Отчет об определении рыночной стоимости

НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
Место нахождения: 105066 г. Москва, 1-й Басманный пер., дом 4, пом. 7
Тел. (495) 607-56-40, (495) 607-67-03, (495) 607-97-51
Страховой полис Оценщика №1486EB40R1236 СОАО «Военно-страховая компания», срок
страхования до 23.08.2015г.
Страховой полис юридического лица №1386EB4GR1212-0001С ОАО «Военно-страховая
компания», срок страхования от 01 января 2014г. по 31 декабря 2014г., №1386EB4GR12120002 СОАО «Военно-страховая компания», срок страхования от 01 января 2015г. по 31 декабря 2015г.
Дата составления отчета – 6 апреля 2015г.
ОТЧЕТ № 390/2
об определении рыночной стоимости транспортных средств
ОАО «Таймыргаз», в количестве 7 единиц.
ЗАКАЗЧИК: ОАО «Таймыргаз»
Адрес: 663318, Красноярский край, г. Норильск, ул. Орджиникидзе, 14А
ИСПОЛНИТЕЛЬ: ООО «Научно-производственный центр
«СОЮЗОЦЕНКА»
Москва
2 0 1 5 год
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
2
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Содержание
ИТОГОВОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ОЦЕНКИ ....................................... 3
1ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ .................................................................................................... 6
1.1 Основные факты и выводы ................................................................................. 6
1.2 Постановка задания по оценке ........................................................................... 7
1.3 Применяемые стандарты .................................................................................. 10
1.4 Сведения о Заказчике оценки и об Оценщике................................................ 11
1.5 Допущения и ограничительные условия, использованные оценщиком при
проведении оценки ...................................................................................................... 13
1.6 Используемые методы и определения............................................................. 15
1.7 Процесс оценки .................................................................................................. 17
2 ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ ......................................................................... 18
2.1
2.2
Сведения об объекте оценки ............................................................................ 18
Анализ рынка объекта оценки.......................................................................... 20
3 ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАИЛУЧШЕГО И НАИБОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНОГО
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ…………………………………………………………………..36
4 ОПРЕДЕЛЕНИЕ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
........................................................................................................................................... 38
4.1
4.2
Методология проведения оценки..................................................................... 38
Определение рыночной стоимости транспортных средств .......................... 47
4.2.1 Определение рыночной стоимости транспортных средств затратным подходом ..47
4.2.2 Определение рыночной стоимости транспортных средств сравнительным подходом
………………………………………………………………………………………………………... 48
4.2.3 Определение рыночной стоимости транспортных средств доходным подходом .....57
5 СОГЛАСОВАНИЕ И ОБОБЩЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ...................................... 58
6 ЗАЯВЛЕНИЕ О КАЧЕСТВЕ ОЦЕНКИ .................................................................... 60
ПРИЛОЖЕНИЕ ............................................................................................................... 61
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
3
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Итоговое заключение по результатам оценки
В соответствии с Заданием на оценку №1 от 12.03.2014г. к Договору № 1277/14 от 12 марта 2014г. на оказание услуг по определению рыночной стоимости
объекта оценки между ОАО «Таймыргаз» и ООО «Научно-производственный
центр «СОЮЗОЦЕНКА», оценщиком проведена оценка об определении рыночной
стоимости транспортных средств ОАО «Таймыргаз», в количестве 7 единиц.
Отчет № 390/2 об определении рыночной стоимости транспортных средств
ОАО «Таймыргаз», в количестве 7 единиц, подготовленного и подписанного:
Шовкуном Игорем Вадимовичем – членом СРО НПО «Экспертный совет», регистрационный №0209, дата вступления в общество 20.10.2010г. Страховой полис
№1486EB40R1236 ОАО «Военно-страховая компания», срок страхования до
23.08.2015г. Свидетельство о повышении квалификации в Московском государственном техническом университете «МАМИ» 1245/2011, 2011г. Свидетельство о повышении квалификации в Московском государственном машиностроительном университете «МАМИ» УУ 000773, 27 июня 2014г.
Объект оценки: транспортные средства 7 единиц.
Таблица № 1
№ пп.
Наименование
Гос. номер
Пробег тыс. км
Год выпуска
1
Mitsubishi Pajero 2.5
У 555 РC 24
193
2003
2
FORD Transit 300 combi
У 101 РC 24
181
2005
3
FORD FOCUS 1.6
У 102 РC 24
187
2005
4
FORD FOCUS 1.6
У 103 РC 24
220
2005
5
FORD FOCUS 1.6
У 787 РC 24
202
2003
6
FORD FOCUS 1.6
У 788 РC 24
230
2003
7
FORD FOCUS 1.6
У 878 РC 24
194
2003
Цели и задачи оценки: для заключения договоров купли-продажи.
Дата оценки: 27 ноября 2014 г.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
4
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Результаты оценки:
Таблица № 2
Название подхода
Стоимость, руб.
Затратный подход
Сравнительный подход
Доходный подход
Не применялся
1 150 000
Не применялся
Рыночная стоимость с учетом округления, руб.
1 150 000
Рыночная стоимость транспортных средств 7 единиц ОАО «Таймыргаз»
с учетом округления и с учетом НДС, на 27.11.2014 г., составляет:
1 150 000 рублей
(Один миллион сто пятьдесят тысяч рублей)
Втом числе по элементам:
Таблица № 3
№ пп.
Наименование
Гос. номер
Пробег тыс. км
Год выпуска
Рыночная стоимость с
учетом округления, руб.
1
Mitsubishi Pajero 2.5
У 555 РC 24
193
2003
565 000
2
FORD Transit 300 combi
У 101 РC 24
181
2005
157 000
3
FORD FOCUS 1.6
У 102 РC 24
187
2005
147 000
4
FORD FOCUS 1.6
У 103 РC 24
220
2005
134 000
5
FORD FOCUS 1.6
У 787 РC 24
202
2003
40 000
6
FORD FOCUS 1.6
У 788 РC 24
230
2003
61 000
7
FORD FOCUS 1.6
У 878 РC 24
194
2003
48 000
Итоговая рыночная стоимость автомобиля Mitsubishi Pajero 2.5 гос. номер У 555
РC 24 по состоянию на дату оценки с учетом НДС и округления составляет:
563 000
(Пятьсот шестьдесят три тысячи рублей)
Итоговая рыночная стоимость автомобиля FORD Transit 300 combi гос. номер
У 101 РC 24 по состоянию на дату оценки с учетом НДС и округления
составляет:
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
5
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
157 000
(Сто пятьдесят семь тысяч рублей)
Итоговая рыночная стоимость автомобиля FORD FOCUS 1.6 гос. номер У
102 РC 24 по состоянию на дату оценки с учетом НДС и округления
составляет:
147 000
(Сто сорок семь тысяч рублей)
Итоговая рыночная стоимость автомобиля FORD FOCUS 1.6 гос. номер У
103 РC 24 по состоянию на дату оценки с учетом НДС и округления
составляет:
134 000
(Сто тридцать четыре тысячи рублей)
Итоговая рыночная стоимость автомобиля FORD FOCUS 1.6 гос. номер У
787 РC 24 по состоянию на дату оценки с учетом НДС и округления
составляет:
40 000
(Сорок тысяч рублей)
Итоговая рыночная стоимость автомобиля FORD FOCUS 1.6 гос. номер У
788 РC 24 по состоянию на дату оценки с учетом НДС и округления
составляет:
61 000
(Шестьдесят одна тысяча рублей)
Итоговая рыночная стоимость автомобиля FORD FOCUS 1.6 гос. номер У
878 РC 24 по состоянию на дату оценки с учетом НДС и округления
составляет:
48 000
(Сорок восемь тысяч рублей)
Оценщик:
____________________ Шовкун И.В.
Директор ООО «НПЦ «СОЮЗОЦЕНКА»
____________________Орлов Г.Ю.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
6
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
1 Общие сведения
1.1 Основные факты и выводы
Таблица № 4
Транспортные средства 7 единиц ОАО «Таймыргаз»
Объект оценки
Имущественные права на
объект оценки
Право собственности
Дата оценки (дата определения стоимости) объекта оценки
27 ноября 2014 г.
Рыночная стоимость
Вид стоимости
Собственник
оценки
объекта
Результаты оценки, полученные при применении различных подходов
к оценке
ОАО «Таймыргаз»
Название подхода
Стоимость, руб.
Затратный подход
Сравнительный подход
Доходный подход
Согласованная стоимость с учетом округления, руб.
Не применялся
1 150 000
Не применялся
№
пп.
1
2
3
4
5
6
7
Итоговая величина рыночной стоимости объекта оценки
1 150 000
Наименование
Гос. номер
Пробег
тыс. км
Год
выпуска
Mitsubishi Pajero
FORD Transit 300
combi
FORD FOCUS
FORD FOCUS
FORD FOCUS
FORD FOCUS
FORD FOCUS
У 555 РC 24
193
2003
Рыночная стоимость с
учетом округления,
руб.
563 000
У 101 РC 24
181
2005
157 000
У 102 РC 24
У 103 РC 24
У 787 РC 24
У 788 РC 24
У 878 РC 24
187
220
202
230
194
2005
2005
2003
2003
2003
147 000
134 000
40 000
61 000
48 000
Рыночная стоимость транспортных средств 7 единиц ОАО «Таймыргаз» с
учетом округления и с учетом НДС, на 27.11.2014 г. составляет:
1 150 000 рублей
(Один миллион сто пятьдесят тысяч рублей)
Данные о величине пробега были взяты на основании показателей спидометров АМТС и прилагаются ввиде фотоматериала.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
7
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
1.2 Постановка задания по оценке
Таблица № 5
Основания для проведения
оценки объекта оценки
Транспортные средства 7 единиц ОАО «Таймыргаз»
Объект оценки
Имущественные
объект оценки
Заданием на оценку №1 от 12.03.2014г. к Договору № 1277/14 от 12 марта 2014г., заключенный между ОАО «Таймыргаз» и ООО «Научно-производственный центр «СОЮЗОЦЕНКА»
права
на
Балансовая стоимость
Дата оценки (дата определения
стоимости)
объекта
оценки
Срок проведения оценки
Дата осмотра объекта
Право собственности
Данные отсутствуют
27 ноября 2014 г.
с 14 ноября 2014г. по 03 февраля 2015г.
Осмотр не производился
Определение рыночной стоимости транспортных средств
Цель и задачи проведения
ОАО «Таймыргаз», в количестве 7 единиц для заключения
оценки
договоров купли-продажи
Вид стоимости
Рыночная стоимость
Порядковый номер и дата составления отчета
390/2 от 03 февраля 2015г.
Собственник объекта оценки
ОАО «Таймыргаз»
Заказчик оценки
ОАО «Таймыргаз»
Допущения и ограничения,
на которых основывается
оценка
Приведены в разделе 1.4.
Предполагаемое использование результатов оценки и связанные с этим
ограничения: определение рыночной стоимости транспортных средств ОАО «Таймыргаз» в количестве 7 единиц для заключения договоров купли-продажи.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
8
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Настоящий отчет может использоваться только по указанному в нем назначению.
Отдельные части настоящего отчета не могут трактоваться раздельно, а только
в полном объеме.
В данном отчете величина рыночной стоимости объекта оценки, определенная
независимым оценщиком, носит рекомендательный характер и не является обязательной для совершения сделки. Итоговая величина рыночной стоимости объекта
оценки, указанная в отчете об оценке, может быть признана рекомендуемой для целей совершения сделки с объектами оценки, если с даты составления отчета об
оценке до даты совершения сделки с объектом оценки или даты представления публичной оферты прошло не более 6 месяцев.
Заказчиком был предоставлен, а Оценщиком использован следующий
перечень копий документов, устанавливающих количественные и качественные характеристики объекта оценки:
1. Акты технического состояния транспортных средств от 18 февраля 2015г.
в количестве 7 шт.;
2. ПТС -7 шт.;
3. Фотоматериалы;
4. Письмо № 1128/18 от 25.02.2015г.
Копии вышеуказанных документов приведены в Приложении к настоящему Отчету об оценке.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
9
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Работы по оценке проводились в соответствии с:
1. Гражданским Кодексом Российской Федерации;
2. Федеральным Законом № 135-ФЗ от 29.07.98 г. «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями);
3. Федеральными Стандартами Оценки (ФСО №1-3 (Приказы Минэкономразвития России №256 от 20 июля 2007 г., №255 от 20 июля 2007 года, №254 от
20 июля 2007 г.);
4. Стандартами и правилами оценочной деятельности Некоммерческого
партнерства «Саморегулируемая организация оценщиков «Экспертный
совет»;
5. Внутренними стандартами Исполнителя.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
10
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
1.3 Применяемые стандарты
1.
Федеральные стандарты оценки, обязательные к применению на территории РФ на основании Федерального закона РФ №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29 июля 1998г., утвержденные Приказами
Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации
(Минэкономразвития России):
− № 256 от 20 июля 2007 года «Об утверждении Федерального Стандарта
Оценки «Общие понятия Оценки, подходы к оценке и требования к
проведению оценки (ФСО №1)»;
− № 255 от 20 июля 2007 года «Об утверждении Федерального Стандарта
оценки «Цель оценки и виды стоимости (ФСО №2)»;
− № 254 от 20 июля 2007 года «Об утверждении Федерального Стандарта
Оценки «Требования к отчету об оценке (ФСО №3)»;
2. Стандарты и правила оценочной деятельности Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация оценщиков «Экспертный совет».
3. Внутренние стандарты Исполнителя.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
11
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
1.4 Сведения о Заказчике оценки и об Оценщике
Таблица № 6
Фамилия, имя, отчество оценщика
Сведения о членстве в саморегулируемой организации
Сведения о страховании гражданской ответственности
Оценщика
Документ, подтверждающий
получение профессиональных
знаний в области оценочной
деятельности
Стаж работы в области оценочной деятельности
Местонахождение оценщика
Шовкун Игорь Вадимович
Член НП «СРО «Экспертный совет», регистрационный
№0209, дата вступления в общество 20.10.10г. Выписка из
реестра саморегулируемой организации оценщиков от 30
сентября 2011г.
Страховой полис №1486EB40R1236 СОАО «Военностраховая компания», срок страхования от 24 августа 2014г.
по 23 августа 2015г.
Диплом о профессиональной переподготовке ПП-I
№007404, выданный Институтом Профессиональной Оценки на ведение профессиональной деятельности в сфере
оценки предприятия (бизнеса) от 22.02.2007г.
Свидетельство о повышении квалификации в Московском
государственном техническом университете «МАМИ»
1245/2011, 2011г.
Свидетельство о повышении квалификации в Московском государственном техническом университете
«МАМИ» регистрационный номер №165, 2014г.
Оценщик осуществляет оценочную деятельность с февраля
2007г.
105066, г. Москва, 1-ый Басманный пер., д.4, пом.7
Сведения об исполнителе – юридическом лице, с которым оценщик заключил трудовой договор:
Таблица № 7
Общество с ограниченной ответственностью «Научнопроизводственный центр «СОЮЗОЦЕНКА»
Юридический адрес: 109518 г. Москва, ул. Газгольдерная, дом
14, стр.1
Фактический адрес: 105066 г. Москва, 1-й Басманный пер.,
дом 4, пом. 7
Тел. 607-56-40, 607-67-03, 607-56-40
ОГРН 1027700369575, дата присвоения 29 октября 2002г.
Страховой полис юридического лица № 1386EB4GR12120001 СОАО «Военно-страховая компания» с 01 января 2014г.
по 31 декабря 2014г. №1386EB4GR1212-0002 СОАО «Военностраховая компания», срок страхования от 01 января 2015г. по
31 декабря 2015г.
Наименование
Адрес
ОГРН
Сведения о страховании
профессиональной ответственности юридического
лица
Сведения о Заказчике:
Таблица № 8
Наименование
Полное наименование
ОАО "ТАЙМЫРГАЗ"
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙМЫРГАЗ"
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
12
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Адрес
663318, КРАЙ КРАСНОЯРСКИЙ, г. НОРИЛЬСК,
ул. Орджиникидзе, 14А
ОГРН
ОГРН 1028400000067 от 27.08.2002
Реквизиты
ИНН 8401006029
КПП 245701001
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
13
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
1.5 Допущения и ограничительные условия, использованные оценщиком при
проведении оценки
1. Информация, оценки и мнения, содержащиеся в данном отчете, получены
из открытых источников, отвечающих критериям надежности. Оценщиком были
проанализированы достаточность и достоверность полученной информации с использованием доступных нам для этого средств и методов. Однако, оценщик не
несет никакой ответственности за полученную информацию в результате реализации п.19 ФСО №1 «Общие понятия Оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки».
2. Во исполнение п.19 ФСО №1 «Общие понятия Оценки, подходы к оценке
и требования к проведению оценки» представители заказчика заверили оценщика,
что переданная ему информация была точной. Не доверять полученной от Заказчика информации у Оценщика оснований не имеется.
3. Владение этим отчетом или его копией не влечет за собой права публикации всего отчета или его части, он не может быть использован с какой-либо целью
никем, кроме клиента без предварительного согласия клиента или оценщика, и в
любом случае только с соответствующим указанием авторства.
4. Юридическая экспертиза прав собственности не проводилась; права собственности рассматриваются свободными от каких–либо претензий и ограничений; оценщик не несет ответственности за обстоятельства юридического характера,
связанные с объектом оценки.
5. Отдельные части настоящего отчета не могут трактоваться раздельно, а
только в полном объеме.
6. Настоящий отчет может использоваться только по указанному в нем
назначению.
7. Все расчеты, заключения и выводы сделаны на основании информации из
источников открытого доступа. Достоверность и достаточность данной информация была проверена при помощи средств и методов, которые были доступны в
процессе проведения оценочных работ. Тем не менее, применение доступных нам
средств и методов не может гарантировать абсолютную верификацию полученной
оценщиком информации, поэтому там, где это возможно, делаются ссылки на источник информации.
8. При проведении оценки предполагалось отсутствие каких–либо скрытых
факторов, влияющих на стоимость оцениваемого объекта; на оценщиках не лежит
ответственность по обнаружению (или в случае установления) подобных факторов.
9. Мнение оценщика относительно стоимости объекта действительно только
на дату оценки; оценщик не принимает на себя никакой ответственности за изменения социальных, экономических, юридических, физических, природных и иных
факторов, а так же изменения местного или федерального законодательства, которые могут произойти после этой даты, повлиять на рыночные факторы, и, таким
образом, повлиять на рыночную стоимость объекта.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
14
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
10. В данном отчете величина рыночной стоимости объекта оценки, определенная независимым оценщиком, носит рекомендательный характер и не является
обязательной для совершения сделки.
11. Согласно Федеральному стандарту оценки «Общие понятия оценки, подходы и требования к проведению оценки (ФСО №1)» итоговая величина стоимости
объекта оценки, указанная в отчете об оценке, может быть признана рекомендуемой для целей совершения сделки с объектами оценки, если с даты составления отчета об оценке до даты совершения сделки с объектом оценки или даты представления публичной оферты прошло не более 6 месяцев.
12. В соответствии с п.8 ФСО №1 «Общие понятия Оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки» если в соответствии с законодательством
Российской Федерации проведение оценки является обязательным, то с даты оценки до даты составления отчета об оценке должно пройти не более трех месяцев, за
исключением случаев, когда законодательством Российской Федерации установлено иное.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
15
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
1.6 Используемые методы и определения
Понятие «рыночная стоимость», используемое в настоящем отчете, определяется в редакции Федерального Закона «Об оценочной деятельности в Российской
Федерации»1: наиболее вероятная цена, по которой данный объект оценки может
быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки
действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства, то есть когда:
− одна из сторон сделки не обязана отчуждать объект оценки, а другая сторона
не обязана принимать исполнение;
− стороны сделки хорошо осведомлены о предмете сделки и действуют в своих
интересах;
− объект оценки представлен на открытый рынок посредством публичной
оферты, типичной для аналогичных объектов оценки;
− цена сделки представляет собой разумное вознаграждение за объект оценки и
принуждения к совершению сделки в отношении сторон сделки с чьей-либо
стороны не было;
− платеж за объект выражен в денежной форме.
Приведенное определение рыночной стоимости полностью совпадает с определением, данным в Федеральном Стандарте Оценке «Цель оценки и виды стоимости» (ФСО №2).
Оценка рыночной стоимости осуществляется несколькими подходами2:
затратный подход - совокупность методов оценки стоимости объекта оценки, основанных на определении затрат, необходимых для воспроизводства либо
замещения объекта оценки с учетом износа и устареваний. Затратами на воспроизводство объекта оценки являются затраты, необходимые для создания точной копии объекта оценки с использованием применявшихся при создании объекта оценки материалов и технологий. Затратами на замещение объекта оценки являются затраты, необходимые для создания аналогичного объекта с использованием материалов и технологий, применяющихся на дату оценки;
сравнительный подход - совокупность методов оценки стоимости объекта
оценки, основанных на сравнении объекта оценки с объектами - аналогами объекта
оценки, в отношении которых имеется информация о ценах. Данный подход основывается на посылке, что субъекты на рынке осуществляют сделки купли-продажи
по аналогии, т.е. основываясь на информации об аналогичных сделках. Сравнительный подход основывается на принципе замещения, т.е. имеет в своей основе
предположение, что благоразумный покупатель за выставленную на продажу недвижимость не заплатит большую сумму, чем та, за которую можно приобрести
Федеральный Закон Российской Федерации «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от
29.07.1998 г. №135-ФЗ.
2
Федеральный Стандарт Оценки «Общие понятия оценки, подходы и требования к проведению оценки»
(ФСО №1)
1
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
16
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
аналогичный по качеству и пригодности объект. Данный подход включает сбор
данных о рынке продаж и предложений по объектам недвижимости, сходным с
оцениваемым. Цены на объекты-аналоги затем корректируются с учетом параметров, по которым объекты отличаются друг от друга. После корректировки цен их
можно использовать для определения рыночной стоимости оцениваемой собственности;
доходный подход - совокупность методов оценки стоимости объекта оценки,
основанных на определении ожидаемых доходов от использования объекта оценки.
Доходный подход основывается на принципе ожидания. Данный принцип утверждает, что типичный инвестор или покупатель приобретает недвижимость в ожидании будущих доходов или выгод. Иными словами, стоимость объекта может
быть определена, как его способность приносить доход в будущем. Основным при
использовании данного подхода, является определение потенциального, действительного и чистого дохода от эксплуатации объекта, что в свою очередь служит базой для определения стоимости объекта. Для определения стоимости возможно использование метода прямой капитализации, который базируется на стабильных денежных потоках (постоянный доход) и метода дисконтирования денежных потоков, который наиболее приемлем при переменных денежных потоках (первичные
инвестиционные вложения, а затем периодические потоки дохода и доход от реверсии (перепродажи) объекта). Использование доходного подхода при оценке рыночной стоимости предполагает, прежде всего, определение политики эксплуатации оцениваемого объекта, с тем, чтобы точно установить какие направления использования являются доходными и в какой мере возможна реализация этих
направлений.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
17
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
1.7 Процесс оценки
Процесс оценки – совокупность процедур последовательного решения задач
по определению рыночной стоимости имущества в соответствии с поставленной
целью.
Процесс оценки включал в себя:
1. Заключение договора на проведение оценки, включающего задание на
оценку;
2. Сбор и анализ информации, необходимой для проведения оценки
2.1. сбор и обработку правоустанавливающих и правозакрепляющих документов, сведений об обременении объекта оценки
правами иных лиц, сбор и обработку информации, необходимой для установления количественных и качественных характеристик объекта оценки, информации о физических свойствах
объекта оценки, его технических и эксплуатационных характеристиках, износе и устареваниях, прошлых и ожидаемых доходах и затратах;
2.2. сбор и обработку данных бухгалтерского учета и отчетности,
относящихся к объекту оценки, а также иную информацию,
существенную для определения стоимости объекта оценки;
2.3. сбор и обработку информации о политических, экономических, социальных и экологических и прочих факторах, оказывающих влияние на стоимость объекта оценки;
2.4. сбор и обработку информации о спросе и предложении на рынке, к которому относится объект оценки, включая информацию о факторах, влияющих на спрос и предложение, количественных и качественных характеристик данных факторов;
3. Применение подходов к оценке, включая выбор методов оценки и осуществление необходимых расчетов;
4. Согласование (обобщение) результатов применения подходов к оценке и
определение итоговой величины стоимости объекта оценки;
5. Составление отчета об оценке.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
18
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
2 Описание объекта оценки
2.1 Сведения об объекте оценки
Объектом оценки являются транспортные средства, принадлежащие ОАО
"ТАЙМЫРГАЗ".
Описание объекта выполнено на основании документов и сведений, полученных от Заказчика. Таким образом, на основании предоставленной Заказчиком
информации, установлен состав оцениваемого имущества.
Общие сведения о составе объекта оценки представлены в таблицах ниже:
 таблица №7 –транспортные средства
Более подробная информация представлена в приложении.
Таблица № 9
№
пп.
Наименование
Гос. номер
Пробег
тыс.км
Год
выпуска
1
Mitsubishi Pajero 2.5
У 555 РC 24
193
2003
2
FORD Transit 300
combi
У 101 РC 24
181
2005
3
FORD FOCUS 1.6
У 102 РC 24
187
2005
4
FORD FOCUS 1.6
У 103 РC 24
220
2005
5
FORD FOCUS 1.6
У 787 РC 24
202
2003
6
FORD FOCUS 1.6
У 788 РC 24
230
2003
7
FORD FOCUS 1.6
У 878 РC 24
194
2003
Тип
кузова
Внедорожник
Микроавтобус
4-х дверный
седан
4-х дверный
седан
4-х дверный
седан
4-х дверный
седан
4-х дверный
седан
Тип
двигателя
Цвет
кузова
2,5 дизель
синий
2,0 дизель
серебристый
1,6 бензин
серебристый
1,6 бензин
серебристый
1,6 бензин
стальной
1,6 бензин
Серозолотистый
1,6 бензин
серебристый
Данные о техническом состоянии были взяты из Актов «О техническом состоянии автотранспортных средств ОАО "ТАЙМЫРГАЗ"» от 18.02.2015г., представленных в Приложении.
Из информации, полученной от Заказчика, следует что:
– В связи с тем, что заказчиком были представлены данные о техническом состоянии АМТС, но без комплектаций, оценщик предполагает,
что комплектация сопоставима с объектами, представленными на рынке на дату оценки. В отношении технического состояния, при определении рыночной стоимости корректировки не производились, т.к. проведенный опрос представителей собственников подтвердил наличие
коррозионных деффектов, а так же незначительных повреждений лакокрасочного покрытия у объектов-аналогов. Корректировка применя-
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
19
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
лась к транспортным средствам, имеющим повреждения после ДТП
или в процессе эксплуатации, согласно Актам.
Сведения, полученные от Заказчика, принимаются как достоверные.
Сведения об износе – не представлены
Сведения устаревании – не представлены
Сведения о техническом использовании – не представлены
Фотоматериалы представлены в приложении.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
20
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
2.2 Анализ рынка объекта оценки
Автомобильный рынок России3
В прошедшем 2013-м на вторичке было реализовано 5,6 млн автомобилей — на 4%
больше, чем в 2012-м. По числу регистраций бэушные легковушки опережают новые машины вдвое, и рост совершенно точно продолжится.
Долгое время, пока продажи новых машин шли бойко, вторичка была у участников
рынка на втором или третьем плане. Нынче темпы реализации новья падают год от
года, и на автомобили с пробегом глаза открылись у всех: производителей, дилеров, аналитиков и, само собой, потребителей.
Рынок подержанных автомобилей более устойчив в кризисных ситуациях: не имея
возможности купить новую машину, люди переключаются на б/у. Доля иномарок
на вторичке в РФ достигла в 2013 году 62%.
Так называемых драйверов роста на рынке бэушных машин много. Производители
запустили спецпрограммы и теперь дают дополнительные гарантии (примерами
могут служить Mercedes-Benz StarClass, BMW Premium Selection, Audi с пробегом
:plus, Jaguar Selected, Skoda Plus). Крупные дилеры создали подразделения, специализирующиеся на перепродажах (BlueFish, Major Expert). Постепенно набирает популярность трейд-ин. Банки принялись предлагать кредиты под автомобили с пробегом. Пышным цветом вторичный рынок цветёт в Интернете, который теперь
считается ключевым источником информации о подержанных машинах. Кроме того, всё большую роль в секторе начинают играть корпоративные парки, которым
нужно продать автомобили, номинально отработавшие срок.
По данным материалов Интернет ресурса:
http://www.asroad.org/news/novosti_chlenov_associacii/avtomobilnyy_rynok_rossii_2013_predvaritelnye_itogi_avtostat.html
3
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
21
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Кривые говорят о том, что вторичка неразрывно связана с рынком новых автомобилей: в период скидок на последние сокращаются продажи машин с пробегом.
Наиболее ликвидными среди секонд-хенда остаются автомобили в возрасте до пяти
лет. Их доля постепенно увеличивается и составляет 27% в общем объёме автопарка России (в Москве — 50,4%). Соответственно, у регионов, обладающих такой
«молодой вторичкой», имеется наибольший потенциал роста. Лидирует, конечно
же, Центральный федеральный округ со столицей во главе. Другие стараются догонять (в Татарстане «допятилетки» составляют 45,2% рынка, в Питере — 44,6%, в
Самарской области и Пермском крае — более 41%).
В российской столице 87% автомобильного секонд-хенда — иномарки. Официальные дилеры контролируют около 27% вторичного рынка (в России — лишь 4%), и
их экспансия продолжается. Преимуществом обладают те, кто способен собрать
под одной крышей максимальное количество подержанных машин. По брендам ситуация следующая: первое место в Москве занимает продукция АвтоВАЗа (доля
10,6%), второе — Ford (6,1%), третье делят Nissan и Toyota (по 5,9%). Далее в топ10 следуют BMW (5,8%), Mercedes-Benz (5,4%), Volkswagen (5,3%), Mitsubishi
(4,3%), Hyundai (4,3%) и Kia (3,6%).
Перепродажа автомобиля между частными лицами (при колоссальной поддержке
Интернета) всё ещё вне конкуренции. Но народ постепенно осваивает другие способы: юридическая чистота, безопасность и комфорт сделки, гарантии технического состояния машин влекут покупателей в салоны дилеров и в компании, перепродающие автомобили.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
22
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
В прошлом году в столице было продано около 500 тысяч автомобилей с пробегом,
а зарегистрировано 290 000 бэушных машин. Это говорит о том, что почти половина перепроданных легковушек отправилась в область и другие регионы. Всё дело в
московских ценах, широте ассортимента, высокой конкуренции (у дилеров больше
возможностей дать хорошие скидки), что и привлекает перекупщиков. Изменений
в этом круговороте ожидать вряд ли стоит. Прогноз PwC по «пробежному рынку»
на 2014 год такой: количество регистраций стабилизируется на нынешней отметке,
доля дилеров на вторичке в Москве вырастет до 30%, в России — до 5%.
А что же новые автомобили? Выиграть бой у секонда им пока не светит. По подсчётам аналитиков PwC, в этом году российский авторынок упадёт на 3% — до 2,5
млн машин. Хуже других придётся продавцам импортируемых новых легковушек:
их объёмы просядут на 12% (сейчас это ниша примерно в 10 тысяч машин, преимущественно японских). Отечественный автопром уйдёт в минус на 6%, тогда как
производителей иномарок в России ожидает небольшой рост — на 4%. Причины
дальнейшего падения рынка — это негативный макроэкономический фон (снижение темпов роста экономики, падение курса рубля, сокращение бюджетных расходов) и умеренно-пессимистические настроения потребителей.
Фактор, способствующий росту авторынка, по мнению аналитиков PwC, всего
один — это поступление в продажу новых моделей массового сегмента. В то же
время сдерживать реализацию машин будут четыре мощных фактора — рост цен
на автомобили и топливо (вследствие повышения налога на добычу полезных ископаемых, акцизов на топливо и общемирового подорожания нефти), валютные
колебания, а также сокращение государственных расходов и инвестиций.
Тем не менее долгосрочный прогноз PwC не изменился: эксперты по-прежнему
считают, что к 2025 году российский авторынок вырастет до 3,6 млн машин и перегонит германский. Причём постепенные подвижки в этом направлении, то есть
умеренный рост, можно ожидать уже в 2015-м. Некоторые признаки стабилизации
наблюдаются с середины прошлого года — благодаря программе льготного кредитования.
Фирма PricewaterhouseCoopers подвела собственные итоги прошлого года для автомобильного рынка нашей страны. По её калькуляциям вышло, что продажи в
штучном выражении упали на 5,5% (с 2755 до 2610 машин), а в денежном — на 3%
(с 71 до 69 млрд долларов). Аналитики признаются, что прогноз на 2013-й был более оптимистичным, но перегрев оказался сильнее. Единственной сектором, где
был зафиксирован рост продаж, стали иномарки российского производства — их
доля выросла до 50% от всех проданных новых легковушек.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
23
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
В общем и целом рынок сейчас держится за счёт растущих продаж внедорожников,
премиум-сегмента, корейских и китайских брендов. В то же время покупателей
продукции АвтоВАЗа и некоторых других бюджетных автомобилей становится всё
меньше. Одна из причин — в сегменте не появилось новых сильных моделей.
В 2013 году на глобальном авторынке локомотивами роста были Китай (+15,7%,
или 17,9 млн шт.) и США (+7,6%, или 15,56 млн шт.), которые сумели улучшить у
себя экономическую обстановку. В остальных странах БРИКС продажи снизились:
в Бразилии и Индии из-за выросших ставок по кредитам, высокой инфляции и растущей задолженности населения, подорожания топлива. В России — отчасти из-за
неопределённости в экономике.
Экономика России почти не растет и под влиянием негативной внешнеполитической обстановки уже начинает сокращаться, покупательная способность населения
падает. Покупка автомобиля в таких условиях не является приоритетом, решить бы
более насущные задачи!» – заявил С. Петров Kolesa.Ru. В подобной ситуации, по
его мнению, страдают и отечественные, и зарубежные автопроизводители.
Среди других причин сокращения продаж автомобилей в России эксперт называет
падение курса рубля (как следствие – подорожание машин), увеличение тарифов на
страховку, а также рост цен на бензин. «Не стоит исключать и фактор летнего сезона – больше людей уезжает на отдых, откладывая покупку авто на потом», – резюмирует С. Петров.
Непререкаемым лидером вторичного рынка РФ по объему продаж была и остается
отечественная Lada: в июне было продано без малого 153 000 б/у моделей этой
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
24
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
марки. На втором месте – Toyota с результатом в 55 860 машин. Замыкает тройку
лидеров Nissan: 23 638 проданных авто.
На фоне падения объемов продаж на рынке в целом подержанные автомобили некоторых марок стали пользоваться у россиян большим спросом, чем годом ранее.
Наиболее значителен прогресс у Infiniti: продажи подержанных машин этой марки
выросли на 134,6% к июню прошлого года!
Неплохо обстоят дела на «вторичке» и у других люксовых брэндов:
Lexus +8,6%;
Mercedes-Benz +9,5%;
BMW +3,5%;
Land Rover +17,1%;
Porsche +20,7.
Сократился спрос лишь на подержанные Volvo (–4,5%) и Audi (–3,3%).
Из более близких к народу марок весьма значительно увеличились продажи на
вторичном рынке у Skoda: в июне россияне купили на 12,6% больше «Шкод», чем
годом ранее. На 16% увеличились продажи подержанных автомобилей SsangYong,
что неудивительно учитывая любовь россиян к внедорожникам и кроссоверам.
На 8,1% увеличились продажи б/у машин марки Kia, при этом результат Hyundai –
плюс 1,9%, что, впрочем, тоже неплохо на фоне падающего рынка. На 7,2% увеличились продажи подержанных Subaru. Кроме того, россияне, по всей видимости,
«распробовали» автомобили Chevrolet: +6,3% к июню-2013 и четвертое место по
объему продаж на российском вторичном рынке.
Все более и более охотно россияне покупают подержанные китайские автомобили:
Chery +1,9%;
Great Wall +20,5%;
Lifan + 54,9%
Однако «китайцам» по-прежнему далеко до объемов продаж, которые демонстрируют «японцы», «европейцы» и «корейцы»: сотни либо тысячи экземпляров против
десятков тысяч в месяц…
Как ни странно, машины трех самых популярных на нашем вторичном рынке марок россияне в июне покупали значительно менее активно, чем годом ранее. Продажи «Лад» сократились на 6,1%, Toyota – на 5,7%, Nissan – на 2,1%.
Менее популярными стали подержанные авто:
Opel (–5,0%),
Volkswagen (–2,5%),
Honda (–3.1%),
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
25
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Citroen (–3,0%),
Peugeot (–2,9%);
Mazda потеряла на «вторичке»2,2%.
Впрочем, если обратиться к статистике продаж на российском вторичном рынке по
итогам первого полугодия 2014 года, то окажется, что на нем, в отличие от первичного, не все так плохо. Если продажи новых машин в РФ, по данным АЕБ, в январе-июне упали на 17,3%, то продажи подержанных, напротив, выросли на 12,2%.
Российский рынок подержанных автомобилей – ноябрь 2014 года
Согласно данным АА «АВТОСТАТ», количество проданных на вторичном рынке
России легковых автомобилей в ноябре 2014 года составило 479 тыс. шт., что на
12,2% меньше, чем в ноябре прошлого года.
В то же время, объем рынка в январе-ноябре 2014 года составил 5 млн. 495 тыс. автомобилей с пробегом. Это на 4,9% больше, чем за аналогичный период прошлого
года.
Продажи традиционно лидирующей на российском рынке подержанных автомобилей LADA по итогам ноября (143,9 тыс. шт.) снизились на 19,6% (по сравнению с
АППГ). Лидер модельного рейтинга по-прежнему, вазовская «семерка» LADA
2107, ее продажи в ноябре уменьшились более чем на четверть (-25,7%). В ТОП 25
попали 13 моделей LADA (на 2 модели больше, чем в октябре), при этом небольшой «плюс» в продажах у LADA только у LADA 2170 (0,8%) и LADA 2172 (0,1%),
остальные ушли в «минус».
В целом, по итогам девяти месяцев бренд LADA по сравнению с прошлогодними
цифрами тоже демонстрирует хоть и небольшую, но отрицательную динамику (0,4%).
Среди иномарок лидер прежний – Toyota: за месяц продано 53,6 тысяч шт. (что на
14,8% меньше, чем в ноябре прошлого года). По итогам одиннадцати месяцев 2014
года Toyota пока остается в «плюсе» (+1,9%). На второй строчке рейтинга иномарок – Nissan (-5,8 в ноябре; +10,3 по итогам 11 месяцев по сравнению с АППГ), на
третьей – Chevrolet (-1,2 в ноябре; +15,7 за 11 месяцев). Замыкает пятерку брендовлидеров в октябре Ford (-6,7 в ноябре; +8 за одиннадцать месяцев). В ТОП-10 по
числу проданных в октябре на вторичном рынке попали также автомобили брендов
Hyundai, Volkswagen, Mitsubishi, Renault, Honda.
В модельном ряду ТОП-25 абсолютными лидерами продаж, как ноября, так и 11
месяцев остаются три LADA: 2107, 2114, 2110. Что касается иномарок, входящих в
ТОП-25, здесь первые пять строчек занимают Toyota Corolla, Ford Focus, Daewoo
Nexia, Renault Logan, Volkswagen Passat.
По данным материалов Интернет ресурса:
АА «АВТОСТАТ» +7 (8482) 20 55 53, +7 (499) 685-01-51, или по e-mail: press@autostat.ru
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
26
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
25 НАИБОЛЕЕ ПРОДАВАЕМЫХ МОДЕЛЕЙ ЛЕГКОВЫХ АВТОМОБИЛЬНЫХ МАРОК
В РОССИИ В ЯНВАРЕ-НОЯБРЕ 2014 ГОДА
Таблица № 10
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Марка
LADA
LADA
LADA
TOYOTA
FORD
LADA
LADA
LADA
LADA
LADA
LADA
LADA
DAEWOO
RENAULT
VOLKSWAGEN
TOYOTA
LADA
CHEVROLET
OPEL
MITSUBISHI
LADA
LADA
DAEWOO
HYUNDAI
GAZ
Модель
2107
2114
2110
COROLLA
FOCUS
2109
2106
2112
2115
NIVA
21099
2170
NEXIA
LOGAN
PASSAT
CAMRY
2105
NIVA
ASTRA
LANCER
2104
2172
MATIZ
ACCENT
3110
ЯнварьНоябрь 2014
г.
202584
175169
160192
126345
125311
124773
109758
106595
105869
102161
99019
87698
75513
68728
63521
62577
61611
61247
58774
57842
53805
51703
49697
48260
48152
ЯнварьНоябрь
2013 г.
208708
167519
171650
128523
110558
137674
123020
110837
107508
97868
110588
75133
67984
58846
65768
55510
65765
54765
52500
55914
55182
44428
45486
48634
53766
%
-2,9
4,6
-6,7
-1,7
13,3
-9,4
-10,8
-3,8
-1,5
4,4
-10,5
16,7
11,1
16,8
-3,4
12,7
-6,3
11,8
12,0
3,4
-2,5
16,4
9,3
-0,8
-10,4
Ноябрь
2014 г.
15949
14817
13194
10391
11351
9743
8048
8924
8863
9549
7843
8181
6481
6756
5713
5720
4549
6060
5187
4913
4099
4617
4115
4089
3633
Ноябрь
2013 г.
21469
17368
17298
12781
11719
13978
12294
11185
10725
11457
11199
8113
7211
6349
6614
6016
6691
6209
5323
5553
5787
4614
4552
4708
5605
%
-25,7
-14,7
-23,7
-18,7
-3,1
-30,3
-34,5
-20,2
-17,4
-16,7
-30,0
0,8
-10,1
6,4
-13,6
-4,9
-32,0
-2,4
-2,6
-11,5
-29,2
0,1
-9,6
-13,1
-35,2
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
27
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
ПРОДАЖИ ПОДЕРЖАННЫХ ЛЕГКОВЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ПО МАРКАМ
В РОССИИ В НОЯБРЕ 2014 г
Таблица № 11
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
Марка
LADA
TOYOTA
NISSAN
CHEVROLET
FORD
HYUNDAI
VOLKSWAGEN
MITSUBISHI
RENAULT
HONDA
KIA
DAEWOO
OPEL
MAZDA
MERCEDES
BMW
AUDI
GAZ
SKODA
SUZUKI
PEUGEOT
SUBARU
UAZ
OKA
LEXUS
VOLVO
CITROEN
LAND ROVER
CHERY
SSANGYONG
INFINITI
MOSKVICH
ZAZ
IZH
FIAT
GREAT WALL
Январь-Ноябрь
2014 г.
1726690
631743
280712
216982
203730
198177
176716
165885
152945
151652
145494
131506
127724
120952
111680
107228
96941
77773
66989
55955
55380
47155
46705
39735
39115
33917
27828
25258
20400
17138
16237
16176
14720
12474
11978
10657
Январь-Ноябрь
2013 г.
1734202
619960
254395
187558
188656
175643
165247
155294
136850
146484
119178
120049
122837
113328
99836
100477
96351
86545
55437
50762
51896
43849
44176
41510
35140
31824
25735
21378
18329
14277
12756
19228
13598
13001
11803
9207
%
Ноябрь
2014 г.
Ноябрь
2013 г.
%
-0,4
1,9
10,3
15,7
8,0
12,8
6,9
6,8
11,8
3,5
22,1
9,5
4,0
6,7
11,9
6,7
0,6
-10,1
20,8
10,2
6,7
7,5
5,7
-4,3
11,3
6,6
8,1
18,1
11,3
20,0
27,3
-15,9
8,3
-4,1
1,5
15,7
143943
53641
24851
19930
18410
18060
16516
14788
14768
12832
14211
11100
11255
10498
10263
9634
8636
5840
6381
4990
4603
4191
4217
3170
3712
3193
2438
2488
1806
1720
1442
1087
1241
913
993
1054
179066
62964
26379
20170
19734
17800
17117
16295
14197
15128
12292
12424
12454
11747
11548
11295
10185
8974
5984
5373
5101
4830
5088
4356
3804
3373
2706
2386
1937
1599
1495
1894
1341
1344
1153
1069
-19,6
-14,8
-5,8
-1,2
-6,7
1,5
-3,5
-9,2
4,0
-15,2
15,6
-10,7
-9,6
-10,6
-11,1
-14,7
-15,2
-34,9
6,6
-7,1
-9,8
-13,2
-17,1
-27,2
-2,4
-5,3
-9,9
4,3
-6,8
7,6
-3,5
-42,6
-7,5
-32,1
-13,9
-1,4
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
28
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
37
38
39
40
LIFAN
DODGE
DAIHATSU
PORSCHE
ДРУГИЕ
ВСЕГО:
9798
8831
8810
7881
77770
5495437
6500
9601
8483
6392
72333
5240105
50,7
-8,0
3,9
23,3
7,5
4,9
1117
742
713
725
6925
479037
743
955
830
788
7755
545673
50,3
-22,3
-14,1
-8,0
-10,7
-12,2
Российский рынок LCV в январе – ноябре 2014 года
Согласно данным АА «АВТОСТАТ», объем российского рынка новых LCV в ноябре 2014 года составил 12,4 тыс. шт., что на 5,9% меньше, чем в ноябре прошлого
года. По итогам одиннадцати месяцев ситуация выглядит хуже (на 17,6% меньше,
чем за АППГ).
Первые строчки ТОП-10 в ноябре занимают два отечественных бренда GAZ и
UAZ. Лидер среди них и в целом на рынке – GAZ, реализовавший в ноябре около
4,6 тыс. автомобилей (-15,6% по сравнению с АППГ). На втором месте UAZ c продажами 2,2 тыс. шт., динамика положительная (+ 33,7%). На третьей строчке рейтинга – Mercedes (1,3 тыс. шт.), увеличивший объемы в два раза по сравнению с
ноябрем прошлого года(+109,1%).
Положительную динамику в ноябре показала также LADA (+40%), которая на четвертой строчке рейтинга, реализовав в ноябре 770 автомобилей. У всех остальных
брендов падение рынка составило от 1,1% (Fiat) до 43,8% (Citroen). Пятое место по
объему рынка в ноябре – у Ford (742 шт., -33,5%), шестое – у Fiat (655 шт.). В десятке лидеров также Volkswagen (586 шт.), Peugeot (379 шт.), Hyundai (278 шт.),
Citroen (205 шт.), падение в динамике у всех четверых – более 20%.
В модельном ряду ТОП-10 – семь отечественных автомобилей. Абсолютным лидером продаж ноября стала Gazelle Next (1,7 тыс. шт.). На втором месте GAZ 3302
(1,5 тыс. шт.), на третьем – Mercedes Sprinter (1,1 тыс. шт.). Четвертую строчку
рейтинговой таблицы занимает UAZ 3909 (1,1 тыс. шт.), пятую – UAZ 2206 (805
шт.). Шестое место по итогам ноября занимает LADA Largus VU (770 шт.), седьмое
– Ford Tranzit (642 шт.). Замыкают ТОП-10 среди моделей LCV Fiat Ducato (503
шт.), GAZ 3221 (499 шт.) и GAZ 2705 (435 шт.). Высокую динамику показали за
ноябрь Mercedes Sprinter (+147,1% по сравнению с АППГ) и UAZ 2206 (+112,4%).
«В целом рынок новых легких коммерческих автомобилей уже второй месяц держится в пределах - 6% к результатам прошлого года. Это происходит благодаря
программе утилизации. Наибольшие объемы продаж традиционно у российских
производителей – ГАЗ и УАЗ. При этом наилучшую динамику показывает
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
29
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Mercedes, благодаря российской сборке и привлекательным ценам», - комментирует Сергей Удалов, исполнительный директор АА «АВТОСТАТ».
ТОП-10 марок LCV* в России в январе-ноябре 2014 г.
Таблица № 12
Марка
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
GAZ
UAZ
MERCEDES
LADA
FORD
FIAT
VOLKSWAGEN
PEUGEOT
HYUNDAI
CITROEN
ВСЕГО:
ЯнварьНоябрь
2014 г.
50176
16278
8404
7781
7406
6276
6387
4598
3232
2933
122385
ЯнварьНоябрь
2013 г.
61640
20485
4670
5281
11331
7504
8559
6937
4392
4516
148444
Ноябрь
2014 г.
%
-18,6
-20,5
80,0
47,3
-34,6
-16,4
-25,4
-33,7
-26,4
-35,1
-17,6
4584
2249
1269
770
742
655
586
379
278
205
12413
Ноябрь
2013 г.
%
5429
1682
607
550
1115
662
788
475
385
365
13197
-15,6
33,7
109,1
40,0
-33,5
-1,1
-25,6
-20,2
-27,8
-43,8
-5,9
ТОП-10 моделей LCV* в России в январе-ноябре 2014 г.
Таблица № 13
№
Марка
Модель
GAZELLE
1 GAZ
NEXT
2 GAZ
3302
3 MERCEDES SPRINTER
4 UAZ
3909
5 UAZ
2206
6 LADA
LARGUS VU
7 FORD
TRANSIT
8 FIAT
DUCATO
9 GAZ
3221
10 GAZ
2705
ЯнварьНоябрь
2014 г.
17433
19876
6667
8107
5510
7781
6690
4724
4617
4557
ЯнварьНоябрь
2013 г.
%
7537 131,3
36174 -45,1
3037 119,5
10004 -19,0
3401 62,0
5281 47,3
10553 -36,6
5762 -18,0
8075 -42,8
5688 -19,9
Ноябрь
2014 г.
1747
1527
1065
1058
805
770
642
503
499
435
Ноябрь
2013 г.
%
1482 17,9
2204 -30,7
431 147,1
781 35,5
379 112,4
550 40,0
1061 -39,5
514
-2,1
724 -31,1
556 -21,8
LCV* – в данном случае – это коммерческие грузовики и микроавтобусы полной массой от 3,5 т и вместимостью до 17 пассажиров (в исключениях до 6 т и до 19 пассажиров, исключения появляются если транспортное средство изготовлено на базе модели входящей в сегмент LCV). Также к категории LCV мы причисляем все коммерческие транспортные средства полной массой
до 3,5 т для коммерческой перевозки небольших грузов и пассажиров. Из числа пикапов к категории LCV нами относятся только
пикапы производства ВИС (ВазИнтерСервис), как используемые преимущественно в коммерческих целях
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
30
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
ТОП-25 регионов по ёмкости автомобильного рынка в 2013 году
Специалисты аналитического агентства «АВТОСТАТ» провели исследование финансовой емкости рынка новых легковых автомобилей в регионах РФ в 2011-2013
гг. При подготовке отчета «Емкость региональных рынков. Легковые автомобили»
были использованы средневзвешенные цены новых легковых автомобилей подавляющего большинства моделей, реализуемых на рынке в течение 2011-2013 годов.
При расчете средневзвешенной цены моделей были учтены рекомендованные цены
на модели различных модификаций (тип кузова, тип КПП, объем двигателя) с учетом доли продаж автомобилей этой модификации в России.
В ходе исследования эксперты отметили, что при серьезном снижении объемов
продаж новых автомобилей (2,53 млн новых легковых автомобилей в 2013 году, 4,2% к 2012 году), емкость рынка РФ в стоимостном выражении увеличилась с
2,204 трлн. до 2,242 трлн.рублей (+1,7%).
Составлен рейтинг регионов по емкости рынка новых легковых автомобилей. Самую большую финансовую емкость рынка показали Москва (447,0 млрд. руб.) и
Московская область (199,5 млрд. руб.). При этом оба рынка немного уменьшились
по сравнению с 2012 годом. На третьей позиции Санкт-Петербург (около 151,0
млрд. руб), на четвертой – Республика Татарстан (84,5 млрд. руб.). Пятое и шестое
места в рейтинге – у Краснодарского края (82,2 млрд. руб. и Свердловской области
(73,9 млрд.). Республика Башкортостан – на седьмой строчке таблицы (65,3 млрд.
руб.), Самарская область (61,2 млрд.руб.) – на восьмой. В ТОП-10 рейтинга также
вошли Ростовская (54,8 млрд. руб. и Нижегородская области (51,8 млрд. руб.).
Отмечено также, что из ТОП-25 более половины регионов в 2013 году увеличили
финансовую емкость своих рынков. Больше всех (из ТОП-25) нарастила за год емкость рынка Калужская область – изменения составили 31,7%. Серьезный рост по
сравнению с 2012 годом показали Башкортостан (+21,9%) и Татарстан (+10,5%),
Ростовская область (+7,6%). В Санкт-Петербурге +6,3%, в Тульской губернии
+5,2%. Выше рост, чем в целом по России показали также Воронежская область
(+3,7%), Тюменская (+3,2%), Оренбургская (+3,2%), Нижегородская (+3,1%) и Саратовская области (+2,7%).
«Если рассматривать структуру рынков, отличившихся высокой динамикой, то
можно отметить свои причины роста для каждого из регионов. Так, например, в
Башкортостане за прошедший год продажи новых легковых автомобилей выросли
более чем на 15%, при этом емкость рынка выросла на 22%, что объясняется сокращением доли в региональных продажах бюджетных марок (LADA, Chevrolet…)
и увеличением доли марок с высокой средней ценой продаваемых автомобилей
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
31
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
(Toyota, Volkwagen, KIA…). Аналогичная ситуация и в Калужской области, однако
темпы сокращения доли бюджетных марок и увеличения доли «дорогих» брендов
гораздо интенсивней. Как итог – рекордный рост емкости 31,7%», – комментирует
Андрей Топтун, начальник отдела аналитики АА «АВТОСТАТ».
ТОП-25 регионов по финансовой емкости рынка в 2013 году
Таблица № 14
№ Регион
Емкость в
2013г.,
млн. руб.
Изм., %
2013/2012
ВСЕГО по РФ
2241771,2 1,7
1
Москва
447017,8
-0,4
2
Московская область
199544,6
-2,6
3
Санкт-Петербург
150963,9
6,3
4
Республика Татарстан
84507,2
10,5
5
Краснодарский край
82191,9
3,3
6
Свердловская область
73898,1
-0,8
№ Регион
Емкость в
2013г.,
млн. руб.
Изм., %
2013/2012
7
Республика Башкортостан
65290,1
21,9
8
Самарская область
61236,7
-0,4
9
Ростовская область
54775,9
7,6
10
Нижегородская область
51787,0
3,1
11
Челябинская область
51682,2
-2,0
12
Ханты-Мансийский АО
43231,5
-2,8
13
Пермский край
38319,4
-1,3
14
Красноярский край
31852,5
-4,3
15
Воронежская область
31053,0
3,7
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
32
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
16
Ставропольский край
29918,1
-1,0
17
Саратовская область
29115,6
2,7
18
Тюменская область
28737,3
3,2
19
Кемеровская область
28647,6
-13,2
20
Волгоградская область
26875,2
0,1
21
Ленинградская область
26690,6
-3,6
22
Оренбургская область
26479,9
3,2
23
Новосибирская область
24126,9
0,4
24
Тульская область
22117,9
5,2
25
Калужская область
21019,2
31,7
Интернет-рынок подержанных автомобилей Красноярского края
На рынке подержанных автомобилей в Красноярском крае самая большая из всех
исследованных регионов доля машин азиатских марок (58% от всех объявлений).
Больше только в Приморском крае и Новосибирской области. Российских, европейских и американских машин значительно меньше — 21%, 15% и 6%, соответственно.По сравнению с другими регионами России в Красноярске самая высокая
доля праворульных автомобилей (31%) и вседорожников (16%). Значительно
больше, чем в среднем, доля кроссоверов (14%) и автомобилей с автоматической
коробкой передач (71%) — больше только в Приморском крае.
Больше всего в Красноярском крае продается подержанных автомобилей серого
цвета (35%), далее по распространенности идут чёрные (20%) и белые (18%) автомобили.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
33
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
ТОП-5 МОДЕЛЕЙ ИНОМАРОК И ОТЕЧЕСТВЕННЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ПО КОЛИЧЕСТВУ ОБЪЯВЛЕНИЙ О ПРОДАЖЕ (ЖИРНЫМ ВЫДЕЛЕНЫ МОДЕЛИ, Н Е ПОПАВШИЕ В ОБЩЕРОС СИЙСКИЙ ТОП-5):
Иномарки
Модель
Отечественные
Доля от всех объявлений
Модель
Доля от всех объявлений
1 Toyota Corolla
2,3%
Lada 2107
2,1%
2 Honda Accord
1,7%
Lada Priora 1,9%
3 Ford Focus
1,6%
Lada 2109
1,8%
4 Toyota Camry
1,3%
Lada 2114
1,8%
5 Toyota Avensis 1,2%
Lada 2112
1,6%
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
34
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Прогноз
Российский автомобильный рынок за счет дополнительных мер регулирования
может вернуться к росту в 2015 году, считает Минпромторг. Эксперты с этим согласны.
Ограничение сроков коммерческой эксплуатации автомобилей, замена транспортного налога на экологический и установление приоритета российских товаров при
закупках техники подконтрольными государству компаниями могут уже со следующего года в совокупности обеспечить дополнительные ежегодные продажи примерно 72 000 легковых автомобилей, 25 000 LCV, 28 500 грузовых (включая седельные тягачи) и 2900 автобусов.
Это следует из материалов Минпромторга, предоставленных «Ведомостям» директором департамента транспорта и специального машиностроения министерства
Александром Морозовым.
Министерство уже приступило к разработке всех этих мер. Законопроект об ограничении коммерческой эксплуатации автомобилей для публичного обсуждения
будет представлен в течение двух месяцев, говорит Морозов. Сейчас идут консультации с участниками рынка по предельному возрасту авто, отмечает он.
Законопроект о замене транспортного налога на экологический для публичного об
По данным материалов Интернет ресурса:
http://company.yandex.ru/researches/reports/2014/auto/krasnoyarsk.xml
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
35
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
суждения может появиться также в течение 1-2 месяцев, продолжает чиновник.
Вместе с Минэкономразвития разрабатывается механизм, обязывающий госкомпании и госкорпорации закупать отечественную технику. Предполагается, что соответствующий проект распоряжения правительства будет подготовлен до конца
2014 г., говорит Морозов.
Запрет на закупки импортируемых автомобилей госкомпаниями и госкорпорациями при желании реально ввести уже в текущем году, а вот замена транспортного
налога на экологический пока несколько лет в стадии идеи и перспективы его
внедрения не ясны, говорит сотрудник одного из автозаводов. Год назад предполагалось, что ставка нового налога будет дифференцированной в зависимости от экологического класса, объема двигателя и возраста коммерческих автомобилей. Сам
коэффициент может колебаться от 0,86 (для автомобилей выше «Евро-4» и моложе
пяти лет) до 3,6 (ниже «Евро-4» и старше 20 лет).
Представитель Минтранса на вопросы «Ведомостей» не ответил. Представитель
Минфина сказал лишь, что все перечисленные меры рассматриваются. Представитель Минэкономразвития напомнил, что федеральное законодательство с июня
2011 г. предусматривает право установления правительством России приоритета
закупки товаров и услуг российского происхождения компаниям с долей госучастия более 50%.
В 2015 г. рынок будет на уровне 2014 г. или немного сократится, думают Литвиненко и Удалов. Общие продажи автомобилей всех категорий (включая LCV, грузовики, автобусы) при предоставлении дополнительных мер господдержки могут
увеличиться в 2015 г. на 1,4%, без них – упасть на 2%, считает Морозов. За счет
господдержки рынок подрастет на несколько процентов, соглашаются Удалов и
Литвиненко.
От ограничения сроков коммерческой эксплуатации машин в первую очередь выиграют «АвтоВАЗ», группа ГАЗ и «Камаз». От замены транспортного налога экологическим – производители бюджетных автомобилей: Lada, Renault, Hyundai и др.
Но не все люди из-за нового налога станут менять машины, поскольку у многих
владельцев старых автомобилей попросту нет средств на приобретение новой машины.
Среди дополнительных мер господдержки нет программы льготного автокредитования. О ее возобновлении просили некоторые автозаводы и дилеры, но министерство заявляло, что денег на это в бюджете нет. К тому же, как объясняет источник,
близкий к правительству, чиновникам не понравилось, что во время действия гос-
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
36
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
программы льготного автокредитования в 2013 г. банки сильно подняли ставки по
автокредитам.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
37
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
3
ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАИЛУЧШЕГО И НАИБОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНОГО
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ.
Под наилучшим использованием объекта понимают наиболее вероятное его использование, являющееся физически возможным, разумно оправданным, юридически законным, осуществимым с финансовой точки зрения и в результате которого
рыночная стоимость объекта будет максимальной.
Для определения наилучшего и наиболее эффективного использования оцениваемого объекта были учтены четыре основных критерия:
1. Юридическая правомочность: рассмотрение только тех способов, которые разрешены законодательными актами. Представленный объект может использоваться
как транспортное средство.
2. Физическая возможность: рассмотрение физически реальных в данном месте
способов использования. Объект спроектирован как транспортные средства.
3. Экономическая приемлемость: рассмотрение того, какое физически возможное и
юридически правомочное использование будет давать приемлемый доход владельцу. Объект может использоваться как часть имущественного комплекса.
4. Максимальная эффективность: рассмотрение того, какое экономически приемлемое использование будет приносить максимальный чистый доход или максимальную текущую стоимость.
В связи с тем, что объекты на момент оценки используются как транспортные
средства, наиболее эффективным способом их использования будет использование
по текущему назначению.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
38
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
4
4.1 Методология проведения оценки
Для оценки машин и оборудования применяются основанные на соответствующих принципах классические подходы к оценке: затратный подход, сравнительный подход, доходный подход. Выбор, какому из подходов отдать предпочтение и какую методику расчета стоимости оцениваемого оборудования использовать, делается в конкретной ситуации индивидуально для каждого оцениваемого
объекта, исходя из возможностей того или иного метода расчета и наличия информации, необходимой для расчета стоимости.
Жизненный цикл машин и оборудования относительно даты оценки состоит
из прошлого, настоящего и будущего. Именно этот взгляд на объект оценки лег в
основу определения подходов к оценке: затратный подход, описывающий историю
создания объекта оценки; сравнительный подход, рассматривающий ситуацию на
рынке на дату оценки; доходный подход, прогнозирующий экономическую эффективность дальнейшего использования объекта оценки. Эта основополагающая теория оценки формализуется в виде следующего уравнения:
Затратный подход Сравнительный Доходный подход
подход
g
g
m
n
Сp
ЧДП t
C k ik  СИ  УС   С aj p j
pj  

,


t
(1  r ) n
k 1
j 1
j 1
t 1 (1  r )
в котором в левой части определяются затраты на создание объекта оценки с учетом совокупного износа (СИ) и утилизационной стоимости (УС), в средней части
уравнения определяется средневзвешенная стоимость объекта оценки на рынке и в
правой части – текущая стоимость чистых денежных потоков (ЧДП t) от эксплуатации объекта с учетом его постпрогнозной продажи (Ср – стоимость «реверсии»).
В уравнении приняты следующие обозначения:
С k – историческая стоимость затрат на дату k (восстановительная стоимость);
i k – отраслевой индекс инфляции за период от k – го года до даты оценки;
m – дата начала изготовления объекта оценки (первые инвестиции);
С aj – стоимость j – го аналога на рынке;
p j – выборка j – х аналогов;
g – число аналогов на рынке;
n – время будущей жизни объекта оценки;
r – ставка (норма) дисконтирования;
t – номер прогнозного периода.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
39
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Затратный подход
Затратный подход применяется, когда существует возможность заменить объект
оценки другим объектом, который либо является точной копией объекта оценки, либо
имеет аналогичные полезные свойства. Если объекту оценки свойственно уменьшение
стоимости в связи с физическим состоянием, функциональным или экономическим
устареванием, при применении затратного подхода необходимо учитывать износ и все
виды устареваний.
Основные методы оценки стоимости замещения
Затратный подход к оценке машин и оборудования практически реализуется
в методах:
 Метод калькуляции затрат.
 Метод анализа и индексации затрат.
 Метод расчета себестоимости и стоимости по укрупненным нормативам.
 Метод расчета по цене однородного объекта.
 Метод поэлементного (по агрегатного) расчета.
 Метод сравнения аналогов.
 Метод эталона.
 Метод удельных показателей.
Метод калькуляции затрат
При изготовлении машин и оборудования для определения себестоимости
продукции составляется смета или калькуляция затрат. Калькуляция составляется
производителем продукции и включает в себя все прямые и косвенные производственные затраты.
Этот метод используется, как правило, для дорогостоящих объектов, изготовленных по индивидуальному заказу или собственными силами предприятия, в
следующих случаях:
Сохранилась старая калькуляция (или другая соответствующая информация),
на основании которой определялась стоимость объекта на дату его приобретения;
В период после приобретения объекта произошли существенные изменения
уровня стоимости материалов, заработной платы, а также существенные изменения структуры затрат.
В себестоимость продукции входят все прямые и косвенные затраты, связанные с использованием в процессе производства природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных средств, трудовых ресурсов и т.п.
Метод анализа и индексации затрат
В оценочной практике довольно распространенным приемом является приведение старой стоимости (цены) объекта к современному уровню с помощью корректирующих индексов. Если известны ценовые индексы на ту продукцию, к кото-
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
40
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
рой относится оцениваемый объект, за временной интервал от момента действия
старой цены до момента оценки, то осуществляют прямое индексирование цены
объекта. Для определения восстановительной стоимости импортного оборудования, приобретенного недавно, в качестве индекса цен можно использовать отношение курса СКВ (обычно доллара США либо другой иностранной валюты) на текущий момент к курсу базисного периода (периода приобретения).
Другой прием состоит в том, что индексированию подвергают не стоимость
(цену) объекта оценки в целом, а затраты, из которых складывается его себестоимость. Этот прием используется если сохранилась калькуляция стоимости, по которой приобретался оцениваемый объект. На первом этапе проводится анализ различных статей затрат и внесение необходимых поправок в структуру затрат в связи
с изменившимися условиями производства. На втором этапе проводится приведение всех затрат в соответствие с современным уровнем цен. Как правило, приведение затрат в соответствие с современным уровнем цен проводится путем индексации стоимости по всем статьям затрат. Для каждой статьи прямых затрат необходимо определить соответствующие индексы цен: на материалы, на оплату труда,
на энергоносители и т.п. Таким образом, корректируя структуру затрат и проводя
индексацию расходов по всем статьям, получаем стоимость оцениваемого объекта.
Метод расчета себестоимости и стоимости по укрупненным нормативам
Оценщик едва ли сможет заново скалькулировать себестоимость в том порядке, как это делается для новой продукции, поскольку требуется слишком много детальной информации о производственном процессе. Более доступной является информация о структуре затрат, которая может быть получена из анализа имеющихся
смет, а также из аналитических обзоров в специализированных изданиях. На основании информации о структуре затрат можно определить удельный вес какой-либо
статьи затрат, например, затраты на материалы или затраты на комплектующие изделия. В таком случае достаточно определить затраты только по одной статье,
например, затраты на материалы. Восстановительная стоимость объекта определяется соотношением затрат на материалы и удельного веса этих затрат в общей
структуре затрат. Использование этого метода удобно, например, при оценке восстановительной стоимости материалоемких объектов или когда можно определить
прямым счетом затраты на все комплектующие.
Метод расчета по цене однородного объекта.
Сущность метода состоит в том, что для оцениваемого объекта подбирают
однородный объект, похожий на оцениваемый по конструкции, используемым материалам и технологии изготовления. Причем однородный объект может иметь совсем иное назначение и применяться в другой отрасли.
Предполагают, что себестоимость изготовления однородного объекта близка
к себестоимости изготовления оцениваемого объекта и формируется под влиянием
общих для них производственных факторов.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
41
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Цена на однородный объект складывается из полной себестоимости производства, чистой прибыли предприятия-производителя, налога на прибыль, торговой наценки и НДС.
Метод поэлементного (поагрегатного) расчета
Данный метод применим в случаях, когда оцениваемый объект может быть
собран из нескольких составных частей, которые можно приобрести, и цена на которые известны на рынке. При этом исходят из того, что сборка изделия не является
особо сложной и может быть выполнена самими потребителями.
Метод сравнения аналогов
Данный метод предполагает сбор данных о рынке продаж и предложений по
объектам, сходным с оцениваемым. При подборе объектов-аналогов сначала определяют функциональное сходство, т.е. аналог и оцениваемый объект должны одинаково выполнять основную функцию. Наиболее оптимальным является определение цены прямого аналога, т.е. абсолютно одинакового с оцениваемым.
Однако по некоторым оцениваемым объектам (моделям) невозможно или
очень сложно найти цену прямого аналога (цену той же модели). В этом случае цены на базовые объекты-аналоги затем корректируются с учетом параметров, по которым эти объекты отличаются от оцениваемого объекта. Параметры, по которым
необходима корректировка: время продажи, условия поставки, технические характеристики. После корректировки цен их можно использовать для определения восстановительной стоимости оцениваемой собственности.
Метод эталона
Метод эталона используется при оценке большого массива однородных объектов оценки, схожих по своим основным функциональным и параметрическим
характеристикам, но отличающихся друг от друга наличием дополнительных
устройств, функций и т.п.
Исходя из анализа состава оцениваемого массива, выбирается некий эталонный объект. В качестве эталона может служить или наиболее часто встречающаяся
единица, или объект, имеющий только основные (главные) характеристики. Следующим этапом этого метода является оценка эталона. Для определения стоимости
эталона может быть использован любой из методов оценки машин, оборудования
и транспортных средств.
Для оценки объекта, входящего в однородную группу, необходимо определить параметры, по которым этот объект отличаются от эталона, и внести соответствующие поправки в стоимость эталонного объекта.
Метод удельных показателей
Метод удельных ценовых показателей исходит из предположения о наличии
прямой пропорциональной зависимости между стоимостью объекта и главным параметром.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
42
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Выбор главного параметра зависит от назначения объекта: для грузового автомобиля – грузоподъемность, для станка – размер обрабатываемой детали и т.п.
Основой метода является расчет удельных показателей. Удельные ценовые
показатели рассчитываются по рыночным данным для однородной группы объектов. Эта группа может объединять достаточно большой круг объектов, имеющих
функциональное и параметрическое сходство (назначение, сложность конструкции,
степень автоматизации и т.п.). После выборки однородных объектов и определения
для каждого объекта удельной стоимости основного параметра рассчитывается
удельный ценовой показатель и определяется стоимость объекта оценки. В случае
если оцениваемый объект имеет дополнительные преимущества (или их отсутствие) по сравнению с объектами, входящими в однородную группу, используются
поправочные коэффициенты.
Этот метод используется при оценке большого массива однородных единиц, а
также когда подбор прямого аналога не представляется возможным.
ВЫВОД:
В отношении АМТС представленного в таблице №1 в рамках затратного
подхода, был принят отказ от его использования, поскольку рынок купли-продажи
б/у объектов развит.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
43
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Сравнительный (рыночный) подход
Сравнительный подход – совокупность методов оценки стоимости объекта
оценки, основанных на сравнении объекта оценки с аналогичными, в отношении
которых имеется информация о ценах сделок с ними.
С помощью этого метода посредством анализа рыночных цен продаж аналогичных объектов имущества моделируется рыночная стоимость оцениваемого объекта. В том случае, если сегмент рынка, к которому относится оцениваемый объект, соответствует условиям свободной конкуренции и не претерпел существенных
изменений, аналогичный объект техники будет продан приблизительно за ту же
цену.
Поскольку объективно не существует двух абсолютно одинаковых объектов
имущества по всем рассматриваемым параметрам (экономическим, физическим,
правовым и т.д.), то возникает необходимость соответствующей корректировки
цен продажи сравнимых объектов имущества.
Результаты оценки на основе сравнительного подхода во многом зависят от
того, какие объекты взяты в качестве аналогов. Данное изделие может быть признано аналогом для оцениваемого изделия, если оно, во-первых, имеет то же самое
функциональное назначение, что и оцениваемое изделие, во-вторых, оба сравниваемых изделия по технико-эксплуатационным параметрам и характеристикам принадлежат к одному классификационному виду и, в-третьих, у сравниваемых изделий имеется сходство в принципе действия и конструкции.
Таким образом, при подборе аналога нужно соблюсти его полное функциональное и классификационное сходство и частично конструктивнотехнологическое сходство с оцениваемым объектом.
Функциональное сходство заключается в идентичности главной функции,
выполняемой сравниваемыми объектами. Наличие дополнительных функциональных устройств учитывается при оценке внесения соответствующих поправок к
цене аналога на величину стоимости этих устройств.
Классификационная однородность предполагает, что оцениваемый объект и
аналог должны относиться к одному классу, подклассу или виду по соответствующему классификатору на объекты техники.
При анализе параметрического сходства выявляются 2-3 функционально
обусловленных параметра, которые должны совпадать или быть очень близкими по
значению.
Сравнительный подход к оценке машин и оборудования используется в двух
основных методах:
прямого сравнения продаж,
статистического моделирования цены.
Метод прямого сравнения продаж
Данный метод применим в том случае, когда для оцениваемого объекта можно подобрать близкий аналог или несколько аналогов, для которых цены известны.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
44
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Центральное место в данном методе занимает анализ цен, на основе которого
получают значение корректировок к ценам аналога(ов).
Метод статистического моделирования
Данный метод заключается в том, что оцениваемый объект рассматривается
как представитель некоторой совокупности однородных объектов, для которых цены известны, однако точного аналога для оцениваемого объекта в совокупности
нет. На основе информации об объектах, входящих в упомянутую совокупность, с
помощью методов теории статистики разрабатывают математическую модель зависимости цены от одного или нескольких параметров. По этой модели получают
расчетную (среднестатистическую) цену для оцениваемого объекта, в которую затем вносят поправочные корректировки.
В зависимости от того, какую математическую модель берут за основу, различают несколько разновидностей данного метода: расчет по удельным ценовым
показателям, по корреляционным моделям, по экспертным оценкам. Расчет по
удельным ценовым показателям исходит из предположения о наличии прямой
пропорциональной зависимости между стоимостью объекта и главным параметром.
ВЫВОД:
Таким образом, отправной информацией для расчета стоимости оцениваемого объекта сравнительным подходом служат цены на точные копии или аналогичные объекты на вторичном рынке.
В отношении оцениваемых транспортных средств Оценщик располагает информацией о марках и моделях, и рынок АМТС достаточно развит, поэтому оценка
рыночной стоимости сравнительным подходом осуществлялась методом прямого
сравнения продаж.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
45
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Доходный подход
Доходный подход – совокупность методов оценки стоимости объекта оценки, основанных на определении ожидаемых доходов от объекта оценки.
В соответствии с доходным подходом оцениваемый объект рассматривается
как производящая доход бизнес-единица. Доходный подход заключается в оценке
будущих доходов с учётом времени их поступления и связанного с этим риска и
базируется на принципе ожидания, согласно которому текущая стоимость объекта
является отражением ожидаемых в будущем доходов.
Доходный подход в оценке реализуется с помощью двух методов:
Метод прямой капитализации дохода,
Метод дисконтирования денежных потоков.
Метод прямой капитализации
Суть метода капитализации заключается в определении величины доходов и
соответствующей этим доходам ставки капитализации, на основе которых рассчитывается цена объекта оценки.
Главным достоинством метода капитализации дохода является то, что он
прост в применении.
Метод дисконтирования денежных потоков
Метод дисконтирования денежных потоков основан на превращении будущих доходов от владения имуществом, в их текущую стоимость. Прогнозируемые
будущие доходы, дисконтированные в текущую стоимость с использованием ставок дохода, отражая ожидание рынка.
Чтобы применять доходный подход, надо спрогнозировать будущие доходы
на несколько лет эксплуатации объекта. Напрямую применительно к машинам и
оборудованию эту задачу решить невозможно, так как доход создается всей производственной системой или коммерческой системой, всеми ее активами, к которым
относятся не только машины, но также и здания, сооружения, оборотные фонды
(такой системой может быть все предприятие, цех, участок). Поэтому методы доходного подхода предполагают поэтапное решение задачи определения стоимости.
Сначала рассчитывается чистый доход от функционирования системы. Затем либо
определяется стоимость всей системы и из нее тем или иным образом выделяют
стоимость машинного комплекса, либо в начале вычленяют из суммы чистого дохода ту его часть, которая непосредственно создается машинным комплексом, а уж
потом по этой части дохода определяется стоимость самого машинного комплекса.
ВЫВОД:
Таким образом, при расчете стоимости доходным подходом необходимо
спрогнозировать будущие доходы от владения объектом оценки.
Доходный подход используется для оценки предприятий, производственных
комплексов и других объектов бизнеса. Очевидно, что для АМТС степень эффек-
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
46
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
тивности (доходности) их использования не отражается на стоимости. Доходный
подход используется при оценке стоимости вновь конструируемых АМТС. В данном отчете не применяется.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
47
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
4.2 Определение рыночной стоимости транспортных средств
В соответствии с вышеуказанной целью оценки в качестве базы оценки выбрана рыночная стоимость.
В соответствии с указанными Стандартами, понятие ”рыночная стоимость объекта оценки”, определяется следующим образом: наиболее вероятная цена, по которой объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой
информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные
обстоятельства.
Оценка рыночной стоимости может быть осуществлена несколькими подходами:
затратный подход, который основывается на изучении возможностей покупателя
в приобретении объекта собственности и исходит из того, что покупатель не заплатит за объект большую сумму, чем та, в которую обойдется получение соответствующего по назначению и качеству объекта в обозримый период без существенных издержек;
подход прямого сравнения рыночных продаж, который основывается на посылке, что субъекты на рынке осуществляют сделки купли-продажи по аналогии, т.е.
основываясь на информации об аналогичных сделках.
4.2.1 Определение рыночной стоимости транспортных средств затратным
подходом
Рынок купли-продажи автотранспортных средств в Красноярском регионе достаточно развит и диверсифицирован. Оценщик располагает достаточной по количеству и качеству информацией о сделках купли-продажи автотранспортных средств, а также аналитической информацией о состоянии и
тенденциях развития данного сегмента рынка. Возможность формирования
репрезентативной выборки позволяет с высокой степенью достоверности
определять абсолютные и относительные ценообразующие показатели и стоимость объекта в целом.
В ходе проведения оценки было принято решение об отказе от применения
затратного подхода, поскольку затратный подход не дает достаточно точную и достоверную информацию о стоимости объекта оценки в условиях «развитого» рынка. Данный метод применим в условиях «пассивного» рынка, при отсутствии информации о фактических предложениях и продажах.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
48
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
4.2.2 Определение рыночной стоимости транспортных средств сравнительным подходом
В рамках сравнительного подхода Оценщик использовал метод рыночных
сравнений, основывающийся на принципе замещения. Другими словами, метод имеет в своей основе предположение, что благоразумный покупатель за объект оценки
заплатит сумму не большую той, за которую можно приобрести аналогичный по качеству и пригодности объект.
Данный метод заключается в анализе рынка предложений и продаж, сборе ценовой информации, определении степени ее достоверности и легитимности, выявлении аналогов и определении их сходства с объектом оценки и, наконец, определении на этой основе рыночной стоимости рассматриваемого объекта.
Сравнительный подход в процессе оценки стоимости включает следующие
этапы:
1.
Изучение рынка и выбор листингов (предложений на продажу) объектов, которые наиболее сопоставимы с оцениваемым объектом.
2.
Введение корректировок, позволяющих учитывать разницу между оцениваемым объектом и аналогом.
Для определения рыночной стоимости ТС сравнительным подходом использована информация о ценах предложения объектов аналогов. В качестве исходной
информации использованы открытые публикации о предложениях продаж объектов
аналогов.
Наименование
Модель
Год выпуска
Объем и тип двигателя:
дизель
Тип кузова
Тип КПП
Пробег, тыс.км.
Состояние
Цена продажи, руб.
Источник информации
Модель
Объем и тип двигателя:
дизель
Аналог 1
Аналог 2
Mitsubishi Pajero 2.5
Mitsubishi Pajero
Mitsubishi Pajero
2002
2004
2,5
2,5
внедорожник
внедорожник
КПП
КПП
250
173
Хорошее
Хорошее
590 000
615 000
http://krasnoyarsk.dr http://krasnoyarsk.d
om.ru/mitsubishi/paj rom.ru/mitsubishi/p
ero_sport/13887658. ajero_sport/165461
html
57.html
FORD Transit 300 combi
FORD Transit
FORD Transit
2,0
2,0
Таблица № 15
Аналог 3
Mitsubishi Pajero
2005
2,5
внедорожник
КПП
211
Хорошее
650 000
http://auto.ngs24.ru/
car/mitsubishi/pajer
o_sport
FORD Transit
2,0
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
49
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Тип КПП
Тип кузова
Год выпуска
Пробег, тыс.км.
Состояние
Цена продажи, руб.
Источник информации
Модель
Объем и тип двигателя:
бензин
Тип КПП
Тип кузова
Год выпуска
Пробег, тыс.км.
Состояние
Цена продажи, руб.
Источник информации
Модель
Объем и тип двигателя:
бензин
Тип КПП
Тип кузова
Год выпуска
Пробег, тыс.км.
Состояние
Цена продажи, руб.
Источник информации
КПП
КПП
КПП
микроавтобус
микроавтобус
микроавтобус
2005
2004
2006
230
178
178
Хорошее
Хорошее
Хорошее
535 749
550 000
600 000
http://krasnojarsk.avt http://ercim.ru/adv/1 https://cars.mail.ru/s
opoisk.ru/search/adp
531
ale/minusinsk/used/f
age/26371331.html?r
ord/transit/3447853
egion=11
FORD FOCUS 1.6 2003
FORD FOCUS
FORD FOCUS
FORD FOCUS
1.6
1.6
1.6
КПП
КПП
КПП
4-ый дверный
4-ый дверный
4-ый дверный
седан
седан
седан
2003
2003
2004
208
183
175
Хорошее
Хорошее
Хорошее
245 000
205 000
235 000
http://krasnoyarsk.dr http://carsguru.net/u http://krasnoyarsk.dr
om.ru/ford/focus/173 sed/7217852/view. om.ru/ford/focus/17
1125
31234
FORD FOCUS 1.6 2005
FORD FOCUS
FORD FOCUS
FORD FOCUS
1.6
1.6
1.6
МКПП
МКПП
МКПП
4-ый дверный
4-ый дверный
4-ый дверный
седан
седан
седан
2006
2005
2006
140
177
110
Хорошее
Хорошее
Хорошее
260 000
305 384
350 000
https://www.avito.ru http://krasnojarsk.av https://www.avito.ru
/krasnoyarsk/avtomo topoisk.ru/search/ad /krasnoyarsk/avtom
bili_s_probegom/for page/26673688.html obili_s_probegom/f
d_focus_2006_4754
?region
ord_focus_2006_
К ценам аналогов применялись корректировки:
Корректировка на торг отражает тот факт, что при определении цены объектов, выставленных на продажу, учитывается мнение только одной из заинтересованных сторон – продавца. Анализ показал, что при сделке купли-продажи объек-
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
50
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
тов, аналогичных оцениваемому, цена предложения снижается незначительно, в
среднем на 5%.
Корректировки на дополнительные затраты требуется, так как все автомобили, представленные в аналогах, находятся в отличном или хорошем состоянии, а
некоторые объекты оценки имеют существенные дефекты. С целью определения
величины корректировки Оценщик опирался на специализированные программные
продукты заводов изготовителей для нормо часов ремонтных работ и для определения стоимости материалов, запчастей и величины нормо часов на опирался на
"Положение о единой методике определения размера расходов на восстановительный ремонт в отношении поврежденного транспортного средства" (утв. Банком
России 19.09.2014 N 432-П), (Зарегистрировано в Минюсте России 03.10.2014 N
34245) ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 19 сентября
2014 г. N 432-П, вступившей в силу с 17.10.2014г.
Таблица № 16
FORD Transit 300 combi У 101 РC 24
№ п.п.
Наименование работы
№ п.п.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Проведение ремонтновосстановительных работ
Наименование запчасти
Стекло лобовое
Ремкомплект для вклейки
Доп. герметик
Уплотнитель
Молдинг сеткла лобового верх.
Молдинг сеткла лобового лев.
Молдинг сеткла лобового прав.
фильтр маслянный
Фильтр салона
Фильтр топливный
Фильтр воздушный
АКБ
Блок АБС
Рулевой механизм
Генератор
Турбонагнетатель
Радитор наддува
КПП
Опора ( комплект)
шланг левый
Шланг радиатора ниж.
Шланг отводящий
Шланг подача
Ремень привода ГРМ
Комплект прокладок
Кольца поршневые комплект
Тормозные цилиндры задние компл.
Ремкомплект суппорта лев/прав. перед
Стоимость, руб.
19120,00
Стоимость, руб.
9520,00
2790,00
537,00
99,00
250,00
4150,00
4140,00
226,00
138,00
760,00
700,00
10500,00
21200,00
22400,00
12400,00
78900,00
5030,00
146000,00
1050,00
4010,00
2240,00
1630,00
1470,00
1120,00
15000,00
10000,00
11000,00
8000,00
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
51
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Итого
Всего
Mitsubishi Pajero 2.5
№ п.п.
№ п.п.
1
2
375260,00
394380,00
У 555 РC 24
Наименование работы
Проведение ремонтновосстановительных работ
Наименование запчасти
Компл. прокладок в сборе
двигателя
Комплект колец поршневых
Итого
Всего
Стоимость, руб.
14550,00
Стоимость, руб.
8360,00
12000,00
20360,00
34910,00
FORD FOCUS 1.6 У 102 РC 24
№ п.п.
№ п.п.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Наименование работы
Проведение ремонтновосстановительных работ
Наименование запчасти
Компл. прокладок в сборе
двигателя
Комплект колец поршневых
Диск тормозной передний
лев\прав
Диск тормозной задний лев\прав
АКБ
фильтр маслянный
фильтр воздушный
Шланг радиатора нижн.
Шланг радиатора верх.
Шланг расшир. Бочка
Рулевой механизм
Тросы КПП
Итого
Всего
Стоимость, руб.
18240,00
Стоимость, руб.
5600,00
6000,00
4680,00
3980,00
7220,00
358,00
334,00
2640,00
1890,00
1810,00
37000,00
18000,00
89512,00
107752,00
FORD FOCUS 1.6 У 103 РC 24
№ п.п.
Наименование работы
№ п.п.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Проведение ремонтновосстановительных работ
Наименование запчасти
крыло пер.лев.
дверь зад. лев.
дверь перед. лев.
общие материалы
Диск тормозной передний лев\прав
Диск тормозной задний лев\прав
АКБ
фильтр маслянный
фильтр воздушный
Стоимость, руб.
16320,00
Стоимость, руб.
5640,00
31100,00
17100,00
15000,00
4680,00
3980,00
7220,00
358,00
334,00
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
52
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Итого
Всего
85412,00
101732,00
FORD FOCUS 1.6 У 787 РC 24
№ п.п.
Наименование работы
№ п.п.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Проведение ремонтновосстановительных работ
Наименование запчасти
Цилиндер замка капота
Комп прокладок в сборе двигателя
Комплект колец поршневых
АКБ
фильтр маслянный
фильтр воздушный
Шланг радиатора нижн.
Шланг радиатора верх.
Шланг расшир. Бочка
Рулевой механизм
Диск тормозной перд. Лев\прав
Тромозной барабан зад лев\прав.
привод пер.левый
привод пер. правый
Трос ручника
Кабель жгут сзади
Вентилятор двигателя
Узел радиатора кондиционера
Итого
Всего
Стоимость, руб.
22 240,00
Стоимость, руб.
1850,00
5600,00
6000,00
7220,00
358,00
334,00
2640,00
1890,00
1810,00
37000,00
8620,00
6000,00
9580,00
11300,00
4500,00
13400,00
7760,00
20500,00
146362,00
168602,00
FORD FOCUS 1.6 У 878 РC 24
№ п.п.
Наименование работы
№ п.п.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Проведение ремонтновосстановительных работ
Наименование запчасти
Вставка лобового стекла
Вставка лобового стекла
Стекло лобовое
Ремкомплект лобового стекла
Доп. Герметик лоб. Стекла
Молдинг лобового стекла
Комп прокладок в сборе двигателя
Комплект колец поршневых
АКБ
фильтр маслянный
фильтр воздушный
Шланг радиатора нижн.
Шланг радиатора верх.
Шланг расшир. Бочка
Рулевой механизм
Ремкомплект суппорт перд. Лев\прав
Стоимость, руб.
25920,00
Стоимость, руб.
42,10
51,90
5190,00
2790,00
537,00
3450,00
5600,00
6000,00
7220,00
358,00
334,00
2640,00
1890,00
1810,00
37000,00
5440,00
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
53
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
17
18
19
20
21
Тромозные цилиндры зад лев\прав.
генератор
привод пер.левый
привод пер. правый
глушитель
Итого
Всего
8640,00
20100,00
9580,00
11300,00
7760,00
137733,00
163653,00
FORD FOCUS 1.6 У 788 РC 24
№ п.п.
№ п.п.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Наименование работы
Проведение ремонтновосстановительных работ
Наименование запчасти
Комп прокладок в сборе двигателя
Комплект колец поршневых
АКБ
фильтр маслянный
фильтр воздушный
Шланг радиатора нижн.
Шланг радиатора верх.
Шланг расшир. Бочка
Рулевой механизм
Тромозные цилиндры зад лев\прав.
генератор
привод пер.левый
привод пер. правый
Итого
Всего
Стоимость, руб.
21040,00
Стоимость, руб.
5600,00
6000,00
7220,00
358,00
334,00
2640,00
1890,00
1810,00
37000,00
8640,00
20100,00
9580,00
11300,00
112472,00
133512,00
Корректировка на фактический возраст и фактический пробег с начала
эксплуатации - отражает тот факт, что при определении цены объектов, выставленных на продажу, учитывается суммарный пробег автомобиля и его год выпуска.
Так, расчет оценки стоимости подержанного транспортного средства с фактическим возрастом To фактическим пробегом с начала эксплуатации Lo производится по формуле4:
СТоLo = СТiLi · e –(Ωo – Ωi),
Где:
СТоLo - стоимость транспортного средства с возрастом То и пробегом Lo, руб.
СТiLi - цена транспортного средства с возрастом Тi и пробегом Li, руб.
Ω - функция, зависящая от возраста и фактического пробега транспортного
средства с начала эксплуатации. В случае отсутствия данных по фактическому
Методические рекомендации по экспресс - оценке стоимости в отношении транспортных средств
№14067/НИИАТ, Москва, 2007г. (стр. 15). Разработаны Научно-исследовательским институтом автомобильного транспорта (ОАО «НИИАТ»). "Положение о единой методике определения размера расходов на восстановительный ремонт в отношении поврежденного транспортного средства"
4
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
54
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
пробегу, используется среднегодовой пробег по каждому виду транспортного
средства.
Вид функции Ω для различных видов транспортных средств определяется в
соответствии с принятой методикой. Таким образом, функция  для оцениваемого
транспортного средства имеет вид5:
 = 0,049 х Тф + 0,0025 х Lф - для легковых автомобилей; (Mitsubishi)
 = 0,042 х Тф + 0,0023 х Lф - для легковых автомобилей;( FORD)
Где:
Тф – возраст ТС, лет,
Lф – фактический пробег (наработка) с начала эксплуатации, тыс. км.
Ωo – значение функции Ω для транспортного средства с возрастом Тo и пробегом Lo;
Ωi - значение функции Ω для транспортного средства с возрастом Тi и пробегом Li;
Таким образом, корректировка составляет: e –(Ωo – Ωi).
Таблица № 17
Mitsubishi Pajero 2.5
У 555 РC 24
Аналог 1
Аналог 2
Аналог 3
590 000
0,95
560 500
615 000
0,95
584 250
650 000
0,95
617 500
1,21106
0,90574
0,94838
678 802
529 180
585 625
-34 910,00
-34 910,00
-34 910,00
643 892,00
494 270,00
550 715,00
Наименование
Цена, руб.
Корректировка на торг
Скорректированная стоимость, руб.
Корректировка на фактический возраст с начала эксплуатации
Скорректированная стоимость, руб.
Корректировка на дополнительные
затраты
Скорректированная стоимость, руб.
Рыночная стоимость АМТС
с учетом НДС и округления, руб.
563 000
FORD Transit 300 combi У 101 РC 24
Наименование
Аналог 1
Аналог 2
Цена, руб.
535 749
550 000
0,95
0,95
Корректировка на торг
Скорректированная стоимость, руб.
508 962
522 500
Корректировка на фактический воз1,11930
1,03572
раст с начала эксплуатации
Скорректированная стоимость, руб.
569 679
541 165
Корректировка на дополнительные
-394 380,00
-394 380,00
затраты
175 301,00
146 784,00
Скорректированная стоимость, руб.
5
Аналог 3
600 000
0,95
570 000
0,95228
542 798
-394 380,00
148 420,00
РД 37 009 015-98 с испр 8; N 432-П утв. Банком России 19.09.2014 и РСА, действ. от 17.10.2014г.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
55
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Рыночная стоимость АМТС
с учетом НДС и округления,
157 000
FORD FOCUS 1.6 У 103 РC 24
Наименование
Аналог 1
Аналог 2
Цена, руб.
260 000
305 384
0,95
0,95
Корректировка на торг
Скорректированная стоимость, руб.
247 000
290 115
Корректировка на фактический воз0,79772
0,90583
раст с начала эксплуатации
197 036
262 796
Скорректированная стоимость, руб.
Корректировка на дополнительные
-101 732,00
-101 732,00
затраты
Скорректированная стоимость, руб.
95 304,00
161 064,00
Рыночная стоимость АМТС
134 000
с учетом НДС и округления, руб.
FORD FOCUS 1.6 У 102 РC 24
Аналог 1
Аналог 2
Наименование
Цена, руб.
260 000
305 384
0,95
0,95
Корректировка на торг
Скорректированная стоимость, руб.
247 000
290 115
Корректировка на фактический воз0,86062
0,97726
раст с начала эксплуатации
212 574
283 518
Скорректированная стоимость, руб.
Корректировка на дополнительные
-107 752,00
-107 752,00
затраты
Скорректированная стоимость, руб.
104 822,00
175 766,00
Рыночная стоимость АМТС
147 000
с учетом НДС и округления, руб.
FORD FOCUS 1.6 У 787 РC 24
Наименование
Аналог 1
Аналог 2
Цена, руб.
245 000
205 000
0,95
0,95
Корректировка на торг
Скорректированная стоимость, руб.
232 750
194 750
Корректировка на фактический воз1,01623
0,95945
раст с начала эксплуатации
236 528
186 852
Скорректированная стоимость, руб.
Корректировка на дополнительные
-168 602,00
-168 602,00
затраты
Скорректированная стоимость, руб.
67 926,00
18 250,00
Рыночная стоимость АМТС
40 000
с учетом НДС и округления, руб.
FORD FOCUS 1.6 У 788 РC 24
Наименование
Аналог 1
Аналог 2
Цена, руб.
245 000
205 000
0,95
0,95
Корректировка на торг
Аналог 3
350 000
0,95
332 500
0,74453
247 557
-101 732,00
145 825,00
Аналог 3
350 000
0,95
332 500
0,80324
267 078
-107 752,00
159 326,00
Аналог 3
235 000
0,95
223 250
0,90321
201 642
-168 602,00
33 040,00
Аналог 3
235 000
0,95
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
56
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Скорректированная стоимость, руб.
232 750
194 750
Корректировка на фактический воз0,95066
0,89754
раст с начала эксплуатации
Скорректированная стоимость, руб.
221 266
174 795
Корректировка на дополнительные
-133 512,00
-133 512,00
затраты
Скорректированная стоимость, руб.
87 754,00
41 283,00
Рыночная стоимость АМТС
61 000
с учетом НДС и округления, руб.
FORD FOCUS 1.6 У 878 РC 24
Наименование
Аналог 1
Аналог 2
Цена, руб.
245 000
205 000
0,95
0,95
Корректировка на торг
Скорректированная стоимость, руб.
232 750
194 750
Корректировка на фактический воз1,03272
0,97502
раст с начала эксплуатации
Скорректированная стоимость, руб.
240 367
189 885
Корректировка на дополнительные
-163 653,00
-163 653,00
затраты
76 714,00
26 232,00
Скорректированная стоимость, руб.
Рыночная стоимость АМТС
48 000
с учетом НДС и округления, руб.
223 250
0,84493
188 631
-133 512,00
55 119,00
Аналог 3
235 000
0,95
223 250
0,91787
204 914
-163 653,00
41 261,00
Таблица № 18
№ пп.
Наименование
Гос. номер
Пробег тыс. км
Год выпуска
Рыночная стоимость с
учетом округления, руб.
1
Mitsubishi Pajero 2.5
У 555 РC 24
193
2003
563 000
2
FORD Transit 300 combi
У 101 РC 24
181
2005
157 000
3
FORD FOCUS 1.6
У 102 РC 24
187
2005
147 000
4
FORD FOCUS 1.6
У 103 РC 24
220
2005
134 000
5
FORD FOCUS 1.6
У 787 РC 24
202
2003
40 000
6
FORD FOCUS 1.6
У 788 РC 24
230
2003
61 000
7
FORD FOCUS 1.6
У 878 РC 24
194
2003
48 000
Рыночная стоимость транспортных средств ОАО «ТАЙМЫРГАЗ», определенная сравнительным подходом, с учетом округления на дату оценки с учетом
НДС составляет:
1 150 000 рублей
(Один миллион сто пятьдесят тысяч рублей)
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
57
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
4.2.3 Определение рыночной стоимости транспортных средств доходным
подходом
Доходный подход основывается на принципе ожидания. Данный принцип
утверждает, что типичный инвестор или покупатель, приобретает недвижимость в
ожидании получения будущих доходов или выгод. Иными словами, стоимость
объекта может быть определена, как его способность приносить доход в будущем.
Основные этапы процедуры оценки при данном подходе:
1. Оценка валового потенциального дохода на основе анализа текущих ставок и тарифов на рынке для сравнимых объектов. Такой показатель обычно называется оптимальной или рыночной ставкой.
2. Оценка потерь производится на основе анализа рынка, характера его динамики применительно к оцениваемой недвижимости. Рассчитанная таким образом
величина вычитается из валового дохода, а итоговый показатель является действительным (эффективным) валовым доходом.
3. Расчет издержек по эксплуатации оцениваемой недвижимости основывается на анализе фактических издержек по ее содержанию и/или типичных издержек
на данном рынке. Расчетная величина вычитается из валового дохода, а итоговый
показатель является чистым валовым доходом.
4. Полученный таким образом чистый доход затем пересчитывается в текущую стоимость объекта рядом способов. Выбор способа пересчета зависит от качества исходной информации о рынке.
Расчет текущей стоимости объекта может быть осуществлен двумя методами:
-методом прямой капитализации (для постоянных денежных потоков);
-методом дисконтирования денежных потоков (для переменных поступлений денежных средств).
Доходный подход используется для оценки предприятий, производственных
комплексов и других объектов бизнеса. Очевидно, что для АМТС степень эффективности (доходности) их использования не отражается на стоимости. Доходный
подход используется при оценке стоимости вновь конструируемых АМТС. В данном отчете не применяется.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
58
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
5 Согласование и обобщение результатов для определения рыночной стоимости транспортных средств
Заключительным элементом процесса оценки является сравнение оценок, полученных на основе указанных подходов, и сведения полученных стоимостных
оценок к единой стоимости объекта. Процесс согласования учитывает слабые и
сильные стороны каждого подхода, определяет, насколько они существенно влияют при оценке объекта на объективное отражение рынка.
Процесс сведения оценок приводит к установлению окончательной стоимости объекта, чем и достигается цель оценки.
Для определения рыночной стоимости АМТС был использован сравнительный подход.
Сравнительный подход позволяет учитывать реакцию продавцов и покупателей на сложившуюся конъюнктуру рынка при условии, что имеется достаточно
надежная рыночная информация о сопоставимых сделках, однако не учитывает
тенденции развития рынка. Кроме того, практически невозможно найти два полностью идентичных объекта, различия между ними не всегда можно с достаточной
точностью вычислить и количественно оценить.
В связи с изложенным выше принимаем:
- удельный вес затратного подхода
– 0% ;
- удельный вес сравнительного подхода –100%;
- удельный вес доходного подхода
– 0%;
Таблица № 19
№ пп.
Наименование
Гос. номер
Пробег тыс. км
Год выпуска
Рыночная стоимость с
учетом округления, руб.
1
Mitsubishi Pajero 2.5
У 555 РC 24
193
2003
563 000
2
FORD Transit 300 combi
У 101 РC 24
181
2005
157 000
3
FORD FOCUS 1.6
У 102 РC 24
187
2005
147 000
4
FORD FOCUS 1.6
У 103 РC 24
220
2005
134 000
5
FORD FOCUS 1.6
У 787 РC 24
202
2003
40 000
6
FORD FOCUS 1.6
У 788 РC 24
230
2003
61 000
7
FORD FOCUS 1.6
У 878 РC 24
194
2003
48 000
Согласованная рыночная стоимость транспортных средств ОАО
«ТАЙМЫРГАЗ», с учетом округления и с учетом НДС, на дату оценки
составляет:
1 150 000 рублей
(Один миллион сто пятьдесят пять тысяч рублей)
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
59
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Результирующее заключение о суммарной рыночной стоимости объектов оценки
В настоящем разделе отчета проводится сведение результатов всех используемых видов имущества с целью определения итоговой стоимости оценки.
№ п/п
1
Наименование
Транспортные средства
Таблица № 20
Рыночная стоимость
с учетом округления,
руб.
1 150 000
Рыночная стоимость транспортных средств ОАО «ТАЙМЫРГАЗ» с учетом округления на 27.11.2014 г., с учетом НДС составляет:
1 150 000 рублей
(Один миллион сто пятьдесят тысяч рублей)
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
60
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
6 Заявление о качестве оценки
Мы, ниже подписавшиеся, являясь надлежащими профессиональными оценщиками имущества, заявляем, что:
- все факты, изложенные в настоящем отчете, нами проверены;
- приведенные анализы, мнения и выводы ограничиваются лишь принятыми
нами предположениями и существующими ограничительными условиями и представляют собой наши личные беспристрастные профессиональные формулировки;
- в отношении имущества, являющейся предметом настоящего отчета, мы не
имеем никакой личной заинтересованности ни сейчас, ни в перспективе, а также мы
не состоим в родстве, не имеем никаких личных интересов или пристрастности по
отношению лицам, являющимся на дату вступления в силу настоящего отчета владельцами оцененного нами имущества или намеревающихся совершить с ним сделку;
- оплата наших услуг не связана с обусловленной или заранее установленной
стоимостью имущества или деятельностью по оценке имущества, благоприятствующей интересам клиента, с суммой стоимости оцененного имущества, с достижением оговоренных или с возникновением последующих событий и совершением сделки с имуществом;
- наши анализы, мнения и выводы осуществлялись, а отчет об оценке оборудования составлен в полном соответствии с Правилами осуществления оценочной
практики профессиональных оценщиков имущества, расположенной в границах
территории Москвы;
- в ходе подготовки отчета об оценке никто не оказывал нам существенной
профессиональной помощи.
Оценщик:
_________________ Шовкун И.В.
Директор ООО «НПЦ «СОЮЗОЦЕНКА»
_________________ Орлов Г.Ю.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
61
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Приложение
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
62
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
http://itar-tass.com/ekonomika/1512588
МОСКВА, 16 октября. /ТАСС/. Единая методика определения расходов на восстановительный ремонт (поврежденного в ДТП автомобиля - прим. ред.) в ОСАГО вступает в силу с 17
октября. Однако полноценно применять методику на практике страховщики и их эксперты
смогут не раньше декабря, когда получат в своих базах доступ к новым ценовым справочникам, сообщил журналистам президент Российского союза автостраховщиков (РСА) Павел
Бунин.
"Положение о единой методике определения размера расходов на восстановительный ремонт в отношении поврежденного транспортного средства"
(утв. Банком России 19.09.2014 N 432-П)
(Зарегистрировано в Минюсте России 03.10.2014 N 34245)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
19 сентября 2014 г. N 432-П
ПОЛОЖЕНИЕ
О ЕДИНОЙ МЕТОДИКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ РАЗМЕРА РАСХОДОВ
НА ВОССТАНОВИТЕЛЬНЫЙ РЕМОНТ В ОТНОШЕНИИ ПОВРЕЖДЕННОГО
ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА
1. На основании пункта 3 статьи 12.1 Федерального закона от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ
"Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных
средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 18, ст. 1720; 2003, N
26, ст. 2566; 2005, N 1, ст. 25; N 30, ст. 3114; 2006, N 48, ст. 4942; 2007, N 1, ст. 29; N 49, ст.
6067; 2008, N 30, ст. 3616; N 52, ст. 6236; 2009, N 1, ст. 17; N 9, ст. 1045; N 52, ст. 6420, ст.
6438; 2010, N 6, ст. 565; N 17, ст. 1988; 2011, N 1, ст. 4; N 7, ст. 901; N 27, ст. 3881; N 29, ст.
4291; N 49, ст. 7040; 2012, N 25, ст. 3268; N 31, ст. 4319, ст. 4320; 2013, N 19, ст. 2331; N 30,
ст. 4084; 2014, N 30, ст. 4224) (далее - Федеральный закон "Об обязательном страховании
гражданской ответственности владельцев транспортных средств") настоящим Положением
утверждается единая методика определения размера расходов на восстановительный ремонт в отношении поврежденного транспортного средства (далее - Методика) в приложении
к настоящему Положению.
2. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания
Совета директоров Банка России от 16 сентября 2014 года N 27) вступает в силу со дня
вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации о признании утратившим силу постановления Правительства Российской Федерации от 24 мая 2010 года N
361 "Об утверждении Правил установления размера расходов на материалы и запасные части при восстановительном ремонте транспортных средств" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2010, N 22, ст. 2774; 2014, N 32, ст. 4490).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
63
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
Э.С.НАБИУЛЛИНА
http://krasnojarsk.avtopoisk.ru/search/adpage/26371331.html?region
http://ercim.ru/adv/153
https://cars.mail.ru/sale/minusinsk/used/ford/transit/3447853
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
64
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
http://krasnoyarsk.drom.ru/mitsubishi/pajero_sport/13887658.html
http://krasnoyarsk.drom.ru/mitsubishi/pajero_sport/16546157
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
65
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
http://auto.ngs24.ru/car/mitsubishi/pajero_sport/
https://www.avito.ru/krasnoyarsk/avtomobili_s_probegom/ford_focus_2006_475442
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
66
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
http://krasnojarsk.avtopoisk.ru/search/adpage/26673688.html?region=1101
https://www.avito.ru/krasnoyarsk/avtomobili_s_probegom/ford_focus_2006_
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
67
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
http://krasnoyarsk.drom.ru/ford/focus/17311255.html
http://carsguru.net/used/7217852/view.html
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
68
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
http://krasnoyarsk.drom.ru/ford/focus/17312348.html
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
69
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
70
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
71
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
72
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
73
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
74
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР
75
г. Москва, 1-ый Басманный переулок, дом 4, пом.7. Тел.+7 (495) 607-67-03, тел./факс 607-56-40.
z