REPUBLICA MOLDOVA МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ДРУГИЕ

REPUBLICA MOLDOVA
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
ДРУГИЕ
ДОПОЛНЕНИЯ и изменения
в Методологические нормы кассового исполнения государственного бюджета и
бюджетов административно-территориальных единиц казначейской системы
Министерства финансов
№. 9/2 принят: 06.08.2003 в действии с:
Опубликован: Monitorul Oficial nr 235 din: 28.11.2003 articolul: 2
Классификационный код: Версия на Молдавском
Утратило силу ВМФ3/1 от 06.02.06, МО31-34/24.02.06 ст.90; со дня утверждения
приказа № 98 от 28 ноября 2005 г.
ИЗМЕНЕНО
УТВЕРЖДЕНО:
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:
Министерство финансов
Министерство юстиции
Министр_______Зинаида Гречаный
Министр______Василе Долгиеру
Выписка из протокола заседания
№ 352 от 15.10.2003 г.
Коллегии Министерства финансов
Республики Молдова
№ 9/2 от 6 августа 2003
С последующими изменениями
В целях обеспечения исполнения государственного бюджета и бюджетов
административно-территориальных единиц казначейской системой Министерства
финансов внести изменения и дополнения в Методологические нормы кассового
исполнения государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных
единиц казначейской системы Министерства финансов, утвержденные Постановлением
коллегии № 2/2 от 11 января 2002 г. (с последующими изменениями), следующим
образом:
Раздел I. Организация и функционирование
Государственного казначейства
1.4. Открытие и закрытие казначейских счетов
1) Пункт 1.4.1. четвертый абзац после слов "\x01( вышестоящим органом (приложение
№ I-11)" добавить слова "или нотариальным бюро (приложение № I-16)".
2) Пункт 1.4.4. дополнить новым абзацем следующего содержания:
"Открытие банковских счетов для публичных учреждений производится на основании
ст. 4 Положения по открытию и закрытию счетов в банках Республики Молдова № 415 от
30 декабря 1999г. и при представлении разрешения (приложение I-14В), выданного
Министерством финансов или финансовым управлением районного совета, или
автономным территориальным образованием Гагаузия согласно действующим
нормативным и законодательным актам".
Раздел II. Поступления и учет доходов бюджета
2.2. Структура казначейского счета доходов
3) Пункт 2.2.1 дополнить новым абзацем следующего содержания:
"Казначейский счет доходов фондов обязательного медицинского страхования
(приложение № I-13) состоит из трех частей, а именно:
ХХХХХ ХХ ХХХХ
I
II
III
I часть - 5 знаков - код бюджетной классификации, первые
три знака, из которых - код раздела доходов;
следующие два знака - код параграфа;
II часть - 2 знака - код бенефициара казначейских счетов
доходов = (код НКМС = 25);
III часть - 4 знака - статистический код местности расположения
налогоплательщика, в которой он взят на учет
территориальным фискальным органом.
4) Пункт 2.2.3 дополнить новым абзацем следующего содержания:
"Казначейский валютный счет (приложение № I-13) состоит из пяти частей, каждая из
которых содержит определенное смысловое значение, а именно:
ХХХХ ХХХ ХХХ ХХХХ 0
I
II
III
IV V
I часть - 4 знака - код балансового счета плана счетов бухгалтерского учета
исполнения государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных
единиц через казначейскую систему;
II часть - 3 знака - код валюты;
III часть - 3 знака - код видов внебюджетных средств;
IV часть - 4 знака - код бюджетного учреждения, получающего внебюджетные
средства;
V часть - 1 знак "ноль".
2.3. Операции по поступлению платежей в бюджет
Пункт 2.3.2 изложить в следующей редакции:
"Налогоплательщики выполняют свои обязательства перед соответствующими
бюджетами, используя платежные документы, утвержденные совместным
решением Департамента статистики Республики Молдова и Национальным банком
Молдовы, а именно:"
5) Раздел II "Поступления и учет доходов бюджета" дополнить текстом следующего
содержания:
"2.6. Распределение процентов на банковские остатки территориальных казначейств
2.6.1. Ежемесячно коммерческими банками в соответствии с заключенными
договорами на обслуживание подразделений Государственного казначейства
Министерства финансов осуществляется начисление и перечисление процентов на
ежедневные остатки на банковских счетах подразделений Государственного казначейства.
2.6.2. Подразделения Государственного казначейства после получения расчетов и
сумм процентов на ежедневные остатки на банковских счетах осуществляют проверку
расчетов и зачисления сумм процентов на казначейские счета по доходам
соответствующих бюджетов.
2.6.3. Распределение процентов на банковские счета территориальных казначейств
осуществляется подразделениями Государственного казначейства на основании
поступлений в соответствующие бюджеты.
2.6.4. Коммерческие банки согласно требованиям договоров, заключенных с
Министерством финансов, до 5 числа следующего месяца представляют:
Министерству финансов - расчет процентов на остатки, зарегистрированные в
предыдущем месяце на банковских счетах государственного бюджета, внебюджетных
средств и внебюджетных фондов учреждений, финансируемых из государственного
бюджета в территориальных казначействах, и осуществляют перечисление этих сумм не
позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, на банковский счет
Министерства финансов - Центральное казначейство, открытый в Национальном банке
Молдовы № 333114001 код банка 280101140 казначейский счет по доходам 12112000100.
территориальным казначействам - расчет процентов на остатки, зарегистрированные в
предыдущем месяце на банковских счетах бюджетов административно-территориальных
единиц, внебюджетных средств и внебюджетных фондов учреждений, финансируемых из
бюджетов административно-территориальных единиц, и осуществляют перечисление
данных сумм не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, на
банковские счета территориальных казначейств, указанные в приложении к договору о
предоставлении банковских услуг.
2.6.5. Территориальные казначейства проверяют предоставленные обслуживающим
банком расчеты и в течение 3 дней составляют расчеты по распределению процентов
(приложение № II-12 и № II-13) и осуществляют перечисление процентов на казначейские
счета по доходам соответствующих бюджетов по казначейскому мемориальному ордеру
(приложение № I-3):
12112 ХХ ХХХХ
I
II
III
I часть - 5 знаков - код бюджетной классификации, первые 3 знака из которых - код
раздела доходов, следующие два знака - код параграфа;
II часть - 2 знака - код бенефициаров казначейских счетов доходов (налоговые
органы);
III часть - 4 знака - код местности примэрии, района
Раздел III. Осуществление кассовых расходов бюджета
3.4. Оформление и проверка платежных и подтверждающих документов для
осуществления расходов
6) После пункта 3.44 внести следующие абзацы:
"В случае ликвидации учреждений или получения новой денежной чековой книжки
исполнители бюджета (распорядители кредитов), имеющие казначейские счета в
подразделениях Государственного казначейства, обязаны вернуть указанным
подразделениям денежную чековую книжку, приложенную к заявлению о возврате
денежной чековой книжки. Заявление о возврате денежной чековой книжки оформляется
в двух экземплярах (приложение № III-12). Книжка должна содержать все корешки
использованных и неиспользованных чеков, также и все неиспользованные чеки
(испорченные, чистые).
После проверки подлинности и правильности составления заявления о возврате
денежной чековой книжки, предоставленной исполнителем бюджета (распорядителем
кредитов), ответственный работник казначейства:
а) проверяет наличие неиспользованных (использованных, чистых) чеков, а также
наличие всех корешков использованных, неиспользованных (испорченных, чистых) чеков,
сверяет их с данными заявления, скрепляя их соответствие личной подписью;
b) вписывает в карточку с образцами подписей и оттиском печати дату возврата
денежной чековой книжки и закрытия всех казначейских счетов;
с) регистрирует в Реестрe учета возвращенных денежных чековых книжек
(приложение № III-3) чековую книжку, возвращенную исполнителем бюджета
(распорядителем кредитов);
d) сверяет и подписывает заявление о возврате денежной чековой книжки (приложение
№ III-12);
е) представляет обслуживающему банку:
заявление о возврате денежной чековой книжки;
денежные чековые книжки, возвращенные исполнителями бюджета (распорядителями
кредитов).
После проверки заявления о возврате денежной чековой книжки, возвращенной банку
с примененными книжками, банк возвращает корешки использованных чеков
подразделений Государственного казначейства;
f) получает от банка корешки использованных чеков;
g) возвращает исполнителю бюджета (распорядителю кредитов) корешки
использованных чеков".
Раздел IV. Осуществление расходов за счет внебюджетных
средств и внебюджетных фондов
4.3. Структура казначейского счета внебюджетных средств и внебюджетных фондов
7) Пункт 4.3.1. дополнить новым абзацем следующего содержания:
"Доходы, полученные от взносов обязательного медицинского страхования, поступают
на казначейские счета финансовых средств, предназначенных фондам обязательного
медицинского страхования.
Казначейский счет для фондов обязательного медицинского страхования состоит из
пяти частей, а именно:
ХХХХ ХХХ ХХХХ ХХ 00
I
II
III
IV V
I часть - 4 знака - код банковского счета плана счетов
бухгалтерского учета по исполнению
государственного бюджета и бюджетов
административно-территориальных единиц через
казначейскую систему Министерства финансов;
II часть - 3 знака - код типа фонда обязательного
медицинского страхования;
III часть - 4 знака - код Национальной компании
медицинского страхования - 0322;
IV часть - 2 знака - "ноль"
V часть - 2 знака - "ноль".
Раздел VI. Размещение средств подразделениями
Государственного казначейства в финансовые учреждения на депозитные счета
8) Из 6.2. Размещение внебюджетных средств учреждений, финансируемых из
государственного бюджета, на депозитные счета исключить слова "учреждений,
финансируемых из государственного бюджета".
9) Пункты 6.2.8, 6.2.9 изложить в следующей редакции:
"6.2.8. Подразделения Государственного казначейства регистрируют договора по
вкладам в Реестре учета договоров (приложение № VI-1).
6.2.9. Учет погашения процентов, начисленных на казначейские счета согласно
требованиям договора, осуществляется подразделениями Государственного казначейства
в Реестре учета погашения начисленных процентов (приложение № VI-2)".
Раздел VII. Бухгалтерский учет
7.2. План счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению государственного
бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц через казначейскую
систему Министерства финансов
10) Пункт 7.2.7:
Класс 1 "Денежные средства и другие ценности"
- наименование счета I порядка "15" изложить в следующей редакции:
"15 - Текущие внебюджетные фонды и фонды обязательного медицинского
страхования";
- ввести счет II порядка
"1511 - Текущий счет фондов обязательного медицинского страхования";
- ввести счет I порядка
"18 - Текущий счет фондов обязательного медицинского страхования";
- ввести счет II порядка
"1801 - Текущий счет средств фондов обязательного медицинского страхования";
Класс 2 "Расходы"
- наименование счета I порядка "25" изложить в следующей редакции:
"25 - Расходы за счет внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского
страхования";
- ввести счет II порядка
"2511 - расходы за счет внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского
страхования";
Класс 4 "Доходы и поступления"
- наименование счета I порядка "45" изложить в следующей редакции:
"45 - Доходы внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского
страхования";
- ввести счет II порядка
"4511 - Доходы фондов обязательного медицинского страхования";
- 46 - "Прочие доходы и поступления"
- ввести счет II порядка
"4688 - Доходы средств фондов обязательного медицинского страхования";
- наименование "класса 9" изложить в следующей редакции:
Класс 9 "Результаты исполнения бюджетов, внебюджетных средств и фондов
обязательного медицинского страхования"
- ввести счет I порядка
"94 - Результаты исполнения фондов обязательного медицинского страхования;
- ввести счет II порядка
"9401 - Результат исполнения фондов обязательного медицинского страхования".
11) 7.3. Описание плана счетов бухгалтерского учета по исполнению государственного
бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц через казначейскую
систему Министерства финансов
пункт 7.3.2. дополнить содержанием "и фондов обязательного медицинского
страхования".
пункт 7.3.4. наименование счета "15" изложить в следующей редакции:
"15 - Текущие счета внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского
страхования"
ввести счет I порядка:
"18 - Текущий счет фондов обязательного медицинского страхования"
пункт 7.3.8. - наименование счета "25" изложить в следующей редакции:
"25 - Расходы за счет внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского
страхования";
пункт 7.3.11 - наименование счета "45" изложить в следующей редакции:
"45 - Доходы внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского
страхования";
пункт 7.3.21 - наименование класса 9 изложить в следующей редакции: "Результаты
исполнения бюджетов, внебюджетных средств и фондов обязательного медицинского
страхования";
пункт 7.3.22 дополнить новым абзацем:
"94 - Результаты исполнения фондов обязательного медицинского страхования".
7.4. Корреспонденция счетов бухгалтерского учета по исполнению государственного
бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц через казначейскую
систему Министерства финансов
12) Пункт 7.4.1. изменить следующим образом:
№ Содержание операции
Шифр счетов
По дебету
3
1 2
I. Бюджетные доходы
3а. Отнесение на доходы сумм числящихся в пути на текущий счет (основной)
- государственный бюджет
1901
- районный бюджет, центральный бюджет автономного
территориального образования и муниципальный бюджет мун.
1902
Кишинэу, мун. Бэлць
По кредиту
4
4101
4201
- местный бюджет
1903
4301
Начисление доли отчислений от общегосударственных доходов из местного бюджета в районный
7а. бюджет, центральный бюджет автономного территориального образования и муниципальный
бюджет мун. Кишинэу, мун. Бэлць
- денежными средствами
1301
4803
- взаимозачетами
1302
4804
Поступление в месяце следующим за отчетным периодом на текущий счет (основной) сумм числящихся
12а.
в пути
- государственный бюджет
1101
1901
- районный бюджет, центральный бюджет автономного
территориального образования и муниципальный бюджет мун.
1201
1902
Кишинэу, мун. Бэлць- местный бюджет
1301
1903
Поступление невыясненных платежей фондов
12b.
1801
4699
обязательного медицинского страхования
Возврат невыясненных платежей из фонда обязательного
14а.
4699
1801
медицинского страхования
II. Доходы специальных средств, внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского
страхования
17а. Поступление:
- денежных средств
1801
4688
18а. Отчисление доходов полученных от взносов обязательного медицинского страхования в:
- фонды обязательного медицинского страхования
4511
1801
18ă. Образование фондов из взносов обязательного медицинского страхования
- фонды обязательного медицинского страхования
1511
4511
19а. Возврат доходов из внебюджетных средств и внебюджетных фондов:
- государственный бюджет
4401
1401
- районный бюджет, центральный бюджет автономного
территориального образования и муниципальный бюджет мун.
4205
1205
Кишинэу, мун. Бэлць
Поступление невыясненных платежей в фонды по взносам
19ă.
1511
4699
обязательного медицинского страхования
Возврат невыясненных платежей из фондов по взносам
19с.
4699
1511
обязательного медицинского страхования
19d. Возврат средств внебюджетных фондов из:
- государственного бюджета
4501
1501
- районного бюджета, центрального бюджета автономного
территориального образования и муниципального бюджета мун. 4502
1502
Кишинэу, мун. Бэлць
- местного бюджета
4503
1503
19е. Возврат прочих внебюджетных средств учреждений финансируемых из:
- государственного бюджета
4601460646064610 1601160616091610
- районного бюджета, центрального бюджета автономного
территориального образования и муниципального бюджета мун. 460246074611
160216071611
Кишинэу, мун. Бэлць
- местного бюджета
4603460846124615 1603160816121615
Возврат средств по взносам обязательного медицинского
19f.
4688
1801
страхования излишне или неправильно перечисленных
III. Бюджетные расходы из фондов обязательного медицинского страхования
31а. Осуществление расходов из фондов обязательного медицинского страхования:
фонды обязательного медицинского страхования
2511
1511
31ă. Восстановление расходов из фондов обязательного медицинского страхования:
фонды обязательного медицинского страхования
1511
2511
VII. Расчеты между бюджетами
Трансферты из фонда финансовой поддержки, полученные
50а.
1201
6105
районным бюджетом, центральным бюджетом автономного
территориального образования и муниципальным
бюджетом мун. Кишинэу, мун. Бэлць местным бюджетом ранее
ошибочно перечисленные
Трансферты из фонда финансовой поддержки, переданные из
местного бюджета районному бюджету, центральному бюджету
50ă. автономного территориального образования и муниципальному 6107
бюджету мун.Кишинэу, мун.Бэлць ранее ошибочно
перечисленные
ХI. Операции по закрытию бюджетного года - местный бюджет
Перечисление на конец года - остатков с одного бюджета на
153.
910192019301
другой в связи с перечислением одного распорядителя кредитов
XII. Операции по закрытию фондов обязательного медицинского страхования
154. Доходы
4688
155. Доходы
фондов обязательного медицинского страхования
4511
156. Расходы
фондов обязательного медицинского страхования
9401
1301
110112011301
9401
9401
2511
7.6. Оперативные информации и отчеты
13) Дополнить пункты 7.6.2, 7.6.3, 7.6.5, 7.6.6. с введением формы оперативной
информации - "Оперативный отчет об исполнении внебюджетных средств и фондов
учреждений, финансируемых из государственного бюджета на отчетный период"
(приложение № VII-11c).
14) Пункты 7.6.4 и 7.6.7 исключить.
Приложение № I-13
15) Дополнить следующими пунктами:
"20) для валютных средств - 15 знаков
ХХХХ ХХХ ХХХ ХХХХ 0
I
II
III
IV
V
I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов бухгалтерского
учета исполнения государственного бюджета и
бюджетов административно-территориальных
единиц через казначейскую систему;
II часть - 3 знака - код валюты;
III часть - 3 знака - код видов внебюджетных средств;
IV часть - 4 знака - код бюджетного учреждения, получающего
внебюджетные средства;
V часть - 1 знак "ноль".
21) для доходов фондов обязательного медицинского страхования - 11 знаков
ХХХ ХХ ХХ ХХХХ
I
II
III
I часть - 5 знаков - код Бюджетной классификации, первые три знака код раздела доходов, следующие два знака - код
параграфа;
II часть - 2 знака - код бенефициаров казначейский счетов
доходов = (код НКМС = 25);
III часть - 4 знака - статистический код местности
расположения налогоплательщика, в которой он
взят на учет территориальным фискальным
органом.
22) для фондов обязательного медицинского страхования - 15 знаков
ХХХХ ХХХ ХХХХ ХХ 00
I
II
III
IV V
I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов
бухгалтерского учета исполнения
государственного бюджета и бюджетов
административно-территориальных единиц через
казначейскую систему Министерства финансов;
II часть - 3 знака - код вида фонда обязательного
медицинского страхования;
III часть - 4 знака - код Национальной компании
медицинского страхования = 0322;
IV часть - 2 знака - "ноль";
V часть - 2 знака - "ноль".
16) По всему тексту (включая приложения) слова "уездный бюджет, центральный
бюджет автономного территориального образования и муниципальный бюджет
муниципия Кишинэу" заменить словами "районный бюджет, центральный бюджет
автономного территориального образования и муниципальный бюджет мун. Кишинэу,
мун. Бэлць".
Слова "главное финансовое управление" заменить словами "финансовое управление
районного Совета" (включая приложения).
По всему тексту слова "банковский чек" или "денежный чек" заменить словами
"денежная чековая книжка".
Слова "Регламент 25/11-02 о безналичных расчетах в Республике Молдова от 12 июля
1996г." заменить словами "Регламент об использовании платежных документов при
осуществлении безналичных платежей на территории Республики Молдова,
утвержденный постановлением Административного совета Национального банка
Молдовы № 150 от 26 июня 2003г.".
17) Следующие предложения изменить и изложить в следующей редакции:
-Приложение № I-14 "Разрешение Министерства финансов Республики Молдова",
-Приложение № III-3 "Реестр учета денежных чековых книжек",
-Приложение № III-5 "Справка о выплате заработной платы, пособий и отчислений в
бюджет государственного социального страхования",
-Приложение III-11 "Карточка учета исполнения казначейских инкассовых
поручений".
18) Утверждаются следующие приложения:
- Приложение № III-12 "Заявление о возврате денежной чековой книжки",
- Приложение VI-1 "Реестр учета договоров вклада",
- Приложение № VI-2 "Учет погашения начисленных процентов",
- Приложение № VII-11C "Оперативный отчет об исполнении внебюджетных средств
и фондов учреждений, финансируемых из государственного бюджета на отчетный
период",
- Приложение № II-12 "Расчет процентов на остатки счетов бюджетов
административно-территориальных единиц",
- Приложение № II-13 "Расчет сумм по остаткам счета бюджета".
Anexa nr. I-14
AUTORIZAŢIA
MINISTERULUI FINANŢELOR
AL REPUBLICII MOLDOVA
din "__"___________200_
nr.________
Se permite deschiderea unui cont trezorerial curent pentru mijloacele intrate temporar
în posesia instituţiei.
___________________________________________________________________
(denumirea instituţiei)
___________________________________________________________________________________________
(denumirea unităţii Trezoreriei de Stat)
Încasarea şi restituirea mijloacelor se efectuează în baza prevederilor
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
(se indică numărul, data şi denumirea actelor normative care reglementează necesitatea contului
)
Autorizaţia este valabilă pînă la _______________________________________
(revocare sau se indică termenul)
Directorul Departamentului Trezoreriei Trezoreria de Stat
L.Ş.
Contabil şef al Trezoreriei Centrale
_______________
(numele, prenumele)
_______________
___________________
(semnătura)
Autorizaţia a fost eliberată _________
___________________
(semnătura)
(numele, prenumele)
Menţiunile instituţiei:
Autorizaţia a fost primită _______________
(data)
Contabil şef_______________________
cont trezorerial___________________
Direcţia generală tehnologii
informaţionale __________________
(semnătura)
Anexa nr.III-3
Trezoreria teritorială ________________________
Registru de evidenţă a carnetelor de cecuri de numerar
Intrări
Nr.
d/o
Numele, prenumele,
Denumirea executorului semnătura persoanei
Data Seria
Data de buget (ordonatorul de care a
credite)
De Pînă
primit
eliberat
la la
Nr.
cecurilor
Restituirea carnetelor de
cecuri
Numele, prenumele,
semnătura persoanei
Data care a
restituit
primit
Restituirea cotoarelor
Numele, prenumele,
semnătura persoanei
Data care a
primit
restituit
Semnătura executorului ____________________
________________________
Anexa nr. III - 5
Trezoreria teritorială______________
(denumirea executorului de buget)
Cont trezorerial _______________________
NOTA JUSTIFICATIVĂ
privind plata salariilor, indemnizaţiilor şi achitarea
contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat
pe luna _________________ 200___
Nr. d/o Indicatori
1
2
1.
Numărul total de salariaţi
2.
Calculat salarii şi îndemnizaţii - total (r. 2.1+ r.2.2)
2.1
Retribuirea muncii (art.111)
2.1.1 din care:Plăţi la care nu se calculează cote de asigurare socială de stat obligatorie
2.2
Îndemnizaţii calculate din contul contribuţiei la bugetul asigurărilor sociale de stat
2.2.1 În caz de incapacitate temporară de muncă
2.2.2 În caz de sarcină şi lauzie
2.2.3 Pentru îngrijirea copiilor pînă la vîrsta de 1,5 ani
CalculatMii lei
2.2.4
2.2.5
2.2.6
3.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
4.
4.1
4.2
5.
6.
7.
8.
Pentru îngrijirea copilului de la vîrsta de 1,5 ani pînă la 16 ani
La naşterea copilului
În caz de deces
Calculat reţineri - total (suma rîndurilor 3.1-3.9)
Inclusiv:Avans şi plăţi anticipate
Impozit pe venit
Cotizaţii sindicale
Cotele de asigurare obligatorii
Titluri executorii
Asigurarea benevolă
Sold de plată (r.2 - r.3)
Inclusiv:Art. 111.00
Art. 112.00
Contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat((r.2.1-r.2.1.1)+r.2.2.1)*(cota de impozitare)
Plăţi directe din contul contribuţiei la bugetul asigurării sociale de stat - total (r.2.2)
31% la incapacitatea temporară de mu
Suma pentru transfer la bugetul asigurărilor sociale de stat (r.5 - r.6 - r.7)
Conducător _________________
(semnătura)
___________________
(numele, prenumele)
L.Ş.
Contabil şef __________________
(semnătura)
___________________
(numele, prenumele)
Menţiunea trezoreriei teritoriale
Executor: __________ _____________ ________________ __________
(funcţia)
(semnătura)
(numele, prenumele)
(telefon)
Cecul bancar Nr. __________
Dispoziţia de plată trezorerială
suma ______________
Nr. doc.
Suma
____________
_______________
____________
_______________
____________
_______________
____________
_______________
art. alin.
___________
___________
___________
___________
Anexa nr. III - 11
Trezoreria teritorială ________________________
Fişierul evidenţei executării titlurilor executorii
şi dispoziţiilor incaso trezoreriale
Primite
Dispoziţii
Nr. incaso
d/o trezoreriale
Executate
Organul
Titluri
care a
Contul
executorii
Denumirea
Banca
emis
Codfiscal bancar al
beneficiarului
beneficiară
titlul
beneficiar.
Nr. Data Suma execut. Nr. Data Suma
Plătitor
(denumirea
instituţiei
bugetare)
Contul
Suma Sold
Data
trezor. al
execu- neexecuexecut.
plătitor.
tată
tat
Anexa nr. III-12
"_____" _____________ 200_
CERERE
privind restituirea carnetelor de cecuri de numerar
________________________________________
(denumirea executorului de buget, ordonatorului de credite)
În legătură cu _______________________ Vă rugăm să acceptaţi restituirea carnetelor de cecuri
de numerar de la nr.___________ pînă la nr. ___________ cu:
- cotoarele cecurilor utilizate de la nr. ___________ pînă la nr. ___________
___________
___________
___________
___________
___________
___________
- cecurile defectate nr.
__________
___________
___________
___________
___________
___________
___________
___________
- cecuri neutilizate de la nr.
___________ pînă la nr. ___________
___________
___________
___________
___________
___________
___________
Conducătorul instituţiei bugetare _________ ______________
(semnătura)
(numele, prenumele)
L.S.
Contabil şef al instituţiei bugetare _________ _____________
(semnătura)
Şeful unităţii Trezoreriei de Stat
(numele, prenumele)
_________ ______________
(semnătura)
(numele, prenumele)
L.S.
Contabil şef al unităţii Trezoreriei de Stat ________ ____________
(semnătura)
(numele, prenumele)
Anexa nr. VI - 1
REGISTRUL
evidenţei contractelor de depozit
pe perioada anului ____________________
contract
Contul trezorerial de
Denumirea
Nr.
mijloace
Denumirea
Suma
Perioada %
n/o
executorului de
contului
extrabugetare al
băncii
contractului plasării dobînzii(anual)
număr data buget
bancar
executorului de buget
2
3 4
5
6
7
8
9
10
1
Şeful trezoreriei _____________________
Contabil-şef
_____________________
Anexa nr. VI - 2
EVIDENŢA
achitării dobînzii calculate la
contul ____________ pe anul ________
n/o Lunile anului Suma calculată
1 2
3
Achitat
Diferenţa (+;-)
data nr. docum. suma
4 5
6
7
Şeful trezoreriei _______________________
Contabil-şef _____________________
Anexa nr. VII-11c
Dare de seamă operativă
privind executarea mijloacelor extrabugetare şi fondurilor
instituţiilor finanţate de la bugetul de stat
mijloacele speciale
Codurile
gr.
Instigr. Min Tip
pr.
tuţia
Prevăzut
Tip
Depăşirea venit. asupra chelt. ce Soldul mijloac. băneşti
Art. Alin. Venituri Chieltuieli
m/s
urmează a fi transf. la bug
la sfîrşitul anului
Executat faţă de prevăzut
devieri (+,-)
în %
Executat
Inclusiv soldul mijl.
Depă-şirea venit. Soldul mijloac.
Venituri băneşti la începutul Cheltuieli asupra chelt.
băneşti la sfirşitul
Venituri Cheltuieli Venituri Cheltuieli
anului
transf. la buget
perioadei
Anexa nr. II-12
Calculul dobînzilor aferente la soldurile în conturile
bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale deschise în
Trezoreria teritorială___________________
(denumirea trezoreriei teritoriale)
pentru luna__________________200_
Denumirea
Nr.d/o UAT(ordonatorii de
credite)
1
2
Total pe bugetele
locale
Soldul total pe
bugetele
UAT, bugetul
municipal al mun.
Chişinău, mun. Bălţi
Total pe Trezoreria
teritorială
Soldurile conturilor bugetelor
UAT, bugetului municipal al mun.
Chişinău, mun. Bălţi şi bugetele
locale pentru
luna_______200_(total col.2 din
anexa VIII-2)
3
Mărimea Suma dobînzii
dobînzii(în pentru
%)
luna_______200_
4
5
Notă: Suma soldurilor conturilor executorilor de buget, care se deservesc în trezoreriile
teritoriale respective (col.3 din anexa II-12) şi suma dobînzilor calculată pe luna, pentru care se
efectuează calculul (col. 5, anexa nr. II-12) urmează să corespundă cu suma soldurilor zilnice la
contul bancar pe luna respectivă şi cu suma dobînzii calculate şi transferate de către banca
comercială deserventă.
Anexa nr. II-13
CALCULUL
sumei soldurilor contului
bugetului_____________________
(denumirea UAT)
pentru luna________________200_
Data (zile calendaristice) Suma soldului
1
2
Total pentru luna:
Notă: Soldurile conturilor bugetelor UAT, bugetului municipal al mun. Chişinău, mun.
Bălţi şi bugetelor locale constituie suma soldurilor create la contul acestor bugete la începutul
fiecărei zile operaţionale a lunii, pentru care se efectuează calculul dobînzii.