; серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица; конечная дата действия чека. В чеке идентификационный номер налогоплательщика - плательщика и детали платежа не указываются. 16. Заявление на аккредитив должно дополнительно содержать следующие реквизиты: срок действия аккредитива; номер и дата договора, по которому открывается аккредитив; номер заказа; дата заказа; наименование товара (работы, услуги); вид документа, являющегося основанием для осуществления выплат; дополнительные условия. 17. При заполнении расчетных документов плательщика средств допускается использование сокращенных наименований, если они предусмотрены учредительными документами. 18. Расчетные документы заполняются с использованием технических средств. Помарки, подчистки и исправления в расчетных документах не допускаются. 19. Чеки могут заполняться шариковой ручкой с пастой голубого или черного цвета либо с использованием технических средств. 20. Расчетные документы принимаются банком к исполнению в следующих случаях: от юридических лиц - при соответствии подписей (лица, осуществляющего руководящие функции, и лица, осуществляющего функции бухгалтерского учета и финансового управления) и оттиска печати в расчетных документах образцу подписей и оттиска печати в карточке (для микрофирм предоставление образца подписи лица, осуществляющего функции бухгалтерского учета и финансового управления, не требуется); от индивидуальных предпринимателей и дехканских хозяйств без образования юридического лица - при соответствии подписи и оттиска печати в расчетных документах образцу подписей и оттиска печати в карточке. В случае отсутствия оттиска круглой печати в карточке образца подписей и оттиска печати клиентов расчетные документы принимаются без оттиска печати. Расчетные документы должны быть подписаны лицами, расписавшимися в карточке образца подписей и оттиска печати. Проставление подписи на расчетных документах с использованием копирующих средств - факсимиле запрещается. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) (См. Предыдущую редакцию) 21. Прием расчетных документов производится в течение операционного дня в зависимости от времени работы банка с клиентами, если иной порядок не предусмотрен договором банковского счета. 22. Средства со счета клиента списываются на основании: оригиналов расчетных документов; на основании электронных платежных документов, полученных через систему электронных платежей; электронных платежных документов, полученных по телекоммуникационным сетям общего пользования от пользователей системы дистанционного обслуживания банковских счетов; электронных документов, составленных с использованием БПК. 23. Зачисление средств на счет клиента осуществляется программным путем на основании: электронных платежных документов, поступающих через систему электронных платежей; оригинала чека; электронных документов, составленных с использованием БПК. 24. Экземпляры расчетных документов, а также распечатки электронных расчетных документов, на основании которых производится зачисление или списание средств, подписываются бухгалтером, обслуживающим счет клиента. Бухгалтер, обслуживающий счет клиента, обязан заверить расчетный документ штампом банка, закрепленным за данным бухгалтером, с указанием даты приема документа и даты платежа. ГЛАВА III. РАСЧЕТЫ МЕМОРИАЛЬНЫМИ ОРДЕРАМИ 25. Мемориальный ордер является документом для безналичных расчетов, который банки используют при: расчетах по банковским операциям, связанным с клиентами; расчетах за оказание банковских услуг; осуществлении внутренних операций банка; покрытии задолженности клиента, если установлено договором, заключенным между банком и клиентом; исправлении ошибочных записей в бухгалтерском учете; осуществлении безналичного перевода средств по письменным поручениям физических лиц, не связанным с предпринимательской деятельностью. При этом после осуществления платежа данное поручение подшивается в документы дня вместе с мемориальным ордером. 26. Для осуществления частичного платежа по счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (платежные поручения, платежные требования и инкассовые поручения, внесенные на балансовый счет 90963 картотеки N 2) в графе "Детали платежа" мемориальных ордеров, составленных с помощью программы, обязательно указываются номер, дата и предварительная сумма расчетного документа. 27. Когда банк выступает плательщиком средств и исправляются ошибочные записи в бухгалтерском учете, мемориальные ордеры должны быть заверены подписями руководителя и главного бухгалтера банка. В иных случаях мемориальные ордеры заверяются подписями главного бухгалтера и бухгалтера, обслуживающего данный банковский счет. 28. За правильность операций, осуществленных мемориальными ордерами, ответственными являются руководитель, главный бухгалтер банка и бухгалтер, обслуживающий банковский счет клиента. ГЛАВА IV. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ 29. Платежное поручение - расчетный документ, предусматривающий поручение клиента обслуживающему его банку о переводе установленной в поручении суммы со своего счета на счет получателя средств. 30. Платежными поручениями могут осуществляться расчеты по товарам (работам, услугам), налогам и другим обязательным платежам, а также по иным платежам, не запрещенным законодательством. Хозяйствующие субъекты могут осуществлять уплату налогов и других обязательных платежей в бюджет и государственные целевые фонды посредством электронного платежного поручения через персональный кабинет налогоплательщиков, расположенный на Едином портале интерактивных государственных услуг Республики Узбекистан и официальном сайте Государственного налогового комитета Республики Узбекистан. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) (См. Предыдущую редакцию) 31. Платежное поручение принимается банком только при наличии средств на счете клиента, если иное не предусмотрено договором банковского счета. 32. Независимо от наличия или недостаточности денежных средств на счете клиента, банк принимает представленные клиентом платежные поручения по налогам и другим обязательным платежам. При недостаточности средств на счете платежное поручение помещается на балансовый счет 90963 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (картотека N 2) и оплачивается по мере поступления средств в порядке, установленном законодательством. При недостаточности средств на счете плательщика банк производит частичную оплату платежных поручений по налогам и другим обязательным платежам, при этом на оборотной стороне платежного поручения указывается сумма частичной оплаты и дата и ставится подпись. Платежное поручение в пределах недостающей части средств помещается на балансовый счет 90963 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (картотека N 2) и оплачивается по мере поступления средств в порядке, установленном законодательством. Предъявленные клиентом платежные поручения по налогам и другим обязательным платежам могут быть возвращены только на основании письменного разрешения соответствующего органа государственной налоговой службы. 33. Дата платежного поручения должна соответствовать дате его предъявления в банк, при их несоответствии банк не принимает платежное поручение к исполнению. 34. К платежным поручениям, связанным с переводимыми средствами по пенсиям, алиментам и другим платежам, клиент обязан представить в организации почтовой связи все необходимые документы (справки, списки переводов и другие). 35. Использование хозяйствующим субъектом на неотложные нужды средств, находящихся на его счету, производится на основании платежных поручений в соответствии с Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов (рег. N 2342 от 15 марта 2012 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2012 г., N 11, ст. 127). При этом в графе "Детали платежа" платежного поручения указывается: "В счет сумм на неотложные нужды". 36. Платежное поручение представляется в банк: а) в трех экземплярах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке. При этом после оплаты: первый экземпляр платежного поручения подшивается в документы дня банка; второй экземпляр платежного поручения представляется получателю средств с приложением к выписке из лицевого счета получателя средств; третий экземпляр платежного поручения представляется плательщику средств с приложением к выписке из лицевого счета плательщика; б) в двух экземплярах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются в разных банках. При этом после оплаты: первый экземпляр платежного поручения подшивается в документы дня банка; второй экземпляр платежного поручения представляется плательщику средств с приложением к выписке из лицевого счета плательщика. 37. Электронное платежное поручение, полученное от клиентов по сети телекоммуникаций общего пользования, проходит программный контроль и передается на обработку в течение операционного дня банка. Оплаченное электронное платежное поручение распечатывается в виде реестра и подшивается в документы дня банка. Оригинал в бумажной форме электронного платежного поручения, отправленного через систему дистанционного обслуживания банковских счетов, в банк не представляется. Клиент несет ответственность за оформление электронных платежных поручений и правильность сведений в них. 38. Электронные платежные поручения, полученные банком получателя средств через платежную систему, распечатываются в виде реестра и подшиваются в документы дня банка. Экземпляр электронного платежного поручения представляется получателю средств с приложением к выписке из его лицевого счета. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 04.12.2013 г. N 2465-1) (См. Предыдущую редакцию) ГЛАВА V. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ 39. Платежное требование - расчетный документ, предусматривающий требование получателя средств плательщику об уплате через банк суммы, указанной в платежном требовании. 40. Платежное требование может выставляться по платежам за товары (работы, услуги), а также по другим платежам, предусмотренным договором, заключенным между получателем и плательщиком средств. 41. Платежные требования делятся на: платежные требования с акцептом - расчетный документ, подразумевающий осуществление платежа после акцепта (признания) плательщиком суммы средств, предусмотренной платежным требованием; платежные требования без акцепта - расчетный документ, подразумевающий осуществление платежа независимо от наличия или отсутствия согласия плательщика суммы средств, предусмотренной платежным требованием. 42. В графе "Детали платежа" платежного требования поставщика товаров обязательно указываются: вид, дата и номер договора; дата отгрузки (отпуска) товаров и номера товарно-транспортных или приемосдаточных документов и вид транспорта, а при отправке товаров через почтовую связь номера почтовых квитанций; при вывозе товара транспортным средством покупателя указывается: "Вывезено транспортом покупателя на основании доверительного письма N ___". (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 04.12.2013 г. N 2465-1) (См. Предыдущую редакцию) 43. Платежное требование не может быть предъявлено повторно по одной и той же операции, за исключением случаев, когда первичное платежное требование в банк, обслуживающий плательщика средств, не поступило. 44. Платежное требование вместе с реестром, составленным в двух экземплярах по форме, приведенной в приложении N 7 к настоящему Положению, представляется получателем средств в обслуживающий его банк. Первый экземпляр реестра должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером организации и заверен печатью (при наличии печати), за исключением случаев отсутствия в штате организации главного бухгалтера. Первый экземпляр реестра остается в банке получателя средств с указанием даты приема, заверенный подписью бухгалтера и штампом банка, закрепленным за данным бухгалтером. (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) Второй экземпляр реестра, заверенный подписью бухгалтера и штампом банка, закрепленным за данным бухгалтером, возвращается получателю средств с указанием даты приема. 45. Платежные требования с акцептом представляются: а) в трех экземплярах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке. При этом первый и второй экземпляры платежного требования остаются в банке. Третий экземпляр платежного требования не позднее рабочего дня, следующего за его поступлением, передается банком плательщику средств или его представителю для акцепта, с указанием даты принятия документа (за исключением случаев, когда плательщик средств или его представитель не явились в банк в назначенный срок). (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) (См. Предыдущую редакцию) После акцепта платежного требования со стороны клиента и осуществления оплаты: первый экземпляр платежного требования подшивается в документы дня банка; второй экземпляр требования представляется получателю средств с приложением к выписке из лицевого счета получателя; б) в трех экземплярах в банк, получающий средства, когда получатель и плательщик средств обслуживаются в разных банках. Все экземпляры требований отправляются в банк плательщика. При этом: первый и второй экземпляры платежного требования остаются в банке; третий экземпляр не позднее следующего рабочего дня (за исключением случаев, когда плательщик средств или его представитель не явились в банк в назначенный срок) передается банком плательщику средств или его представителю для акцепта, с указанием даты принятия. (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) (См. Предыдущую редакцию) в) плательщик должен в установленный срок вернуть платежное требование в банк с отметкой в верхнем левом углу об акцепте, подписанном руководителем (индивидуальным предпринимателем и лицом, ведущим дехканское хозяйство без образования юридического лица). При несообщении плательщиком средств в установленный срок о своем согласии или о полном или частичном отказе от платежа, требование акцептуется банком в общем порядке, при этом после оплаты: первый экземпляр платежного требования подшивается в документы дня банка; второй экземпляр платежного требования представляется плательщику средств с приложением к выписке из лицевого счета плательщика. 46. Приложение к платежному требованию акта сверки дебиторско-кредиторской задолженности, акта о товарах (работах, услугах) не является основанием для акцепта платежного требования. Акцептование платежного требования иными способами (приложение к платежному требованию акта сверки дебиторско-кредиторской задолженности, акта о выполненных работах (услугах) не допускается. 47. Платежные требования, оплачиваемые без акцепта, представляются в банк: а) в трех экземплярах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке. При этом после оплаты: первый экземпляр платежного требования подшивается в документы дня банка; второй экземпляр платежного требования представляется плательщику средств с приложением к выписке из лицевого счета плательщика; третий экземпляр платежного требования представляется получателю средств с приложением к выписке из лицевого счета получателя. б) в двух экземплярах, когда получатель и плательщик средств обслуживаются в разных банках. При этом все экземпляры платежного требования отправляются банком, обслуживающим получателя средств, в банк, обслуживающий плательщика, и после совершения оплаты: первый экземпляр платежного требования подшивается в документы дня банка; второй экземпляр платежного требования представляется плательщику средств с приложением к выписке из лицевого счета плательщика. 48. Электронные платежные требования, поступившие в банк через систему электронных платежей, распечатываются в виде реестра и подшиваются в документы дня банка. Экземпляр электронного платежного требования представляется получателю средств с приложением к выписке из лицевого счета получателя. 49. При отсутствии средств на счете плательщика платежное требование помещается к балансовому счету 90963 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (картотека N 2), о чем сообщается в банк получателя средств в течение трех рабочих дней, и оплачивается по мере поступления средств. (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) При недостаточности средств на счете плательщика банк производит оплату в пределах остатка средств на счету. Платежное требование в пределах недостающей части средств помещается к балансовому счету 90963 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (картотека N 2) при этом на оборотной стороне платежного требования указывается сумма частичной оплаты и дата, ставится подпись. 50. Платежные требования с акцептом и без акцепта на основании письменного заявления получателя средств выводятся из балансового счета 90963 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (картотека N 2) и возвращаются обратно в обслуживающий его банк без исполнения. 51. Экземпляр требования, оплачиваемого с акцептом, не позднее следующего дня после поступления в банк, вручается плательщику или его представителю под роспись в журнале "Расчетные документы, ожидающие срока оплаты", и после этого помещается к балансовому счету 90962 "Расчетные документы, ожидающие срока оплаты" (картотека N 1). При невозможности вручения плательщику или его представителю платежного требования под роспись, банк по истечении десяти рабочих дней со дня поступления платежного требования отправляет платежное требование обратно в банк получателя без исполнения с указанием в верхнем левом углу надписи "Не исполнено в силу неявки клиента". (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) Если в течение десяти дней по поручению плательщика по его счетам в данном банке были совершены операции по списанию средств (в том числе путем выдачи наличных денег), то получатель средств вправе взыскать с банка плательщика штраф в соответствии с Положением о порядке применения штрафных санкций к коммерческим банкам за нарушение установленных требований по открытию счетов, порядка зачисления и списания средств со счетов клиентов, выдачи наличности на заработную плату и другие нужды, предусмотренные законодательством (рег. N 1044 от 30 июня 2001 г.) (Бюллетень нормативных актов министерств, государственных комитетов и ведомств Республики Узбекистан, 2001 г., N 12). 52. Банком, обслуживающим плательщика средств, устанавливается следующий срок акцепта платежных требований, оплачиваемых с акцептом: три рабочих дня со дня, следующего за днем вручения платежного требования - для клиентов, расположенных в пределах одного региона (область, город Ташкент, Республика Каракалпакстан); пять рабочих дня со дня, следующего за днем вручения платежного требования - для клиентов, расположенных в разных регионах; десять дней со дня, следующего за днем вручения платежного требования - по письменному требованию плательщика средств. Плательщик средств в течение данного срока имеет право полностью или частично отказаться от акцепта платежного требования. 53. Письменное заявление плательщика средств должно быть подписано лицами, указанными в карточке с образцом подписи и оттиска печати, с указанием причин полного или частичного отказа. 54. В случае поступления обращения плательщика средств о полном отказе акцепта платежное требование в этот же день выводится из балансового счета 90962 "Расчетные документы, ожидающие срока оплаты" (картотека N 1) и вместе с экземпляром обращения возвращается обратно в банк, обслуживающий получателя средств, без исполнения. При частичном отказе от акцепта плательщиком платеж осуществляется в пределах акцептированной суммы. При отсутствии средств на счете плательщика платежное требование помещается к балансовому счету 90963 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (картотека N 2). При этом банк, обслуживающий плательщика, в течение трех рабочих дней письменно извещает банк, обслуживающий получателя средств, о частичном отказе от акцепта платежного требования. (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) 55. Если плательщик средств в течение срока, установленного пунктом 52 настоящего Положения, не обращается в банк с акцептом платежного требования либо с полным или частичным отказом от акцепта, платежное требование считается акцептованным. Банки не рассматривают обоснованность отказа (причин отказа) от акцепта платежного требования, а также споры по мотивам отказа. 56. Безакцептное списание средств производится: в случае приложения к платежному требованию подлинника письменного ответа плательщика о признании суммы претензии. Приложение к платежному требованию акта сверки дебиторско-кредиторской задолженности, акта о товарах (работах, услугах) не является основанием для безакцептного списания; банками - при несвоевременном погашении плательщиком задолженности по кредитам - в банк, обслуживающий основной счет плательщика; в других случаях, установленных законодательством. В таких случаях в верхнем правом углу платежного требования ставится надпись "Без акцепта". 57. Соответствующая сумма по платежным требованиям, подлежащим к оплате без акцепта и поступившим в обслуживающий плательщика банк в течение операционного дня, оплачивается в тот же день, а при отсутствии или недостаточности средств на счету плательщика платежное требование помещается в неоплаченной сумме к балансовому счету 90963 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (картотека N 2). ГЛАВА VI. РАСЧЕТЫ ИНКАССОВЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ 58. Инкассовое поручение - расчетный документ, представляющий собой поручение получателя средств в бесспорном порядке списать со счета плательщика средств средства, указанные в инкассовом поручении получателя средств. 59. Инкассовые поручения вправе выставлять: а) органы государственной налоговой службы: при взыскании налогов и других обязательных платежей в государственный бюджет; при взыскании обязательных платежей во внебюджетный Пенсионный фонд при Министерстве финансов Республики Узбекистан; при взыскании обязательных платежей во внебюджетный Фонд реконструкции, капитального ремонта и оснащения общеобразовательных школ, профессиональных колледжей, академических лицеев и медицинских учреждений при Министерстве финансов Республики Узбекистан; (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 11.03.2014 г. N 2465-2) (См. Предыдущую редакцию) при взыскании обязательных платежей во внебюджетный Республиканский дорожный фонд при Министерстве финансов Республики Узбекистан; при взыскании платежей по обязательным накопительным пенсионным взносам на индивидуальные накопительные пенсионные счета граждан; при взыскании установленных законодательством процентов начисленной суммы единого налогового платежа в Фонд развития общественного движения молодежи Узбекистана "Камолот", осуществляемое микрофирмами и малыми предприятиями (за исключением организаций торговли) на основе договоров о взаимной поддержке; (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 04.12.2013 г. N 2465-1) (См. Предыдущую редакцию) при взыскании суммы налоговой задолженности налогоплательщика с банковского счета дебитора с приложением акта сверки взаимных расчетов; при взыскании просроченной задолженности за потребленную юридическими лицами электрическую энергию; б) таможенные органы - о взыскании неуплаченных в срок таможенных платежей и штрафов; в) судебные исполнители и взыскатели - о взыскании денежных средств по исполнительным документам; (Подпункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 04.12.2013 г. N 2465-1) (См. Предыдущую редакцию) г) Министерство финансов Республики Узбекистан: на бюджетные счета бюджетных организаций для возврата средств, излишне перечисленных сверх установленных в процессе финансирования из республиканского бюджета; на счета коммерческих банков, в случае несвоевременного возврата размещенных по договору на депозит в коммерческие банки средств республиканского бюджета Республики Узбекистан и начисленных по ним процентов; (Абзац введен в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) Абзац третий считать абзацем четвертым в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3 на банковские счета в национальной и иностранной валютах заемщиков по их обязательствам, связанным с уплатой процентов и погашением иностранных кредитов, предоставленных под гарантию Республики Узбекистан. 60. Исполнительными документами являются документы, предусмотренные статьей 7 Закона Республики Узбекистан "Об исполнении судебных актов и актов иных органов". 61. Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленных на основании исполнительных документов, принимаются банком с приложением подлинника исполнительного документа. В случае утери подлинника исполнительного документа его дубликат является основанием для взыскания. Списание средств на основании копий исполнительных документов запрещается. Инкассовые поручения, выставляемые судебными исполнителями, представляются с приложением решения судебного исполнителя. В графе "Детали платежа" инкассовых поручений на взыскание сумм по исполнительным документам необходимо указать номер и дату исполнительного документа, причем необходимо выделить отдельно суммы долга и расходов по госпошлине. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 04.12.2013 г. N 2465-1) (См. Предыдущую редакцию) 62. Ответственность за правомерность выставления инкассовых поручений возлагается на органы, выставившие инкассовое поручение. Банки не рассматривают возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке по инкассовым поручениям. 63. Приостановление или отзыв взыскания средств по инкассовым поручениям производится органом, выставившим инкассовое поручение, или по заявлению взыскателя либо в соответствии с решением суда. Инкассовое поручение может быть отменено решением суда. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) (См. Предыдущую редакцию) 64. При передаче или высылке инкассового поручения оно заверяется подписями главного бухгалтера банка и бухгалтера, обслуживающего счет клиента, печатью банка и делается надпись с указанием: даты поступления инкассового поручения в банк; размера взысканной суммы, если средства по инкассовому поручению были оплачены частично; даты выдачи или высылки инкассового поручения. 65. Инкассовые поручения представляются: при расчетах в пределах одного региона - в банк, обслуживающий получателя средств, или банк, обслуживающий плательщика; при межрегиональных расчетах - только в банк, обслуживающий получателя средств. 66. Органы государственной налоговой службы выставляют или отзывают инкассовые поручения в электронной форме непосредственно в банк, обслуживающий плательщика средств. 67. Инкассовое поручение представляется в банк в следующем порядке: а) если плательщик и получатель средств обслуживаются одним банком - инкассовые поручения представляются в четырех экземплярах. Где: первый, второй и третий экземпляры инкассового поручения остаются в банке для исполнения; четвертый экземпляр инкассового поручения возвращается получателю средств с указанием даты приема, заверенный подписью бухгалтера, обслуживающего счет клиента, и печатью банка, закрепленным за данным бухгалтером; б) при расчетах в пределах одного региона инкассовые поручения могут представляться непосредственно в банк, обслуживающий плательщика средств, в трех экземплярах. Где: первый и второй экземпляры инкассового поручения вместе с приложением исполнительных документов остаются в банке для исполнения; третий экземпляр инкассового поручения возвращается получателю средств с указанием даты приема, заверенный подписью бухгалтера, обслуживающего счет клиента, и печатью банка, закрепленным за данным бухгалтером; в) при межрегиональных расчетах инкассовые поручения представляются в трех экземплярах только в банк, обслуживающий счет получателя средств. Где: первый и второй экземпляры инкассового поручения отправляются в банк, обслуживающий получателя средств, с указанием даты приема, заверенный подписью бухгалтера, обслуживающего счет клиента, и печатью банка, закрепленным за данным бухгалтером; третий экземпляр возвращается получателю средств с указанием даты приема, заверенный подписью бухгалтера, обслуживающего счет клиента, и штампом банка, закрепленным за данным бухгалтером. 68. Исполнение инкассового поручения банком, обслуживающим плательщика средств, производится в следующем порядке: а) если плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке, то после осуществления оплаты: первый экземпляр инкассового поручения подшивается в документы дня банка; второй экземпляр вместе с приложением исполнительных документов выдается плательщику средств с выпиской из лицевого счета; третий экземпляр выдается получателю средств вместе с выпиской из лицевого счета; б) при расчетах в пределах одного региона после осуществления оплаты: первый экземпляр инкассового поручения подшивается в документы дня банка; второй экземпляр вместе с приложением исполнительных документов выдается плательщику средств с выпиской из лицевого счета; в) при межрегиональных расчетах после совершения оплаты: первый экземпляр инкассового поручения подшивается в документы дня банка; второй экземпляр вместе с приложением исполнительных документов выдается плательщику средств с выпиской из лицевого счета. 69. Инкассовые поручения, поступившие через электронную систему платежей в банк, обслуживающий получателя средств, по региональным и межрегиональным расчетам, распечатываются в виде реестра и подшиваются в документы дня банка. Экземпляр электронного инкассового поручения представляется банком получателю средств с приложением к выписке из лицевого счета получателя. 70. При отсутствии средств на счете плательщика инкассовое поручение помещается к балансовому счету 90963 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (картотека N 2) о чем в течение трех дней письменно сообщается в банк, обслуживающий получателя средств, и оплачивается по мере поступления средств в порядке, установленном законодательством. 71. При недостаточности средств на счете плательщика банк производит оплату по инкассовому поручению в пределах остатка средств на счету. Оставшаяся сумма помещается к балансовому счету 90963 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (картотека N 2) и на оборотной стороне инкассового поручения указывается сумма частичной оплаты и дата, ставится подпись. При этом банк, обслуживающий плательщика, в течение трех рабочих дней письменно сообщает в банк, обслуживающий получателя средств, о сумме, принятой к балансовому счету 90963 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (картотека N 2). (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 08.10.2015 г. N 2465-3) 72. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения инкассового поручения по вине банка ответственность несет банк, обслуживающий плательщика, в порядке, предусмотренным законодательством. ГЛАВА VII. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ 73. При расчетах по аккредитиву банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), по поручению клиента (плательщика средств) и в соответствии с его указаниями возлагает на себя обязательство произвести платеж при представлении получателем средств или указанным им лицом документов и выполнении иных условий, предусмотренных аккредитивом. 74. Срок действия аккредитива и порядок расчетов по нему определяются в договоре между плательщиком и получателем средств. 75. Договор должен также содержать: наименование банка, обслуживающего плательщика средств; вид аккредитива и способ его исполнения; способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; полный перечень и точную характеристику документов, представляемых получателем средств для получения средств по аккредитиву; сроки представления документов после отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ), требования к их оформлению. 76. Аккредитивы подразделяются на следующие виды: покрытый (депонированный) аккредитив; непокрытый аккредитив. 77. При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк, обслуживающий плательщика средств, при его открытии обязан перечислить собственные средства клиента или предоставленный ему кредит в распоряжение банка, обслуживающего получателя средств, на весь срок действия обязательства банка, обслуживающего плательщика средств. При открытии непокрытого аккредитива банк, обслуживающий плательщика средств, предоставляет банку, обслуживающему получателя средств, право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося в банке, обслуживающем получателя средств, счета банка обслуживающего плательщика средств. Покрытые и непокрытые аккредитивы могут быть отзывными или безотзывными. При отсутствии в тексте аккредитива указания, что аккредитив является безотзывным, аккредитив считается отзывным. 78. Аккредитивы учитываются банком на отдельных счетах непредвиденных обстоятельств и балансовом счете 22602 - "Депозиты клиентов по аккредитивам". Для получателя средств открывается отдельный депозитный счет по аккредитивам в обслуживающем его банке. 79. Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком, обслуживающим плательщика средств, без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка, обслуживающего плательщика средств. Распоряжения плательщика средств об изменении условий или отмене отзывного аккредитива плательщик дает через банк, обслуживающий плательщика средств, и банк, обслуживающий плательщика, извещает банк, обслуживающий получателя средств, а последний в свою очередь извещает получателя средств. 80. Банк, обслуживающий получателя средств, обязан осуществить все операции по отзывному аккредитиву, если им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. 81. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств. 82. Банк, обслуживающий получателя средств, может подтвердить безотзывный аккредитив на основе договора, заключенного с банком, обслуживающим плательщика средств. При этом безотзывный аккредитив становится подтвержденным аккредитивом. При подтвержденном аккредитиве банк, обслуживающий получателя средств, принимает на себя дополнительные обязательства произвести платеж. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия банка, обслуживающего получателя средств. 83. Расчеты по аккредитивам осуществляются в безналичной форме, если законодательством не установлен иной порядок. Переоформление аккредитива на имя других лиц не допускаются. 84. Для открытия аккредитива плательщик средств обращается в обслуживающий его банк с заявлением на аккредитив в двух экземплярах с приложением договора. Где: первый экземпляр заявления после оплаты подшивается в документы дня банка; второй экземпляр заявления прилагается к выписке из лицевого счета плательщика средств. Одновременно с этим сумма аккредитива приходуется на балансовый счет непредвиденных обстоятельств. 85. При отсутствии в договоре по аккредитиву сведений, предусмотренных пунктом 75 настоящего Положения, банком, обслуживающим плательщика средств, аккредитив не открывается. 86. Предусмотренная в аккредитиве сумма на основании заявления клиента переводится через систему электронных платежей на счет банка, обслуживающего получателя средств. При этом банк извещает получателя средств о поступлении на его счет суммы, предусмотренной в аккредитиве. 87. Заявления на аккредитив, поступившие через систему электронных платежей, распечатываются банком в двух экземплярах, один экземпляр которого подшивается в документы дня банка, а второй - помещается к балансовому счету 90962 "Расчетные документы, ожидающие срока оплаты" (картотека N 1). 88. Соответствующая сумма переводится на счет получателя средств при представлении им в банк документов, предусмотренных заключенным между получателем и плательщиком средств договором, и подтверждающих выполнение получателем средств условий аккредитива, до истечения срока аккредитива. При этом банк обязан проверить соблюдение получателем средств условий аккредитива и правильность оформления документов, подтверждающих их выполнение. 89. В случае не соблюдения хотя бы одного из условий договора по аккредитиву, заключенного между получателем и плательщиком средств, оплата по аккредитиву не производится. 90. При зачислении средств на счет получателя банк выписывает мемориальный ордер в четырех экземплярах, в графе "Детали платежа" указываются номер и дата договора, на основании которого производится оплата. Где: первый экземпляр мемориального ордера вместе с экземпляром подтверждающих документов подшивается в документы дня банка; второй и третий экземпляры с приложением подтверждающих документов отсылаются банку, обслуживающему плательщика средств; четвертый экземпляр мемориального ордера вместе с выпиской из лицевого счета передается получателю средств и оплаченная по аккредитиву сумма изымается из балансового счета 90962 "Расчетные документы, ожидающие срока оплаты" (картотека N 1). 91. Банк, обслуживающий плательщика средств, после получения документов об исполнении аккредитива от банка, обслуживающего получателя средств, списывает сумму аккредитива со счета непредвиденных обстоятельств на основании полученного мемориального ордера, и один экземпляр мемориального ордера вместе с приложением подтверждающих документов передает плательщику. 92. Закрытие аккредитива в банке получателя средств производится: по истечении срока аккредитива; по письменному заявлению получателя средств об отказе дальнейшего использования аккредитива, представленного до истечения его срока, и если это предусмотрено условиями аккредитива; по письменному требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. О закрытии аккредитива банк, обслуживающий получателя средств, должен уведомить банк, обслуживающий плательщика средств. 93. Аккредитив в день получения извещения банком, обслуживающим плательщика средств, уменьшается на сумму, не меньше суммы на балансовом счете 22602 - "Депозиты клиентов по аккредитивам" или закрывается. 94. Неиспользованная сумма покрытого (депонированного) аккредитива одновременно с закрытием аккредитива должна быть возращена в банк, обслуживающий плательщика средств. Банк, обслуживающий плательщика средств, обязан внести возвращенную сумму на счет плательщика в котором депонированы средства. 95. В случае возврата средств в банк, обслуживающий плательщика средств, по причине неполного использования аккредитива, также закрывается открытый банком балансовый счет непредвиденных обстоятельств. 96. При произведении частичной оплаты по аккредитиву банк, обслуживающий плательщика средств, списывает произведенную частичную оплату с балансового счета непредвиденных обстоятельств. ГЛАВА VIII. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ 97. Чек - расчетный документ, представляющий собой поручение произвести перевод со счета чекодателя на счет чекодержателя суммы, определенной в чеке. 98. Чеки изготавливаются Государственным производственным объединением "Давлат белгиси" по заказам банков. Серия и номер чека, наименование и фирменный знак банка, обслуживающего плательщика средств, печатаются типографически. 99. Чеки применяются при безналичных расчетах между физическими и юридическими лицами. 100. Максимальная сумма чека устанавливается Центральным банком Республики Узбекистан, а минимальная сумма и срок действия чека - банками. 101. Банк при выдаче чека открывает, на основании заявления физического лица, отдельный вторичный лицевой счет на балансовом счете 20206 - "Депозиты до востребования физических лиц" - на сумму чека и производит оплату чека с этого счета. 102. Чек выдается за счет средств, имеющихся на сберегательном счете физического лица, или вносимых им наличных денег. 103. Если чек не был предъявлен в банк в течение срока его действия, то сумма чека учитывается на балансовом счете 29842 - "Депозитные обязательства - "Спящие"". В случае обращения владельца чека с истекшим сроком действия, банк обязан принять чек и выплатить указанную в нем сумму на основании документа, удостоверяющего личность владельца. 104. Порядок выдачи чеков: а) при выдаче чека ответственный работник банка обязан указать в нем следующие реквизиты: дату выдачи чека; сумму, выдаваемую по чеку; фамилию, имя и отчество физического лица (чекодателя); серию и номе документа, удостоверяющего личность; счет чекодателя; наименование и уникальный код банка, выдавшего чек; конечную дату действия чека. После заполнения указанных реквизитов бухгалтер и кассир банка подписывают чек, оставшиеся на линии среза цифры должны соответствовать сумме чека и заверены печатью. Корешок чека необходимо дать получателю чека на подпись. Серия и номер чека, фамилия, имя и отчество лица, на имя которого выписан чек, сумма чека с указанием источника происхождения записываются в отдельном журнале; б) кассир банка, получив от ответственного работника банка все необходимые документы: проверяет правильность оформления документов и подписывает их; вызывает лицо, получающее чек, принимает от него оплату за чек; выдает получателю чек; хранит корешок чека у себя до конца операционного дня; в) по окончании операционного дня кассир банка указывает сумму, принятую наличными деньгами, и сумму, списанную с вкладной книжки, после чего передает корешки чеков ответственному работнику банка. Корешок чека хранится в банке пока не поступит для списания с отдельного вторичного лицевого счета на балансовом счете 20206 - "Депозиты до востребования физических лиц". Корешки расчетных чеков подшиваются в документы дня банка; г) если при заполнении бланка чека допущена ошибка, то этот бланк считается испорченным, а вместо него заполняется новый. Испорченный бланк чека списывается следующим образом: вырезается часть букв из слова "Расчетный"; на бланке делается надпись "Испорчен" и указывается дата; подписывается главным бухгалтером и кассиром; д) учет полученных, израсходованных и возвращенных бланков чеков ведется в книге по учету бланков строгой отчетности и на балансовом счете непредвиденных обстоятельств. Бланки чеков израсходованных в течение операционного дня списываются по расходному ордеру со счета непредвиденных обстоятельств. 105. Оплата по чекам производится в следующем порядке: а) после предъявления чека на оплату работник организации, принявшей чек на оплату, ставит на обороте чека печать организации и подпись должностного лица; б) если стоимость товара (работы, услуги) ниже суммы, указанной в чеке, то организация, принявшая чек на оплату, может дать сдачу наличными деньгами до 25 процентов от суммы данного чека; в) чеки, принятые на оплату, сдаются принявшей его организацией в обслуживающий банк вместе с денежной выручкой через инкассатора; г) оплата по чекам, принятым банком, производится в следующем порядке: если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, чеки проводятся по кредиту счета организации, принявшей чек на оплату, и по дебету счета чекодателя через балансовый счет 19903 "Инкассированная денежная выручка и чеки". Подлинный чек подшивается в документы дня банка; если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в разных банках: указанная в чеке сумма зачисляется банком, обслуживающим чекодержателя, на счет чекодержателя; электронный расчетный чек банка по системе электронных платежей отправляется в банк, обслуживающий чекодателя, а подлинник чека подшивается в документы дня банка; банк, обслуживающий чекодателя, программно списывает со вторичного счета чекодателя указанную в электронном чеке сумму, электронный чек распечатывается и подшивается в документы дня банка; д) чек может предъявляться в обслуживающий банк наследниками или уполномоченными лицами независимо от срока давности. Банк после проверки полномочий наследников и других лиц распоряжаться чеком оплачивает указанную в чеке сумму; е) при предъявлении неиспользованного чека работник банка: проверяет подлинность чека и полномочность лица, предъявившего чек; делает на лицевой стороне чека надпись "Зачислить сумму на счет N ___________"; передает чек главному бухгалтеру; ж) при утрате чека банк не несет ответственности за списание средств по утерянному чеку. ГЛАВА IX. РАСЧЕТЫ с БПК 106. БПК - банковская пластиковая карточка эмитированная банком, персонифицированная, используемая в качестве платежного средства и предоставляющая своему держателю возможность осуществления операций в пределах средств на банковском счете, в том числе безналичных расчетов (платежей) через счет, получения с него наличных денежных средств и банковский кредит. 107. БПК используются при безналичных расчетах, осуществляемых физическими и юридическими лицами, а также при получении наличных денежных средств с пунктов выдачи наличности и банкоматов. 108. Международные БПК выпускаются и обслуживаются уполномоченными банками. 109. Договор на обслуживание БПК должен содержать следующие сведения: наименование сторон; предмет договора; права и обязанности сторон; ответственность сторон; условия проведения расчетов; срок действия договора и условия его расторжения; порядок разрешения споров; юридические адреса сторон. 110. При персонализации БПК на ней должны быть указаны следующие реквизиты: идентификационные данные (номер и серия БПК); уникальный код банка-эмитента; номер счета и фамилия, имя и отчество держателя карточки (наименование организации); срок действия БПК. В БПК могут также заноситься другие дополнительные данные, необходимые для совершения операций и учета. 111. Учет возвращенных БПК, подлежащих повторной персонализации, ведется на отдельных лицевых счетах балансового счета непредвиденных обстоятельств 93609 "Ценности на хранении". 112. Расчеты с использованием БПК подтверждаются на бумажном носителе (слип, квитанция электронного терминала) или в электронной форме (документ из электронного журнала терминала или банкомата) или иными справками. При этом данные справки составляются в количестве экземпляров, достаточных для всех участвующих в расчете сторон. Справки должны содержать всю необходимую информацию об операциях, совершенных через БПК. 113. Справки должны содержать банковские реквизиты счетов БПК и держателей БПК, реквизиты счетов организаций, пунктов выдачи наличности и банкоматов. 114. Электронные справки отправляются в банк-эквайер, банк-эмитент или центр процессинга, предусмотренный договором. 115. Расчеты между банками по БПК: осуществляются через систему электронных платежей на валовой основе; осуществляются через процессинговые центры, организованные участниками расчетов, в течение операционного дня с расчетом итогов взаимных обязательств и перечислением сумм окончательных расчетов через корреспондентские счета банков. 116. Валовые расчеты по совершенным операциям осуществляются через электронную систему следующим образом: а) при расчетах без авторизации банком-эмитентом: банк-эквайер на основании полученных электронных документов от обслуживаемой организации производит зачисление соответствующих средств на ее счет, при этом автоматически формируется электронный дебетовый мемориальный ордер, который по системе электронных платежей отправляется в банк-эмитент; банк-эмитент программно производит списание средств с БПК счета клиента на основании электронного дебетового мемориального ордера. Электронный дебетовый мемориальный ордер распечатывается в виде реестра и подшивается в документы дня банка. б) при расчетах с авторизацией банком-эмитентом: в банк-эквайере, на основе полученных электронных документов от обслуживаемой организации, автоматически формируется электронное сообщение и отправляется через систему электронных платежей в банк-эмитент для авторизации и совершения проводок; банк-эмитент, на основе полученного электронного сообщения, производит авторизацию транзакции, по системе электронных платежей отправляет средства в банкэквайер для зачисления средств на счет соответствующих организаций и программно формирует электронный мемориальный ордер на списание средств со счета БПК; банк-эквайер, на основании электронного мемориального ордера, полученного от банка-эмитента, производит зачисление средств на счет соответствующих организаций и распечатывает мемориальный ордер в виде реестра и подшивает его в документы дня банка. 117. Расчеты через процессинговые центры осуществляются в следующем порядке: в течение операционного дня все операции по БПК через процессинговые центры ведутся на отдельных лицевых счетах, открытых для каждого участника расчетов; окончательные суммы переводятся через корреспондентские счета банков, открытых в центрах расчетов Центрального банка, с периодичностью, оговоренной в договоре; на основании информации, полученной из процессингового центра, банки производят зачисление или списание средств со счета БПК клиента. ГЛАВА X. СПИСАНИЕ СРЕДСТВ ПРИ РЕОРГАНИЗАЦИИ И ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА 118. Оплата по расчетным документам реорганизуемого юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) производится с его основного счета в соответствии с законодательством. 119. В случаях возникновения спора между кредиторами и правопреемником списание средств со счета правопреемника производится на основании решения суда. 120. Ликвидационная комиссия представляет в банк заявление о необходимости списания средств со счета ликвидируемого юридического лица и все счета ликвидируемого юридического лица переходят в распоряжение ликвидационной комиссии. Карточка с образцами подписей ликвидируемого и оттиском печати юридического лица признается недействительной, и оформляется карточка с образцами подписей и оттиском печати ликвидационной комиссии. При этом банки не несут ответственности за списание средств со счетов ликвидируемого юридического лица на основании поручений лиц, образцы подписей которых не признаны аннулированными. ГЛАВА XI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 121. Банки, не соблюдающие расчетную дисциплину, привлекаются к ответственности в соответствии с Положением о порядке применения штрафных санкций к коммерческим банкам за нарушение установленных требований по открытию счетов, порядка зачисления и списания средств со счетов клиентов, выдачи наличности на заработную плату и другие нужды, предусмотренные законодательством (рег. N 1044 от 30 июня 2001 г.). 122. Операции, проходящие через корреспондентские счета банков, производятся в пределах средств, имеющихся на корреспондентском счете, если не предусмотрен овердрафт (представление краткосрочного кредита). ПРИЛОЖЕНИЕ N 1 к Положению МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N Дата дд.мм.гггг Наименование плательщика средств ДЕБЕТ Счет плательщика средств Наименование банка, обслуживающего плательщика средств ИНН плательщика средств Код банка, обслуживающего плательщика средств Сумма Наименование получателя средств КРЕДИТ Счет получателя средств Наименование банка, обслуживающего получателя средств Сумма (прописью) Код банка, обслуживающего получателя средств Детали платежа Руководитель Главный бухгалтер (Ф.И.О., подпись) М.П. Банк (Ф.И.О., подпись) Проверен Одобрен Проведено банком подпись подпись подпись ПРИЛОЖЕНИЕ N 2 к Положению ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N Дата дд.мм.гггг Наименование плательщика средств ДЕБЕТ Счет плательщика средств Наименование банка, обслуживающего плательщика средств ИНН плательщика средств Код банка, обслуживающего плательщика средств Сумма Наименование получателя средств КРЕДИТ Счет получателя средств Наименование банка, обслуживающего получателя средств Сумма (прописью) Детали платежа Код банка, обслуживающего получателя средств Руководитель Главный бухгалтер (Ф.И.О., подпись) М.П. Банк (Ф.И.О., подпись) Проверен Одобрен Проведено банком подпись подпись подпись ПРИЛОЖЕНИЕ N 3 к Положению ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ N Дата дд.мм.гггг Наименование плательщика средств ДЕБЕТ Счет плательщика средств Наименование банка, обслуживающего плательщика средств ИНН плательщика средств Код банка, обслуживающего плательщика средств Сумма Наименование получателя средств КРЕДИТ Счет получателя средств Наименование банка, обслуживающего получателя средств Код банка, обслуживающего получателя средств Сумма (прописью) Детали платежа Руководитель Главный бухгалтер (Ф.И.О., подпись) М.П. Банк (Ф.И.О., подпись) Проверен Одобрен Проведено банком подпись подпись подпись ПРИЛОЖЕНИЕ N 4 к Положению ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ N Дата дд.мм.гггг Наименование плательщика средств ДЕБЕТ Счет плательщика средств ИНН плательщика средств Наименование банка, обслуживающего плательщика средств Код банка, обслуживающего плательщика средств Сумма Наименование получателя средств КРЕДИТ Счет получателя средств Наименование банка, обслуживающего получателя средств Код банка, обслуживающего получателя средств Сумма (прописью) Детали платежа Руководитель Главный бухгалтер (Ф.И.О., подпись) М.П. (Ф.И.О., подпись) Банк Проверен Одобрен Проведено банком подпись подпись подпись ПРИЛОЖЕНИЕ N 5 к Положению ЗАЯВЛЕНИЕ НА АККРЕДИТИВ N Дата дд.мм.гггг Наименование плательщика средств ДЕБЕТ Счет плательщика средств ИНН плательщика средств Наименование банка, обслуживающего плательщика средств Код банка, обслуживающего плательщика средств Сумма Наименование получателя средств КРЕДИТ Счет получателя средств Наименование банка, обслуживающего получателя средств Код банка, обслуживающего получателя средств Сумма (прописью) Срок действия Договор N Заказ N Дата заказа Наименование товара, (работы, услуги) Вид документа Дополнительные условия Руководитель (Ф.И.О) (подпись) (Ф.И.О) (подпись) Главный бухгалтер М.П. Банк Проверен Одобрен Проведено банком подпись подпись подпись ПРИЛОЖЕНИЕ N 6 к Положению лицевая сторона КОРЕШОК РАСЧЕТНОГО ЧЕКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА сто тысяч сумов 9 8 7 6 5 4 3 2 1 СТ СТ СТ СТ СТ СТ СТ СТ СТ Серия____ №___________________ (фамилия) (Наименование банка (Эмблема банка) эмитента) РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Серия _______ № ______________________ десять тысяч сумов 9 (сумма цифрами) 8 7 6 5 4 3 2 1 ДТ ДТ ДТ ДТ ДТ ДТ ДТ ДТ ДТ (имя) (отчество) (сумма прописью) тысяч сумов 9 (сумма прописью) 8 7 6 5 4 3 2 1 ТС ТС ТС ТС ТС ТС ТС ТС ТС (Ф.И.О. чекодателя) Серия _______ № _______ документа, удостоверяющего личность Счет (наименование отделения (филиала) сто сумов 9 Чек действителен до 8 7 6 5 4 3 2 1 СС СС СС СС СС СС СС СС СС Код чекодателя банка чекодателя Наименование банка чекодателя (дд.мм.гггг) Бухгалтер десять сумов Чек действителен до (подпись) (дд.мм.гггг.) 9 8 7 6 5 4 3 2 1 ДС ДС ДС ДС ДС ДС ДС ДС ДС Кассир (подпись) Чекодатель Дата выдачи чека один сум (подпись) (дд.мм.гггг.) Бухгалтер 9 8 7 6 5 4 3 2 1 ОС ОС ОС ОС ОС ОС ОС ОС ОС Кассир (подпис ь) (подпис ь) М.П. обратная сторона Отметка организации, принимающей чек М.П. Подпись _____________ Расчетный чек коммерческого банка при предъявлении документа, удостоверяющего личность, беспрепятственно принимается организациями при расчетах за товары (работы, услуги) на территории Республики Узбекистан, независимо от места выдачи. При выдаче чека заполняются: Сведения о документе, удостоверяющем личность чекодателя Серия _____ N ___________ __________________________ (дата выдачи) Держите чек отдельно от документа, удостоверяющего личность! Заполняется чекодержателем __________________________ Наименование организации чекодержателя __________________________________________________ _____ Счет чекодержателя ___________________________ Код банка чекодержателя __________________________________________________ _____ Наименование банка чекодержателя __________________________________________________ ____ Дата принятия чека __________________________________________________ ___ Бухгалтер _________________ (место выдачи) (подпись) (дд.мм.гггг.) Заполняется банком, обслуживающим чекодержателя Дата оплаты чека _________________________________________ (дд.мм.гггг.) Подпись бухгалтера банка _____________________________________ Штамп банка ПРИЛОЖЕНИЕ N 7 к Положению РЕЕСТР N Дата дд.мм.гггг Наименование получателя средств Счет получателя средств Наименование банка, обслуживающего получателя средств Код банка, обслуживающего получателя средств Представляются на инкассо платежные требования по товарам (работам, услугам), отпущенным (реализованным) начиная с ________ 20 ___ г. на сумму N платежного требования Код банка, обслуживающего плательщика средств Счет плательщика средств Сумма Итого: Печать и подпись получателя средств Проверено банком (дата, подпись и печать)