2.3. Рутинно-профилактический кризис

Московский государственный университет экономики,
статистики и информатики
Институт Менеджмента
Кафедра управления проектами
и международного менеджмента
Е.А.Файншмидт
КРИЗИС-МЕНЕДЖМЕНТ
Учебный курс
Москва 2012
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 7
ТЕМА 1. КРИЗИСЫ: КОНЦЕПЦИИ, СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ЭТАПЫ ........ 16
1.1. Различные концепции понятия кризис ...................................................... 16
1.1.1. Кризис как обострение противоречий ..................................................................19
1.1.2. Кризис как нисходящая фаза экономического цикла ..................................22
1.1.3. Структурные кризисы ...................................................................................................29
1.1.4. Системный кризис...........................................................................................................31
1.1.5. Другие концепции кризисов ......................................................................................32
1.2. Определение понятия риск ....................................................................... 41
1.3. Классификация кризисов ............................................................................ 43
1.3.1. Формальная классификации кризисов в работах российских
авторов...............................................................................................................................................45
1.3.2. Классификация кризисов в зависимости от стадии жизненного
цикла организации ......................................................................................................................48
1.3.3. Прагматическая классификация кризисов предприятий ...........................69
Внезапные кризисы предприятия ........................................................................................70
Тлеющие кризисы предприятия ...........................................................................................71
ТЕМА 2. КРИЗИС-МЕНЕДЖМЕНТ: СПЕЦИФИКА, СУЩНОСТЬ И
ФУНКЦИИ ............................................................................................................. 75
2.1. Эволюция содержания и понятий кризис-менеджмента ....................... 75
2.2. Чрезвычайный кризис-менеджмент.......................................................... 80
2.3. Рутинно-профилактический кризис-менеджмент ................................... 86
2.4. Провокативный кризис-менеджмент ........................................................ 88
2.5. Основная проблема кризис-менеджмента................................................ 90
ТЕМА
3.
КРИЗИС-МЕНЕДЖМЕНТ
НА
МИКРОУРОВНЕ
(ПРЕДПРИЯТИЯ, ОРГАНИЗАЦИИ) ................................................................. 95
3.1. Содержательные аспекты кризис-менеджмента на микроуровне ......... 95
3.1.1. Содержание чрезвычайного кризис-менеджмента ......................................95
на микроуровне .............................................................................................................................95
3.1.2. Содержание рутинно-профилактического кризис-менеджмента на
микроуровне .................................................................................................................................166
3.1.3. Содержание провокативного кризис-менеджмента на .............................170
микроуровне .................................................................................................................................170
Внутренние инструменты провоцирования кризиса ............................................174
3.2. Организационные аспекты кризис-менеджмента на микроуровне
(корпоративного) ............................................................................................. 176
3.2.1. Самостоятельный кризис-менеджмент .............................................................176
3.2.2. Кризисный консалтинг ...............................................................................................180
3.2.4. Привлечение кризисного директора ...................................................................187
3.2.5. Кризис-менеджмент под контролем кредиторов ........................................191
ТЕМА
4.
РОЛЬ
ИНСТИТУТА
НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ
(БАНКРОТСТВА) В КРИЗИС-МЕНЕДЖМЕНТЕ .......................................... 193
4.1. Становление и развитие института несостоятельности ...................... 193
4.2. Институт несостоятельности: элементы, виды и роль в рыночной
экономике ......................................................................................................... 206
4.3. Институт несостоятельности в современной российской ................... 210
экономике ......................................................................................................... 210
4.3.1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26
октября 2002 г. № 127-ФЗ .....................................................................................................213
4.3.2. Проблемы трансграничной несостоятельности в современных
российских условиях................................................................................................................234
4.3.3. Проблемы и перспективы банкротства гражданина в России ..............241
ТЕМА 5. РОЛЬ АРБИТРАЖНЫХ УПРАВЛЯЮЩИХ, ЧЛЕНОВ ИХ
КОМАНД И САМОРЕГУЛИРУЕМЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В КРИЗИСМЕНЕДЖМЕНТЕ ............................................................................................... 250
5.1. Арбитражный управляющий в делах и процедурах в делах о
банкротстве. Права и обязанности арбитражного управляющего ............ 250
5.2. Саморегулируемые организации арбитражных управляющих (СРО) 255
5.3. Специфика, проблемы и возможности кризис-менеджмента в делах и
в процедурах в делах о несостоятельности ................................................... 261
5.3.1. Кризис-менеджмент в рамках действия Главы II (Предупреждение
банкротства) Закона .................................................................................................................263
5.3.2. Кризис-менеджмент в процедуре наблюдения .............................................266
5.3.3. Кризис-менеджмент в финансовом оздоровлении.....................................269
5.3.4. Кризис-менеджмент во внешнем управлении ...............................................272
5.3.5. Кризис-менеджмент в конкурсном производстве .......................................278
5.3.6.
Условия
успешного
кризис-менеджмента
при
заключении
мирового соглашения ..............................................................................................................281
ТЕМА 6. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРИЗИС-МЕНЕДЖМЕНТ....................... 284
6.1. Предпосылки государственного кризис-менеджмента ........................ 284
6.2.
Кейнсианский
и
неокейнсианский
государственный
кризис-
менеджмент...................................................................................................................................291
6.3.
Государственный
кризис-менеджмент,
основанный
на
концепциях монетаризма ................................................................................ 295
6.4. Институциональный подход в государственном кризис-менеджменте298
6.5. Основные направления государственного кризисного регулирования
на микроуровне ................................................................................................ 305
6.6. Государственные антикризисные программы ....................................... 310
6.7. Функции государства в области несостоятельности ............................ 316
6.8.
Необходимость,
возможности
и
проблемы
конструктивного
использования государством макроэкономического кризиса .................... 320
ТЕМА 7. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ КРИЗИС-МЕНЕДЖМЕНТА .................... 323
7.1. Зарубежные представления о кризисе ...................................................................323
7.2. Институт несостоятельности за рубежом .............................................. 326
7.3. Государственные органы по банкротству зарубежных стран ............. 333
7.4. Зарубежный опыт организации деятельности и бизнеса специалистов
по несостоятельности (на примере Англии) ................................................. 343
7.5. Системы несостоятельности некоторых зарубежных стран ................ 351
7.5.1. Функционирование института банкротства США ......................................351
7.5.2. Система Англии и Уэльса по реализации судебных и внесудебных
процедур банкротства .............................................................................................................357
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ............................................................................................... 365
ЭКСПРЕСС-ДИАГНОСТИКА СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ .................. 365
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 ............................................................................................... 384
ПРОГРАММА СТАБИЛИЗАЦИИ .................................................................... 384
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 ................................................................................................ 389
СПИСКИ КОНТРОЛЬНЫХ ВОПРОСОВ ........................................................ 389
ДЛЯ АНАЛИЗА СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ........................................... 389
ПО КЛЮЧЕВЫМ ОРГАНИЗАЦИОННО-УПРАВЛЕНЧЕСКИМ ................ 389
ПАРАМЕТРАМ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.......................................................... 389
Введение
На протяжении 70 лет в советской экономической науке господствовала точка зрения, согласно которой при социализме кризисов не бывает, а
кризисы присущи только капитализму. Более того, капитализм обречен на
гибель, смертельно болен, и смертельная болезнь эта проявляется именно в
кризисах: в национальных экономических кризисах (падении спроса и
производства, росте безработицы), в глобальных экономических кризисах
и в мировых войнах, и, - в конце концов, - в «общем кризисе капитализма
при империализме», предложенном В.Лениным.
Из советского представления о кризисах как о смертельно-опасной
угрозе были сделаны два вывода:
Во-первых, считалось само собой очевидным, что отношение к кризисам на Западе должно быть сугубо отрицательным, и что любые попытки
там что-то сделать с кризисами должны быть по сути «антикризисными»,
то есть нацеленными на то, чтобы кризисы предотвратить или преодолеть.
Именно поэтому англоязычный термин «crisis management» переводился
на русский язык как «антикризисное управление», хотя правильных переводов может быть два: либо «кризисное управление», либо «управление
кризисами».
А во-вторых, любые буржуазные теории кризисов признавались в
Советском Союзе ошибочными, а основанная на этих теориях практика
«антикризисного управления», - бесперспективной и не имеющей никаких
шансов на успех.
Отсюда проистекало отношение к буржуазным теориям, связанным
с кризисами: изучать их надо, они, по своему, могут быть любопытными,
но особого практического значения не имеют: эти теории ошибочны по
определению, поскольку пытаются подвести теоретическую базу под то,
как избежать кризисы иди победить их, а этого при капитализме быть не
может.
Все это изменилось после 2 января 1992 г., когда в результате либерализации цен многие российские государственные предприятия потеряли
способность исполнять свои денежные обязательства, стали неплатежеспособными, оказались в кризисе, и цепная реакция неплатежей начала распространяться по всей российской экономике, образуя кризис уже макроэкономический. Таким образом, Россия сама оказалась в «кризисной» реальности, «на минном поле рыночного капитализма», и все зарубежные
методы «crisis management», понимаемого в России как «антикризисное
управление», мгновенно оказались здесь востребованными и необходимыми.
Между тем потенциальная возможность кризиса отечественных
предприятий возникла еще 30 июня 1987 г., когда Верховный Совет СССР
принял Закон "О государственном предприятии (объединении)", п.6 ст. 2
которого гласил: "Государство не отвечает по обязательствам предприятия".1
Тем самым была "заложена мина" под существовавшую в течение
предшествовавших 70-ти лет систему, при которой государство отвечало
по обязательствам государственных предприятий (да фактически и негосударственных в виде колхозов тоже), и ни одно предприятие не могло оказаться в ситуации, когда оно было бы неспособным исполнить свои денежные обязательства.
Как раз в 1992 г. «эта мина взорвалась», и в целях предотвращения
национального кризиса неплатежей 14 июня 1992 г. был издан Указ Пре-
1
Союз Советских Социалистических Республик. Закон «О государственном предприятии (объедине-
нии)» от 30 июня 1987 года. - "Ведомости ВС СССР", 1987, N 26, ст. 385.
зидента Российской Федерации № 623 "О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применении к ним специальных процедур".2 Этим Указом впервые в новейшей
российской истории были конституированы два института: институт банкротства и институт антикризисного управления предприятиями. Первый
институт сразу получил четкое наименование, оказавшееся для России
окончательным: несостоятельное предприятие было названо банкротом, и
во всех последующих российских нормативных правовых актах эти два
понятия – несостоятельность и банкротство - стали употребляться как синонимы.
Сложнее оказалось с антикризисным управлением: в Указе для его
обозначения были использованы разные понятия: "реорганизация", "оздоровление экономического и финансового состояния", "финансовое оздоровление", "восстановление платежеспособности", "санация".
Понятийная четкость в обозначении института несостоятельности
объяснялась тем, что концепция этого института в 1992 г. была заимствована из-за рубежа, а в зарубежных странах с развитой рыночной экономикой институт несостоятельности (банкротства) существовал уже давно и
имел хорошо развитое понятийное и правовое обеспечение в виде многочисленных законов, подзаконных актов, монографий и статей.
В то же время институт «crisis management», существовавший фактически сотни лет, однозначного правового обеспечения на Западе не имел, в
понятийном аппарате и в терминологии там наблюдался (и до сих пор со-
2
Указ Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 года № 623 «О мерах по поддержке и оздо-
ровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применении к ним специальных
процедур". - "Ведомости СНД и ВС РФ", 25.06.1992, N 25, ст. 1419.
хранился) удивительный разнобой, и заимствовать в готовом виде его Россия не могла. Поэтому становление института этого института в форме
«антикризисного управления» в нашей стране сопровождалось немалыми
недоразумениями и метаниями.
В 623-м Указе Президента России нашла отражения концепция, объединяющая институты банкротства и антикризисного управления: было
сказано, что процедуры банкротства могут и должны быть использованы для спасения несостоятельных предприятий, то есть для их антикризисного управления. Более того, спасение проблемных предприятий было объявлено главным предназначением института банкротства.
Концептуальный "заряд" Указа Президента Российской Федерации
от 14 июня 1992 г. № 623 оказался настолько мощным, что он до сих пор в
значительной степени определяет основные декларируемые черты института несостоятельности (банкротства) в России.
С тех пор в России были последовательно приняты три закона о
несостоятельности: Закон РФ от 19 ноября 1992 г. N 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий"3, Федеральный закон от 8 января
1998 г. № 6-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"4 и Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"5.
Закон от 2002 г. № 127-ФЗ был впоследствии изменен и дополнен другими
Федеральными законами, важнейшими из которых являются Федеральные
3
Закон РФ от 19 ноября 1992 г. N 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий". - "Ведомости
СНД и ВС РФ", 07.01.1993, N 1, ст. 6.
4
Федеральный закон от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». - "Собрание законодательства РФ", 12.01.1998, N 2, ст. 222.
5
Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». - "Собрание
законодательства РФ", 28.10.2002, N 43, ст. 4190.
законы от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 30.12.2008 N 296-ФЗ, от 30.12.2008 N
306-ФЗ, от 28.04.2009 N 73-ФЗ, от 19 июля 2009 г. № 140-ФЗ.
Эти законы по-разному определяли такие важнейшие характеристики российского института банкротства, как признаки несостоятельности,
условия возбуждения дел о несостоятельности, статус и саморегулирование арбитражных управляющих, перечень процедур и др. Одно оставалось
неизменным или даже усиливалось: декларативная нацеленность нормативной правовой базы несостоятельности на спасение должника путем
восстановления его платежеспособности.
Процедура, допускающая реструктуризацию задолженности должника с целью продолжения его деятельности, впервые появилась в 1914 г. в
Австрийском законодательстве. Аналогичные процедуры были включены
в законодательство о банкротстве Испании в 1922 г., Южной Африки – в
1926 г., Бельгии, Франции, Германии, Нидерландов и Соединенных Штатов – в 1930-х годах.
Современные реорганизационные процедуры в зарубежном законодательстве о банкротстве появились после 1978 г., когда в США была принята Глава 11 Кодекса о банкротстве. В последующие годы волна реформ
законодательства о банкротстве привнесла реорганизационные процедуры
в Италии – в 1979 г., во Франции – в 1985 г., в Соединенном Королевстве –
в 1986 г.6
Так что эволюция законодательства о банкротстве в сторону усиления тенденции использования процедур несостоятельности для спасения
должников наблюдается во многих странах, и в том, что она проявляется в
российской юрисдикции, ничего необычного нет. Однако важно отметить,
6
Corporate restructuring seen as key to reviving postcrisis economies, – IMF Survey, June 24, 2002, –
http://www.imf.org/external/pubs/ft/survey/2002/062402.pdf.
что ни в одной другой стране система банкротства не объявлялась главным инструментом спасения предприятий: все понимали, что предприятие,
не способное исполнить свои финансовые обязательства (то есть несостоятельное), переживает крайнюю степень запущенной болезни, и шансов
спасти такое предприятие немного (не более 3-6 % всех несостоятельных
предприятий).
Но особенности России заключаются в другом: во-первых, в том, что
система несостоятельности рассматривается здесь как преимущественный
(если не исключительный) инструмент антикризисного управления предприятиями; и, во-вторых, в чрезвычайно низкой, - по сравнению с другими
странами, - эффективности российской системы несостоятельности, если
оценивать эту эффективность именно результатами антикризисного управления проблемными предприятиями в процедурах банкротства.
За 16 лет функционирования института банкротства в нашей стране
(с 1993 по 2008 гг.) процедуры банкротства были возбуждены в отношении 374 тысяч предприятий, из них платежеспособность была восстановлена у 562 предприятий, что составляет 0,15%.7 При этом эффективность
Подсчитано по:
 Иванченко
С.А.
Банкротство
(несостоятельность)
юридических
лиц
http://revolution.allbest.ru/law/00002853_0.html;
 Доклад Председателя Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации В.Ф. Яковлева на
Всероссийском совещании председателей арбитражных судов 16 февраля 1999 года. http://www.arbitr.ru/news/totals/report99/990216-2.htm;
 Статистика, Высший Арбитражный Суд Российской Федерации. - http://www.bankr.ru/doc/557;
 Результаты
работы
арбитражных
судов
РФ
в
2002-2004
годах.
http://www.arbitr.ru/news/totals/2004/6.htm;
 Материалы Совещания председателей арбитражных судов 21 февраля 2006 г. http://www.garant.ru/garant_news/746.htm.;
 Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2000 - 2004 гг. - http://www.arbitr.ru/news/totals/2004/6.htm;
 Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности
(банкротстве)
в
2005
–
2008
гг.
http://www.arbitr.ru/_upimg/73CD4B7BB6CB46692986FBE4835CF4CB_07_itogiVAS08.pdf.
 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к статистическому отчету о работе арбитражных судов Российской
Федерации за 2006 г. - http://www.arbitr.ru/_upimg/D9AD2C799EEC566A49469D8704048005_2006_vasps.pdf
7
антикризисного управления предприятиями
в процедурах банкротства
снизилась с 10% в 1993 г. до 0,17% в 2008 г. В 2010 г. из более чем 33 тысяч дел о несостоятельности, рассматриваемых арбитражными судами РФ,
удалось восстановить платежеспособность у 20 предприятий, что составили 0,06% всех дел.8
В целом следует признать, что задача антикризисного управления
предприятиями в российских процедурах банкротства оказалась невыполненной.
Либерализация цен 1992 г. была вовсе не единственной (и даже не
главной) причиной кризисного состояния российских предприятий в эпоху рыночной
трансформации российской экономики. Среди других
причин можно упомянуть: резкое сокращение государственных заказов для
предприятий ВПК; неконкурентоспособность большого числа российских
промышленных предприятий, выявившаяся после открытия внутреннего
рынка для импортных товаров; неготовность руководителей "советского"
типа работать в рыночных условиях; недостаточная мотивация персонала к
добросовестному и квалифицированному труду; физическое и моральное
устаревание основных производственных фондов и многое другое.
В 1992 году были убыточными 15,2% российских предприятий, в
1996 году — 50,6%, в 1998 году — 53,8%.9 С тех пор положение начало
несколько исправляться, но все равно в январе–августе 2004 года эта доля
составила 39,4%, а через год – 36,5%.10 К середине 2008 г. доля убыточ-
 Постановления Пленума ВАС РФ № 67 от 20.12.2006г. «О некоторых вопросах практики применения положений законодательства о банкротстве отсутствующих должников и прекращении недействующих юридических лиц». - "Вестник ВАС РФ", N 2, февраль, 2007.
8
СПРАВКА о рассмотрении арбитражными судами субъектов Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2006-2010 гг. http://www.arbitr.ru/_upimg/5B42DF668B5CAF8BD0026BF9B27E5BD7_14.pdf. Дата обращения 10.05.2011.
9
Усмирение бизнеса. - http://www.liberal.ru/book1.asp?Rel=31.
10
Доля
убыточных
предприятий
в
России
высока.
http://finance.rol.ru/economics/russia00005/default.asp?nwsId=23003
ных предприятий в экономике России сократилась до 31.3%, но через год, в связи с национальным социально-экономическим кризисом, - выросла на
6,9 процентных пункта и достигла 38.2%.11
Между тем, отношение к кризисам в России остается враждебноиспуганным как на микро-уровне (отдельных предприятий), так и на макро-уровне (отраслей экономики и всего народного хозяйства). Из-за этого в
образовательных стандартах, книгах и статьях специалистов, докладах и
выступлениях чиновников и политиков все, что имеет отношения к кризисам, имеет приставку «анти-».
Хотя в практической жизни появляется все больше руководителей
предприятий и администраторов, которые поняли и научились, что
кри-
зисами можно удачно воспользоваться, что кризисы можно с пользой организовать. Таким образом, «антикризисное управление» на практике стало приобретать черты «кризис-менеджмента», а за практикой пошла и методология, и теория, что, в частности, нашло отражение в настоящем курсе.
Термин "crisis management" впервые появился в зарубежной (американской) печати после военно-политического конфликта Советского Союза и США 1962 г. (так называемый «Кубинский кризис», и с тех пор этот
термин применяется все шире в отношении военно-политических кризисных ситуаций и в области медицины катастроф.12
В то же время применительно к кризисам предприятий "кризисменеджмент» как концепция, теория, методология начал развиваться за
рубежом только со второй половины 1980-х годов. Все это вполне объяснимо, поскольку в рыночном обществе частное предпринимательство яв-
11
Доля убыточных предприятий в РФ возросла на 6,8%. - BIGNESS.ru,, 22.07.2009. -
http://www.bigness.ru/news/2009-07-22/rosstat/92373.
12
ALLWords.com, -http://www.allwords.com/word-crisis%20management.html.
ляется одним из важнейших институтов, часто гораздо более важным, чем
институт государства. Во всяком случае, первая монография, так и озаглавленная – "Кризисное управление. Планирование неизбежного", - появилась в США в 1986 году и была посвящена она как раз кризисменеджменту в отношении предприятий.
13
С тех пор этот термин из жур-
налистского клише превратился в научное понятие и именно в этом качестве он и существует до сих пор.
В настоящей работе рассматриваются концепции, специфика, сущность, типы, стратегии, организационные механизмы и методы кризисменеджмента; анализируются и формулируются представления о кризисах
социально-экономических систем, в том числе государств, государственных территориальных образований и хозяйствующих субъектов; рассматривается сущность, основные элементы, структура и механизмы института
несостоятельности и применения этих механизмов в кризис-менеджменте
организаций.
В работе были использованы советские, российские и зарубежные
нормативные правовые акты, обзоры и исследования; материалы международных организации; работы отечественных и зарубежных специалистов.
13
Fink, Steven. Crisis Management. Planning for the Inevitable. – An Authors Guild Backinprint.com Edition.
Lincoln, NE, USA - 1986.
Тема 1. Кризисы: концепции, сущность, виды и этапы
1.1. Различные концепции понятия кризис
Наиболее часто встречающееся понимание кризиса и кризисменеджмента состоит в том, что кризис есть спонтанный процесс лавинообразного разрушения системы, причем закономерности этого процесса
совершенно одинаковы для самых разных систем, - будь то человеческий
организм, семья, организация, территориальное образование, страна или
земной шар.
Кризис-менеджмент в одном из своих проявлений есть чрезвычайный
процесс спасения системы, которую на наших глазах разрушает кризис, и
в этом состоит принципиальное отличие кризис-менеджмента от менеджмента.
Это понимание интуитивно, и, - как будет показано ниже, - в основном верно, однако недостаточно. Для того чтобы от интуитивного образа
кризиса и кризис-менеджмента перейти к их понятиям, которые можно
было бы развернуть в целостную систему, необходимо эти понятия подвергнуть концептуальному анализу.
Несомненно, термин кризис является ключевым в понятийном аппарате и концепциях кризис-менеджмента. От того, какое содержание вкладывается в понятие кризис, непосредственно зависит и содержание кризисменеджмента.
Определений термина кризис очень много, но начать необходимо с
самых основополагающих.
Этимологически термин кризис происходит от древнегреческого глагола krinein, означавшего разделять, определять, решать, судить.14 В ан-
14
New Websters’s Dictionary of the English Language, Surjeet Publications, Delhi, India, 1988. - p. 376.
тичные времена термин кризис применялся преимущественно в медицине
и на театре. В первом случае кризис обозначал резкое изменение течения
болезни, после которого больной либо выздоравливал, либо умирал. Во
втором случае кризис обозначал решающий момент, кульминацию театрального представления, после которого гибли либо все герои (трагедия),
ли некоторые (драма).
Отсюда в самом общем виде кризис - момент, разделяющий все то,
что было раньше, от того, что будет после; поворотная точка, поворотный
момент (англ. – Turning point); очень опасная, полная угроз ситуация, требующая немедленного решения.15
Вместе с тем необходимо отметить, что существует и такое представление о кризисе, согласно которому критическая ситуация содержит в
себе потенциал не только разрушения, но и обновления, развития.
Отчасти это представление проистекает из медицинского опыта, где
вслед за
резким обострением течения болезни иногда действительно
наступает облегчение состояния и выздоровление пациента.
Однако есть очень большие основания толковать кризис как процесс, потенциально могущий иметь не просто благоприятный исход в виде
возврата к докризисному прошлому, а быть стимулом для обновления и
развития. Многие действия, немыслимые в обычной ситуации, можно реализовать в ситуации кризисной. Многие застарелые недостатки и слабости
в кризисе могут быт преодолены, многими шансами в кризисе можно воспользоваться.
15
New Websters’s Dictionary. -Op.cit.
В обоснование этой позиции часто приводят утверждение, что "на
китайском языке понятие кризис изображается двумя иероглифами, один
из которых означает угрозу, а второй – возможность".16
На самом деле это утверждение спорно. Действительно, понятие кризис (по-китайски – вейджи (wēijī)) изображается двумя иероглифами -, из которых первый -
(wēi) – означает угрозу. Автор специально
консультировался по вопросу значения второго
иероглифа -
(jī) - с
американским и российским китаистами, а также с урожденным китайцем.
Результат оказался таков: два человека ответили, что иероглиф
(jī)
означает начальный момент значительных перемен к худшему, а третий возможность. 17,18
Все рассуждения о потенциально позитивном исходе кризиса основаны на представлении, что кризис – некое стихийное явление, которое
может иметь положительный результат. Но ведь давно известна практика
намеренного провоцирования кризисов: кризис можно спровоцировать у
противника для его ослабления, у себя – для выявления скрытых врагов,
разряжение нарастающих напряжений и других полезных целей.
В современной российской литературе можно выделить несколько
концептуальных подходов к толкованию термина кризис и определению
этого понятия.
Из речи Президента США Джона Ф.Кеннеди в Чикаго 12 апреля 1959 г. http://www.essayforum.com/undergraduate-admission-2/uchicago-chinese-crisis-composed-two-charactersdanger-15032/
17
Mair, Victor H, professor of Chinese language and literature at the University of Pennsylvania. Danger + Opportunity ≠Crisis. 2006 - http://www.pinyin.info/chinese/crisis.html.
18 Цин Чжан. Обеспечение конкурентоспособности организации в условиях кризиса. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. МЭСИ, 2009. – С. 15.
16
1.1.1. Кризис как обострение противоречий
Помимо часто встречающегося описания кризиса как поворотной
точки или поворотного момента («калька» с англ. Turning point), многие
авторы определяют кризис как «крайнее обострение противоречий в социально-экономической системе (организации), угрожающее ее жизнестойкости в окружающей среде». Такое определение кризису дает коллектив
авторов под руководством Э.М.Короткова в до сих пор самом полном исследования по антикризисному управлению.19 Так же толкуют кризис
А.Е.Татарников20, Е.М.Михайлов21, К.В.Балдин и другие.22
В этом определения явно прослеживается марксисткое происхождение и философия «диалектического материализма» с ее упором на «единство и борьбу противоположностей». При этом сам Э.М.Коротков от марксистских аллюзий предлагаемого им определения открещивается: «Многие
годы в нашей стране само понятие кризиса являлось скорее идеологическим понятием, нежели ирреальным фактором разработки экономической
политики развития производства».23
Данное определение кризиса вызывает определенное уважение, поскольку является концептуальным, пусть даже марксистское объяснение
социально-экономических кризисов сейчас и не в чести. Многие другие
определения кризиса, как будет показано ниже, носят либо описательный,
либо интуитивно-эмоциональный характер.
19
Коротков Э.М. и др. Антикризисное управление. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005, С. 13.
Татарников Е.А. Антикризисное управление. Учебное пособие. – М.: РИОР, 2005. – С. 7.
21
Михайлов Л.М. Антикризисное упарвление в промышленности. – М.: ЭКЗАМЕН, 2004, - С.18.
22
Балдин К.В., Передеряев И.И., Рукосуев А.В. Антикризисное упарвление: макро- и микроуровень. Учебное пособие. М.: «Дашков и К.», 2009. – С. 17.
23
Коротков Э.М. и др. Антикризисное управление. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005, с. 10.
20
Вместе с тем, определение кризиса как «обострение противоречий в
социально-экономической системе (организации), угрожающее ее жизнестойкости», вызывает некоторые вопросы.
Во-первых, что здесь понимается под противоречиями? Согласно
толковому словарю, термин «противоречия» имеет два смысла:
1. Положение, при котором одно исключает другое, несовместимое с ним, противоположное ему. // Несоответствие чего-л. чему-л.
2. Несовместимость интересов (обычно общественных, классовых).24
К пониманию противоречий именно в первом смысле тяготеет такое
толкование кризиса, данное И.К.Ларионовым с соавторами: «Самой типичной особенностью возможных экономических кризисов на всех уровнях хозяйствования является недостаток ресурсов для эффективного осуществления
целевых
функций
предприятия,
корпорации,
народно-
хозяйственного комплекса в масштабе страны или мира в целом».25 26
Однако есть и такое определение кризиса, которое заставляет вспомнить о толковании противоречий во втором смысле, то есть как столкновение противоположных интересов: «Кризис – это крайнее обострение внутрипроизводственных и социально-экономических отношений, а также от-
24
Ефремова Т.Ф. Новый словарь русского языка. Толково-словообразовательный. - М.: Русский язык, 2000.
Ларионов И.К. и др. Антикризисное управление. Учебное пособие. – М.: «Дашков и К», 2005. – С. 9-10.
Это толкование кризиса, отражающее распространенное мнение бывших советский «хозяйственников», оказавшихся неумелыми руководителями самостоятельных предприятий в рыночных условиях
1990-х годов, оказало и до сих пор оказывает на развитие российской экономики самое разрушительное
воздействие: раз «самой типичной особенностью кризисов является недостаток ресурсов для эффективного осуществления целевых функций предприятия», то для преодоление кризиса необходимо этот недостаток ресурсов (прежде всего денежных) как можно скорее восполнить (отсрочкой задолженности по
налогам и коммерческим кредитам, вливанием новых средств и т.п.); при этом совершенно не принимается во внимание наличие системных и структурных слабостей самого предприятия, таких как неэффективное производство, неконкурентоспособная продукция, недостатки управления и пр. Это подход к
ликвидации кризиса по-настоящему не решает кризисные проблемы предприятий и приводит к бездумному и часто безумному расходованию, прежде всего, государственных средств. – Е.Ф.
25
26
ношений организации с внешнеэкономической средой».27 Понятно, что
отношения – атрибут субъектности, а никак не дефицитности.
Однако, как бы ни понимать противоречия, авторы не объясняют, о
противоречиях между чем и чем, или между кем и кем идет речь.
Помимо неоднозначности толкования и неясности проявления противоречий, вызывает вопросы и термин «жизнестойкость», угроза которой составляет характерный признак кризиса. Ни один из цитируемых
здесь авторов не дает определения термина «жизнестойкость», полагая,
по-видимому, что интуитивного понимания жизнестойкости достаточно
для использования ее в определении понятия кризис. Однако интуиция –
плохой помощник в построении дефиниций.
Определение должно быть практичным, то есть обладать такими атрибутами и характеристиками, по которым можно было бы определяемое
явление вовремя заметить, распознать и на него воздействовать. Если
характерной чертой кризиса признается
угроза жизнестойкости, а что
такое жизнестойкость, - не определено, то распознавание кризиса и воздействие на него становятся проблематичными.
Этим же недостатком обладают и другие определения кризиса, оперирующие неопределенными понятиями, например,
жизнедеятельностью.
А.Т.Зуб определяет кризис так: «Кризис – это маловероятное событие,
способное угрожать жизнедеятельности организации, характеризующееся неопределенными причинами и трудно предсказуемыми последствиями,
требующее принятия немедленных решений».28
Это определение по-своему уникально: здесь все неопределенно, - и
некая угроза жизнедеятельности, и причины, и последствия, - и есть
27
Жарковская Е.П., Бродский Б.Е. Антикризисное управление. Учебник. – М.: ОМЕГА-Л, 2006, С. 8.
28
Зуб А.Т.Антикризисное управление. Учебное пособие. – М.: Аспект Пресс, 2005. – С. 8.
только одна определенность, - событие требует приятия немедленных
решений. Однако эта определенность мнимая: совершенно непонятно, откуда может стать известным, что немедленно нужно принять решения.
Вернее, это может стать понятным пост-фактум, когда непринятие решений приведет к краху предприятия (например, к банкротству или к остановке производства). Очевидно, что такое определение также непрактично.
1.1.2. Кризис как нисходящая фаза экономического цикла
Зарождение теорий социально-экономических циклов можно отнести
к началу 19 века. Согласно этим теориям, цикличность — это всеобщая
форма движения национальных хозяйств и мирового хозяйства как единого целого; она выражает неравномерность функционирования различных
элементов национального хозяйства, смену революционных и эволюционных стадий его развития, экономического прогресса. Наконец, цикличность — важнейший фактор экономической динамики, один из детерминантов макроэкономического равновесия, движение от одного макроэкономического равновесия, - в масштабах, как минимум, национальной экономики, - к другому.29
Экономический цикл (волна) является общей чертой почти во всех
областях хозяйственной жизни и для всех стран с рыночной экономикой. В
той мере, в какой в России началось официально-одобренное становление
рыночных отношений, Россия стала подвержена циклическому развитию,
в том числе ниспадающей фазе цикла – кризису.
29
См.: Агапова Т.А., Серегина С.Ф. Макроэкономика: Учебник/ Под общей ред. проф. А.В. Сидорови-
ча. – М.: МГУ им Ломоносова, “ДИС”, 1997.
Экономические циклы (волны) — это периодические колебания деловой активности в обществе.
Цикл представляет собой интервал времени в развитии рыночной
экономики, в течение которого происходит увеличение объема производства товаров и услуг, а затем кризис (сокращение, спад), депрессия, оживление и, наконец, снова его рост (рис. 1).
Q
Бум
Бум
Кризис
Цикл
t
Рис.1. Графическое изображение цикла
На данном графике крайние верхние точки развития рыночной экономики характеризуют экономический бум, а ниспадающая фаза цикла кризис. Кризис рыночной экономики характеризуется резким спадом производства, который начинается с постепенного сужения, сокращения деловой активности. Кризис отличается от нарушения равновесия между спросом и предложением на какой-то определенный товар или в отдельной отрасли хозяйства тем, что он возникает как всеобщее перепроизводство, сопровождаемое стремительным падением цен, банкротством банков, остановкой предприятий (фирм), ростом процента и безработицы.30
Экономическая наука на основе анализа хозяйственной практики за
всю историю ее развития выделяет несколько типов экономических цик-
30
Правда, бывают кризисы, когда экономический спад сопровождается не падением, а ростом цен. Такие «ядовитые» кризисы называются «стагфляция», и именно такой кризис переживает сейчас Россия. – Е.Ф.
лов, которые называются волнами. Им обычно дают имена ученых, посвятивших этой проблеме специальные исследования. Наиболее известны:
 циклы Н.Д. Кондратьева (50— 60 лет), получившие название
“длинных волн”; их главной движущей силой являются радикальные изменения в технологической базе общественного производства, его структурная перестройка;
 циклы (волны) Эллиотта (29 лет), объясняющие движение цен
на сырье зависимостью от ритмических колебаний эмоций инвесторов и
массовой психологией потребителей;
 циклы С. Кузнеца (18—25 лет), т.е. “средние волны”, движущими силами которых являются сдвиги в воспроизводственной структуре
производства;
 циклы К. Джаглера (7-11 лет), являющиеся итогом взаимодействия многообразных денежно-кредитных факторов;
 короткие циклы Дж. Китчена (3-5 лет), порождаемые динамикой относительной величины запасов товарно-материальных ценностей на
предприятиях;31
 частные хозяйственные циклы, охватывающие период от одного года до 12 лет и существующие в связи с колебаниями инвестиционной
активности.32
Циклы Кондратьева (К-циклы или К-волны) – периодические циклы современной мировой экономики продолжительностью 40-60 лет, Открыты русским экономистом Николаем Кондратьевым (1892-1938). Характерный период — 50 лет с возможным отклонением в 10 лет (от 40 до 60
31
Аукуционек С.П. Современные буржуазные теории и модели цикла: критический анализ. М.: Наука,
1984. - С. 26.
32
Балдин К.В., Зверев В.С., Рукосуев А.В. Антикризисное управление: макро- и микроуровень.
//Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», Москва, 2008. - С.7.
лет). Циклы состоят из чередующихся фаз относительно высоких и относительно низких темпов экономического роста.
В 1928 г. русский экономист Николай Кондратьев (1892-1938 гг.) в
работе «Большие циклы конъюнктуры.» М., 1928. выдвинул теорию циклов
экономической конъюнктуры длительностью 40-60 лет. Однако, дальнейшие его исследования были прерваны. 19 апреля 1928 года, Кондратьев
был отстранен от должности директора института конъюнктуры, в 1930 году репрессирован по «делу Трудовой крестьянской партии», в январе 1932
года заключен в концлагерь, 17 сентября 1938 года расстрелян.
В своей основной работе, Кондратьев проанализировал некоторые
макроэкономические показатели стран Западной Европы и США с 1790 по
1920 годы (более полной статистики на тот момент не было). Построив и
сгладив графики, устранив краткосрочные колебания, он обнаружил, что
значения этих показателей синхронно движутся в долгосрочном периоде.
Максимумы достигались примерно в 1815 и 1873, а минимумы - в 1845 и
1896 гг. Кроме того, во время подъема длинной волны возрастало количество войн и восстаний и происходило вовлечение новых стран и регионов в
мировую торговлю и в мировое разделение труда. На основании этих
наблюдений Кондратьев сделал долгосрочный прогноз до 2010 года, предсказав, в частности, Великую депрессию 1930-х годов и глобальный экономический кризис 2008 и последующих годов.
1 цикл - с 1779 до 1841-43 гг. (фаза роста - до 1814 г.; снижение - с
1814 до 1841-43 гг.).
2 цикл - с 1844-51 до 1890-96 гг. (фаза роста - до 1870-75 гг.; снижение - с 1870-75 до 1891-96 гг.).
3 цикл - с 1891-96 до 1929-33 гг. (фаза роста - до 1914 г., снижение до 1929 г.).
4 цикл - с 1929-33 г.(возможно, до конца 1930-х гг.) до 1973-75 гг.
(возможно, до 1981 г. высшая поворотная точка приходится на начало
1950-х гг.).
5 цикл - с 1973-75 до (прогноз) 2010-15 гг.; высшая поворотная точка
приходится на середину 1990-х гг.33
Как правило, циклы Кондратьева объясняются сменой технологических укладов:

1-й цикл — текстильные фабрики, промышленное использова-
ние каменного угля.

2-й цикл — угледобыча и черная металлургия, железнодорож-
ное строительство, паровой двигатель.

3-й цикл — тяжелое машиностроение, электроэнергетика, не-
органическая химия, производство стали и электрических двигателей.

4-й цикл — производство автомобилей и других машин, хими-
ческой промышленности, нефтепереработки и двигателей внутреннего сгорания, массовое производство.

5-й цикл — развитие электроники, робототехники, вычисли-
тельной, лазерной и телекоммуникационной техники.
Что будет основой 6-го цикла, пока не известно.
Циклы (волны) Эллиотта
Впервые принцип был предложен Эллиоттом (R.N.Elliott) в серии
статей, опубликованных в 1939 г. в Financial World. Основа принципа - все
вокруг от основания мира имеет циклический характер: жизнь и смерть,
смена времен года, вращение планет и т.д. Концепция естественного заКондратьев Н., Яковец Ю., Абалкин Л. Большие циклы конъюнктуры и теория предвидения. Избранные
труды. — М.: Экономика, 2002.
33
кона отражается в числах Фибоначчи. Числами Фибоначчи называется последовательность, начинающаяся с 1 и 2, после которых каждое следующее число последовательности является суммой двух предыдущих:
1,2,3,5,8,13,21,34,... Числа Фибоначчи имеют следующие свойства:
1.
Сумма двух соседних чисел равна следующему числу
Фибоначчи.
2.
Отношение числа к последующему стремится к 0,618,
последующего к предыдущему - 1,618.
3.
Произведение этих отношений приблизительно равно 1.
Используя знания чисел Фибоначчи и характер естественных циклов,
Р.Эллиотт показал на 80-летнем периоде существование устойчивых циклов из 8 волн - 5 из которых поднимают фондовый рынок, а затем 3 опускают. Каждая пара волн цикла представляет собой цикл меньшей длины.
Рис. 2. Цикл Эллиотта
Самые длинный цикл в теории Эллиотта (29 лет) называются Большим Суперциклом, он состоит из 8 волн суперцикла, каждая из которых
разбивается в свою очередь на 8 волн меньшего цикла и т.д. Процесс дробления можно продолжать, при этом выявляются Главные, Промежуточные,
Минутные, Секундные (Minuette) и Суб-секундные (Sub-minuette) волны.
Итак, согласно теории Эллиотта, полный «бычий-медвежий цикл»
(цикл подъема-спада), заключенный между впадинами фаз подъема, состоит из 8 волн: пять волн составляют фазу подъема цикла, а три - спада.34
Циклические кризисы можно назвать периодическими, и следовало
бы ожидать, что все они предсказуемы: длительность циклов определена,
закономерности образования циклов известны, и рассчитать возникновение очередного периодического кризиса не труднее, чем предсказать появление известной кометы.
Однако на практике ничего подобного не происходит: каждый экономический кризис оказывается неожиданным, и это при том, что кто-то
его обязательно предсказывает.
Справедливости ради следует отметить, что далеко не все экономисты являются сторонниками циклических теорий развития рыночной экономики. В частности, лауреаты Нобелевских премий по экономике Поль
Самуэльсон, Василий Леонтьев, Пол Кругман закономерность экономических циклов отрицают, ссылаясь на то, что периодичность циклов весьма
относительна, двух одинаковых экономических кризисов не бывает, и
предсказать развитие кризиса или наступление следующего невозможно.35
36
Сторонники же экономической цикличности объясняют уникальный
характер разных экономических кризисов (в том числе и нынешнего глобального финансово-экономического кризиса 2007-2008-?? годов) наложением экономических циклов нескольких типов, то есть своеобразной экономической интерференцией.
34
См.: Пректер Роберт, Фрост Альфред. Волновой принцип Эллиотта: ключ к пониманию рынка. – М.:
Альпина Паблишерз, 2010.
35 Аукуционек С.П., там же.
36
Кругман, Пол. Никакого восстановления после кризиса 2008 года на самом деле нет // Коммерсант,
09.09.2011.
Очевидно, что в ситуации макроэкономического кризиса большинство предприятия также оказывается в чрезвычайно опасной кризисной ситуации. Однако эти кризисы вторичны, они наведены внешними обстоятельствами (спадом потребления, отсутствием кредитных ресурсов, др.), и
вопрос о том, можно ли в условиях национального кризиса что-нибудь решить на уровне отдельного предприятия, можно ли путем неотложных
действий вывести предприятие из такой кризисной ситуации, остается открытым.
1.1.3. Структурные кризисы
Структу́ра – взаиморасположение и связь частей, составляющих
что-либо целое; устройство, строение, организация чего-либо.37
«Структурный кризис» - часто применяемое понятие, у которого есть
несколько разных определений.
В экономике различают самые разные структуры: отраслевую, воспроизводственную, структуру собственности, географическую, структуру
денежных и материальных потоков и и.д.
Так, согласно одному определению, «Структурный кризис - конфликт
между старой структурой экономики и запросами новой техноло-
гии. Структурный кризис сопровождается спадом общественного производства, нарушением нормального функционирования рынков и денежной
сферы, безработицей и т. д. С. к. преодолевается, когда старая структура
уступает место новым отраслям производства, новым формам организации
и регулирования».38
Как считает российский экономист Михаил Хазин, «структурный
кризис – это такое состояние экономики, при котором накопленные за
37
38
Большой толковый словарь русского языка. Гл. ред. С. А. Кузнецов.- СПб.: Норинт, 2009.
Н.Е. Яценко. Толковый словарь обществоведческих терминов.- М., 1999.
предыдущую фазу подъема долги субъектов экономики не могут быть возвращены в рамках нормальной хозяйственной деятельности в течение следующего цикла. Соответственно, сохранить созданную по итогам накопления этих долгов структуру экономики невозможно».39 Таким образом,
М.Хазин рассматривает современный глобальный кризис как структурный, поскольку накопленная задолженность США и Западной Европы не
может быть выплачена.
Также структурным считает нынешний глобальный экономический
кризис 2008 и последующих годов известный российский экономист Владимир Мау. Но он видит сущность этого кризиса в другом: нарушен баланс
между мировыми структурами производства и потребления, а именно, в
развитых странах непропорционально производству завышено потребление. Выход из глобального структурного кризиса, - согласно В.Мау, - состоит в совращении потребления в развитых странах.40
Вместе с тем, в гипотезах М.Хазина и В.Мау, объясняющих современный кризис глобальными структурными перекосами, есть общее: завышенное потребление в развитых странах (по В.Мау) может быть объяснено чрезмерной задолженностью тех же западных стран (по М.Хазину), и
так или иначе без устранения этого структурного перекоса глобальный
кризис не завершится.
Нетрудно заметить, что и гипотеза структурной основы современного глобального кризиса М.Хазина, и структурная гипотеза кризиса В.Мау
основываются на одном и том же представлении (вернее сказать - заблуждении), состоящем в том, что развитые капиталистические страны (так
называемый «Запад») эксплуатируют, а говоря более бытовым языком, -
39
Хазин М.Л. Что такое «структурные кризис» // «Бизнес и финансы», 28.09.2010.
40
Вести 24, 19.09.2011.
грабят народы и ресурсы стран развивающихся. Это представление о «загнивании капитализма» и «неминуемой победе социализма» в ходе «борьбы двух систем», унаследованное от марксистско-ленинских идеологов и
политэкономов XIX и XX веков, было опровергнуто в конце XX века массовыми буржуазными революциями в социалистических странах, - с одной
стороны, - и бурным ростом экономики и личного потребления в рыночноориентированных развивающихся странах, - с другой.
Вместе с тем, сама по себе идея структурных кризисов может быть
плодотворной. Необходимо только в каждом конкретном случае точно
определить, какая структура перестала соответствовать новому чему
(технологии, международному разделению труда, росту среднего класса,
истощению природных ресурсов и др.), и такую структуру менять.
1.1.4. Системный кризис
Система - устройство, структура, представляющие собой единство
закономерно расположенных, взаимно связанных частей.41
Системный кризис – всеохватный, многоаспектный (что соответствует метафорическому смыслу слова «системный»). Проявления современного системного кризиса весьма разнообразны и затрагивают практически все сферы социально-экономической жизни: и экономические макросистемы (производство, фондовый рынок, инновационная, платежная,
ценовая, налогово-бюджетная и др. подсистемы), и социальные системы
(контакты между людьми, межсубъектное доверие, уверенность в будущем, найм и увольнение, оплата труда, пенсионное обеспечение) и целый
ряд институциональных систем (контрактная система, суд, прокуратура,
институты государственного управления, правоохранительные органы и
т.д.), и системы психологической адаптации человека к изменениям в
41
Н.Е. Яценко. Толковый словарь обществоведческих терминов.- Op.cit.
окружающем мире. На микроуровне, кроме резкого снижения спроса на
свою продукцию, ограничения возможностей кредитования и соответственного падения рентабельности производства предприятия, как уже говорилось, ощущают серьезное давление со стороны существующих и/или
потенциальных доминирующих собственников. Таким образом, современный системный кризис носит не финансовый, а социально-экономический
характер.42
1.1.5. Другие концепции кризисов
Оригинальная концепция кризиса разрабатывалась А.А.Богдановым
в рамках его теории «тектология» (Всеобщая организационная наука).
А.А.Богданов рассматривал кризис как «нарушение равновесия и в то же
время как процесс перехода к новому равновесию, которое является пределом происходящих при кризисе изменений системы».43
В этом определении речь идет о динамическом равновесии открытой
системы, то есть такой, которая, - с одной стороны, - представляет собой
определенную целостность, отграниченную от окружающей среды, а, с
другой, -
постоянно с
окружающей средой обменивается веществом,
энергией и информацией. Открытыми системами являются все социальноэкономическое системы, начиная с уровня глобального до уровня отдельного
предприятия
(организации),
поэтому
понимание
кризиса
А.А.Богданова применимо ко всем социально-экономическим объектам.
Еще одна положительная черта определения А.А.Богданова, - то, что
кризис здесь однозначно понимается как процесс. Это очень важный подход к пониманию природы кризиса, поскольку в других определениях кри-
См.: Клейнер Б.Г. Ссборник «Стратегическое планирование и развитие предприятий. / Пленарные доклады Десятого всероссийского симпозиума. М.: ЦЭМИ РАН, 2010.
43 Богданов A.A. Тектология. Всеобщая организационная наука. Кн. 1, 2. - М.: Экономика, 1989. - С. 218.
42
зис обозначается и как точка, и как момент, и как событие, и, - самое
главное, - как ситуация.
Ситуация (обстановка, положение) – понятие статичное. Конечно,
ситуация может развиваться, одна ситуация может сменить другую; однако, если кризис – ситуация, то суть кризис-менеджмента должна состоять в
том, чтобы кризисную ситуацию не допустить, а оказавшись в ней, - скорее из нее выйти, или получше ею воспользоваться.
А вот если кризис – процесс, то этим процессом можно управлять, и
это уже совсем другая суть кризис-менеджмента.
К сожалению, у определения кризиса А.А.Богданова есть два недостатка. Во-первых: непонятно, по каким признакам или показателям можно
определить, что равновесие нарушилось настолько, что вообще исчезло и
начался процесс перехода к новому равновесию. Во-вторых, АА.Богданов
определяет кризис через такое равновесие, которое «является пределом
происходящих при кризисе изменений системы», то есть через кризис же.
А это уже не определение, а тавтология.
Классическое определение экономического равновесия (англ. equilibrium of an economic system) выглядит так: «Равновесие - состояние экономической системы, рынка, характеризуемое наличием сбалансированности, уравновешиванием двух разнонаправленных факторов, например равновесия спроса и предложения, производства и потребления, доходов и
расходов. Равновесие может быть неустойчивым, кратковременным, и
устойчивым, длительным».44 Какое нарушение равновесия экономической
системы является кризисом – предмет отдельного исследования; во всяком
случае, оно не очевидно.
44
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. — 2-е изд.,
испр. М.: ИНФРА-М, 1999. – С. 117.
С этой точки зрения продуктивнее, на наш взгляд, определять кризис
не только через нарушение равновесия, но и через потерю устойчивости.
Понятие устойчивости имеет развитый математический аппарат, разработанный великим русским математиком А.М.Ляпуновым, и потеря устойчивости сравнительно легко идентифицируется.45
Представляют интерес подходы к определению кризиса зарубежных
специалистов. Прежде всего, за рубежом четко отличают кризис вообще от
кризиса предприятия. Кризис вообще характеризуется там, в основном,
интуитивно-эмоционально и негативно:
«Кризис – это ситуация, которая достигла чрезвычайно трудного или
опасного состояния»46.
«Кризис – чрезвычайно опасная или трудная нестабильная ситуация»47.
«Кризис – нестабильная ситуация, угрожающая очень негативными
последствиями»48.
«Кризис – нестабильное или критическое положение дел, угрожающее радикальными негативными изменениями»49.
Вместе с тем, за рубежом кризис не представляют себе как нечто такое, что неизбежно повлечет за собой катастрофу. Напротив, кризис можно
преодолеть, надо только быстро приложить к этому соответствующие
усилия. Поэтому существует целая серия определений кризиса, подчеркивающих необходимость срочных активных действий в критических ситуациях:
45
Ляпунов А.М. Общая задача об устойчивости движения, М. — Л., 1950.
Cambridge Advanced Learner's Dictionary. –
http://dictionary.cambridge.org/define.asp?key=18339&dict=CALD
47
Webster's Revised Unabridged Dictionary. – http://dict.die.net/crisis/
48
Merriam-Webster Online Dictionary. – op.cit.
49
Dick van Flooten. Crisis – What?, 19.09.2001, p. 4. –
http://www.dicuore.nl/cmsv2/download.php?ade5e9b71e5445972bf44bf04c01b664.
46
«Кризис – критическое событие, которое, – если на него должным
образом не прореагировать, – может произвести драматический негативный эффект»50.
«Кризис – неожиданно возникшая проблема, которая требует немедленного реагирования; в противном случае эта проблема угрожает чрезвычайными последствиями»51.
«Кризис – значительное событие, угрожающее серьезными последствиями, которое требует немедленного реагирования»52.
Что касается кризиса предприятия, то здесь кризис характеризуется,
в основном, описательно, через то, чему он угрожает:
«Кризис – это событие или совокупность обстоятельств, которые
мешают вашему бизнесу делать бизнес» – писала Президент компании
“Crisis Management Consulting” Джейн Деккер53.54
«Кризис – это все то, что угрожает деятельности, персоналу, акционерному капиталу, заинтересованным лицам (Stakeholders)55, бренду, репутации, доверию или целям предприятия»56.
50
DISASTER RECOVERY JOURNAL. BUSINESS CONTINUITY GLOSSARY. – Spring 2007, Volume 20, Issue 2.
Brown, Ralph. Dealing With Crisis, November, 2003. – http://www.online-businessplans.com/nov03newsletter.html.
52
Crisis Management Handbook. – http://www.globaled.us/peacecorps/crisiscontent.html#1.1
53
Decker, Jain. Thinking and Planning Critically and Creatively to Protect Your Company and Stay in Business.–
http://www.briefings.com/Audio68.asp
54
Кстати, здесь было бы не лишним дать простое, и в то же время полное определение бизнеса: «Бизнес
– это такое решение проблем потребителей, которое позволяет владельцу бизнеса получать
устойчивую прибыль». Кайзер, Марк. Meaning of Business. –
http://www.worthwhilemag.com/entry/2004/04/06/the_meaning_of_business.php.
51
«Кризис предприятия может быть определен как потеря равновесия в
одной или нескольких подсистемах предприятия, что может негативно
воздействовать на достижение целей предприятия или даже угрожать его
существованию»57. (Это – уже ближе к А.А.Богданову).
«Кризис – критическое событие, которое, – если на него не отреагировать соответствующим образом, – может драматически воздействовать
на прибыльность организации, ее репутацию или способность действовать»58.
Нетрудно заметить, что в зарубежных определениях кризиса нет попыток объяснить сущность этого явления. Эти определения не концептуальны, а интуитивно-эмоциональны или описательны, и предназначение
их сугубо прикладное.
Практически все зарубежные определения кризиса имеют две практические цели:
55
Термин «заинтересованные лица» (“Stakeholders”) является ключевым в развивающейся на Западе с
1984 г. «Теории заинтересованных лиц» (Stakeholders Theory), смысл которой состоит в том, что
частное предприятие должно быть социально-ориентированным, и что помимо акционеров (собственников) предприятия (stockholders) существует гораздо более широкий круг лиц, которые могут
оказывать влияние на деятельность предприятия и чьи интересы предприятие, в свою очередь,
должно учитывать в своей деятельности (stakeholders). К числу «заинтересованных лиц» предприятия относят, как правило, его акционеров, руководителей, персонал, поставщиков, потребителей,
кредиторов, средства массовой информации, представителей государства, сообщество местных
жителей
и
общество
в
целом.
–
Stakeholder
Theory.
–
http://www.referenceforbusiness.com/encyclopedia/Sel-Str/Stakeholder-Theory.html.
См также: Freeman, R.Edward. Strategic management: A stakeholder approach. - Boston (USA): Pitman, 1984.
56
The Business Continuity Institute. – http://www.thebci.org/Glossary.pdf
Zuzak, Roman. Corporate Culture as a Source of Crisis in Companies, p.1. –
http://www.krisennavigator.de/crisisnavigator.org/atincme.html
58
Disaster Recovery Journal. Business Continuity Glossary. – Spring 2007, Volume 20, Issue 2.
57

во-первых, акцентировать внимание заинтересованных лиц
бизнеса на своевременное выявление угроз их интересам;

во-вторых, в случае выявления угроз подтолкнуть заинтересо-
ванных лиц к немедленному принятию решительных действий по нейтрализации, устранению таких угроз.
Прагматичная направленность зарубежных работ имеет, по меньшей мере, две причины. Во-первых, подавляющая часть авторов – настоящие или бывшие специалисты-практики в области корпоративного управления, часто – в условиях кризисов. Они очень хорошо знают нужды топменеджеров компаний в области кризис-менеджмента, и стараются в своих
работах этим нуждам соответствовать.
Во-вторых, кризисы в странах с развитыми рыночными отношениями – повседневная реальность, с которой сталкиваются или имеют большую вероятность столкнуться десятки миллионов людей, поскольку все
они обременены ипотекой и потребительскими кредитами, являются служащими и одновременно портфельными инвесторами частных предприятий, корпоративными управляющими или собственниками. С этой ситуацией российские граждане, в том числе топ-менеджеры, столкнулись в
массовом порядке сравнительно недавно, так что учиться западному опыту
распознавания и обращения с кризисами надо очень быстро.
С этой целью в настоящей работе предпринята попытка сблизить
теорию с практикой, сделать теорию кризис-менеджмента как можно более полезной заинтересованным лицам российских предприятий.
Поэтому здесь предлагается два определения кризиса: во-первых,
кризиса вообще и, - во-вторых, - кризиса предприятия. При этом определение кризиса вообще
имеет концептуальный характер, а определение
кризиса предприятия – прикладной (но основанный на концепции кризиса
вообще).
Кризис – это процесс такого нарушения равновесия саморегулируемой системы, который сопровождается потерей ее
устойчивости и
может завершиться либо разрушением и прекращением существования системы, либо переходом ее в новое состояние устойчивого равновесия.
Самым адекватным на сегодняшний день кибернетическим пониманием устойчивости представляется определение, предложенное Даниш
А.Г.: «Устойчивость – это такое состояние динамического равновесия во
времени, при котором возмущающее воздействие внешней среды или системы более высокого уровня поглощается механизмом саморегулирования данной системы, и в конечном итоге позволяет сохранять значимые
качественные характеристики системы в заданных пределах».59
Что касается кризиса предприятия, то предлагается такое его
определение: «Кризис предприятия – это процесс потери его устойчивости или перехода в новое состояние устойчивости, причем признаками этого процесса являются утрата предприятием способности
соответствовать своей миссии и целям или потеря жизнеспособности предприятия".
Таким образом, у кризиса предприятия есть два признака:
(Кпр.1) - утрата предприятием способности соответствовать своим миссии и целям;
(Кпр.2) – утрата предприятием своей жизнеспособности.
59
Даниш А.Г. Устойчивость и конкурентоспособность: информационный подход. – Материалы Четвер-
той Всероссийской Интернет-конференции по проблемам эконофизики и эволюционной экономики
«Устойчивое развитие и целостность экономических систем» на сайте www.ephes.ru, 21-30 ноября 2005 г.
- http://www.ephes.ru/articl/content/article.php?art=4danish.htm.
Здесь необходимы некоторые пояснения.
Во-первых, миссия и цели предприятия вовсе не сводятся к получению прибыли, как об этом писали в советских учебниках по политэкономии капитализма 20 лет тому назад и как до сих пор утверждается в Гражданском кодексе РФ.60 Миссия – смысл существования предприятия, его
предназначение, основная цель, являющаяся вершиной дерева целей стратегического управления. Миссия определяет стратегию предприятия, его
структуру и направления деятельности.
Основываясь на определении предпринимательства ( англ. - бизнеса)
как способе прибыльного для собственника предприятия решения проблем
потребителей, особую миссию каждого конкретного предприятия можно
определить тремя параметрами:
1. Какие проблемы призван решать данный бизнес.
2. Проблемы какого потребителя (потребителей) призван решать данный бизнес.
3. Каким способом данный бизнес решает проблемы потребителя.
Основываясь на конкретной миссии, формулируются главные цели, это важнейшие конечные параметры внутренней и внешней среды предприятия, которые должны быть достигнуты за определенный период времени.
Еще раз напомним, что цель предприятия в терминах рыночных отношений формулируется как удовлетворение запросов потребителей,
обеспечивающее собственникам предприятия стабильную прибыль. Цель
конкретного предприятия - удовлетворение специфических запросов потребителей, или специфическое удовлетворение запросов потребителей,
60
См.: «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность,
направленная на систематическое получение прибыли…». – п.1 Ст.2 ГК РФ.
или удовлетворение запросов специфических потребителей, или некая
конкретная комбинация этих специфических целей.
Однако цель предприятия совершенно не обязательно должна формулироваться исключительно в рыночных понятиях: цель может состоять в
обеспечении какой-то конкретной стратегической задачи (оборонной,
энергетической, транспортной, экологической), либо задачи социальной и
т.д., что, конечно, не исключает наличие бизнес-целей.
Организация, не имеющая цели, бессмысленна и не может существовать сколько-нибудь продолжительное время.
Таким образом, отсутствие ясно сформулированной цели или потеря
способности достижения цели (целей) организации является первым признаком кризиса организации.
Во-вторых, жизнеспособным (англ. viable) предприятием в рыночной
экономике считается такое, которое удовлетворяет следующим условиям:
(i) способно полностью и в срок выполнять свои финансовые обязательства (то есть платежеспособно);
(ii) стабильно прибыльно (или, что то же, – рентабельно);
и
(iii) ликвидно, причем под ликвидностью предприятия здесь понимаются не ликвидные активы, а способность предприятия быть проданным за цену, соответствующую риску вложения (или, что то же, способность предприятия приносить своим инвесторам доход, соизмеримый с
риском вложения).61
61
Koenig,.Daniel. Financial Viability // Mechanical Engineering Magazine. Vol.1, No 3, November 2004.
В современных российских условиях к этим трем условиям жизнеспособности предприятия необходимо добавить четвертое:
(iv) обладает неотрицательным административным ресурсом, то
есть таким, который, как минимум, не противодействует бизнесу предприятия.
Следовательно, признак кризиса предприятия Кпр.2 распадается на 4
признака более низкого уровня, соответствующих четырем критериям
жизнеспособности:
Кпр.2.1. – потеря платежеспособности;
Кпр.2.2. – потеря рентабельности;
Кпр.2.3. – потеря ликвидности (или, что то же, доходности, соизмеримой с риском вложения);
Кпр.2.4. – потеря неотрицательного административного ресурса.
1.2. Определение понятия риск
Есть еще одно понятие, содержание которого в чем-то напоминает
содержание кризиса, а в чем-то от него сильно отличается, и этим понятием является риск. Достижение понятийной четкости в различении данных
двух терминов – вовсе не лингвистическая проблема. Это – одна из проблем настоящего курса, поскольку наряду с антикризисным управлением
активно развивается теория и практика управления рисками. Более того,
управление
рисками
является
необходимым
элементом
кризис-
менеджмента во всех тех случаях, когда имеет место корпоративное кризис-менеджмент (то есть вне процедур банкротства), которое осуществляется силами самого предприятия, а не сторонними специалистами.
Самое краткое определение термина риск выглядит так:
"Риск – это угроза потерь".
Но есть и более развернутые определения:
"Риск – это источник опасности; возможность понести потери и потерпеть неудачу".
"Риск – неопределенное событие или условие, которое, - если оно
наступит, - окажет негативное воздействие на возможность достижения
цели".
"Риск – исчислимая вероятность убытка или менее ожидаемого размера прибыли".
И, наконец:
"Риск – возможность убытка; риск есть функция вероятности и последствий возможного вреда".
Теперь можно выявить некоторые характерные черты понятия риск:
1. Риск всегда относится к будущему; если фактор (причина)
риска наступил, то это уже не риск, а случившаяся неприятность.
2. Риск не обязательно связан с серьезной угрозой; в самом общем виде последствия разных рисков могут варьироваться от ничтожных
до катастрофических.
3. Риск всегда неопределенен; точно предсказать момент (и даже
сам факт) наступления риска невозможно.
4.
Риск можно количественно оценить; величина риска равна
произведению вероятности риска, исчисляемой
долями единицы (0 –
риск невероятного события, 1 – риск неизбежного события), на последствия риска, также исчисляемые долями единицы (0 – ничтожные последствия, 1 - катастрофа, уничтожения объекта).
Таким образом, содержание кризиса и риска весьма различно: кризис
– это возникший (или развивающийся на наших глазах) чрезвычайно опасный нестабильный процесс, требующий немедленного реагирования; риск
– это любая вероятная угроза, к которой можно готовиться заблаговременно и планомерно.
Отсюда – и неодинаковое содержание кризис-менеджмента и управления рисками. Различия этих двух методов и подходов будут подробнее
проанализированы ниже, здесь же необходимо указать, что в последние
годы наблюдается все более тесное взаимовлияние и объединение методов
кризис-менеджмента и управления рисками.
1.3. Классификация кризисов
Существуют два метода классификации: формальный и прагматический.
Формальный метод представляет собой многоступенчатый процесс,
первым этапом которого является построение по определенному принципу
системы признаков (критериев) типизации явления. На втором тапе происходит определение типов явления по признакам типизации. По каждому
признаку может быть выделено несколько типов, и количество их определяется числом критериальных значений того или иного признака.
Например, если признаком типизации кризисов
выбраны стадии
кризиса, то в концепции, предусматривающей три стадии кризиса, будет
выделено три типа кризисов; а в концепции, подразделяющих развитие
кризиса на четыре (пять, шесть) стадии, типов кризиса по этому признаку
также будет четыре (пять, шесть).
Далее, предполагается, что явление может быть типизировано по нескольким признакам одновременно. Если применение какого-то признака
типизации несовместимо с другими признаками, то этот признак должен
быть выделен особо, и типы явления, определенные по этому признаку,
образуют особую группу. Типы явления, выделенные по всем остальным
признакам, будут характеризоваться критериальными значениями всех
этих признаков (например, может быть начальный экономический национальный кризис, развитый финансовый региональный кризис и т.д.).
Общее число типов явления при применении формального метода
типизации равно произведению количества типов явления по всем одновременно применяемым признакам плюс количество типов явления в особых группах. Понятно, что это число может быть очень велико. (Нетрудно
подсчитать, что при одновременном применении пяти признаков типизации, каждый из которых имеет хотя бы одно критериальное значение, общее число типов окажется равным 120).
Последним этапом формальной типизации является поиск в реальной действительности тех явлений, которые соответствуют заранее определенным типам. При этом часто оказывается, что в жизни таких типов не
наблюдается, и тогда приходится их либо искать (как в физике элементарных частиц), либо забывать о них до лучших времен (когда и если практика начнет соответствовать теории).
Применительно к человеческой деятельности формальный метод
типизации не очень продуктивен: практика здесь всегда «выламывается»
из теории, и любая теория бывает относительно верна в весьма ограниченных временных и пространственных рамках.
Прагматический метод типизации заключается в продвижении от
практики к теории и состоит в анализе практики, вычленении существующих типов явления, и затем, - при накоплении достаточного эмпирического материала, - разработке реальной типологии.
В настоящей работе рассмотрены оба метода типизации кризисов - и
формальный, и прагматический, - причем последний основан на учете таких типов кризисов, реальность которых подтверждена устоявшейся практикой кризис-менеджмента, терминологией, методиками и законодательством. Вместе с тем необходимо иметь в виду, что человеческая деятельность, в частности, в сфере кризис-менеджмента, изменяется и развивается
очень быстро, и типология кризисов, приведенная здесь, в скором времени
может устареть.
1.3.1. Формальная классификации кризисов в работах российских авторов
Подавляющее большинство российских авторов применяют формальный метод классификации (типизации) кризисов, то есть подразделяют кризисы по нескольким признакам, основанным на общетеоретических
соображениях, причем каждый признак может иметь несколько критериальных значений (как минимум 2).
Так, в уже упоминавшейся работе авторского коллектива под руководством Э.М.Короткова предлагается типология кризисов, основанная на
6 критериях (причины, характер, последствия и др.), причем общее количество критериальных значений по всем критериям равно 36. Нетрудно
подсчитать, что общее число типов кризисов составляет 6912 (шесть тысяч девятьсот двенадцать).62 Как говорится в работе, классификация кризисов «необходима и предназначена для дифференциации средств и способов
управления ими».63 Иными словами, типизация, предусматривающая существование шести тысяч девятисот двенадцати типов кризисов, имеет
целью разработку и применение шести тысяч девятисот двенадцати типов
«средств и способов управления ими». Из этого множества «средств
и способов» в работе рассмотрены три: диагностика кризисов, реструктуризация организаций и процедуры банкротства.
62
63
Коротков Э.М. и др. Антикризисное управление. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005, С. 16.
Коротков Э.М. и др. Антикризисное управление. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005, С. 15.
В работе авторского коллектива под руководством И.К.Ларионова типология кризисов использует 7 критериев, имеющих 25 разных критериальных
значений. Число типов кризисов по этой типологии составляет 5832.64
Очевидно, что практическое применение этих и им подобных классификаций весьма затруднено.
В настоящей работе предлагается применить формальный метод
классификации кризисов по двум критериям: (i) масштаб объекта кризиса
и
(ii) характер кризиса.
Критериальные состояния признака масштаба объекта кризиса со-
ставляют четкую убывающую последовательность, в соответствии с которой кризисы бывают:
 глобальные;
 региональные (в масштабе нескольких стран);
 национальные;
 локальные;
 местные;
 предприятий;
 семьи;
 личности.
По признаку характера кризисы могут быть:
 военно-политические;
 политические;
 экономические (включая финансовые);
 техногенных катастроф;
64
См.: Ларионов И.К. и др. Антикризисное управление. Учебное пособие. – М.: «Дашков и К», 2005. –
С. 8,9.
 социальные;
 стихийных бедствий;
 экологические;
 прочие.
Практически любые типы кризисов попадают в эти две большие
группы.
Так, национальный военно-политический кризис определяется Министерством обороны США следующим образом:
"Кризис - ситуация, несущая в себе угрозу Соединенным Штатам
или их жизненным интересам, которая развивается так быстро и создает
условия такого дипломатического, экономического, политического или военного значения, что использование вооруженных сил и ресурсов должно
серьезно рассматриваться
в качестве инструмента достижения нацио-
нальных целей".65
В отношении практически каждого типа кризиса, образуемого одновременным применением обоих вышеприведенных признаков, существуют
или предложены свои институты и механизмы кризис-менеджмента.
Правда, необходимо отметить, что эффективность этих институтов и механизмов часто оставляет желать лучшего.
Для разрешения глобальных и региональных военно-политических
кризисов существует Совет безопасности ООН, который, однако, в новейшее время не смог предотвратить ни бомбардировок Югославии, ни американской оккупации Ирака, ни Российско-Грузинскую войну 2008 г.
65
Doctrine for Planning Joint Operations. Crisis Action Planning, Chapter 7. Crisis Definition. – U.S. Depart-
ment of Defense, Joint Staff Officers Guide AFSC Pub 1 – 1997, P. 216.
.
Страны Западной Европы и Северной Америки пытаются разрешить
военно-политические кризисы с помощью блока НАТО.
Для решения аналогичных проблем в рамках Европейского Союза
при Совете Министров ЕС создан Комитет политики и безопасности.
Некоторые страны Евро-азиатского континента образовали в этих
целях «Шанхайскую Организацию Сотрудничества (ШОС)» и «Организацию Договора о Коллективной Безопасности (ОДКБ)».
Глобальный экологический кризис парникового эффекта мир пытался разрешить с помощью Киотского Протокола и других аналогичных организаций.
Механизмом предупреждения и преодоления последствий региональных и национальных стихийных кризисов стала Конвенция Тампере
от 1998 г.
1.3.2. Классификация кризисов в зависимости от стадии жизненного
цикла организации
Еще в 60-х годах прошлого века в США было предложено рассматривать организацию в терминах “личности”, а развитие организации стали
сопоставлять с развитием человека. В западной литературе в рамках этого
подхода рассматривают жизненные циклы организации (Organizations life
cycles). Стадии развития организации - это периоды жизни организации в
рамках однотипных ценностных установок, фиксирующие особенности
управленческих задач, находящихся в центре внимания руководства. Периоды, в которые организация принципиально изменяет ценности и ориентации, называют циклами, или фазами развития организации.
1.3.2.1. Этапы развития организации Ларри Грейнера.
Наиболее отчетливо такой подход к жизненному циклу компании
был реализован в знаменитой статье профессора Гарвардской школы биз-
неса Ларри Грейнера, опубликованной в 1972 г. в “Harvard Business
Review”.66 Проанализировав множество кейсов (конкретных ситуаций) депозитария Гарвардской школы бизнеса, а также публикации в научной периодике, Грейнер пришел к выводу, что важнейшими параметрами, определяющими
модель развития организации, являются возраст организации, размер организации, этапы эволюции, этапы революции и темпы роста отрасли.
На основании этого вывода Грейнер выделил пять эволюционных этапов развития (термин эволюция использован им для описания продолжительных периодов роста, в рамках которых не происходит больших изменений в
организационных практиках), которые сменяются вследствие происходящих в
организации революций, вызванных соответствующими кризисами (рис. 2).
66
Greiner L. Evolution and Revolution as organizations grow // Harvard Business Review, 1972. Vol. 50, № 4. P.
37-46. (Русский перевод: Грейнер Л. Эволюция и революция в процессе роста организации // Вестник
Санкт-Петербургского университета, серя 8 «Менеджмент». Вып. 4. С. 76-92).
Рис. 2. Стадии жизненного цикла и кризисы организации по
Л.Грейнеру
Л.Грейнер дает достаточно подробное описание каждой из эволюционных стадий (описание стадий приведены строго по тексту статьи Л.Грейнера
в русском переводе).
Стадия 1. Креативность. Основатели компании обычно ориентированы на технологию либо предпринимательство и пренебрегают управленческой деятельностью; их физическая и умственная энергия полностью поглощается созданием и продажей нового продукта. Коммуникации между
работниками частые и неформальные. Долгие часы работы вознаграждаются
скромными окладами и обещанием выгод от участия в собственности. Контроль над деятельностью основывается на непосредственной обратной связи
с рынком; руководство действует в зависимости от реакции клиентов.
Стадия 2. Директивное руководство. Вводится функциональная организационная структура в целях отделения производственной деятельности от
маркетинговой, выполняемые работы становятся более специализированными. Создаются системы учета запасов и закупок. Вводятся поощрительное
вознаграждение, бюджеты и стандарты качества работы. Коммуникации становятся более формальными и обезличенными по мере того, как выстраивается иерархия званий и должностей. Новый управляющий и его ключевые
менеджеры принимают на себя большую часть ответственности за осуществление руководства, в то время как менеджеры более низких уровней
рассматриваются в большей степени как функциональные специалисты,
нежели как менеджеры, автономно принимающие решения.
Стадия 3. Делегирование. Гораздо большей ответственностью
наделяются менеджеры предприятий и географических рынков. Для усиления мотивации используются центры прибыли и бонусы. Высшие руководители в штаб-квартире ограничивают свою деятельность управлени-
ем по отклонениям на основе периодических отчетов с мест. Руководство компании часто концентрируется на приобретении новых предприятий, которые могут быть встроены в общую структуру с другими децентрализованными подразделениями. Коммуникации сверху вниз нечасты, обычно осуществляются по переписке, телефону или в форме
коротких визитов на места.
Стадия 4. Координация. Децентрализованные подразделения сливаются в продуктовые группы (занимающиеся производством или распространением однородной группы продуктов). Вводятся и интенсивно совершенствуются формальные процедуры планирования. Нанимается и
размещается в штаб-квартире многочисленный штабной персонал в целях введения в масштабах всей компании программ контроля и совершенствования работы линейных менеджеров. Инвестиционные расходы
тщательно соизмеряются и распределяются по всей организации. Каждая продуктовая группа рассматривается как центр инвестиций, где
доход на инвестированный капитал является важным критерием при
размещении денежных средств. Определенные технические функции, такие как обработка данных, централизуются в штаб-квартире, в то время
как принятие ежедневных операционных решений остается децентрализованным. Для стимулирования идентификации с фирмой как
единым целым используются опционы по акциям и общеорганизационные программы участия в прибылях.
Стадия 5. Сотрудничество. Акцент делается на быстрое решение проблем с помощью командных действий. Представители различных функциональных областей объединяются в проектные группы.
Штатные специалисты штаб-квартиры сокращаются в численности,
получают новые назначения и объединяются в междисциплинарные команды для того, чтобы консультировать локальные подразделения, а не
руководить ими. В целях создания эффективных команд часто используется структура матричного типа. Прежние формальные системы упрощаются и объединяются в единые многоцелевые системы. Часто проводятся конференции ключевых менеджеров для фокусирования их внимания на основных проблемных вопросах. В целях улучшения поведенческих навыков менеджеров, способствующих улучшению командной
работы и разрешению конфликтов, используются программы тренингов.
Работающие в режиме реального времени информационные системы интегрируются в процесс повседневного принятия решений. Экономическое вознаграждение увязывается в большей степени с командными показателями, чем с индивидуальными достижениями. Эксперименты по
внедрению новых практик поощряются во всей организации.
До и после Л.Грейнера в США были предложены еще 9 моделей развития организации, так что общее число их составляет 10:
1. А. Даун: “Движущие силы роста” (1967).
2. Г. Липпитт и У. Шмидт: “Управленческое участие” (1967).
3. Б. Скотт: “Стратегия и структура” (1971).
4. Л.Грейнер: Эволюция и революция в процессе роста организации.
5. У. Торберт: “Ментальность членов организации” (1974).
6. Ф.Лиден: “Функциональные проблемы” (1975).
7. Д.Кац и Р.Кан:“Организационная структура” (1978).
8. И.Адизес: “Теория жизненных циклов организации” (1979).
9. Дж. Кимберли: “Внешний социальный контроль, структура работы и отношения с окружающей средой” (1979).
10.Р.Куинн и К. Камерон: “Интегративная модель” (1983).
Предметом настоящей работы не является тщательное рассмотрение
каждой модели развития организации, тем более что все они имеют общие
черты. Тем не менее, еще одну модель – И.Адизеса – следует рассмотреть
подробнее.
1.3.2.2.Теория жизненных циклов организации И.Адизеса 67,68
Теория Адизеса концентрирует внимание на двух важнейших параметрах жизнедеятельности организации: гибкости и контролируемости
(управляемости). Молодые организации очень гибки и подвижны, но слабо контролируемы. Когда организация взрослеет соотношение изменяется контролируемость растет, а гибкость уменьшается.
В процессе роста любая компания сталкивается с определенными
трудностями и проблемами. Эти трудности и проблемы можно на каждом
этапе развития организации условно разделить на две большие категории.
К первой относятся так называемые болезни роста, т.е. проблемы,
которые обусловлены незрелостью компании и которых, подобно детским
инфекционным болезням, очень трудно избежать. В то же время болезни
роста могут быть преодолены силами самой организации.
Вторая категория проблем называется организационными патологиями. Формально к организационным патологиям могут относиться и трудности, которые на определенных этапах развития компании рассматриваются как болезни роста. Суть различия между двумя категориями проблем
состоит в том, что непреодоленные болезни роста превращаются в патологии, излечиться от которых самостоятельно организация уже не
в состоянии. Таким образом, задача руководства организации заключается
См.: Николаев И.Г. Современные теоретические подходы к развитию организации: эволюционные //
Проблемы современной экономики, № 1/2 (17/18), 2006.
67
68
См. Также: Adizes I. Corporate Lifecycles: how and why corporations grow and die and what to do about it.
Englewood Cliffs, N.J.: Prentice Hall, 1988.
не в достижении ситуации, когда проблем не существует вообще, а в недопущении возникновения патологий. При правильных стратегии и тактике
развития компании она может достигнуть расцвета и, в принципе, находиться в этом состоянии бесконечно долго. В наличии этой принципиальной возможности состоит основное ограничение аналогии между развитием деловой организации и живого организма.
Ключ успеха в управлении организацией - это умение сосредоточиться на решении проблем, которые присущи данной стадии жизненного цикла организации, так, чтобы она смогла развиваться дальше.
Этапы жизненного цикла организации делятся на две группы: рост и
старение (рис.1). Рост начинается с зарождения и заканчивается расцветом,
после этого наступает старение, начинающееся со стабилизации и заканчивающееся смертью организации. Ниже подробно описываются все этапы
жизненного цикла организации.
Рис.3 Кривая жизненного цикла организации по И.Адизесу
Этапы жизненного цикла организации И.Адизеса
Выхаживание (Courtship)
Выхаживание - это этап зарождения организации. Она еще не существует физически, но энтузиазм и бизнес-идея относительно ее будущего
уже возникли. В этот период происходит больше обсуждений, чем предпринимается конкретных действий. Основатель (или основатели) закладывает “теоретический” фундамент будущей организации, он пытается “продать” идею о ее будущем успехе. Он собирает мнения и суждения других
по этому поводу. Организация рождается только тогда, когда идея получила положительную оценку, когда у основателя возбуждена приверженность
этой идее, сформулированы определенные внутренние обязательства в отношении ее реализации и имеется готовность взять на себя риск основания
нового дела.
Необходимый уровень обязательств измеряется уровнем риска, который организация берет на себя при рождении. Создание высокого уровня
обязательств - это ключ к успеху, поскольку без него новая организация
просто не выживет.
Для создания успешной компании необходима не только хорошая
идея, но и финансовая поддержка и готовность рынка. Главным мотивационным фактором для создания организации должно быть удовлетворение
потребностей рынка, создание нового качества либо в производстве какоголибо продукта, либо в предоставлении услуг. Основатель рассчитывает на
то, что его продукт или услуга будет покупаться на рынке. У него существует ориентация на создание продукта, а не на потребности рынка в нем.
Основателю необходимо реально смотреть на мир и быть гибким в своих
решениях. Однако он обязательно должен иметь ответы на следующие вопросы: Что мы реально собираемся делать? Как это будет сделано? Когда
это может быть сделано? Кто собирается это делать и почему?
Если основатель может ответить на поставленные вопросы, то суще-
ствует реальный фундамент для создания организации и принятия на себя
соответствующего риска.
Младенчество (Infancy)
На данной стадии внимание перемещается от идей и возможностей к
результатам производства - удовлетворению потребностей, ради которых
компания создавалась. Как только приходится рисковать, уже нет времени
на размышления и мечты, наступает время действовать. Действия могут
измеряться уровнем продаж.
Существует парадокс, стоящий перед младенческой организацией.
Чем выше риск, который она на себя берет, тем более высокий фундамент
необходим для успеха организации. Это значит, что при зарождении компании должен найтись человек, который будет строить реальное основание
для реализации мечты. Необходим трудолюбивый, ориентированный на
результат основатель, а не мечтатель. Его задача заключается в том, чтобы
осуществить переход от предвидения к действию.
Компания в младенчестве обладает нечеткой структурой, небольшим
бюджетом, процедуры ведения бизнеса практически отсутствуют. Организация очень персонифицирована. Все называют друг друга по именам, субординация слаба, отсутствует система приема на работу и оценки исполнения заданий.
Для нормальной жизнедеятельности организации необходим реальный бизнес- план, в котором был бы проанализирован поток денежных
средств. Если на этом этапе не будет происходить периодического вливания денежных средств, организация может погибнуть.
Поскольку организация борется за выживание, решения должны
приниматься быстро. Однако отсутствие правил, стабильности и опыта, на
который можно было бы положиться при принятии решений, превращает
каждое решение в новый прецедент. Управление осуществляется от кризиса к кризису. Младенческая организация не может подготовить долгосрочные планы или выработать стратегию, поскольку у нее нет реального опыта относительно эффективности тех или иных механизмов ведения бизнеса. На этом этапе рынок формирует планы и определяет долговечность
продукта.
На данной стадии развития необходимо соблюдать два условия, чтобы избежать смерти. Одно из них - это обеспечение постоянного притока
денежных средств, а второе - преданность основателя идее построения
устойчивой организации. Он должен быть энтузиастом и влюбленным в
свое детище.
Когда денежные потоки и деятельность организации стабилизируются, начинается следующий этап ее развития.
“Давай-давай” - стадия быстрого роста (Go-go)
При зарождении организации имеется идея, в младенчестве она закладывается в основу деятельности. Как только достигается стадия, когда
идея начинает работать, т.е. преодолевается нехватка денежных средств и
уровень продаж постоянно растет, создается впечатление, что компания не
только выжила, но даже процветает. Это часто делает основателя и организацию самонадеянными и самоуверенными.
Чем больше успех компании, тем более самоуверенным становится
основатель. Он забывает о всех трудностях, которые возникали на стадии
младенчества, и видит только возможности для дальнейшего расширения
деятельности. При переходе от младенчества к быстрому росту видение
будущего компании изменяется от очень узкого взгляда на бизнес до панорамы почти бескрайних возможностей. Каждая возможность - это новый
приоритет. Одним из видов патологии на данной стадии развития может
быть желание основателя охватить необъятное, т.е. диверсификация может
включать даже те сферы бизнеса, о которых он не имеет ни малейшего
представления.
Чтобы выжить, организация не должна гнаться за любой возможностью, а четко определять, чем не следует заниматься.
На данном этапе развития компании еще не существует строгих
должностных обязанностей, закрепленных за каждым сотрудником. Очень
часто они перекрываются, либо могут совмещаться в одном лице. Таким
образом, компания организована вокруг людей, а не задач. Основатель на
данной стадии пытается делегировать властные полномочия и ответственность, поскольку один уже не может со всем справиться. Но делегирование
происходит больше на словах, чем на деле: в действительности принятие
любого решения без него не происходит, поскольку он боится потерять
контроль.
Для компании характерно реактивное поведение, она только реагирует на возможности, предоставляемые внешней средой, но пока не может
их предвидеть. Следовательно, она не контролирует окружение, а подчиняется ему. Компания действует методом проб и ошибок. Чем серьезнее
ошибка, тем более существенные потери она несет - это может быть потеря доли рынка, важного клиента или денег. В дальнейшем такие действия
приводят компанию к кризису. Чем более успешной была деятельность
компании, тем более сильный кризис может ее охватить. Для выхода из
сложившейся ситуации ей необходимо пересмотреть свою деятельность и
создать набор правил и норм, которые будут определять, что можно делать
и чего необходимо избегать. Таким образом, возникает необходимость создания административной подсистемы - перехода от управления по интуиции к более профессиональным действиям. Если этого не произойдет, организация может попасть в ловушку, когда действия основателя могут
привести к гибели его же творения. Описанные выше черты являются при-
знаком перехода к следующему этапу - юности.
Юность (Adolescence)
На этой стадии развития компания получает свое второе рождение.
Если на стадии младенчества она появляется физически, то на стадии
юношества она перерождается духовно. Это более длительный и болезненный процесс.
Отличительной чертой поведения организации на этом этапе являются конфликты и противоречия. Перечислим некоторые из них: “мы и
они" (старые и новые сотрудники), противоречивость целей организации,
несоответствие системы вознаграждения и стимулирования потребностям
компании.
Трудность перехода определяется необходимостью одновременного
решения трех задач: освоения делегирования полномочий, изменения системы руководства, смещения целей.
Бизнес перерастает индивидуальные способности и возможности основателя. У него уже не хватает времени и потенциала управлять организацией в одиночку. Он ощущает необходимость делегирования, но не знает, как его реализовать. Иногда эта проблема решается путем быстрой децентрализации, тем самым каждому дается шанс проявить себя. В других
случаях, основатель нанимает профессионального менеджера, который
должен помочь ему преодолеть кошмар децентрализации или продает компанию более профессиональным "родителям".
Появление профессионального менеджера приводит к изменению
системы руководства компанией. Под руководством в данном случае подразумевается процесс изменения организационной культуры. В действительности происходит переход организации от одного набора проблем к
другому. Задача руководства состоит в решении текущих вопросов и подготовке ее к столкновению с новыми проблемами. Новым руководителем
является обычно исполнительный директор или вице-президент. Для нормального функционирования организации ему необходимо создать систему вознаграждений, перераспределить роли и обязанности, а также институционализировать правила и нормы поведения сотрудников.
Подбор менеджера, который по мнению основателя отвечал бы всем
необходимым требованиям, часто превращается в длительную череду найма и увольнений. Причиной этого является желание найти "кого-нибудь
похожего на нас", но одновременно и того, "кто будет делать то, что мы не
делаем".
На данной стадии в компании происходит смещение целей - от экстенсивного развития к повышению качества деятельности. Для этого
необходимо вовлечение всего персонала в происходящие изменения, поскольку сотрудники по-прежнему находятся на стадии быстрого роста, и
они хотят, чтобы одновременно и часть полномочий была передана им и
поддерживался тот же темп роста. Эти два требования являются взаимоисключающими.
В результате действия этих трех факторов - делегирования полномочий, изменения системы руководства и смещения целей - мы имеем конфликт. Это конфликт между старыми сотрудниками и новыми; между основателем и профессиональным менеджером; основателем и компанией;
корпоративными целями отдельных сотрудников.
Если систематизация административной деятельности произошла
успешно и руководство институционализировалось, организация движется
к следующему этапу развития - расцвету.
Расцвет (Prime)
Что такое расцвет? Это оптимальная точка кривой жизненного цикла, где организация достигает баланса между самоконтролем и гибкостью.
Основные черты организации на стадии расцвета:
- наличие систем служебных обязанностей и организационной структуры;
- институционализированы перспективы развития и творчество;
- ориентация на результат, организация удовлетворяет потребности
клиентов;
- организация занимается планированием и следует разработанным
планам;
- умение предвидеть будущее;
- осуществляется рост как продаж, так и прибыли;
- создается сеть новых младенческих организаций.
Организация знает, что она делает, куда она идет и как достичь
намеченных целей. Расцвет организации - это не точка, после которой сразу же следует падение, это процесс роста. Он является показателем жизнеспособности организации, способности достигать эффективных результатов в краткосрочной и в долгосрочной перспективе. Если организация не
пополняется новыми силами, если она теряет предприимчивость, то организационные ресурсы перестают расти и, в конечном итоге, организационная жизнеспособность достигнет определенного уровня. Организация
достигает новой стадии - стабилизации, которая является концом роста и
началом падения.
Стабилизация
Фаза стабилизации является первой стадией старения в жизненном
цикле организации. Компания еще сильна, но уже начинает терять гибкость. Происходит потеря духа творчества, сокращаются инновации и уже
не поощряются изменения, которые и привели ее к расцвету. Как только
уменьшается гибкость, организация становится зрелой. Она по-прежнему
ориентирована на результат и хорошо организована и управляема, однако
в ней возникает меньше конфликтов, чем на предыдущих этапах. В таких
организациях существует повышенная привязанность и доверие к прошлому. В то же время организация обычно достигает стабильной позиции на
рынке. Это развивает чувство безопасности, которое может быть безосновательным в длительной перспективе. Творческий подъем и ощущение
крайней срочности каких-либо дел изредка возникают, но они кратковременны.
Люди больше времени проводят в офисе, общаясь друг с другом, а
не с клиентами или продавцами, как это было в прошлом. Моральнопсихологический климат становится более формальным, новые идеи еще
высказываются, но волнений по этому поводу уже нет.
Тем не менее, на данном этапе происходят некоторые изменения.
Одно из них касается бюджета. Ресурсы на исследования урезаются в
пользу расходов на развитие. Бюджеты на маркетинговые исследования
уменьшаются для повышения прибыльности компании.
Второе изменение происходит в сфере влияния в организации. Финансисты начинают играть более важную роль, чем люди, которые занимаются маркетингом или исследованиями и разработками. Возвратность
инвестиций становится доминирующим индикатором выполнения планов,
а различного рода количественные показатели вытесняют гибкое концептуальное мышление. Организация еще растет, это видно по увеличению
объема продаж, но уже зарождается основная причина будущего падения:
истощается дух предпринимательства.
Стабильной организации присущи следующие черты:
- низкий уровень ожидания роста;
- слабые ожидания в отношении завоевания новых рынков и технологий;
- организация сосредоточивается на прошлых достижениях вместо
того, чтобы попытаться заглянуть в будущее;
- подозрительное отношение к любым изменениям;
- в организации поощряют исполнителей, а не инноваторов;
- в коллективе больше интересуются межличностными отношениями, а не рисками, связанными с ведением бизнеса.
На этом этапе на первый план выходят межличностные взаимоотношения внутри организации. На этапах роста организации существует множество источников конфликтов, помимо межличностных взаимоотношений, и на последние просто не хватает времени. На этапе стабильности, когда динамика изменений невелика, ситуация меняется. Последствия этого
процесса начинают проявляться далеко не сразу.
Если творчество бездействует достаточно долго, то это может повлиять на способность организации удовлетворять потребности покупателей. Происходит неуловимое скольжение к следующей стадии - аристократизму. Не существует явных переходных событий, как это было на стадиях роста. Начиная с расцвета, по ходу дальнейших этапов жизненного
цикла происходит процесс изнашивания. Отсутствие различимых точек
перехода от этапа к этапу свидетельствует о продолжающемся процессе
рутинизации ведения бизнеса.
В организациях падение духа предпринимательства сначала приводит к стабилизации, а затем к аристократизму. Признаком этого является
процесс обострения чувства самосохранения и дистанцирования от клиентов.
Аристократизм (Aristocracy)
Для этой стадии жизненного цикла организации характерны следующие признаки:
- деньги тратятся на укрепление системы контроля, страхования и
обустройство;
- акцент в деятельности компании переносится на то, как делаются
вещи, а не что делается и почему;
- существуют традиции, входит в обычай формализм в одежде и обращении;
- отдельные лица еще заботятся о жизнеспособности компании, однако в коллективе воцаряется принцип "не гони волну";
- имеют место небольшие инновации. Корпорация может приобретать другие компании для получения новых продуктов и рынков или пытаясь “купить” предприимчивость;
- организация обладает значительными денежными ресурсами.
Снижение гибкости, которое начинается еще на этапе расцвета, имеет длительное последействие: в конечном итоге способность достигать результаты должна также упасть. В связи с тем, что организация становится
менее проактивной по отношению к долгосрочным возможностям, ее способность реагировать на краткосрочные потребности также снижается.
Цели компании становятся преимущественно краткосрочными и, соответственно, гарантированные результаты становятся нормой, а ее деятельность приобретает окраску посредственности.
Уменьшение ориентации на долгосрочный результат создает новый
стиль организационного поведения; морально-психологический климат
становится тяжелым. В расчет теперь берется не что вы делаете, а то, как
вы это делаете. Если вы не возмущаетесь, то вы выживете и можете даже
получить повышение, несмотря на то, насколько производительна ваша
деятельность.
Аристократические организации можно отличить от других, обратив
внимание на то, как люди одеваются, где они проводят встречи, как они
используют пространство, как они обращаются друг к другу, как они общаются друг с другом и как улаживают конфликты.
Одежда, которую они носят, очень консервативна и напоминает
униформу - чем темнее, тем лучше. Это как бы отражает консервативность
и единообразие мышления. Об этом также свидетельствуют и помещения,
где проводятся встречи. Это огромные залы, которые давят на присутствующих и дают понять, кто есть кто. Встречи очень формализованы, и
проблемы не обсуждаются открыто, как это было раньше. В душе каждый
может переживать за судьбу организации, но внешне не проявлять никаких сомнений по этому поводу. Аристократическая организация отрицает
существующую реальность. Декларируется все тот же уровень прибыли,
даже при уже существующем спаде уровня продаж. Организация пытается
сохранить тот же уровень прибыли путем повышения цен на свою продукцию, при этом качество продукции может оставаться на прежнем уровне
или начинать снижаться. Но наступает день, когда цены уже не возможно
поднимать. Истинное положение всплывает на поверхность внезапно.
Мелкие детали, тонкости уходят и начинается борьба за выживание
не корпорации, а каждого, кто в ней работает. Такое положение говорит о
переходе к следующему этапу старения - ранней бюрократизации.
Ранняя бюрократизация (Early bureaucracy)
Для данной стадии типичные черты организационного поведения
таковы:
- акцент делается на том, кто вызывает проблемы, а не на том, что
по этому поводу следует предпринять (действует принцип: нет человека нет проблемы);
- в организации существует множество конфликтов;
- организацию охватывает паранойя;
- внимание сосредоточивается на внутренних стычках, внешний потребитель превращается в надоедливую муху.
В результате полного упадка, который произошел в организации,
начинается поиск виновного во всех бедах. Главное отличие аристократи-
ческой организации от организации, находящейся на стадии ранней бюрократизации - это управленческая паранойя. Если состояние аристократизма - это затишье перед бурей, когда люди улыбаются и пожимают друг
другу руки, то на этапе ранней бюрократизации начинается открытая
борьба и обвинения друг друга во всех грехах, вместо того, чтобы сообща
искать выход из создавшейся ситуации. В конечном итоге это может привести к банкротству и гибели компании.
Предприниматели приходят и уходят, а администраторы остаются,
компания превращает сама себя в оплот бюрократии с единственным акцентом на правила и нормы и без очевидной ориентации на результат и
удовлетворение потребностей потребителей.
Бюрократизация и смерть (Bureaucracy and death)
На этом этапе компания не создает необходимых ресурсов для самосохранения. Бюрократическая организация обладает множеством систем со
слабой функциональной ориентацией. Нет ориентации на результат, нет
склонности к изменениям, нет работающей команды, но существует система, правила, предписания и процедуры. Одним из отличительных признаков бюрократии является культ письменного слова. Организация разобщена с окружением и обращена только на себя, связываясь с внешним миром
только через узкие каналы (одна телефонная линия, работа только несколько часов в неделю). Существует бессмысленный контроль. Чтобы
эффективно работать с такой организацией, потребители должны искать
обходные пути, либо пытаться прорваться через систему. Каждый сотрудник обладает лишь некоторой частью необходимой информации, и задача
клиента состоит в том, чтобы собрать все это воедино. Но информацией
также не обмениваются и различные подразделения организации. Внешне
организация напоминает монстра, но на самом деле ее может легко разрушить даже небольшое внезапное изменение.
Смерть организации происходит тогда, когда ей уже никто больше
ничего не поручает. Смерть может наступить не мгновенно, если ее поддерживает по каким-то политическим причинам государство. Это может
быть желание сохранить рабочие места и т.д. Но если компания полностью
зависит от клиентов, смерть наступает быстро, поскольку клиенты отворачиваются от нее.
Несмотря на то, что все эти десять моделей базируются на различных
организационных феноменах (структура, индивидуальное мышление,
функциональные проблемы, стили лидерства и т.д.), американские авторы
Д. Миллер и П.Фризен сделали заключение, что все эти модели описывают
в той или иной степени похожие этапы жизненного цикла организации:
Рождение, Развитие, Зрелость, Расцвет, Упадок.69
Концепции жизненного цикла организации предполагают кризисы
двух типов: во-первых, в пределах каждого этапа (или стадии) жизненного
цикла организация может сорваться в кризис, специфический для этой
стадии (так называемые стадиальные кризисы); во-вторых, переход от
стадии к стадии обязательно происходит через кризис (так называемые
меж-стадиальные кризисы – см. Рис. 2 и 3). И если кризисы первого рода
(стадиальные) только вероятны, то кризисы меж-стадиальные обязательны: организация как организм не может прекратить развиваться, и ее «детство» обязательно должно смениться «юностью», «юность» – «зрелостью»
и т.д. Организационного «пубертата» избежать нельзя. И если организация
вóвремя не перейдет от одной стадии к другой – возникнет «задержка в
развитии», что в условиях конкурентной борьбы почти всегда означает
смерть.
69
Miller D. and Friesen P. A Longitudinal Study of the Corporate Life Cycle // Management Science, 1984, 30, P.
11161-1183.
Концепции жизненного цикла организации были очень привлекательны,
но, как оказалось, малопродуктивны: можно довольно легко определить стадию жизненного цикла молодой, растущей организации». Определить же, на
какой стадии цикла находится организация зрелая, оказалось чрезвычайно
трудно, если не невозможно.
Д. Миллер и П. Фризен попытались ответить на этот вопрос, выделив критерии, по которым можно было бы (по их мнению) определить, на
какой стадии развития находится организации (см. табл. 3).
Таблица 3.
Критерии определения стадии развития организации
Стадии развития
Критерии
Рождение
Возраст фирмы младше 10 лет, имеет неформальную структуру, во главе управления – менеджер-собственник
Развитие
Уровень продаж возрастает более чем на 15%,
функционально организованная структура, политика формализована
Зрелость
Уровень продаж растет, но прирост составляет
менее 15%, более бюрократическая организация
Расцвет
Уровень продаж снова возрастает более чем на
15%, используются сложные системы контроля
и планирования
Спад
Ограничение выпуска продукции, прибыль падает
Источник: Miller D. and Friesen P. A Longitudinal Study of the Corporate Life Cycle
// Management Science, 1984, 30, P. 11161-1180.
На практике определить стадию жизненного цикла организации по
приведенным выше признакам невозможно. Можно только отследить
спад, но совершенно непонятно, что этот спад означает: то ли это действительно последняя стадия жизненного цикла, то ли меж-стадиальный кризис (как кризис переходного возраста у человека), то ли результат плохого
управления, падения рыночной конъюнктуры и т.д. Не случайно, что с
1980-х годов исследования в области жизненных циклов организаций в
США практически прекратились как бесперспективные, и внимание им
уделяют сейчас только в российских университетах.
1.3.3. Прагматическая классификация кризисов предприятий
Наиболее простая и в то же время практичная классификация кризисов предприятия была разработана сотрудниками Американского института кризис-менеджмента (Institute for Crisis Management, Louisville, KY,
USA).70 Она включает в себя всего два первичных типа: внезапные кризисы
и тлеющие кризисы. По оценкам Института, на долю внезапных кризисов
приходится 29% всех кризисов предприятий в мире, а на долю тлеющих 71%.71
70
Institute for Crisis Management. - http://www.crisisexperts.com/
71
Institute for Crisis Management. ANNUAL ICM CRISIS REPORT. - http://www.crisisexperts.com/pub.htm
Внезапные кризисы предприятия
Внезапный кризис определяется как "непредвиденное и внезапное
нарушение бизнеса предприятия".
Причинами внезапных кризисов могут быть такие непредсказуемые
события, как:
а) авария, повлекшая за собой потерю, разрушение или порчу имущества;
б) причиненная бизнесом предприятия смерть, ранение или серьезное заболевание руководителей, персонала, поставщиков, потребителей,
посетителей и др. лиц;
в) внезапная смерть или недееспособность ключевого руководителя
предприятия;
г) выброс или утечка в окружающую среду вредных или загрязняющих веществ;
д) значительное сокращение или прекращение коммунальных и
иных услуг, необходимых для ведения бизнеса;
е) паралич компьютерных систем, сетей и электронной почты;
ж) стихийное бедствие, которое нарушает ведение бизнеса и угрожает персоналу;
з) акт насилия на предприятии, затрагивающий персонал, членов их
семей или потребителей;
и) распространение в средствах массовой информации (СМИ),
включая Интернет, негативной информации о предприятии, его продукции, руководстве, финансовом состоянии и т.п., вызывающее падение репутации предприятия у заинтересованных лиц.
Все внезапные кризисы можно подразделить на три подтипа:
- остановка бизнеса из-за непосредственного воздействия непредвиденного события: кризис непрерывности (бесперебойности) деятельности
предприятия из-за катастрофы или несчастного случая;
- остановка бизнеса из-за неполадок в информационных системах
организации (кризис бесперебойности информационных систем - ITcontinuity crisis);
- остановка бизнеса в результате обсуждения в СМИ и среди заинтересованных лиц негативного события (реального или вымышленного) или
информации о негативном событии: кризис репутации, кризис доверия,
кризис огласки.
Отсюда
появились
три
самостоятельных
подтипа
кризис-
менеджмента:
- кризис-менеджмент в условиях катастрофы;
- кризис-менеджмент в условиях прерывания деятельности информационных систем;
- антикризисные общественные связи (антикризисный PR).
Тлеющие кризисы предприятия
Тлеющий кризис может быть определен следующим образом:
"Тлеющий кризис – это серьезная проблема, скрыто существовавшая и развивавшаяся на предприятии, но о которой вплоть до момента
ее выявления не было известно ни внутри компании, ни вне нее, и которая
может привести к превышающим всякие ожидаемые размеры расходам,
убыткам и прочим угрозам".
Классификаций причин тлеющих кризисов очень много. Некоторые
авторы посвящают целые страницы рассмотрению десятков причин кризисов предприятий. Однако в реальности представляется целесообразным
остановиться на следующей классификации:
У тлеющих кризисов бывают три причины:
а) руководство предприятия;
б) персонал предприятия;
и) все прочее.
Если же принять ту точку зрения, что качество персонала – его квалификация, добросовестность/недобросовестность, честность/вороватость,
лояльность/нелояльность к компании – зависит прежде всего от руководства предприятия и проводимой им политики в отношение персонала, то
тогда причин тлеющих кризисов останется всего две:
а) руководство предприятия;
б) все остальное.
Кстати, разбивка всех тлеющих кризисов по первой классификации
дает такие результаты:
 за счет руководства (неумелости, некомпетентности, нечестности) происходит 53% всех тлеющих кризисов предприятий в мире;
 за счет персонала – 28% тлеющих кризисов предприятий;
 за счет всех остальных причин – 19%.72
Если же согласиться со справедливостью второй классификации, то
окажется, что 81% всех тлеющих кризисов предприятий вообще происходит в мире из-за руководства, а на долю всех остальных причин (главным
образом внешних - политических, социальных, экономических, технических) приходится всего 19%.
Развитие тлеющего кризиса предприятия, как правило, является длительным процессом, включающим в себя несколько стадий:
1. Кризис стратегии (стратегический кризис) – несоответствие
стратегии предприятия объявленной миссии и цели.
72
Institute for Crisis Management (ICM), Louisville, KY, USA. - http://www.crisisexperts.com/pub.htm
2. Кризис структуры (структурный кризис) – несоответствие
структуры предприятия его стратегии.
3. Кризис денежных потоков (денежный кризис) – несбалансированность денежных потоков, проявляющаяся в потере
устойчивой прибыльности, в возникновении финансовой неустойчивости.
4. Кризис ликвидности – нехватка у предприятия ликвидных активов для выполнения краткосрочных обязательств.
5. Неплатежеспособность – временная неспособность предприятия выполнять свои финансовые обязательства.
6. Несостоятельность (финансовый эквивалент банкротства) –
неспособность предприятия полностью и в срок исполнять
свои финансовые обязательства, в том числе по обязательным
платежам.
Первая стадия, называемая кризисом стратегии, характеризуется
неэффективностью выбранной менеджерами стратегии функционирования
предприятия или отсутствием стратегии вообще. Причинами стратегического кризиса являются неверные управленческие решения в основной деятельности, в выборе клиентов, в определении ключевых факторов успеха.
За кризисом стратегии следует структурный кризис, который выражается в неадекватности структуры предприятия
параметрам внешней
экономической среды и является следствием принятия неверных стратегических решений.
Нерешенность проблем структурного кризиса незамедлительно приводит к денежному кризису (кризису рентабельности), при котором стратегические и структурные просчеты предприятия способствуют тому, что
оно перестает приносить прибыль. Именно на этой стадии руководство
предприятия обычно пытается реализовать программу краткосрочных дей-
ствий с целью решения или сокрытия его проблем. Признаками таких действий являются изменения в учетной политике, переоценка основных
фондов, реализация избыточных активов, а также отказ от исполнения
сделок по возвратному (операционному) лизингу.
Если все эти меры оказываются безуспешными,
возникает кризис
ликвидности. Краткосрочные действия менеджмента предприятия не решают фундаментальных проблем убыточного бизнеса и приводят к недостатку денежных средств. В большинстве случаев необходимость в антикризисном управлении предприятием осознается именно на этой стадии.
При этом фактор времени становится одним из решающих.
Если в ходе развития кризиса ликвидности на предприятии не принималось никаких антикризисных мер или эти меры не принесли положительного результата, возникает следующая стадия тлеющего кризиса – неплатежеспособность. На этой стадии предприятие «еле живо», и только
реализация некоторых чрезвычайных мер финансового оздоровления и
стабилизации или спешная продажа бизнеса может спасти предприятие от
краха.
Последняя стадия кризиса - несостоятельность, когда неплатежеспособность приобретает постоянный и необратимый характер. Именно на
этой стадии предприятие объявляется банкротом и к нему применяются
принудительные процедуры законодательства о банкротстве.
Тема 2. Кризис-менеджмент: специфика, сущность и функции
2.1. Эволюция содержания и понятий кризис-менеджмента73
Кризис-менеджмент как живая и чрезвычайно востребованная практика развивается постоянно. Все время изобретаются, испытываются и
внедряются новые подходы, методы и инструменты кризис-менеджмента,
в
том числе методы его организационного, финансового и кадрового
обеспечения. Накопленный новый опыт немедленно становится объектом
обсуждения и обобщения в интернет-форумах, на web-семинарах, конференциях. Новые методы
кризис-менеджмента излагаются в блогах,
online- и бумажных версиях газет и журналов, монографиях; их изучают
на очных и заочных курсах университетов и в бизнес-школах.
К настоящему времени эволюцию кризис-менеджмента никак нельзя считать завершенной, но ее уже можно систематизировать.
Исторически первым типом кризис-менеджмента был менеджмент
чрезвычайный, понимаемый как выход из неожиданной кризисной ситуации. Возможность успешного решения этой проблемы зависела от того,
насколько глубок кризис, каковы перспективы привлечения дополнительных финансовых или административных ресурсов, устойчив ли к стрессу и
какими организаторскими способностями обладает руководитель организации, знает ли он методы кризис-менеджмента и умеет ли применять их
на практике.
Данному толкованию соответствует, например, такие определения:
"Кризисный менеджмент – это реагирование на непредвиденные
обстоятельства, когда уже некогда что-нибудь планировать".74
73
Следует напомнить, что до сих пор в работах российских авторов термин «кризис-менеджмент» практически не
используется, поэтому при прямом цитировании применяется традиционное «антикризисное управление». – Е.Ф.
Вскоре практика показала, что такое понимание кризисного менеджмента соответствует действиям только в случае совсем уж внезапных и мгновенно развивающихся кризисов (то внезапных катастроф). А
там, где развитие кризиса дает время на размышления, кризисный менеджмент может быть более методичным и может быть описан такими
определениями:
«Кризисный менеджмент – это три этапа действий, включающих в
себя идентификацию кризиса, планирование кризисных мероприятий и
осуществление мер по преодолению кризиса».75
«Кризисный менеджмент – это скоординированные действия,
направленные на предотвращение кризисной ситуации, ослабление
остроты кризиса и устранение его негативных последствий»76.
На втором этапе развития кризисного менеджмента стали появляться элементы профилактики (сродни диспансеризации в медицине), основанные на том понимании, что кризис легче предотвратить, чем преодолеть. Прекрасной иллюстрацией этого тезиса служат следующие слова:
«Когда Ной начал строить ковчег, потопа еще не было».77
Оказалось, что даже если кризис нельзя точно предсказать, к нему
можно заблаговременно подготовиться, и практика кризисного менеджмента начала включать в себя функции прогностические, упреждающие и
по нейтрализации последствий кризисов в дополнение к тем, о которых говорилось выше. Кризис-менеджмент начал включать в себя такие мероприятия, как предвидение опасности кризиса, анализ симптомов кризиса,
меры по снижению отрицательных последствий кризиса и использования
74
European Union. Phare Programme. A guide to project identification and preparation. GLOSSARY. Crisis
Management. – www.mos.gov.pl/mos/publikac/Raporty_opracowania/manual/glosry_1.html.
75
Wikipedia, the free encyclopedia. – http://en.wikipedia.org/wiki/Crisis management.
76
NATO Logistics Handbook. Definitions. – http://www.nato.int/docu/logi-en/1997/ defini.htm.
77
Fink, Steven. Crisis management/ Planning for the Inevitable. – Op.cit., Foreword, P. X.
его факторов для последующего развития. 78 Есть все основания называть
такой кризис-менеджмент рутинно-профилактическим, нацеленным на
предотвращение кризиса. Различные авторы по-разному определяют рутинно-профилактический кризис-менеджмент:
«Кризисный менеджмент представляет собой системное и постоянное осуществление мероприятий по:
а) анализу и оценке потенциальных кризисов;
б) разработке планов действий по предотвращению или преодолению этих кризисов;
в) подготовке персонала к выполнению антикризисных планов;
г) мониторингу внутренней и внешней среды на предмет выявления
признаков кризисов;
д) в случае необходимости – задействованию и эффективному осуществлению планов антикризисных мероприятий;
е) нейтрализации последствий кризисов».79
Нетрудно заметить, что два подхода к кризис-менеджменту – чрезвычайный и рутинно-профилактический – не исключают один другого: в
определенных ситуациях рутинно-профилактический
может (иногда и
должен) перерасти в кризис-менеджмент чрезвычайный.
Наличие двух подходов к кризис-менеджменту – чрезвычайного и
рутинно-профилактического – дало основание некоторым авторам говорить о кризис-менеджменте в двух смыслах: в широком смысле слова и в
узком смысле слова.
Так, Е.А.Татарников предложил выделить два вида антикризисного
управления: в широком смысле и в узком смысле:
78
См.: Коротков Э.М. и др. Антикризисное управление. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005, С. 96.
79
Crisis management, – http://www.crisismanagement-disasterrecovery.com/ crisis_management.asp
«Антикризисное управление в широком смысле – это система управленческих мер по диагностике, предупреждению, нейтрализации и преодолению кризисных явлений и их причин на всех уровнях экономики
(микро-, мезо-, макро-, мировой уровни). Другими словами, это системное
управление тем или иным объектом хозяйствования на том или ином
уровне экономики, под углом зрении противодействия кризису.
В узком смысле антикризисное управление – это система организационно-управленческих мер в отношении отдельного предприятия, попавшего в состояние кризиса, что обычно выражается в неплатежеспособности, которая в случае ее затяжного непреодолимого характера нейтрализуется через процедуру банкротства».80
Идея выделения двух типов кризис-менеджмента – в широком и в
узком смыслах – очень интересна. Но вот с критерием различения этих типов по масштабу кризисного объекта согласиться трудно: характер кризисменеджмента от масштаба объекта не зависит. При кризисе социальноэкономической системы любого уровня, - будь то отдельная организация
или глобальная экономика, - необходимо быстро сориентироваться в ситуации, не допустить катастрофического развития событий, понять причины
и возможные последствия кризиса, выработать и реализовать программу
антикризисных мероприятий.
Гораздо
продуктивнее
дифференцировать
типы
кризис-
менеджмента в широком и узком смыслах по характеру антикризисного
управления.
Это подход был обозначен З.Айвазяном и В.Кириченко в статье
"Антикризисное управление: принятие решений на краю пропасти".81 По
80
81
Татарников Е.А. Антикризисное управление. Учебное пособие. – М.: РИОР, 2005. – С. 5.
Айвазян З., Кириченко В. Антикризисное управление: принятие решений на краю пропасти // Журнал
"Проблемы теории и практики управления", 1999, №4. С. 94-100.
мнению этих авторов, характер антикризисного управления должен соответствовать фазе (фазам, стадиям) кризиса, которых они насчитывают
четыре: Первая - снижение рентабельности, Вторая - убыточность производства, Третья - истощение или отсутствие резервных фондов, Четвертая - неплатежеспособность. На первых двух фазах решение проблемы
может лежать в области стратегического и тактического менеджмента и
является антикризисным управлением в широком смысле. А вот третья и
четвертая фазы характерны нестабильными, экстремальными условиями
функционирования предприятия и требуют срочных антикризисных мер.
Здесь – как считают З.Айвазян и В.Кириченко – лежит поле антикризисного управления в узком смысле.
Классификаций фаз или стадий кризиса очень много. Некоторые
авторы выделяют всего 3 фазы кризиса (начальную, промежуточную82 и
острую), некоторые – 4 или 5, но суть от этого не меняется: для начальных
фаз кризиса управление должно быть обычным, а для конечных – чрезвычайным.
И, наконец, кризис-менеджмент, особенно в военном деле и медицине, всегда прибегал к организации превентивных кризисов, - как с целью выявления предрасположенности, слабостей и узких мест в управляемой системе (например, в человеческом организме), так и с целью опережения кризиса нерегулируемого, навязанного противной стороной и угрожающего катастрофическими последствиями (в военном деле – поражением).
В последнее время методы провокативного кризис-менеджмента
начинают применяться в сфере управления бизнесом. Последний подход
82
В медицине говорят «подострая стадия» болезни. – Е.Ф.
еще только намечается, однако тенденция его применения прослеживается
достаточно четко.
2.2. Чрезвычайный кризис-менеджмент
Сущность чрезвычайного кризис-менеджмента лучше всего описывают такие определения, как:
«Антикризисное управление – это система управленческих мер по
диагностике, предупреждению, нейтрализации и преодолению кризисных
явлений и их причин на всех уровнях экономики».83
Этому пониманию соответствуют два нижеследующие определения,
одно из которых было предложено доктором экономических наук, профессором А.Г.Грязновой, а второе – Комитетом логистики НАТО:
1.
"Антикризисный менеджмент - такая система управления
предприятием, которая имеет комплексный, системный характер и
направлена на предотвращение или устранение неблагоприятных для бизнеса явлений посредством использования всего потенциала современного
менеджмента, разработки и реализации на предприятии социальной программы, имеющей стратегический характер, позволяющей устранить
временные затруднения, сохранить и преумножить рыночные позиции
при любых обстоятельствах, при опоре в основном на собственные ресурсы".84 85
2.
"Кризисный менеджмент – это скоординированные действия,
направленные на предотвращение развития кризиса, ослабление остроты
кризиса и устранение его негативных последствий".86
83
Ларионов И.К. и др. Антикризисное управление. Учебное пособие. – М.: «Дашков и К», 2005. - С. 15.
Антикризисный менеджмент: Учебное пособие /Под ред. А.Г.Грязновой.- М.: ЭКМОС.1999.- С.17.
85
Автор берет на себя смелость трактовать здесь термины «управление» и «менеджмент» как синонимы. – Е.Ф.
86
NATO Logistics Handbook. Definitions. – http://www.nato.int/docu/logi-en/1997/ defini.htm.
84
Чрезвычайный кризис-менеджмент обладает некоторыми специфическими чертами:
1.
Объектом чрезвычайного кризис-менеджмента является сам
кризисный процесс. Это особенно четко проявилось в преодолении первого
кризиса, после которого и появился термин кризис-менеджмент: военнополитический «Карибский» (другое название – «Кубинский») кризис 1962
г. - резкое обострение международной обстановки, вызванное угрозой
войны между СССР и США из-за размещения советского ракетного оружия на Кубе.
В июне 1962 года советское руководство приняло решение о развертывании на острове советских войск, в том числе ракетных (кодовое
название «Анадырь»).
Для выполнения указанной задачи было намечено разместить на Кубе три полка ракет средней дальности Р-12 (24 пусковые установки) и два
полка ракет Р-14 (16 пусковых установок) - всего 40 ракетных установок с
дальностью действия ракет от 2,5 до 4,5 тыс. километров. Общий ядерный
потенциал дивизии в первом пуске мог достичь 70 мегатонн. Дивизия в
полном
составе обеспечивала
возможность
поражения
военно-
стратегических объектов почти на всей территории США.
К октябрю на Кубе находилось свыше 40 тыс. советских военнослужащих и несколько ракет средней дальности.
14 октября американским разведывательным самолетом У-2 в районе Сан Кристобаля (провинция Пинар дель Рио) были обнаружены и сфотографированы стартовые позиции советских ракетных войск. 16 октября
ЦРУ доложило об этом президенту США Джону Кеннеди. 16-17 октября
Кеннеди созвал совещание своего аппарата, включая высшее военное и
дипломатическое руководств, на котором обсуждался факт развертывания
советских ракет на Кубе. Было предложено несколько вариантов действий,
включая высадку американских войск на острове, авиационный удар по
стартовым площадкам, морской карантин.
В выступлении по телевидению 22 октября Кеннеди сообщил о появлении советских ракет на Кубе и о своем решении объявить с 24 октября
военно-морскую блокаду острова, привести в боевую готовность ВС США
и вступить в переговоры с советским руководством. В Карибское море
были направлены свыше 180 боевых кораблей США с 85 тыс. человек на
борту, в боевую готовность приводились американские войска в Европе, 6й и 7-й флоты, до 20% стратегической авиации находилось на боевом дежурстве.
Одновременно Д.Кеннеди создал «Кризисный комитет» во главе со
своим братом – Робертом Кеннеди. Комитет, заседая день и ночь, пытался
найти выход из этой кризисной ситуации, причем такой выход, чтобы, - с
одной стороны, - добиться вывода советский ракет с Кубы, с другой, - не
допустить начала Третьей мировой войны. Ситуация «сдачи» позиций
США не рассматривалась.
27 октября наступила «черная суббота» Кубинского кризиса. В те
дни над Кубой с целью устрашения дважды в сутки проносились эскадрильи американских самолетов. Ситуация накалилась до предела, президент
США принял решение через двое суток начать бомбардировку советских
ракетных баз и военную атаку на остров. Мир оказался на грани ядерной
войны.
К этому времени «Кризисный комитет» Р.Кеннеди выработал предложения американской стороны, которые содержали обязательства США
не свергать режим Ф.Кастро на Кубе военным путем в обмен на вывод советский ракет с Кубы. Эти предложения были доведены до советской стороны в ходе секретных переговоров в Вашингтоне, СССР потребовал до-
полнительных уступок со стороны США – вывода американский ракет из
Турции и Италии, на что США согласились, и этаким образом Карибский
кризис был преодолен. Правительство СССР согласилось с требованием
США о выводе советских ракет с территории Кубы в обмен на заверения
правительства США о соблюдении территориальной неприкосновенности
острова, гарантии невмешательства во внутренние дела этой страны. В
конфиденциальном порядке было заявлено также о выводе американских
ракет с территории Турции и Италии.
2 ноября президент США Кеннеди объявил о том, что СССР демонтировал свои ракеты на Кубе. С 5 по 9 ноября ракеты с Кубы были вывезены. 21 ноября США отменили морскую блокаду. 12 декабря 1962 года советская сторона завершила вывод личного состава, ракетного вооружения
и техники. В январе 1963 года ООН получила заверения СССР и США в
том, что Кубинский кризис ликвидирован.
Подводя итоги чрезвычайного кризис-менеджмента в ходе Карибского кризиса, становится ясно, что объектом этого менеджмента были не
Соединенные Штаты Америки и их вооруженные силы, не Советский Союз и его вооруженные силы, и уж тем более не советские и американские
руководители (которыми «Комитет» управлять не мог), а сам кризис как
процесс, который сначала развивался в направлении обострения, а затем
это развитие удалось повернуть в противоположную сторону, - затухания.
2. Субъектами чрезвычайного кризисного менеджмента всегда
являются люди, принимающие решения (ЛПР), то есть обладающие необходимыми для этого полномочиями. В ходе чрезвычайного кризисменеджмента персональный состав ЛПР может меняться: например, кризис-менеджмент может быть начат одним руководитель, а завершен - другим, поскольку первый был снят управляющей системой более высокого
уровня. При этом проводить анализ ситуации, готовить варианты реше-
ний может вспомогательный (внутренний или внешний) персонал и структуры, но непосредственное руководство кризисом всегда осуществляет
ЛПР. Иногда для разработки и реализации мероприятий чрезвычайного
кризис-менеджмента управляющая структура высшего уровня направляет
на социально-экономический или политический объект специального человека, – кризисного руководителя, - с временными полномочиями, которые завешаются, когда нужда в чрезвычайном кризис-менеджменте пропадает (в результате преодоления кризиса или наоборот, - разрушении системы). При этом постоянный руководитель системы остается на месте, но
как бы «уступает» часть своих полномочий кризисному руководителю.
3. Целью чрезвычайного кризис-менеджмента является спасение
любой ценой той социально-экономической или политической системы,
которая переживает кризис.
4. Содержание чрезвычайного кризисного менеджмента всегда
содержит следующие элементы: (а) экспресс-анализ кризисной ситуации;
(б) практически одновременно - быструю выработку решений по стабилизации кризиса; (в) реализацию чрезвычайных мер по стабилизации ситуации. Но это – минимальный набор элементов. Если в результате реализации первоначальных чрезвычайных мер удалось стабилизировать ситуацию, то затем, как правило, осуществляется: (г) более тщательная диагностика кризисных проблем; (д) вырабатывается антикризисная стратегия;
(е) на основе стратегии разрабатывается план кризисных мероприятий; (ж)
одновременно создается организационный механизм кризисной отчетности, выработки рекомендаций и корректировки кризисного плана; (з) и, - в
конце концов, - план кризисных мероприятий реализуется.
5. Задачи чрезвычайного кризис-менеджмента соответствуют цели, вытекают из содержания кризис-менеджмента и призваны обеспечивать спасение системы любыми методами и средствами.
6. Характер обсуждения ситуации и принятия решений – чрезвычайный, то есть обсуждения часто проводятся в режиме «мозгового
штурма», ситуация оценивается очень быстро, также быстро принимаются
решения, которые реализуются незамедлительно и жестко.
7. Характер действий по спасению системы является чрезвычайным, то есть осуществляются такие действия, которые были бы невозможны и даже немыслимы в обычной обстановке (объявлении е мобилизации,
перевод персонала и части его на круглосуточный режим работы, отказ от
ранее наложенных и общепринятых ограничений и т.п.).
Одновременно мероприятия по спасению системы представляют
собой в совокупности уникальную деятельность, имеющую начало и
конец во времени, направленную на достижение заранее определённого результата/цели, при заданных ограничениях по ресурсам и срокам.
Вышеприведенные характеристики полностью соответствуют проекту, - в
отличие от операционной деятельности. Таким образом, в каждом отдельном случае чрезвычайный кризис-менеджмент представляет проект
и к нему полностью применимы инструменты и методы управления проектами (project management).
8. Методы и инструменты чрезвычайного кризис-менеджмента
– чрезвычайны, то есть такие, которые обеспечивают выполнение поставленных задач вопреки привычным нормам и ограничениям.
Конечно, мера чрезвычайности при преодолении международного
военно-политического кризиса, или кризиса, связанного с захватом террористами заложников, или кризиса частного предприятия, - различна. В
первом случае могут быть применены вооруженные силы и начаты военные действия с непредсказуемыми последствиями для мирного населения.
Во втором случае возможно применение силы, допускающее гибель не
только террористов, но и заложников. В третьем случае чрезвычайность
может проявиться в смене руководителя компании и (или) в обращении к
кредиторам, собственникам и инвесторам с просьбами о реструктуризации кредиторской задолженности и предоставлении дополнительного
финансирования.
2.3. Рутинно-профилактический кризис-менеджмент
Предназначение рутинно-профилактического кризис-менеджмента
состоит как раз в том, чтобы свести к минимуму (в идеале – исключить
полностью) необходимость применения кризис-менеджмента чрезвычайного.
Рутинно-профилактический
кризис-менеджмент
должен
быть
«встроен» в систему управления объекта, на котором стремятся не допустить кризиса, и осуществляется этот тип кризис-менеджмента всегда и
постоянно.
Характерными
чертами
рутинно-профилактического
кризис-
менеджмента являются следующие:
1. Объектом рутинно-профилактического кризис-менеджмента
является сама социально-экономическая или политическая система, на которой необходимо избежать кризиса.
2. Субъектом рутинно-профилактического кризис-менеджмента
является постоянный руководитель системы.
3. Цель рутинно-профилактического кризис-менеджмента заключается в снижении риска кризиса (кризисов) путем планомерной и постоянной реализации определенного комплекса профилактических мероприятий.
4. Содержание
рутинно-профилактического
кризис-
менеджмента состоит из следующих элементов: (а) выявление и оценка
существенных угроз (рисков) системе, угрожающих кризисом, и составле-
ние ранжированного перечня этих рисков; (б) реализация системных мер
по сокращению величины рисков их перечня; (в) в отношении каждого
риска из перечня определение признаков развития кризисного процесса;
(г) разработка системы мониторинга
признаков развития кризисов и со-
ответствующей системы информационного оповещения; (д) задействование системы мониторинга признаков развития кризисов; (е) разработка
планов мероприятий по предотвращению развития кризисов; (ж) разработка инструкций действий по предотвращению развития кризисов; (з) обучение и подготовка персонала к действиям по предотвращению развития
кризисов; (и) тренировки и учения персонала по предотвращению развития кризисов; (к) задействование планов мероприятий по предотвращению
развития кризисов в случае возникновения предкризисной ситуации; (л)
мониторинг и контроль действий персонала во время учений и тренировок
по предотвращению развития кризисов, а также в условиях предотвращения развития реальных кризисов; (м) анализ результатов мониторинг и
контроль действий персонала во время учений и тренировок по предотвращению развития кризисов, а также в условиях предотвращения развития реальных кризисов и актуализация системы по результатам этого мониторинга.
5. Задачи рутинно-профилактического кризис-менеджмента соответствуют цели, вытекают из содержания кризис-менеджмента и призваны обеспечивать минимизацию рисков кризисов.
6. Характер обсуждения ситуаций и принятия решений – обычный, то есть соответствующий управленческой культуре и обычаям данной социально-экономической и политической системы.
7. Характер действий по минимизации рисков кризисов - плановый, то есть осуществляются действия, запланированные планами мероприятий и инструкциями по предотвращению развития кризисов.
8. Методы и инструменты рутинно-профилактического
кри-
зис-менеджмента – плановые.
2.4. Провокативный кризис-менеджмент
Третий тип кризисного менеджмента предусматривает мероприятия по организации контролируемого кризиса.
Первым источником провокативного кризис-менеджмента является
военное дело. Символом организованного кризиса является фраза, заимствованная из разработок Армии США: «Наилучшая защита – это хорошо
спланированное нападение» (по англ. “The Best Defense is a Well Planned
Offence”87).
В исследовании, озаглавленном «Наилучшая защита – это хорошее
нападение: упреждение, варианты действий для Министерства обороны»
приводятся такие определения:
Упреждающее (опережающее) нападение: нападение, предпринятое
на основе неопровержимых доказательств скорого нападения противника.
Превентивное нападение: нападение, основанное на убеждении, что
нападение противника, хотя и не скорое, является неизбежным, и что любые промедления значительно увеличивают риск.
Таким образом, целью упреждающего или превентивного нападения
является либо полное уничтожение изготовившегося к нападению противника, либо такое его ослабление, которое значительно снизит риски
(вероятность и последствия), связанные с нападением противника.
87
Zajac, Daniel L., Lieutenant colonel of the United States Army. THE
BEST DEFENSE IS A GOOD OFFENSE: PREEMPTION, RAMIFICATIONS FOR THE DEPARTMENT OF DEFENSE. – CARLISLE BARRACKS, PENNSYLVANIA, USA: U.S. Army War
College, 2003.
Вторым источником провокативного кризис-менеджмента является
медицина, где давно и успешно применяются различные провоцирующие
воздействия на организм или психику человека со следующими целями:
- выявление наличия или предрасположенности к заболеванию
(например, по реакции на ослабленные штаммы болезнетворных бактерий);
- создание устойчивости к заболеванию путем различных прививок;
- излечение болезни путем провоцирования, подстёгивания защитных
сил организма (например, лечение бронхиальных и легочных воспалений с
помощью медицинских банок).
Кстати, последний случай применения медицинских провокаций в
чем-то напоминает опережающие атаки в военном деле.
По факту провокативный кризис-менеджмент
как в отношении
своей собственной социально-экономической или политической системы,
так и в отношении системы конкурирующей (противника) применялся
давно. Например, провоцировать внутренних противников рекомендовал
правителю государства итальянский средневековый политолог Николо
Макиавелли88. Прекращение выплат премиальных сотрудникам во время
кризиса предприятия используется не только для сократить расходов
на
персонал, но и для провоцирования самых нестойких сотрудников на
увольнение.
Научно-методических
работ
по
провоцирующему
кризис-
менеджменту в отношении предприятий пока практически нет, но тенденция развития этого типа управления кризисами прослеживается довольно четко и требует дальнейшего изучения.
88
Макиавелли Н. Государь. Избранные произведения. М.: "Художественная литература",1982.
На современной стадии научного осознания этого процесса можно
предположить, что характерными чертами провокативного кризисменеджмента являются:
1. Объект провокативного кризис-менеджмента – кризис, как и в
кризис-менеджменте чрезвычайном.
2. Субъект – лицо, принимающее решение (ЛПР), предпочтительно, обладающее специальными профессиональными навыками кризисменеджера.
3. Цель – организация контролируемого кризиса, ограниченного
по времени, масштабам и последствиям, для предотвращения кризиса катастрофического.
4. Содержание – комплекс мероприятий, провоцирующих прежде всего социально-психологическую напряженность персонала (или его
части).
5. Задачи – мобилизация внимания и усилий сотрудников; выявление слабых, нестойких или нелояльных членов трудовых коллективов и
(или) руководства; отвлечение внимания на спровоцированную проблему
(конфликт) от конфликта более системного и угрожающего и др.
2.5. Основная проблема кризис-менеджмента
Развитие профилактических, упредительных мероприятий в рамках
кризис-менеджмента дало основание некоторым специалистам сделать
вывод, что никакого кризис-менеджмента как особой формы управления
нет. Так, Михайлова Л.М. пришел к заключению, что никакого кризисменеджмента нет вообще, а есть только обязательная антикризисная
компонента любого управления, которая должна осуществляться постоянно, всегда и везде:
«Само понятие «антикризисное управление» страдает некоторой
иррациональностью. Управление предприятием на любой стадии его развития должно быть антикризисным, т.е. способным предотвращать
кризисные ситуации или смягчать их».89
С этой точкой зрения никак нельзя согласиться хотя бы потому, что,
- как было рассмотрено ранее, - такие типы кризис-менеджмента, как чрезвычайный, рутинно-профилактический и провоцирующих отличаются
друг от друга кардинального по целям , объектам, субъектам, характеру
мероприятий и пр.
Однако было бы совершенно неверным полагать, что эти типы кризис-менеджмента отделены друг от друга «китайской стеной» и при некоторых обстоятельствах не могут переходить один в другой.
Основная методологическая и практическая проблема кризисменеджмента состоит как раз в том, что, - поскольку в отношении одной и той же социально-экономической или политической системы должны применяться поочередно разные типы кризис-менеджмента, - важнейшее значение приобретает вопрос о моменте, когда один тип кризис менеджмента должен сменить другой, а потом – наоборот.
Нетрудно представить себе ситуацию, когда
осуществляется
плановый
систему, в которой
рутинно-профилактический
кризис-
менеджмент, все-таки поражает либо непредвиденный, ли непредотвращенный острый кризис. Когда это становится очевидным и (или) неизбежным, рутинно-профилактический кризис-менеджмент должен быть немедленно прекращен и начат чрезвычайный кризис-менеджмент, иначе систему не спасти. Промедление в этом случае «смерти подобно», и затягивание
89
Михайлов Л.М. Антикризисное управление в промышленности. – М.: ЭКЗАМЕН, 2004, - С.17.
решения о смене одного типа кризис-менеджмента другим чрезвычайно
опасно.
Кстати, такая же проблема возникает в том случае, когда руководство решает во избежание катастрофического кризиса организовать кризис
контролируемый (то есть применить провокативный кризис-менеджмент).
Однако и чрезвычайный кризис-менеджмент не может и не должен
быть продлен сверх необходимых сроков. По самой своей природе любая
чрезвычайность неэффективна, расточительна, все участники чрезвычайного кризис-менеджмента от него устают, и результативность такого кризис-менеджмента (спасение системы) сменятся на противоположную: разрушение системы.
В некотором виде ключом к решению этой проблемы может служить
различение категорий эффективности и результативности управления. В
самом общем виде эффективность - это относительная оценочная категория, основанная на сравнениях нескольких параметров: полезного результата и затрачиваемых ресурсов, реальных результатов и плановых показателей, показателей данного предприятия и среднеотраслевых показателей или лучших в отрасли (англ. benchmarking) и т.д. Именно на повышение эффективности фирмы должно быть направлено обычное управление, в том числе рутинно-профилактический кризис-менеджмент.
Результативность же – категория абсолютная, результат ни с чем
сравнивать не надо: он либо есть, либо его нет. При остром кризисе необходим результат – спасение предприятия, и на достижение этого результата должно быть нацелено антикризисное управление в узком смысле.
Разницу между результативностью и эффективностью очень хорошо показал известный американский специалист по теории управления
Питер Друкер (Peter Drucker), который писал: "Результативность - это
делать правильные вещи, а эффективность - это делать вещи правильно".90
В настоящей работе
предлагаются такие определения кризис-
менеджмента в широком и в узком смыслах:
«Кризис-менеджмент в широком смысле – это постоянно реализуемая система мер по прогнозированию, выявлению, предотвращению и
преодолению кризисов».
«Кризис-менеджмент в узком смысле – это реализация комплекса
чрезвычайных мероприятий по преодолению острого кризиса и ликвидации
его последствий, либо по организации кризиса контролируемого».
Необходимо отметить, что все толкования кризис-менеджмента,
рассмотренные выше, определяют его посредством описания содержания
или предназначения, то есть являются описательными.
Одно из лучших по краткости описательных определения кризисменеджмента предложил А.Т.Зуб: «Антикризисное управление заключается в минимизации потенциального риска нормальной работе организации».91 К сожалению, это определение больше соответствует другой
управленческой
технологии
–
управлению
рисками,
или
риск-
менеджменту, и хотя на практике эти два направления не только часто
соседствуют и взаимодополняют друг друга, но и в некоторых случаях
сращиваются в некую управленческую общность, смешивать их никак не
стоит.
Попытавшись выстроить все этапы кризис-менеджмента в логическую последовательность, можно предложить такое описательное определение:
90
Peter Drucker. The Effective Executive: The Definitive Guide to Getting the Right Things Done. - N.Y:
Harperbusiness Essentials, 2006. – P. 12.
91
Зуб А.Т.Антикризисное управление. Учебное пособие. – М.: Аспект Пресс, 2005. – С. 8.
"Кризис-менеджмент - это комплекс мероприятий по прогнозированию потенциальных кризисов, предотвращению тех из них, которые
удалось спрогнозировать, преодолению тех кризисов, которые не удалось
предотвратить, организации контролируемых кризисов во имя избегания
катастрофических, ликвидации последствий кризисов, которые удалось
преодолеть, недопущению кризисов в планируемой перспективе".
Данное определение включает в себя кризис-менеджмент и в широком, и в узком смыслах. Вместе с тем, этот подход к кризис-менеджменту
вовсе не означает, что более узкий комплекс мероприятий, ограниченный,
скажем, только преодолением кризиса (то есть кризис-менеджмент в узком
смысле), кризис-менеджментом не является.
Тема 3. Кризис-менеджмент на микроуровне (предприятия, организации)
3.1. Содержательные аспекты кризис-менеджмента на микроуровне
Осуществление кризис-менеджмента заключается в реализации комплекса мероприятий, причем содержание этого комплекса, его структура
(членение на основные этапы, направления, блоки), длительность и иные
параметры различны для каждого из трех основных типов кризисменеджмента: чрезвычайному, рутинно-профилактическому и провоцирующему.
3.1.1. Содержание чрезвычайного кризис-менеджмента
на микроуровне
Выше приводился примерный перечень основных элементов (этапов) чрезвычайного кризисного менеджмента:
(а) экспресс-анализ кризисной ситуации;
(б) быстрая выработка решений по стабилизации кризиса;
(в) реализацию чрезвычайных мер по стабилизации ситуации;
(г) глубокая и тщательная диагностика кризисных проблем;
(д) выбор и выработка антикризисной стратегии;
(е) разработка плана кризисных мероприятий;
(ж) создание организационного механизма управления реализации
плана кризисных мероприятий: отчетности, выработки рекомендаций и
корректировки кризисного плана;
(з) реализация плана кризисных мероприятий.
Не все эти элементы обязательны к исполнению, некоторые, - в зависимости от конкретной ситуации, - можно пропустить, объединить и
(или) совместить во времени. Ниже элементы чрезвычайного кризисного
менеджмента применительно к предприятию рассматриваются подробнее.
3.1.1.1. Экспресс-анализ (экспертная оценка) состояния предприятия
Алгоритм проведения экспресс-анализа (экспертной оценки) состояния предприятия приведен в Приложении 1.92
При обращении пациента к врачу, – будь то в поликлинике или на
дому, - врач первым делом измеряет пациенту давление, чтобы определить, нет ли у пациента сердечной недостаточности или гипертонического
криза, так как и то, и другое угрожает жизни больного, и только затем выслушивает его жалобы.
Точно также при первых признаках «экономического недомогания»
первое, что надо сделать, - провести экспресс-анализ состояния предприятия, обратив внимание на его важнейший параметр - платежеспособность.
Цель экспресс-анализа состояния предприятия состоит в том, чтобы
быстро определить, не развивается ли на предприятии острый кризис,
угрожающий катастрофой в ближайшем будущем, и есть ли хоть малейшие шансы этой катастрофы избежать.
Сроки проведения экспресс-анализа зависят от сложности и масштабов бизнеса, стадии кризиса и достоверности данных о хозяйственной деятельности предприятия. Обычно, он проводится за период от одного дня
до недели (в отношении крупных предприятий).
См.: Практическое пособие арбитражного управляющего. Проект TACIS FINRUS 9702. –Н.Новгород: Издво «СТДК», 2001.
92
Экспресс-анализ проводится в три этапа, которые должны быть
адаптированы к ситуации на конкретном предприятии:
сбор информации;
анализ информации и подсчет (калькуляция) данных;
оценка результатов.
Информация, которую необходимо собрать и проанализировать,
включает в себя:
сводную финансовую информацию (по-возможности, - за последние
три года);
бизнес-планы предприятия;
договоры, контракты, информацию о клиентах и поставщиках;
информацию о важнейших последних событиях (покупка компаний,
продажа предприятий и другие дестабилизирующие события);
последние отчеты руководства;
информацию о состоянии и настроении персонала;
информацию о состоянии трудовой, производственной и технологической дисциплине;
другие материалы, относящиеся к данному бизнесу.
Эти исследования могут быть выполнены посредством проведения
деловых встреч с руководством, интервьюирования персонала, сравнительного анализа и оценки бухгалтерской отчетности, инвентаризации
обязательств предприятия и анализа его производственных мощностей.
Очень часто кризисные явления сопровождаются потерей или искажением информации о предприятии. Поскольку на основе анализа неполной или искаженной информации невозможно сделать реалистичные выводы, важнейшим условием проведение экспертной оценки является обеспечение достоверности информации.
Необходимо оценить полноту и достоверность бухгалтерской отчетности, и в случае необходимости быстро обеспечить наличие информации
достоверной за счет привлечения внешних источников информации (поставщиков, потребителей, банков) и информации инсайдерской (беседы с
персоналом).
Необходимо проверить договоры с партнерами на предмет выявления таких договоров, которые явно невыгодны (завышенные закупочные
цены, заниженные цены реализации и т.п.).
Необходимо проверить реальное потребление сырья и комплектующих изделий на предмет оценки потерь и хищений.
Необходимо проверить состояние складского хозяйства, хранения,
ввоза и вывоза материальных ценностей.
Необходимо проверить защищенность внутренних информационных
систем и сетей предприятия.
Все эти оценки должны быть ориентировочными и сделать их надо
быстро.
В результате экспертной оценки должны быть получены ответы на
следующие вопросы:
- переживает ли предприятие кризис?
- если «да», то есть ли необходимость в реализации чрезвычайных
мер по краткосрочной стабилизации бизнеса?
- можно ли вывести предприятия из кризиса, и если «да», то сколько
на это может потребоваться времени?
На основе этих ответов могут быть сделаны следующие выводы:
- на предприятии нет настоящего кризис; есть временные трудности,
которые не требуют полномасштабного кризис-менеджмента;
- предприятие находится в кризисе, из которого вывести его невозможно; необходимо инициировать дело о банкротстве или готовиться к
тому, что его инициируют другие;
- предприятие находится в кризисе, из которого его можно вывести;
для этого необходимо срочно стабилизировать ситуацию, разработать и
осуществить план антикризисных мероприятий; кризис-менеджмент может занять до полугода (года, двух лет и т.д.).
3.1.1.2. Программа чрезвычайных мер по стабилизации ситуации
(программа стабилизации)
Состав программы стабилизации и алгоритм ее осуществления приведены в Приложении 2.93
Программа стабилизации является программой срочных мероприятий по сохранению предприятия. В первую очередь устанавливаются
надлежащие контакты с основными заинтересованными сторонами (поставщиками, потребителями, кредиторами, акционерами, органами государственного контроля и регулирования). Стабилизация неосуществима
при нестабильных внешних и внутренних связях. Качество внешних связей с поставщиками, клиентами и кредиторами будет напрямую влиять на
ситуацию на предприятии. Успех кризис-менеджмента также зависит от
лояльности и энтузиазма всех работников предприятия.
Неотъемлемой частью программы стабилизации предприятия является установление текущих финансовых потребностей предприятия и введение ежедневного учета денежных потоков. Реальная экономическая ситуация определяет временной период, на который необходимо подгото-
См.: Практическое пособие арбитражного управляющего. Проект TACIS FINRUS 9702. –Н.Новгород: Издво «СТДК», 2001.
93
вить краткосрочный прогноз движения денежных средств. По сложившейся практике он должен рассчитываться на шесть недель вперед. Параллельно должны готовиться еженедельные прогнозы на следующие шесть
недель. Еженедельный отчет по движению денежных средств должен быть
сконцентрирован на полученных и выплаченных средствах. Обычно он
включает постатейный расчет продаж и закупок.
Также должны быть отражены все платежи, необходимые для продолжения хозяйственной деятельности (т.е. фонд заработной платы,
арендные и коммунальные платежи). Начальное положение определяется
путем проведения полной выверки с учетом всех неоплаченных счетов.
Генеральный и финансовый директоры предприятия оценивают преимущества еженедельного «движущегося» прогноза как инструмента менеджмента для выявления и предотвращения проблем, и, в частности, как инструмента финансового управления. Кроме того, в ходе экспертной оценки
готовится сводка существующих финансовых инструментов.
К основным мероприятиям программы стабилизации для выхода из
финансового кризиса относятся:
контроль финансовых потоков, включающий в себя меры по обеспечению контроля всех обязательств и платежей, которые должны использоваться в соответствии с «движущимся» прогнозом перемещения денежных
средств;
изменение структуры оборотного капитала посредством действий по
работе с кредиторами, взысканию дебиторской задолженности, сокращению остатков товарно-материальных запасов и реализации избыточных
активов;
если в ходе реализации программы стабилизации выявляется, что
возможно сокращение издержек, то оно должно быть предпринято немедленно, даже если оно не имеет отношения к реализуемой стратегии.
При этом текущие финансовые решения должны учитывать только
источники финансирования, доступные для предприятия.
Проведение краткосрочных действий в начале кризис-менеджмента
является критической фазой, необходимой, среди прочего, для поддержания информированности заинтересованных сторон. Это позволяет установить взаимные обязательства и доверие между руководством и всеми заинтересованными сторонами (кредиторами, клиентами, поставщиками,
инвесторами и фискальными органами). Анализ процесса реализации программы стабилизации и контроль выполнения договорных обязательств, а
также мониторинг проводимых работ является очень важным элементом
кризис-менеджмента на данном этапе.
3.1.1.3. Диагностика состояния кризисного предприятия
После осуществления экспресс-анализа, при условии успешной реализации чрезвычайных мероприятий стабилизационного характера требуется проведение детальной диагностики кризисного состояния предприятия с целью выявление ключевых проблем предприятия, их взаимосвязей
и причин.94
Существует несколько подходов к диагностике, один из которых состоит в последовательном проведении анализа от внешней среды предприятия к внутренней.
3.1.1. 3.1. Анализ внешней среды предприятия
Анализ внешней среды – это первый шаг в анализе состояния предприятия, результаты которого помогают понять, насколько привлекатель-
См.: Практическое пособие арбитражного управляющего. Проект TACIS FINRUS 9702. –Н.Новгород:
Изд-во «СТДК», 2001.
94
ны сегменты рынка, на которых действует данная компания (в текущий
момент или в будущем). В ходе диагностики необходим факторный анализ окружающей среды для того, чтобы понять, как наилучшим образом
вывести предприятие из кризиса.
Факторный анализ окружающей среды делается на основе анализа
«PEST»95 (рис. 4), который предусматривает оценку следующих факторов:
политических (правовых), в том числе государственное регулирование, правовая защищенность бизнеса, законы и практика, налоговая политика, отношения с национальными и региональными органами власти и
т.д.;
экономических, включающих анализ бизнес-цикла, темпов экономического роста, инфляции, процентных ставок и курсов обмена валют, рыночной ситуации и т.д.;
социальных (культурных), складывающихся из демографических характеристик населения, стиля жизни, мобильности, образования, культуры
поведения и т.д.;
технологических факторов, объединяющих новые технологии, темпы технического прогресса, уровень морального износа основных средств
и т.д.
95
Политические
Экономические фак-
факторы
торы
PEST является акронимом четырех английских слов: Political (Политические), Economical (Экономические), Social (Социальные) и Technological (Технологические) факторы.
Социальные
Технологические фак-
факторы
торы
Рис. 4. Факторный анализ окружающей среды (PEST-анализ)
Следует
предложен
подчеркнуть,
профессором
что
первоначально
Гарвардского
PEST-анализ
университета
был
Френсисом
Агуиларом (Francis J. Aguilar) в рамках стратегического менеджмента.96
Это метод предусматривал общий анализ политических, экономических,
социальных и технологических факторов в масштабе той или иной страны.
Однако применительно к корпоративному кризисному менеджменту
задачей PEST-анализа является не общий анализ национальной или
международной внешней среды, а целенаправленный поиск во внешней
среде возможных причин кризиса данной конкретной организации.
Поэтому
в
корпоративном
кризис-менеджменте
PEST-анализ
обладает следующими характерными чертами:
1.
PEST–анализ не является общим для всех организаций, так как
для каждой из них существует свой особый набор ключевых факторов
внешней среды.
2.
Задача PEST–анализа – определить, нет ли во внешней среде
факторов развития кризиса.
96
Thakur, Sidharth. History of the PEST Analysis // Bright Hub. – Dec.30, 2010.
3.
Необходимо анализировать не статические, а динамические
характеристики внешней среды, то есть выяснить, не было ли во внешней
среде таких событий, которые могли вызвать или спровоцировать кризисные явления в организации.
4.
Отсюда – временные рамки PEST–анализа: анализируются
изменения внешней среды, произошедшие незадолго до возникновения
кризиса предприятия (на практике – в пределах полугода).
производится от крупных (глобальных) событий к событиям более
мелкого масштаба (национальных, локальных, местных).
Изменения чего или события в чем рассматриваются при анализе политических факторов:
•
политики (международной
-
национальной
-
местной);
•
нормативных правовых актов (международных
-
национальных - местных);
•
властных и надзорных структур.
Изменения чего или события в чем рассматриваются при анализе
экономических факторов:
•
экономической ситуации (подъем, спад, кризис);
•
ситуации с ценами (инфляция);
•
рыночной ситуации (динамика рынка, конкуренты);
•
кредитно- финансовой ситуации (процент в соотношении
с инфляцией);
•
валютной ситуации;
•
инвестиционной ситуации;
•
…
Изменения чего или события в чем рассматриваются при анализе социальных факторов:
•
мнения и отношение потребителей;
•
процессы в СМИ;
•
репутация товара/бренда/компании;
•
мода и образцы для подражания;
•
…
Изменения чего или события в чем рассматриваются при анализе
технологических факторов:
•
развитие конкурентных технологий производства;
•
совершенствование
товара
или
появление
товара-
заменителя;
•
появление замещающих технологий;
•
доступ к технологиям (патенты, лицензии);
•
…
Следующий этап выявления внешних проблем предприятия – исследование конкурентоспособности компании в каждом рыночном сегменте. Сегментация рынков является одной из наиболее сложных стадий в
разработке и оценке стратегии деятельности фирмы. Анализ следует выполнять на уровне хозяйственных единиц, а не на уровне группы предприятий.
Обычно бизнес делится на несколько областей, называемых стратегическими сегментами, которые являются стратегически зависимыми, но
отличаются по своему потенциалу и/или конкурентной структуре. Бизнессегментация может быть выполнена путем использования комбинации
внешних и внутренних переменных величин (ось сегментации), таких как:
номенклатура продукции (например, продукция A, B, C);
характеристика
продукции
ния/промышленные товары и т.д.);
(товары
народного
потребле-
область применения (используется в инвестиционных или потребительских товарах и т.д.);
география продаж (США, Европа и т.д.);
конкурентная среда (динамика роста, зрелость рынка, интенсивность
конкуренции и т.д.);
технология производства продукции.
Основой для понимания природы конкуренции в рыночных сегментах является Модель Пяти Факторов (Сил) Майкла Портера (рис. 5). Интенсивность конкуренции зависит от пяти факторов: интенсивности конкурентной борьбы между участниками рынка, способности поставщиков
торговаться, способности покупателей торговаться, угрозы появления товаров заменителей, угрозы появления новых конкурентов. Высокая интенсивность конкуренции показывает низкую долгосрочную рентабельность
продаж.
Рис.5. Модель Пяти Факторов М.Портера97
Конкурентная среда, в которой работает предприятие, постоянно
меняется. Вероятно, отдельные изменения или комбинация этих изменений могут привести к проблемам с ликвидностью на предприятии.
В рамках диагностики внешней среды проводится анализ зрелости
рынка. При этом следует иметь в виду, что для рынков, как и для продукции, характерны жизненные циклы. Жизненный цикл рынка может быть
представлен в виде четырех стадий: зарождение, рост, зрелость и спад.
Знание стадии цикла полезно для определения естественных стратегий.
Каждая стадия цикла имеет свои «естественные требования», а также свои
финансовые особенности. Стабильный, зрелый бизнес не управляется тем
же способом, как тот, который находится в зародыше. «Хорошей» или
«плохой» зрелости рынка не бывает. Важно, чтобы реализуемые стратегии
соотносились с текущей стадией жизненного цикла рынка.
Интенсивность конкуренции используется для прогнозирования
прибыльности рынка. Привлекательность рынка является комбинацией
стадии жизненного цикла и интенсивности конкуренции. При этом выявляется, насколько привлекателен рынок или сегмент рынка.
3.1.1. 3.2. SWOT-анализ
Очень мощным инструментом диагностики состояния любой социально-экономической системы, включая предприятие, является SWOT-
97
См.: Porter, Michael E. Competitive Advantage: Creating and Sustaining Superior Performance. New York,
NY, U.S.A.: The Free Press, 1998.
анализ98, распространяющийся и на внутреннюю, и на внешнею среду организации. (См. рис. 6).
Сильные стороны
Слабые стороны
(преимущества)
(недостатки)
Возможности
Угрозы
(шансы)
(риски)
Рис. 6. SWOT-анализ
Два верхних поля SWOT-анализ характеризуют внутреннюю среду
предприятия, а именно, его сильные (преимущества) и слабые (недостатки) стороны. Два нижних поля - неиспользованные возможности (шансы)
и угрозы (риски) - характеризуют внешнюю среду.
На примере SWOT-анализа можно познакомиться с методом «Чеклистов» (вар. – «Чеклистов»), «Опросных листов» (вар. – «Контрольных
списков») (англ. - «Cheсklist»), представляющих собой очень эффективный и в то же время простой метод экспертных оценок множества пара-
SWOT – акроним четырех английских слов: Strengths (Силы, сильные стороны системы), Weaknesses
(Слабости, слабые стороны системы), Opportunities (Возможности, неиспользованные возможности системы), Threads (Угрозы для системы).
98
метров системы. В самом общем виде «чеклист - список факторов,
свойств, параметров, аспектов, компонентов, критериев или задач, структурированных особым образом с целью достижения поставленных задач».99
Применение чеклистов в кризисной диагностике состояния предприятия с помощью SWOT-анализа состоит в следующем:
1.
На основе опыта, интуиции, статистики, прошлой практики и
т.д. составляются примерные перечни сильных и слабых сторон, возможностей и рисков предприятия.
2.
Для каждого поля SWOT-анализа по-отдельности составляются
таблицы (чеклисты), в которых приведены соответствующие «пробные»
характеристики предприятия и возможные оценки эксперта соответствия
каждой характеристики мнению этого эксперта (напр., «согласен», «не
знаю», «не согласен»). Вариантов оценок не обязательно должно быть три;
чеклист может содержать 5 вариантов оценок («совершенно согласен»,
«скорее согласен», «ни да, ни нет», скорее не согласен», «совершенно не
согласен») и т.д.
3.
Каждому варианту оценки заранее присваивается определен-
ный балл.
4.
Устанавливается правило интерпретации результатов оценок
чеклиста.
5.
Эксперт (эксперты) выражают свое мнение, отмечая в чеклисте
те клеточки, которые соответствуют его (их мнению); тем самым «выставляется балл» каждой пробной характеристике поля SWOT-анализа.
99
http://ru.wikipedia.org/wiki/контрольный список. – Дата обращения – 12.08.2011.
6.
Подсчитывается результат каждого чеклиста и суммарный ре-
зультат всего SWOT-анализа, на основании чего делается вывод («стратегический срез») состояния предприятия.
Ниже приведен пример применения чеклистов в SWOT-анализе
предприятия.100
Примерный перечень сильных сторон (преимуществ) предприятия:
 высокая компетентность персонала
 уникальные навыки
 способность предвидеть события
 наличие достаточных финансовых ресурсов
 хорошая репутация
 лидерство в отрасли
 наличие продуманной стратегии
 экономия масштаба
 защищенность от острой конкуренции
 уникальная технология
 лучшая, чем у конкурентов, рекламная кампания
 особое умение создавать новый продукт
 сильный менеджмент
 высокая техническая вооруженность
 выгодное положение с точки зрения соотношения затраты/выпуск (ценообразование).
Примерный перечень слабых сторон (недостатков) предприятия:
 нет четкой стратегии
100
См.: Зильберман, Мел. КОНСАЛТИНГ: Методы и технологии. – СПб: Изд-во «Питер», 2007.
 производственные мощности морально устарели
 менеджменту не хватает талантов и глубокого мышления
 и т.д.
Примерный перечень возможностей (шансов) предприятия:
 можно расширить аудиторию потребителей
 можно выйти на новые рынки или рыночные ниши
 можно расширить продуктовую линейку
 есть потенциал диверсификации
 и т.д.
Примерный перечень угроз (рисков) предприятия:
 появление новых иностранных конкурентов с более низкими
ценами
 рост сбыта товаров заменителей
 рынок будет развиваться медленнее, чем ожидалось
 и т.д. Теперь преобразуем примерные перечни в форму чеклистов (см. таб. таб. 1-4).
Таблица 1
I. Чеклист «Сильные стороны предприятия»
Напротив каждого утверждения поставьте галочку в соответствующей колонке
Пробное утверждение
1.
2.
3.
4.
5.
Высокая компетентность персонала
Уникальные навыки
Способность предвидеть события
Наличие достаточных финансовых ресурсов
Хорошая репутация
нет
возможно
да
6. Лидерство в отрасли
7. Наличие продуманной стратегии
8. Экономия масштаба
9. Защищенность от острой конкуренции
10. Уникальная технология
11. Лучшая, чем у конкурентов, рекламная кампания
12. Особое умение создавать новый продукт
13. Сильный менеджмент
14. Высокая техническая вооруженность
15. Выгодное положение с точки зрения соотношения затраты/выпуск (ценообразование)
Источник: Зильберман, Мел. КОНСАЛТИНГ: Методы и технологии. – СПб: Изд-во
«Питер», 2007.
Таблица 2
II. Чеклист «Слабые стороны предприятия»
Напротив каждого утверждения поставьте галочку в соответствующей колонке
Пробное утверждение
1. Нет четкой стратегии
2. Производственные мощности морально
устарели
3. Менеджменту не хватает талантов и
глубокого мышления
4. Персоналу не хватает ключевых знаний
или квалификации
5. Стратегия нереальна или плохо реализуется
6. Много внутренних производственных
проблем
7. Не успеваем внедрять новые разработки
нет
возможно да
8. Модельный ряд ограничен
9. Слабый имидж на рынке
10. Слабая деятельность отдела маркетинга
11. Неспособность
профинансировать
стратегические изменения
12. Выше издержки по сравнению с основными конкурентами
13. Рентабельность ниже среднеотраслевого уровня
Источник: Зильберман, Мел. КОНСАЛТИНГ: Методы и технологии. – СПб: Изд-во
«Питер», 2007.
Таблица 3
III. Чеклист «Возможности предприятия»
Напротив каждого утверждения поставьте галочку в соответствующей колонке
Пробное утверждение
нет
возможно да
1. Можно расширить аудиторию потребителей
2. Можно выйти на новые рынки или рыночные
ниши
3. Можно расширить продуктовую линейку
4. Есть потенциал диверсификации
5. Есть шанс вертикальной интеграции
6. Устранение торговых барьеров откроет внешние рынки
7. Конкуренты начинают принимать всерьез
8. Рынок развивается динамичнее, чем раньше
9. Вероятно, упростится контроль надзорных органов
Источник: Зильберман, Мел. КОНСАЛТИНГ: Методы и технологии. – СПб: Изд-во
«Питер», 2007.
Таблица 4
IV. Чеклист «Угрозы предприятию»
Напротив каждого утверждения поставьте галочку в соответствующей колонке
Пробное утверждение
нет
возможно да
1. Появление новых иностранных конкурентов с
более низкими ценами
2. Рост сбыта товаров заменителей
3. Рынок будет развиваться медленнее, чем ожидалось
4. Обменный курс будет изменяться неблагоприятно
5. Торговая политика станет неблагоприятной
6. Усилятся требования со стороны регулирующих органов
7. Разовьется экономическая рецессия (падение
темпов роста) или спад
8. Потребители или поставщики получат возможность диктовать условия
9. Неблагоприятно изменятся вкусы и предпочтения потребителей
10. Ухудшится демографическая ситуация
11. Снизятся барьеры входа в наш бизнес
12. Могут произойти внезапные неблагоприятные технологические изменения
Источник: Зильберман, Мел. КОНСАЛТИНГ: Методы и технологии. – СПб: Изд-во
«Питер», 2007.
Теперь введем правила интерпретации данных:
1. Сильные и слабые стороны:
(a) за каждую галочку в колонке «нет» прибавьте один балл;
(b) за каждую галочку в колонке «возможно» прибавьте два балла;
(с) за каждую галочку в колонке «да» прибавьте три балла.
2. Угрозы и возможности
(a) за каждую галочку в колонке «нет» прибавьте один балл;
(b) за каждую галочку в колонке «возможно» прибавьте два балла;
(с) за каждую галочку в колонке «да» прибавьте три балла.
3. Стратегический срез: (Сильные стороны (итог) + Возможности
(итог)) – (Угрозы (итог) + Слабые стороны (итог)) = Точка отсчета (стратегический срез).
Если итоговая величина «стратегического среза» получится отрицательной, это означает, что, - по мнению проводившего SWOT-анализ эксперта, - предприятие находится в кризисе. Абсолютная величина отрицательного значения стратегического кризиса свидетельствует о глубине
кризиса. SWOT-анализ не рекомендуется проводить чаще 1 раза в полгода.
При диагностике состояния социально-экономической
можно порекомендовать следующие конкретизации метода
системы
SWOT-
анализа:
1.
Позволить эксперту (экспертам) или даже вменить ему (им) в
обязанность модифицировать перечни сильных и слабых сторон, возможностей и угроз путем исключения тех пробных утверждений, которые, - по
мнению эксперта, - к данной системе не применимы, и добавления тех параметров, оценка наличия которых, - по мнению эксперта, - необходима.
2.
Ввести ранжирование параметров каждого поля SWOT-
анализа, например, по трем уровням: параметры высшей важности, параметры средней важности, параметры ниже средней важности.
3.
Ограничить число параметров в каждой категории важности,
например, пятью, не принимая во внимание все остальные.
4.
Сначала подвергать SWOT-анализу отдельные блоки и направ-
ления деятельности социально-экономической системы (например, SWOTанализ стратегического менеджмента на предприятии, SWOT-анализ состояния реализации продукции, SWOT-анализ финансового положения,
SWOT-анализ производства и т.д.), а затем агрегировать результаты этих
частичных SWOT-анализов в SWOT-анализ всей системы, придерживаясь
правила ограничения числа параметров в каждом поле и в каждой категории важности SWOT-анализа.
3.1.1. 3.3. Анализ внутренней среды
Следующим этапом диагностики состояния кризисного предприятия
является анализ внутренней среды предприятия.
В ходе диагностики внутренней среды предприятия необходимо получить реальное представление о негативных ключевых факторах, влияющих на работу предприятия, и о потенциальных рисках. Для этого потребуется информация, отражающая:
технологические процессы и производственные мощности производства;
структуру кредиторской задолженности;
проблемы с безопасностью труда и пр.;
имеющиеся ограничения производственных мощностей;
несоответствующий размер помещений, условий работы в них или
их расположения;
проблемы с контролем качества;
проблемы с заказами клиентов;
проблемы с планированием или контролем производства;
систему расчета себестоимости продукции;
характеристику плохих поставщиков и руководства субподрядчиками.
Следующий шаг анализа внутренней среды состоит в выявлении потребителей, продукции и услуг, которые:
убыточны или поглощают чрезмерный объем оборотного капитала;
отвлекают руководство или ресурсы для получения ограниченной
прибыли;
не представляют стратегической ценности для будущего компании;
не дают возможности для увеличения сбыта или валовой маржи;
добавляют ненужные осложнения процессу технической и технологической поддержки.
Анализ системы коммерческой деятельности компании, являющийся
важной составляющей частью диагностики, должен быть сосредоточен на
проверке соответствия функций маркетинга и сбыта принятой стратегии, а
также на возможностях повышения эффективности маркетинга и сокращения издержек. Цель анализа системы сбыта продукции состоит в том,
чтобы проверить, соответствует ли она стратегии. Также должны быть выявлены области, где увеличение оборотного капитала может повысить денежные потоки, а также те, где увеличение отпускной цены или сокращения издержек может увеличить валовую прибыль.
Трудовые ресурсы являются важнейшим фактором при оценке стратегии и перспектив компании. Успех процессов оздоровления в большой
степени зависит от уровня квалификации высшего руководства. Следует
также выявить факторы, влияющие на рабочую силу или косвенно влияющие на работу предприятия. Цель анализа состоит в рассмотрении сильных и слабых сторон персонала (высокий уровень сменяемости рабочей
силы, недостаток образования у руководства, слишком низкий/высокий
уровень заработные платы, недостаток/избыток рабочей силы, плохое руководство, неквалифицированное руководство, плохие отношения с профсоюзами, возможная потеря ключевых работников). Основная информация, которую следует рассмотреть, включает в себя:
структуру управления;
показатели трудозатрат по отделам (службам);
показатели средней заработной платы и предполагаемых повышений;
характеристику системы компенсаций;
методы отбора, обучения, наблюдения и повышения квалификации
работников;
информацию о профсоюзах с учетом их влияния;
методы стимуляции труда, включая участие персонала в акционерном капитале компании;
систему оценки результатов работы.
Необходимо выявить организационные связи, действующие внутри
компании. Они, зачастую, устанавливают форму отчетности и мониторинга и часто отражаются в функциональных полномочиях высшего руководства компании. Следует рассмотреть структуру руководства компании с
расчетом соответствующего эффекта, оказываемого этой структурой на
работу компании.
Культура предприятия является одним из важнейших параметров,
которые нужно проанализировать. Исходя из этого, следует оценить, способна ли компания меняться. Также следует выяснить, как можно изменить культуру предприятия для того, чтобы она влияла на его деятельность положительным, а не отрицательным образом. В ряде случаев рекомендуется заменить высшее руководство компании для создания команды
руководства с положительным имиджем. Это является важнейшим фактором успешного оздоровления предприятия. Следует отметать старые привычки и мгновенно вносить новые.
3.1.1.3.4. Анализ финансового состояния предприятия (финансовый
анализ)
Цели анализа финансового состояния предприятия, или финансового анализа (в настоящей работе эти два словосочетания считаются синонимами. - Е.Ф.) в кризис-менеджменте состоят в получении четкого представления о финансовых проблемах компании, в том числе о:
 сущности финансовых проблем,
 причинах финансовых проблем,
 возможностях и путях преодоления финансовых проблем.
Результаты анализа финансового состояния предприятия имеют
большое первостепенное значение для внутренних и внешних по отношению к предприятию заинтересованных лиц.
Для внутренних заинтересованных лиц, к которым в первую очередь
относятся руководители предприятия, результаты финансового анализа
необходимы для подготовки решений о корректировке финансовой политики предприятия.
Для внешних заинтересованных лиц - партнеров, инвесторов и кредиторов - информация о предприятии необходима для принятия решений о
реализации конкретных планов в отношении данного предприятия (приобретение, инвестирование, заключение длительных контрактов).
Наличие внутренних и внешних заинтересованных лиц предполагает
возможность реализации внутреннего и внешнего финансового анализа.
Внешний финансовый анализ ориентирован на предусмотренную нормативными правовыми актами открытую финансовую информацию предприятия и предполагает использование типовых (стандартизированных)
методик. При этом, как правило, используется ограниченное количество
базовых показателей.
При выполнении анализа основной акцент делается на сравнительные методы, так как пользователи внешнего финансового анализа чаще
всего находятся в состоянии выбора - с каким из исследуемых предприятий устанавливать или продолжать взаимоотношения и в какой форме это
наиболее целесообразно делать.
Внутренний финансовый анализ отличается большей требовательностью к исходной информации. В большинстве случаев для него не достаточно информации, содержащейся в стандартной бухгалтерской или статистической отчетности, и возникает необходимость использовать данные
внутреннего управленческого учета.
В процессе анализа наибольший акцент делается на понимание причин происходящих изменений финансового состояния предприятия и поиск решений, направленных на улучшение этого состояния. При этом совершенно не важно, достигается ли поставленная цель путем использования стандартных или же оригинальных методик.
В отличие от внешнего, внутренний анализ не ограничивается рассмотрением предприятия в целом, а практически всегда спускается до анализа отдельных подразделений и направлений деятельности предприятия,
а также видов продукции.101
С помощью финансового анализа в кризис-менеджменте решаются
следующие задачи:
1. Определение финансового состояния предприятия на текущий
момент.
101
См.: Максимов О., Воронов К. // Приложении к газете "Деловой Петербург" "Бухгалтерские вести"
(серия "Бизнес без проблем") № 03, январь 2003.
2. Выявление тенденций и закономерностей в развитии финансовых
показателей и характеристик предприятия за исследуемый период.
3. Экстраполяция прошлых тенденция на будущий период для
определения вероятности благоприятного (неблагоприятного) развития
финансового положения предприятия.
4. Определение финансовых проблем и факторов, отрицательно
влияющих на финансовое состояние предприятия.
5. Выявление резервов, которые предприятие может использовать
для улучшения своего финансового состояния.
6. Выработка рекомендаций, направленных на улучшение финансового состояния предприятия.
В качестве основных направлений финансового анализа часто используют следующие:
1. Анализ структуры баланса.
2. Анализ прибыльности деятельности предприятия и структуры
производственных затрат.
3. Анализ платежеспособности (ликвидности) и финансовой устойчивости предприятия.
4. Анализ оборачиваемости капитала.
5. Анализ рентабельности капитала.
6. Анализ производительности труда.
Что касается методов финансового анализа, то многие российские
авторы относят к ним102:
1)
Горизонтальный (ретроспективный, продольный, временной)
анализ.
102
См., в частности: Васина А. Анализ финансового состояния компании. Основные подходы к анализу
финансового состояния предприятия. - http://www.bupr.ru/?litra/finanalis/finan_11_213.htm.
Предполагает сравнение финансовых показателей с предыдущими периодами времени с целью определения тенденций в развитии предприятия.
2)
Вертикальный (глубинный,
структурный)
анализ.
Предполагает определение структуры основных финансовых показателей
с целью более подробного их изучения.
3)
Факторный анализ.
Предполагает оценку влияния отдельных факторов на итоговые финансовые показатели с целью определения причин, вызывающих изменения их
значений. При этом может использоваться метод цепных подстановок
(элиминирования).
Данный метод анализа используется, как правило, при проведении внутреннего финансового анализа.
4)
Сравнительный анализ.
Предполагает сопоставление финансовых показателей исследуемого предприятия со среднеотраслевыми значениями или аналогичными показателями родственных предприятий и конкурентов. К сожалению, в России
для этого анализа на сегодняшний день отсутствует необходимая статистическая база. Поэтому в некоторых случаях возможно использование
аналогичных западных справочников, наиболее известными из которых
являются бюллетени агентств Dun & Bradstreet и Robert Morris Associates.
Данный вид анализа используется, как правило, при проведении внешнего
финансового анализа.
Какая бы отчетность (официальная или внутренняя) не использовалась в качестве источника исходных данных для финансового анализа, она
должна быть подвергнута дополнительным преобразованиям, результатом
которых может быть как набор коэффициентов, так и специальные аналитические формы отчетности, предназначенные для решения определенных
задач, т.е. повышения прагматической информативности. И здесь очень
важно более четко определить используемую терминологию, в которой
существуют определенные разночтения, сложившиеся из-за наслоения
словаря времен планового хозяйства на русифицированные англоязычные
понятия.103 К таким терминам относятся:
1. Постоянные активы (Fixed Assets) — они же долгосрочные активы, они же внеоборотные активы. К активам с длительным сроком использования относятся основные средства (ОС) и нематериальные активы, незавершенные капитальные вложения (приобретенные, но не введенные в
эксплуатацию ОС), долгосрочные финансовые вложения (инвестиции в
дочерние и зависимые общества).
2. Оборотные активы (Current Assets) — они же оборотные средства, они же текущие активы. Сюда относятся различного рода запасы
(сырье, материалы, полуфабрикаты, готовая продукция и товар), обязательства покупателей и поставщиков (дебиторская задолженность), различного рода денежные средства (касса, расчетный счет, валютный счет,
краткосрочные финансовые вложения).
3. Собственные средства (Equity) — то же, что и собственный капитал. Сюда относятся все источники финансирования, предоставленные
владельцами предприятия (уставный капитал и заработанная прибыль).
4. Долгосрочные обязательства (Fixed Liabilities) — заемные средства длительного использования, предназначенные для финансирования
инвестиций.
5. Краткосрочные обязательства (Current Liabilities) — они же текущие пассивы. Сюда относятся краткосрочные кредиты и займы, задолженность поставщиков и покупателей (кредиторская задолженность), задолженность по расчетам с бюджетом, персоналом, собственниками и т.п.
103
См.: Дзюба С.А. Финансовый анализ: системный подход. http://www.cfin.ru/finanalysis/systematic.shtml. Дата обращения - 24.08.2010.
6. Инвестированный капитал (Invested Capital) — он же авансированный капитал. К нему относятся все долгосрочные источники финансирования, т.е. собственные средства плюс долгосрочные обязательства.
7. Заемные средства (Liabilities) — включает все источники финансирования, предоставленные третьими лицами, независимо от срока их
использования.
8. Оборотный капитал (Working Capital) — он же собственный оборотный капитал. Его величина рассчитывается как разность между текущими активами и пассивами, поэтому (см. рис. 7.2) он представляет собой
часть оборотных активов, финансируемую за счет долгосрочных источников. Иногда оборотный капитал терминологически путают с оборотными
средствами.
9. Чистые активы (Net Assets) — часть активов, финансируемая за
счет собственных источников финансирования. По сумме это равняется
собственным средствам.
Для проведения финансового анализа можно использовать показатели и алгоритм действий, приведенный в Приложении 1, в частности, показатели ликвидности, финансовой устойчивости и оборачиваемости. Иногда к этим показателям добавляют показатели рентабельности104 и эффективности труда.
3.1.1.3.5. Прогнозирование вероятности банкротства предприятия
В зарубежной и российской экономической литературе предлагается
несколько методик и математических моделей анализа финансовохозяйственной деятельности предприятий с целью диагностики вероятно104
Показатели оборачиваемости и рентабельности рассматриваются по отдельности. Это связано с тем,
что в первом случае анализируется эффективность текущей (основной) деятельности предприятия, а во
втором случае речь идет об эффективности использования капитала (активов) в целом.
сти наступления банкротства. В современной практике финансовохозяйственной деятельности зарубежных фирм для оценки вероятности
банкротства наиболее широкое применение получили модели, разработанные У. Бивером105 и Э. Альтманом106. Однако, как отмечают многие российские авторы, многочисленные попытки применения иностранных моделей прогнозирования банкротства в отечественных условиях не дают
достаточно точных результатов.
При раздельном использовании разных методик анализа финансовохозяйственной деятельности предприятий необходимо иметь в виду, что
существует определенное противоречие между желанием выявить признаки неблагополучия как можно раньше, - с одной стороны, - и как можно
более точно, - с другой.
На ранних стадиях развития кризиса предприятия выявить признаки
неблагополучия очень трудно, а точно предсказать угрозу банкротства вообще невозможно.
Когда же результаты анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия недвусмысленно свидетельствуют о скором наступлении
несостоятельности, это означает, что кризис предприятия зашел далеко, и
ни о какой заблаговременности прогноза говорить не приходится.
Все системы прогнозирования банкротства, разработанные зарубежными и российскими авторами, используют количественные и качественные методы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Beaver, William H., “Financial Ratios as Predictors of Failure” // Journal of Accounting Research, University
of Chicago, 1966, Vol.4, p. 71-102.
106
Altman, Edward I., “Financial Ratios, Discriminative Analysis and Prediction of Corporate Bankruptcy” //
Journal of Finance, September 1968, pp. 589-609.
105
Количественные методы основаны на анализе нескольких финансовых показателей и бывают трех типов:
а) эконометрические модели, в которых комплексный показатель
вероятности банкротства рассчитывается как функция значений финансовых показателей с весовыми коэффициентами у каждого показателя; эконометрические модели получают в результате анализа данных по значительной выборке (десятки и сотни) реальных предприятий, финансовохозяйственное положение которых можно охарактеризовать однозначно
(предприятия, ставшие банкротами, или предприятия, демонстрирующие
финансовую стабильность);
б) математические модели,
в которых вероятность банкротства
оценивается по значению какого-то одного показателя (например, коэффициента текущей ликвидности);
в) нормативные модели, в которых вероятность несостоятельности
оценивается по комбинации нескольких показателей при сравнении их
фактических значений с нормативными.
Качественные методы прогнозирования банкротства основаны на
анализе совокупности фактов, выявляющихся в результате ответа на серию тщательно разработанных вопросов, и на интерпретации этих фактов.
Методические подходы, касающиеся прогнозирования банкротства,
включают в себя несколько (от двух до семи) ключевых показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия. Как правило, на их
основе рассчитывается комплексный показатель вероятности банкротства,
либо рассматриваются комбинации значений показателей (коэффициентов), причем одни комбинации свидетельствуют о большей вероятности
банкротства, другие – о меньшей.
Двухфакторная эконометрическая модель прогнозирования вероятности банкротства
Одной из простейших моделей прогнозирования вероятности банкротства считается двухфакторная модель Альтмана.107 Она основывается
на двух ключевых коэффициентах: коэффициенте текущей ликвидности и
доле
заемных средств в пассивах108, от которых зависит вероятность
банкротства предприятия. Эти показатели умножаются на весовые значения коэффициентов, найденные эмпирическим путем, и результаты затем
складываются с некоей постоянной величиной «const», также полученной
тем же опытно-статистическим способом для предприятий, действующих
в рыночной экономике. Если результат (С1) оказывается отрицательным,
вероятность банкротства невелика. Положительное значение С1 указывает
на высокую вероятность банкротства.
В промышленной практике США 1960-х годов Альтманом были выявлены такие весовые значения коэффициентов:
- для коэффициента текущей ликвидности (Кт.л.) = (-1,0736);
- для коэффициента заемных средств (Кз) = (+0,0579);
- постоянная величина прогнозирования вероятности банкротства
«cons» = (-0,3877).
Отсюда формула расчета С1 принимает следующий вид:
C1=-0.3877+Kт.л.
Х
(-1.0736)+Кз
Х
0.0579;
(1)
если С1 > 0,3, то вероятность банкротства велика;
107
Егорычев И.Г., Крюков А.Ф. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом. – 2001. №2. – С.17.
108
Показатель текущей ликвидности (Кт.л.) получается делением стоимости находящихся в наличии у
предприятия оборотных средств (итог II раздела актива баланса) на краткосрочные обязательства предприятия (итог V раздела пассива баланса); коэффициент заемных средств (Кз) получается делением
заемных средств на все пассивы предприятия.
если - 0,3 <С1< 0,3, то вероятность банкротства средняя;
если С1 < - 0,3, то вероятность банкротства мала;
если С1 = 0, то вероятность банкротства равна 0,5.
Применение различных моделей Альтмана (так называемых Zкоэффициентов), включая их отечественные модификации, для прогнозирования вероятности банкротства российских предприятий, оказались безуспешными:
Z-коэффициенты Альтмана в российских
условиях не работают.
Двухфакторная модель утраты/восстановления платежеспособности109
Модель основана на использовании двух показателей: коэффициента текущей ликвидности (Кт.л.) и коэффициента обеспеченности собственными средствами (Ко.с.с.).
Коэффициент текущей ликвидности (Кт.л.) определяется как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия
оборотных средств (итог II раздела актива баланса) к краткосрочным обязательствам предприятия (итог V раздела пассива баланса).
Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Ко.с.с.)
определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств (итог III раздела пассива баланса) и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов (итог I раздела
актива баланса) к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств (итог II раздела актива баланса).
109
Постановление Правительства РФ от 20 мая 1994 г. N 498 «О некоторых мерах по реализации законо-
дательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий». - "Собрание законодательства РФ",
30.05.1994, N 5, ст. 490.
В экономической статистике принято считать, что нормативными
значениями коэффициента текущей ликвидности (Кт.л.) и коэффициента
обеспеченности собственными средствами (Ко.с.с.) являются:
(Кт.л.) = 2 (для крупных предприятий = 1,7);
(Кз) = 0,1.
Если оба эти показателя предприятия выше своего нормативного
значения или хотя бы равны ему, то структура баланса предприятия считается удовлетворительной, а предприятие – платежеспособным.
В этом случае на основе динамики коэффициента текущей ликвидности рассчитывается третий показатель — коэффициент утраты платежеспособности (Куп), который оценивает, сможет ли предприятие в
ближайшие три месяца выполнить свои обязательства перед кредиторами:
Куп= Ктлфакт+3/Т Х (Ктлфакт-Ктлнач)
Ктлнорм
(2)
где: Т — анализируемый период в месяцах;
Ктлфакт — фактическое значение коэффициента текущей ликвидности в конце анализируемого периода;
Ктлнач — значение коэффициента текущей ликвидности в
начале анализируемого периода;
Ктлнорм — нормативное значение коэффициента текущей
ликвидности.
Если Куп < 1, то в ближайшие 3 месяца платежеспособность будет
утрачена и вероятность банкротства велика; если Куп > 1, то в течение 3
месяцев предприятие будет платежеспособным.
Если же хотя бы один из этих показателей (Кт.л. или Ко.с.с.) или оба
они ниже своих нормативных значений, то структура баланса предприя-
тия считается неудовлетворительной, а предприятие – неплатежеспособным.
В этом случае рассчитывается коэффициент восстановления платежеспособности (Квп) за период, равный шести месяцам:
Квп= Ктлфакт+6/Т Х (Ктлфакт-Ктлнач)
Ктлнорм
(3)
Если Квп < 1, то организация за 6 месяцев не восстановит платежеспособность и вероятность несостоятельности предприятия близка к 1; если Квп > 1, то организация в течение 6 месяцев восстановит платежеспособность и избежит банкротства.
Четырехфакторная модель прогноза риска банкротства 110
Четырехфакторная модель прогноза риска банкротства имеет следующий вид:
K=8.38K1+K2+0.054K3+0.063K4
(4)
где К1 – оборотный капитал/актив;
К2 – чистая прибыль/собственный капитал;
К3 – выручка от реализации/актив;
К4 – чистая прибыль/интегральные затраты.
Вероятность банкротства предприятия по значению К определяется
в соответствии с Таблицей 5:
110
См.: Зайцева О.П. Кризисный менеджмент в российской фирме // Аваль. (Сибирская финансовая
школа). – 1998. – № 11-12.
Таблица 5
Вероятность банкротства в четырехфакторной модели
прогноза риска банкротства
Значение К
Вероятность банкротства,
процентов
Меньше 0
Максимальная (90-100)
0-0,18
Высокая (60-80)
0,18-0,32
Средняя (35-50)
0,32-0,42
Низкая (15-20)
Больше 0,42
Минимальная (до 10)
Источник: Зайцева О.П. Кризисный менеджмент в российской фирме // Аваль. (Сибирская финансовая школа). – 1998. – № 11-12.
Экспертный метод балльной оценки кризисного состояния управления организации - показатель Аргенти (А-счет) 111
Согласно данной методике, исследование начинается со следующих
предположений:
а) идет процесс, ведущий к банкротству,
б) процесс этот для своего завершения требует нескольких лет,
в) процесс может быть разделен на три стадии:
1) Проявление недостатков. Компании, скатывающиеся к банкротству, годами демонстрируют ряд недостатков, очевидных задолго
до фактического банкротства.
111
Argenti, J., Corporate Collapse. The Causes and Symptoms, McGraw-Hill, London, 1976. – P.21.
2) Совершение ошибок. Вследствие накопления этих недостатков компания может совершить ошибку, ведущую к банкротству
(компании, не имеющие недостатков, не совершают ошибок, ведущих
к банкротству).
3) Появление симптомов неплатежеспособности. Совершенные компанией ошибки начинают выявлять все известные симптомы
приближающейся неплатежеспособности: ухудшение показателей
(скрытое при помощи "творческих" расчетов), признаки недостатка
денег. Эти симптомы проявляются в последние два или три года процесса, ведущего к банкротству, который часто растягивается на срок
от пяти до десяти лет.
При расчете А-счета конкретного предприятия необходимо ставить
либо количество баллов согласно Аргенти, либо «0», так как промежуточные значения не допускаются. Каждому фактору каждой стадии присваивают определенное количество баллов и рассчитывают агрегированный
показатель А-счет (см. Таблицу 6).
Таблица 6
Баллы А-счета для предсказания банкротства
Балл
Стадия процесса, ведущего к банкротству
согласно
Аргенти
Проявление недостатков
Директор-автократ
8
Председатель совета директоров является также директо- 4
ром
Пассивность совета директоров
2
Внутренние противоречия в совете директоров (из-за раз- 2
личия в знаниях, навыках, расхождении интересов)
Слабый финансовый директор
2
Нехватка профессиональных менеджеров среднего и ниж- 1
него звена (вне совета директоров)
Недостатки системы учета:
Отсутствие бюджетного контроля
3
Отсутствие прогноза денежных потоков
3
Отсутствие системы управленческого учета затрат
3
Вялая реакция на изменения (появление новых продуктов, 15
технологий, рынков, методов организации труда и т.д.)
Максимально возможная сумма баллов
43
“Проходной балл”
10
Если сумма баллов больше 10, недостатки в управлении
могут привести к серьезным ошибкам
Совершение ошибок
Слишком высокая доля заемного капитала
15
Недостаток оборотных средств из-за слишком быстрого 15
роста бизнеса
Наличие крупного проекта (провал такого проекта подвер- 15
гает фирму серьезной опасности)
Максимально возможная сумма баллов
45
“Проходной балл”
15
Если сумма баллов на этой стадии больше или равна 15,
компания подвергается определенному риску
Появление симптомов неплатежеспособности
Ухудшение финансовых показателей
4
Использование «серых схем» бухучета
4
Нефинансовые признаки неблагополучия (ухудшение ка- 4
чества продукции, падение “боевого духа” сотрудников, снижение доли рынка)
Окончательные симптомы кризиса (судебные иски, скан- 3
далы, отставки)
Максимально возможная сумма баллов
Максимально возможный А-счет
“Проходной балл”
12
100
25
Справочно:
А-счет большинства успешных компаний
5-18
А-счет компаний, испытывающих серьезные затруднения 35-70
Если сумма баллов более 25, компания может обанкротиться в течение ближайших пяти лет.
Чем больше А-счет, тем скорее это может произойти.
Источник: Argenti, J., Corporate Collapse. The Causes and Symptoms,
McGraw-Hill, London, 1976. – P.21.
3.1.1.3.6. Оценка руководства
Всесторонняя оценка руководства является ключевым шагом на пути к анализу предприятия. Неэффективное руководство является одним из
основных факторов, приводящих предприятие к кризису. Цель оценки руководства состоит в рассмотрении слабых и сильных сторон команды руководства и в подготовке структурированного анализа при ответе на клю-
чевой вопрос: способно ли нынешнее руководство вывести предприятие из
кризиса?
Потенциальные риски, исходящие от руководства в рамках процесса
оздоровления, включают: неэффективность руководства, высокий коэффициент потери работников, отсутствие последовательного планирования,
чрезвычайно низкая (высокая) оплата труда руководителей, дурная репутация на рынке и т.д.
Данная оценка является важнейшим элементом при вынесении решения о возможностях успешного оздоровления предприятия. Рекомендуется привлекать всех членов команды кризисного управляющего для выполнения этой оценки. (Рис. 7).
Сконцентрировано ли
руководство на
использовании сильных
сторон и реализации
возможностей?
Обладает ли руководство
заниями, опытом и
навыками управления?
Способно ли
руководство
вывести
предприятие из
кризиса?
Осознает ли руководство
слабости предприятия и
занимается ли оно
преодолением угроз?
Может ли руководство
работать как одна
команда?
Рис. 7. Матрица оценки руководства
3.1.1.3.7. Диагностика состояния предприятия по ключевым организационно-управленческим параметрам его деятельности
Помимо описанного выше алгоритма диагностики состояния предприятия «от внешней среды к внутренней» существуют и иные подходы к
выявлению основных проблем фирмы и причин этих проблем. Одним из
таких подходов является использование списка контрольных вопросов
для диагностики состояния предприятия по ключевым организационноуправленческим параметрам его деятельности. (См. Приложение 3).
В этой методике в качестве ключевых рассматриваются 10 параметров:
I. Стратегическое управление
II. Реализация продукции (услуг)
III. Маркетинг
IV. Разработка новых продуктов
V. Финансовый результат и финансовое положение
VI. Организация закупок и отношения с поставщиками
VII. Производство
VIII. Менеджмент, персонал и организация труда
IX. Обеспечение качества продукции/услуг
X. Применяемые технологии (в том числе информационные).
Для диагностики состояния предприятия по каждому параметру
необходимо рассмотреть 10-20 вопросов, ответы на которые в совокупности составляют полную и адекватную картину состояния предприятия и
его проблем.
3.1.1.4. Выбор и выработка антикризисной стратегии
Отечественный и зарубежный опыт кризис-менеджмента свидетельствует о необходимости стратегического подхода к кризисному менеджменту, то есть такого, который обеспечивает результативность кризисного
менеджмента в долгосрочной перспективе. Слишком часто стремление
как можно быстрее преодолеть острые кризисные проблемы без учета взаимовлияния и отдаленных последствий отдельных антикризисных мероприятий приводило к тому, что кризис, который, как казалось, был надежно преодолен, вскоре и с удвоенной силой возвращался вновь.
Прямой аналогией такого ошибочного подхода является неумелое
самолечение, когда высокую температуру сбивают аспирином и думают,
что болезнь побеждена. А если болезнь эта – пневмония, то вслед за снижением температуры она подскакивает вновь, никакой аспирин уже не
помогает, время упускается и больной умирает.
Существует несколько классификаций антикризисных стратегий.
Например, согласно одной классификации, кризисные стратегии включают в себя:
1. Стратегию восстановления, которая, в свою очередь, подразделяется на:

стратегию стабилизации;

стратегию трансформации.
2. Стратегию поворота.
3. Стратегию выхода.112
Тактаров Н.Н. Виды антикризисных стратегий предприятий. // "Успехи современного естествознания", № 7 за 2004 год. – С. 5-6.
112
Однако в настоящей работе предлагается другая классификация антикризисных стратегий, в соответствии с которой существуют три цели и
три соответствующие им основных направления кризис-менеджмента
предприятием:
1. Консолидация и рационализация.
2. Реструктуризация.
3. Развитие.
Первая стратегия – консолидация и рационализация - подразумевает
сокращение и более рациональное использование существующих активов
и способов их использования.
Реструктуризация означает переструктурирование существующих
на предприятии активов / органов управления / деятельности / процессов /
систем и т.д.
Развитие заключается в инновационном подходе для будущего роста, повышения рентабельности и ликвидности предприятия.
Несмотря на то, что каждая из этих стратегий может реализовываться по-отдельности, они часто взаимосвязаны и взаимозависимы, что способствует общей интеграции и единству плана. Осуществление мероприятий только в одной области без изменения в других не приведет к достижению положительных результатов.
3.1.1.4.1. Стратегия консолидации и рационализации
Содержание этапа консолидации и рационализации аналогично содержанию программы стабилизации, осуществляемой в начале кризисного менеджмента сразу вслед или даже одновременно с экспресс-анализом,
с тем отличием, что программа стабилизации осуществляется до диагностики состояния предприятия, когда кризисные проблемы и их причины
еще не известны, когда сильные стороны и возможности социально-
экономической системы еще не выявлены,
когда
непонятно, в каком
направлении и с помощью каких методов выводить предприятие из кризиса. Поэтому все чрезвычайные меры программы стабилизации имеют
краткосрочный и, - самое главное, - обратимый характер. Что касается
стратегии консолидации и рационализации, то она осуществляется на основе результатов кризисной диагностики и предусматривает реализацию мероприятий длительных, масштабных и, - самое главное, - необратимых.
Например, если в ходе осуществления чрезвычайной программы
стабилизации можно срочно отправить часть персонала в отпуск, то при
консолидации и рационализации речь может идти о сокращении персонала.
Если в чрезвычайной программе стабилизации можно срочно приостановить деятельность каких-то участков и производств, то при консолидации и рационализации речь идет о продаже участков земли, зданий и
целых производственных подразделений.
В категорию консолидации и рационализации входят мероприятия,
которые исправляют выявленные недостатки в производственной и финансовой деятельности, в управлении и организации труда, в маркетинге и
в реализации продукции. Достижению указанных целей способствует:
1. Ликвидация расточительности.
2. Повышение эффективности производства.
3. Повышение имеющегося уровня производительности, т.е. эффективное использование имеющихся ресурсов.
4. Целевое расходованию средств путем избегания повторов,
дублирования, пропусков, т.е. повышению в целом рентабельности.
5. Реализация излишних активов.
6. Уменьшение числа работников, т.е. приведению их количества
в соответствии с потребностями плана кризис-менеджмента.
7. Выделение в самостоятельные структуры вспомогательных
или проблемных видов деятельности и подразделений.
3.1.1.4.2. Стратегия реструктуризации
Реструктуризация может быть достигнута в результате комбинации
следующих тактических приемов:
1. Изменения функциональных обязанностей и схемы подотчетности.
2. Изменения в организационной структуре.
3. Реорганизации производства / внутренних систем / процессов
и существующей практики.
4. Обновления продуктов и продуктовой линии.
5. Более дисциплинированного подхода к личной организации
труда – переработка индивидуальных должностных инструкций.
6. Реорганизации труда с ориентацией на новые приоритеты в
бизнесе.
7. Реструктуризации / переоформлении задолженности.
3.1.1.4.3. Стратегия развития и инновационного подхода
Успешный кризис-менеджмент предприятия зависят от того,
насколько хорошо руководство сумеет изменить то, что оно делает и как
оно это делает.
Стратегия развития должна содержать четкое определение, оценку и
выбор предлагаемой стратегии роста компании. Предприятие должно планировать свое развитие, иначе оно, в лучшем случае, будет просто нахо-
диться в состоянии стагнации. План развития должен определять источники развития и то, как оно будет осуществляться – органически, путем
стратегических инвестиций, выкупа/операций купли-продажи с производителями однотипных продуктов и т.д.
Если рост предприятия планируется осуществлять за счет привлечения инвесторов или изменения структуры собственности, тогда план должен продемонстрировать, что в нем имеется нечто, что привлечет таких
инвесторов/покупателей. Попытки продать неплатежеспособное, бесприбыльное и плохо управляемое предприятие без каких-либо попыток изменения основ его работы в надежде на то, что кредиторы согласятся простить/сократить или реструктурировать его долги, или что кто-то со стороны вложит свои средства и купит это находящееся в тяжелом положении предприятие (хотя бы его часть), - не реалистичны.
Инновационный подход означает разработку и внедрение новых и
лучших способов работы, а не просто производство другой/лучшей продукции. Здесь имеется в виду изменение всей линии поведения: делать
другие вещи, делать вещи по-другому, проявлять новые подходы (к клиентам, затратам, качеству, конкуренции и к самой предпринимательской деятельности).
Инновационный подход подразумевает:
1. Другое поведение руководства.
2. Новые способы управления предприятием в существующих
условиях и на существующих рынках.
3. Другие способы совместной работы персонала предприятия,
предполагающие обмен информацией и идеями.
4. Коллективный анализ и совместное обсуждение результатов
деятельности, совместная ответственность за реализацию планов и достижение целей.
Именно эти поведенческие инновации позволят:
a) убедить кредиторов в том, что в ответ на их сговорчивость в отношении долгов предприятие будет в будущем управляться иным образом,
отличным от того, как оно управлялось в прошлом;
б) сделает предприятие более привлекательным для потенциальных
инвесторов/ покупателей.
Далеко не всегда кризисная стратегия должна включать в себя все
три направления кризис-менеджмента: это зависит от стадии развития
кризиса, от масштабов несоответствия нынешнего (кризисного) состояния
предприятия изменившимся условиям внешней и внутренней среды. Чем
дальше зашел кризис, чем тяжелее состояние предприятия, - тем более
глубокому преобразованию оно должно подвергнуться. На начальных этапах кризиса может быть достаточным одного первого направления – консолидации и рационализации активов, и это и будет моделью антикризисной стратегии.
В более запущенных случаях первой стратегии может не хватить, и
потребуется реструктуризация предприятия. Здесь антикризисная стратегия будет представлять собой совокупность двух направлений – первого и
второго.
В наиболее тяжелых случаях запущенного кризиса, - а именно к такому случаю относится ситуация, когда предприятие неплатежеспособно
(один шаг до несостоятельности), - необходимо применить все три стратегических направления кризис-менеджмента: консолидацию, реструктуризацию и развитие.
Кризисная стратегия является специфическим проявлением стратегического менеджмента и в этом смысле она должна решать 3 задачи:
- определение стратегического видения и миссии предприятия;
- установление целей предприятия;
- разработка задач по достижению целей, соответствующих стратегическому видению и миссии.
Применительно к неплатежеспособному предприятию эти задачи
формулируются так:
- формулирование нового стратегического видения и новой миссии
предприятия;
- установление новых целей предприятия;
- разработка новых задач по достижению новых целей, соответствующих новым стратегическому видению и миссии.
Новая миссия предприятия формулируется на базе совместного анализа трех комплексов информации:
- представления о ресурсах, имеющихся в распоряжении предприятия сейчас (имеются в виду, прежде всего, ресурсы нефинансовые: бренд,
«goodwill» (репутация), сеть поставщиков и потребителей (клиентелла),
сбытовая система, возможности персонала, оборудования и прочих факторов производства (кроме капитала));
- представления о возможности реструктуризации кредиторской
задолженности предприятия (мирового соглашения);
- возможности привлечения «новых денег» в виде новых кредитов,
инвестиций и пр.
Эти комплексы информации появляются в результате диагностики
состояния кризисного предприятия, а также переговоров с кредиторами и
потенциальными инвесторами.
На основе анализа этих информационных комплексов формулируются новая миссия и новые цели преобразованного предприятия (т.е. каково должно быть предназначение преобразованного предприятия, какую
продукцию оно должно выпускать, на каких рынках реализовывать эту
продукцию). Новая миссия и цели – это не просто «благое пожелание»,
«мечта» о том, каким предприятие могло бы стать в результате кризисменеджмента; это - реальное представление о конечном состоянии предприятия в результате осуществления конечного по срокам и ограниченного
по
привлекаемым
ресурсам
стратегического
плана
кризис-
менеджмента.
Далее идет детализация и конкретизация перевода предприятия из
состояния «А» (сейчас) в состояние «Б» (восстановление жизнеспособности, при котором восстановление платежеспособности – одно из четырех
условий; тремя другими является обеспечение неотрицательного административного ресурса, восстановление прибыльности и восстановление
ликвидности (возможности продажи) предприятия).
Результатом детализации и конкретизации должна явиться антикризисная стратегия.
Что касается типологии антикризисных стратегий, то наилучшим
критерием здесь может быть структура таких планов, имея в виду относительное значение (по важности, времени осуществления, привлекаемым
ресурсам) комплексов мероприятий, относящихся к:
(i) компонентам «консолидации», «реструктуризации» и «развития»;
(ii) видам организационно-управленческой деятельности предприятия: «реализация продукции», «производство», «закупки»,
«финансы», «маркетинг» и т.д.
Тогда типы антикризисных стратегий можно получить из матрицы, по осям которой расположены компоненты и виды деятельности, а
различные типы получатся на пересечении доминирующих для данного
типа комплексов мероприятий, относящихся к различным компонентам и
видам деятельности (Таб. 7):
Таблица 7
Матрица структурных типов антикризисных стратегий
Направления антикризисной стратегии
Виды
деятельности
Консолидация и Реструктуризация
Развитие
рационализация
предприятия
Реализация
продукции
Закупки
A
Финансы
Б
Маркетинг
Производство
Персонал
В
Структура
управления
Управление
качеством
Руководство
Источник: разработка автора.
Так, структурный тип «А» можно назвать «Рационализация закупок», тип «Б» - «Реструктуризация финансов», тип «В» - «Развитие пер-
сонала», и т.д. Всего у нас получается 27 различных типов антикризисных
стратегий.
Это не означает, что в этих типах никаких мероприятий по кризисному управлению, относящихся к другим направлениям, нет. Это означает только, что мы определили тип по доминирующим (самым важным,
главным) для реализации плана компонентам и направлениям.
Вместе с тем, возможны и смешанные типы.
Можно предложить, чтобы структурные Типы кризисных стратегий
могут имели другое название: «Модели кризисных стратегий».
Что касается методики выбора антикризисных стратегий, то она
напрямую зависит от методики формулирования новой миссии, новых целей и новых характеристик преобразованного предприятия в результате
диагностики состояния кризисного предприятия и планирования кризисменеджмента.
Из специфических методик можно указать на сценарный метод оптимизации стратегии предприятия, который предполагает выработку нескольких альтернативных сценариев кризисных стратегий, анализ этих
сценариев на предмет их реализуемости и соответствия новым стратегическим целям и выбор одного сценария как наиболее приемлемого. При сценарном методе ключевым вопросом является не «Что сделать, чтобы достичь того-то?», а «Что будет, если мы сделаем то-то?»
Есть еще одна методика выбора антикризисной стратегии - итеративный подход (метод последовательных приближений). Итеративный
подход состоит в следующем:

намечается первый приблизительный вариант кризисной стра-

этот вариант обсуждается с заинтересованными лицами (соб-
тегии;
ственниками, кредиторами, потенциальными инвесторами, профсоюзами)
и выясняется, на какие уступки и расходы готовы пойти заинтересованные
лица для реализации предварительного варианта;

с учетом намерений заинтересованных лиц кризисная страте-
гия уточняется и в результате появляется второй, более точный и подробный вариант;

второй вариант опять обсуждается с заинтересованными лица-
ми, при этом уточняются их планы и намерения;

вырабатывается третий вариант антикризисной стратеги, и т.д.
Как правило, трех итераций бывает достаточно для того, чтобы выработать окончательный вариант кризисной стратегии, соответствующий
новой стратегической цели предприятия и располагаемым ресурсам.
3.1.1.5. Разработка плана кризисных мероприятий
План кризисных мероприятий должен четко продемонстрировать
следующее:
1.
Анализ финансовой отчетности, демонстрирующий понимание
финансовой структуры предприятия и его основных кредиторов, а также
уязвимых точек.
2.
Подготовку сметы выручки средств от реализации излишних
активов предприятия.
3.
Разработку прогнозов поступлений/расходов/рентабельности и
денежных потоков на основе известного/расчетного и реального уровня
спроса.
План кризисных мероприятий может предусматривать:
1.
Переоформление обязательств.
2.
Конверсию обязательств в акционерный капитал.
3.
Списание долгов, что обеспечит возможность обслуживать ре-
структурированные финансовые обязательства за счет прогнозируемого
уровня доходности согласно проекту плана.
4.
Любые новые вливания денежных средств путем взносов в ак-
ционерный капитал, «мягких» кредитов, субсидий и обычных кредитов.
5.
Оптимизацию (сокращение) расходов.
6.
Реорганизацию и реструктуризацию как всего предприятия в
целом, так и отдельных направлений его деятельности.
7.
Введение инноваций в материальные и нематериальные эле-
менты производства и бизнеса, включая новую управленческую культуру.
Логическое обоснование любого плана должно состоять в том, что у
всех сторон, включая кредиторов и собственников, имеется больше шансов на возврат своих средств, если предприятие сохранится как действующее, чем если оно будет ликвидировано.
Следовательно, можно предположить, что предлагаемые изменения
приведут к восстановлению платежеспособности, рентабельности и ликвидности предприятия. При типичном сценарии предприятие находится в
таком положении, что, если оно будет ликвидировано, то оно не сможет
полностью погасить свои долги всем кредиторам.
Принимая во внимание любые различия между кредиторами, имеющими и не имеющими обеспечение, некоторые или все группы кредиторов
могут быть готовы к принятию плана кризисных мероприятий, если он
предлагает им перспективу получить больше, чем они получат при ликвидации.
Они могут принять снижение стоимости своих требований к предприятию при реализации сценария реструктуризации, потому что он дает
им больше, чем ликвидация, и к тому же они получат выгоду от продолжения торговых отношений с реструктуризированным предприятием.
Также кредиторы могут согласиться на замену некоторых из долгов
на долю в акционерном капитале.
При банкротстве предприятия, когда кредиторы не смогут полностью вернуть свои средства, акционеры потеряют все. Очевидно, что
именно акционеры должны взять на себя самую большую часть потери капитала согласно плану кризисных мероприятий, но если от них требуется
внесение новых средств в капитал, то ожидаемый доход на эти новые инвестиции должен быть обоснованным и соизмеримым с риском вложения.
При разработке и реализации плана следует придерживать трех основных принципов:
1.
Ко всем сторонам должен быть равноправный подход.
2.
Кредиторы должны получить от кризис-менеджмента не
меньше, чем при ликвидации.
3.
Реструктурированное предприятие должно иметь предпосылки
жизнеспособности в будущем.
Наиболее часто применяемой формой улучшения финансового положения проблемного предприятия является обмен долгов на акционерный капитал. Обычный сценарий состоит в том, что предприятие вряд ли
сможет погасить долги, а переоформление графика погашения задолженности неприемлемо для кредиторов. Тогда в рамках реализации плана
предприятие предлагает конверсию долгов в акционерный капитал, который, фактически, не представляет собой обязательства.
Обмен долгов на капитал способствует улучшению финансового положения предприятия, так как улучшается соотношение заемных и собственных средств (как краткосрочных, так и долгосрочных), а также снижаются затраты на выплату процентов.
Обычно во всех планах антикризисных мероприятий пытаются сократить рабочие места, поскольку затраты на оплату труда составляют, как
правило, существенную долю от общей суммы расходов, к которым добавляются расходы на пенсионное обеспечение и на возмещение производственного ущерба здоровью персонала.
Работникам, которые отрицательно воспринимают предложения по
сокращению заработной платы или отмены премиальных, необходимо
предложить на рассмотрение еще менее привлекательную для них альтернативу в виде банкротства предприятия. Однако, несмотря на логику этих
рассуждений, следует отметить, что имеется большое число примеров, когда работники отказывались идти на сотрудничество в рамках плана кризис-менеджмента, надеясь, что какое-нибудь «чудо» приведет к тому, что
все прекрасно восстановится. Обычно такие ожидания не оправдываются.
Характерной чертой разработки плана антикризисных мероприятий
является принцип планирования «от конца к началу». Это принцип означает, что сначала в соответствии с выбранной стратегией и располагаемыми ресурсами определяются ключевые конечные характеристики кризисного плана: сроки реализации, стоимость реализации, основные параметры
предприятия к моменту завершения антикризисной программы (размеры
выручки, прибыли, задолженности, численность персонала, доля рынка и
т.п.).
Затем планируются отдельные мероприятия, причем содержание и
последовательность мероприятий строятся таким образом, чтобы обеспечить достижение в намеченные сроки ключевых конечных характеристик
кризисного плана.
План кризисных мероприятий
должен быть конкретным: т.е. он
должен представлять собой не только сетевой график реализации отдельных мероприятий, но в отношении каждого мероприятия должно быть
указано:

содержание;

сроки и длительность реализации;

планируемый результат;

стоимость реализации;

условия реализации (например, успешное завершение смеж-
ных мероприятий или получение каких-то государственных лицензий,
разрешений, сертификатов);

структуру (должность), ответственную за реализацию меро-
приятия.
3.1.1.6. Мероприятия по реализации плана и контроль его выполнения
Очень важно иметь выполнимую программу реализации плана. Нет
смысла тратить несколько месяцев на подготовку плана кризисменеджмента, если менеджеры предприятия не знают точно своих обязанностей по реализации плана.
Цели программы реализации плана состоят в следующем:
1.
Определение реализуемых мероприятий, приоритетов и после-
довательности их реализации.
2.
Определение состава основных руководителей, отвечающих за
выполнение различных аспектов и мероприятий плана, и кто/какой орган
будет контролировать реализацию плана (в целом и отдельных его разделов).
3.
Определение системы отчетности и контроля реализации пла-
на, в том числе определение того, кто будет контролировать достижение
«реперных точек» плана.
4.
Определение структуры и механизма выработки рекомендаций
в отношении корректировок плана.
5.
Определение структуры, имеющей полномочия принимать
решения по корректировке плана.
6.
Определение того, как будут учитываться пожелания идущих
на компромисс кредиторов.
7.
Определение того, как будут учитываться пожелания новых
акционеров.
8.
Определение того, как будут учитываться интересы местных
органов власти и органов власти субъектов Российской Федерации.
9.
Определение того, как будут учитываться планы программы и
представления федеральных органов власти.
Краткое обобщение плана антикризисных мероприятий – это письменный документ, содержащий соответствующий анализ ситуации с приложениями.
Цель этого документа состоит в том, чтобы сформулировать взаимосвязанный, комплексный и структурный подход к предложениям по выведению предприятия из кризиса. Он должен быть понятен для любого неподготовленного представителя заинтересованной стороны (кредитора,
акционера, персонала) без особых разъяснений и толкований юристов/бухгалтеров или других специалистов.
Для того чтобы план был комплексным, его необходимо оценивать
по следующим критериям:
 содержание;
 структура;
 представление;
 выполнимость.
Что касается содержания, то обобщенный вариант плана должен давать краткое (на одной странице) описание истории деятельности пред-
приятия, с изложением информации по трем основным пунктам, показывающим прошлые результаты финансовой деятельности:
 платежеспособность;
 прибыльность;
 движение денежных средств.
Затем в обобщенном плане должно содержаться краткое изложение
текущего положения. В этом абзаце излагаются выявленные при диагностике факты, проблемы и причины кризисного состояния.
Вывод о достижимости жизнеспособности предприятия в целом или
иной вывод должны даваться вместе с основными способами и направлениями его реструктуризации.
Всегда необходимо приводить аргументы и доказательства,
обос-
новывающие запланированные мероприятия и подтверждающие их реализуемость. Требуются факты, а не мнения.
Если делается предложение об оздоровлении предприятия, тогда
план должен содержать мероприятия по восстановлению его платежеспособности с перечнем целей, которые должны быть достигнуты в ходе реализации каждого мероприятия.
И, наконец, необходима программа реализации этих мероприятий,
т.е. программа реализации плана антикризисных мероприятий. Она должен четко показывать последовательность и порядок реализации мероприятий, стоимость реализации мероприятий, лиц, ответственных за их реализацию, условия и сроки.
3.1.1.7. Содержание чрезвычайного кризис-менеджмента в условиях макроэкономической неопределенности
Последние 30 лет предприятия оказывались в кризисе преимущественно из-за внутренних причин – некомпетентного или нечестного руко-
водства, ошибок в маркетинговой, инвестиционной или финансовой деятельности и т.п. Внешняя среда при этом была предсказуемой. Поэтому
классические методы управления проблемными предприятиям заключались в выявлении причин кризиса (диагностика состояния предприятия),
прогнозировании развития рынка, разработке и реализации соответствующего антикризисного плана. При этом решающими факторами
успешности кризисных мероприятий были маркетинговая обоснованность
плана и возможность его финансирования.
В ситуации макроэкономического, тем более глобального кризиса
все параметры кризисов организаций изменились и возможности выведения организаций из кризиса сократились.
Во-первых, главная причина кризисов организаций сместилась из
внутренней среды во внешнюю и состоит она сейчас в падении платежеспособного спроса
в глобальном масштабе. В этих условиях уменьши-
лись возможности не только для роста, но для предотвращения падения
реализации продукции за счет реорганизации, изменения продуктовой линейки или переориентации предприятий на новые рынки.
Во-вторых, маркетинговые прогнозы развития многих товаров и
рынков оказались недостоверными именно в той мере, в какой оказались
ненадежными макроэкономические оценки и прогнозы. В прессе и аналитических обзорах одновременно циркулируют самые противоречивые выводы и заявления относительно перспектив развития мировой экономики.
Еще весной 2010 г. возникло впечатление, что США выходят из рецессии,
вытаскивают из нее мировую экономику и мировому кризису приходит
конец. Национальное бюро экономических исследований США (National
Bureau of Economic Research - NBER) официально объявило, что рецессия
в экономике США завершилась в июне 2009 года.113 Однако нобелевский
лауреат, экономист Пол Кругман заявил, что «США ожидает потерянное
десятилетие так же, как это произошло в Японии, - то есть продолжительный период высокой безработицы и вялого роста".114 «Масла в огонь» пессимистических оценок «подлила» канцлер ФРГ Ангелы Меркель, по мнению которой «единая европейская валюта более не является силой, объединяющей Европу. Напротив, она превращается в фактор, толкающий
сильных к тому, чтобы побыстрее отделаться от цепляющихся за них слабых». Еще один нобелевский лауреат, - Нуриэль Рубини, - заявил, что слабость государств еврозоны и замедление экономического роста в США и
других развитых странах еще больше осложнит ситуацию. 115
В отсутствие достоверных оценок и прогнозов развития рынков невозможно разработать обоснованный план выведения организации из кризиса. И здесь возникает третья причина, препятствующая эффективному
кризисному управлению: сложности с финансированием кризисных мероприятий. Сейчас очень трудно найти «кризисного спонсора», - будь то
собственник, новый инвестор, коммерческий кредитор (поставщик), банк
или государство, - который согласился бы реструктурировать задолженность проблемного должника или вложить новые деньги, если запрос не
обоснован достоверными маркетинговыми исследованиями и прогнозами,
а таковые сейчас отсутствуют.
Тем не менее, возможности эффективного управления отдельными
предприятиями в условиях макроэкономического кризиса существуют.
113
Business Cycle Dating Committee, National Bureau of Economic Research. Cambridge, Massachusetts, USA,
Accessed September 20, 2010. - http://www.nber.org/cycles/sept2010.html.
114
115
Krugman, Paul. “This Is Not a Recovery” / Paul Krugman // The New York Times, August 26, 2010.
См.: http://www.utro.ru/articles/2010/05/24/895787.shtml
Принцип экономии в условиях макроэкономического кризиса
Чтобы минимизировать потери во время кризиса, компаниям необходимо максимально сократить расходы, внимательно оценивать возможности клиентов и поставщиков, пристально изучить возможности минимизации налогов и подготовиться к развитию событий по наихудшему сценарию.
Компаниям рекомендовано считать наличность, а не прибыль, поскольку в условиях замедляющейся экономики именно управление “cash
flow” очень важно. Также необходимо строго придерживаться политики
сбора долгов с контрагентов. Безжалостность в контроле за расходами
— еще одна необходимая рекомендация. Причем сокращать в первую очередь надо персонал — как основную статью расходов. Внимательно нужно
оценивать финансовую информацию о контрагентах. Также полезно изучить возможность минимизации налоговых платежей.
Пересмотр плана инвестиций в основной капитал также неизбежен.
Вложения в новые активы могут лишить компанию средств в самый неподходящий момент. Если инвестиции крайне необходимы, нужно добиваться лучших условий. Для этого очень важно подружиться с банком как
с важным бизнес-партнером, дав ему максимально полную информацию о
состоянии бизнеса. При этом рекомендуется озаботиться альтернативными
вариантами финансирования. Привлечение стратегического инвестора как
способ избежать банкротства приветствуется: лишиться бизнеса легче, чем
крыши над головой.116
Организационное проворство («agility»)
116
См.: Десять кризисных заповедей. Эксперты советуют, как выжить в новых условиях // РБК daily, 16
октября 2008 г.
Многие эксперты едины во мнении, что важнейшим качеством
функционирования организации в ситуации кризиса является то, что поанглийски обозначается словом «agility» («эджилити») и переводится на
русский как «подвижность, проворство, быстрота, шустрость, ловкость, живость, изворотливость, прыть». Все эти русские слова имеют
сходное или близкое друг к другу интуитивно понятное значение,
и
наилучшим русским переводом термина «agility» в данном контексте является «быстрота решений и действий».
Необходимо иметь в виду, что несмотря на обильное использование
«agility» однозначного толкования этого понятия применительно к кризисному менеджменту нет.
Некоторые авторы толкуют «эджилити» очень расширительно:
«Agility означает такой процесс управления, который является адаптивным, совместимым, основанным на растущем понимании сути принимаемого решения и предусматривающим межличностное взаимодействие и
сотрудничество».117 «Agility» в противоположность излишним бюрократизму, формальности, строгости и администрированию должны быть присущи в процессе принятия и реализации решений гибкость и быстрота реагирования. Даже в грамматическом плане важно подчеркнуть, что
«agility» - это не глагол, а наречие, то есть этот термин характеризует не
содержание управленческого процесса, а качество его.118
В
специальном
исследовании,
проведенном
Научно-
консультативным центром «The Economist» и озаглавленном «Организа-
117
Mullaly,
Mark.
“How
Agile
Do
We
Need
To
Be?”.
Accessed
June
8,
2009.
http://www.gantthead.com/article.cfm?ID=249662&authenticated=1http://www.gantthead.com/article.cfm?ID=
249662&authenticated=1
118
Mullaly, Mark. - Op.cit.
ционная проворность: как бизнес может выжить и преуспеть в неспокойные времена» («Organisational agility: how businesses can survive and thrive in
turbulent times»)119, говорится, что резкие рыночные колебания нынешнего
кризиса предвещают новую фазу глобализации, характерной чертой которой будет постоянная изменчивость. Традиционным моделям предпринимательства и функционирования организаций противостоит рецессия, сопровождаемая колебаниями цен на энергию и
сырье, нестабильностью
валютных курсов, появлением новых и непривычных конкурентов, изменчивостью потребительского спроса. Для того, чтобы быть конкурентоспособными, компаниями придется «вертеться, как уж на сковородке».120
Основные выводы названной работы таковы:
1. Быстрота в принятии и реализации решений организации (Organisational agility) - главная необходимость в современной ситуации быстроменяющейся деловой среды. Это качество функционирования организация является ключевым условием для успеха бизнеса, в том числе для
обеспечения конкурентоспособности и прибыльности компании.
2. Важную роль в прививке культуры и внедрении практики
«agility» может сыграть совершенствование применяемых информационных технологий. Информационные технологии позволяют эффективно
структурировать, распределять и быстро анализировать информацию. Без
применения таких технологий руководство компания «тонет» в информационном потоке и не может быстро принимать решения. Необходимо так
119
См.: Organisational agility: how businesses can survive and thrive in turbulent times. - A report from the Economist
Intelligence Unit, London, March 2009.
120
В оригинале – «быть такими же изворотливыми, как Гудини». Гудини – известный американский
фокусник и каскадер, отличавшийся необыкновенной гибкостью тела и распутывавший любые узлы,
которыми его связывали. – Е.Ф.
выстроить информационные потоки, чтобы руководство могло быстро отфильтровать несущественную информацию, найти ключевую информацию
и сфокусироваться на ней.
3. В современной ситуации кризиса принимать решения и планировать приходится в условиях неопределенности и непредсказуемости.
Эта ситуация часто парализует руководителей организации, однако ее
надо преодолевать, поскольку в быстроменяющейся внешней среде отсутствие решения более опасно, чем рискованное решение.
4. Самое важное решение, которое надо принять быстро, - это
решение об изменении ключевой миссии организации. Осознать необходимость такого изменения очень трудно, однако еще труднее решиться на
него.
5. Сокращение издержек и снижение цен на свою продукцию –
самая естественная и первая реакция на кризисное снижение спроса. Однако на этих мерах ни в коем случае нельзя останавливаться и ими ограничиваться. Ключевыми элементами «организационной проворности» являются: быстрый переход от стратегии «выживания» к стратегии «развития» путем поиска и попыток применения нововведений; выявление самых
важных и тонких потребительских предпочтений и ориентация на них;
способность капитализации знаний; никаких неожиданных и внезапных
сокращений персонала: общаться с людьми, объяснять ситуацию людям,
готовить людей к изменениям и трудностям.
6. Компаниям очень нелегко менять свою организационную
структуру. Кроме того, такая процедура не может осуществлять часто. Но что можно сделать – так это спрямлять, упрощать и интегрировать процессы принятия решений.121
121
Organisational agility… - Op.cit.
Приоритет - управление денежными потоками
Необходимо отметить, что «agility» - это качественная, а не содержательная характеристика успешного функционирования организации в ситуации кризисной неопреденности. Организация должна быть быстрой,
проворной при достижении самых разнообразных целей в любых направлениях своей деятельности – операционной, инвестиционной, финансовой.
Однако есть одна цель, достижение которой считается приоритетным
именно в кризисной ситуации – обладание максимальным количеством
свободных денежных средств, то есть тем, что в англоязычной (да и в российской) литературе называется «cash». Именно сash является тем ресурсом, который позволяет реализовать самые различные решения и мероприятия, принятые в режиме «agility».
Поэтому основным параметром, которым нужно управлять в ситуации кризиса – денежный поток. Необходимо стремится увеличить
ликвидные активы компании: с их помощью организация сможет осуществить необходимые быстрые маневры, без денег – нет.
Следующие 12 рекомендаций нацелены на достижение этого результата:
1. Рефинансируйте кредиторскую задолженность. Попытайтесь
убедить кредиторов согласиться на реструктуризацию вашего долга.
Предложите свои акции взамен части долга.
2. Проведите «приоритизацию» своей задолженности. Выплачивайте долги в строгом соответствии с их очередностью.
3. Ищите индивидуальных, а не институциональных инвесторов:
их легче убедить, и они больше дадут.
4. Используйте револьверные кредиты, то есть такие схемы кредитования, которые позволяют заемщику получать средства в пределах
определенной суммы, гасить всю сумму задолженности или только ее
часть, производить повторное заимствование в течение срока действия
кредитной линии.
5. Продайте свою дебиторскую задолженность.
6. Продайте некритические для бизнеса активы.
7. Вкладывайте деньги в подготовку, переподготовку и повышение профессионального уровня персонала.
8. Переманите талантливых сотрудников у конкурентов.
9. Сместите спектр зарплат и вознаграждений сверху вниз: сократите выплаты высшему руководству, увеличьте расходы на зарплату
и вознаграждение руководителям среднего звена и исполнителям.
10.
Оптимизируйте цены для тех 20% ваших стратегиче-
ских потребителей, которые дают 80% выручки.
11.
Сконцентрируйтесь на стратегической рекламе: пока-
жите потребителям, как вы помогаете им решать их проблемы и преодолевать трудности.
12.
Создайте роскошный, эксклюзивный сегмент вашей
продуктовой линейки. В кризис потребители сокращают расходы, но есть
такой товар, на который они раскошелятся.122
Нетрудно заметить, что многие из этих рекомендаций соответствуют
ранее рассмотренной Программе стабилизации. Многие, но не все. Помимо вышеперечисленных рекомендаций в отношении того, как достичь
122
См.: BNET's Recession Survival Guide: 12 tactics for surviving the econom-
ic storm -- and even coming out ahead. // The BNET Report, November 25,
2008.
максимального объема денег, находящихся в распоряжении компании,
есть еще одна рекомендация, приуроченная к начальному этапу развития
кризисного процесса: опережайте кризис, сокращайте расходы быстрее,
чем падают доходы. Создайте «подушку безопасности» для выживания в
кризисе и ресурс для реализации нетривиальных (в том числе инвестиционных) решений.
Принятие решений в условиях неопределенности
Представим себе, что мы (собственники или руководители компании) навели порядок на предприятии, уволили лишних сотрудников, мотивировали оставшийся персонал на активное участие в антикризисных
мероприятиях, резко сократили другие расходы, продали излишние активы и стали обладателями определенной суммы свободных денежных
средств.
Мы структурировали входящую информацию и можем быстро оценивать обстановку. Мы спрямили процессы принятия решений, убрали из
этих процессов всякий дубляж и ненужные согласования и готовы быстро
реализовывать самые разные решения (то есть стали достаточно
«про-
ворными», «шустрыми»).
И здесь возникает очень серьезная проблема: откуда взять свежий,
«незамыленный» взгляд на сильные стороны организации и быстро выработать нетривиальное решение в отношении того, как использовать возможности предприятия в непредсказуемой внешней среде?
Все перечисленные выше мероприятия относятся к организационным аспектам процесса управления,
а нам требуется проявить аспект
творческий, на который мы, может быть, вовсе не способны. Далеко не
все хорошие руководители, эффективные в условиях высокой конъюнкту-
ры, обладают способностью быстро оценивать ситуацию и принимать
единственно верные решения в условиях кризиса.
Для собственников предприятия выходом могла бы стать замена руководителя на кризисного менеджера. Однако, кризисных менеджеров мало и их услуги очень дороги. Поэтому рекомендация состоит в том, чтобы
организовать коллективную оценку ситуации и коллективную выработку
«прорывного» решения, способного не только спасти предприятие, но и
обеспечить резкий рост его конкурентоспособности в кризисные и посткризисные времена.
Речь не идет о привлечении к этому процессу всего персонала предприятия (если только на нем не работает всего 5-7 человек). Речь идет об
образовании экспертной группы числом в 7-10 человек (не более), состоящей из наиболее профессиональных и нетривиально мыслящих людей,
при этом совершенно не обязательно, чтобы в группу входили только заместители руководителя или начальники структурных подразделений.
Творческие люди часто обладают тяжелым характером и далеко не всегда
являются хорошими администраторами.
Наиболее эффективной формой организации работы экспертной
группы является «мозговой штурм» (brainstorming),123 характерными чертами которого являются124:

неформальный характер обсуждения, исключающий какое бы
то ни было явное или непроизвольное давление со стороны руководства; в
брейнсторминге нет ни начальников, ни подчиненных, - все равны;
123
См.: Brainsgtorming. http://en.wikipedia.org/wiki/Brainstorming
Brian Libby. The Right Way to Brainstorm. – BNET, June 5, 2007. - http://www.bnet.com/article/the-right-wayto-brainstorm/68480.
124

игровая форма, не только не запрещающая, но провоцирую-
щая шутки, подначки, выход (кажущийся) за рамки обсуждаемой темы;

запрет «перехода на личности», когда обсуждение проблемы
заменяется обсуждением личностных качеств участников;

запрет на комментарии высказываний других участников моз-
гового штурма: каждый высказывает свои оценки и мнения, но не критикует других;

структурирование обсуждения вопросами «где мы сейчас
находимся?» и «что делать?» (вопрос «кто виноват?» должен быть исключен из обсуждения);

разрешение высказывать в любой форме любые мнения, суж-
дения и предложения, какими бы «идиотскими» или несерьезными они не
казались;

ограничение времени обсуждения одним часом;

фиксация всего, сказанного на обсуждении (аудио-, а лучше –
видеозапись);

тщательный и непредвзятый анализ записи обсуждения с це-
лью выявления «прорывных» выводов и предложений;

нетривиальные, «прорывные» оценки и предложения должны
реализовываться быстро, жестко и решительно.
После проведения мозгового штурма возникает проблема совмещения в одном коллективе неформальных и сугубо формальных, должностных, иерархических отношений. Эти два стиля общения должны быть самым категорическим образом разделены, разведены во времени, и возможность руководителя осуществлять и поддерживать такое разделение
является нелегким, но необходимым вызовом его профессионализму в
условиях макроэкономического кризиса.
Далеко не все руководители могут и умеют проводить мозговые
штурмы: очень часто руководитель непроизвольно, даже не голосом, но
мимикой или жестами, демонстрирует свое отношение к высказываниям
членов обсуждения. Одна такая реакция (не важно – положительная или
отрицательная) сводит весь мозговой штурм на нет: вместо свободных высказываний члены группы начинают подлаживаться под ожидаемую реакцию начальства. В этом случае рекомендуется для проведения мозгового
штурма привлечь специалиста (группу специалистов), обычно называемого «тренером» (“Couch”). Руководителю организации в мозговом штурме
лучше не участвовать и даже не находиться в помещении, где идет мозговой штурм. Но именно руководитель должен потом внимательно просмотреть и прослушать все высказывания участников мозгового штурма и
найти в них «жемчужное зерно» правильной оценки и эффективного решения.
Существуют и другие методы принятие решений в условиях неопределенности.125 Ни один из этих методов не дает гарантии принятия единственно верного решения, но они предоставляют предприятию шанс обрести в условиях кризиса важное конкурентное преимущество.
125
См.: Бланк, Игорь Александрович. «Принятие решений в условиях не-
определенности» /И.А.Бланк // Элитариум: Центр дистанционного образования.
–
29
июня
2010.
http://www.elitarium.ru/2010/06/29/prinjatie_reshenijj_neopredelennost.html
3.1.2.
Содержание
рутинно-профилактического
кризис-
менеджмента на микроуровне
Рутинно-профилактический
кризис-менеджмент
-
кризис-
менеджмент в широком смысле, то есть не приуроченный к внезапному
или острому кризису, а осуществляемый на постоянной основе. Рутиннопрофилактический кризис-менеджмент постоянно реализуется на предприятии силами самой организации и встроен в систему управления организации.
Целью рутинно-профилактического кризис-менеджмента является
сокращение убытков и ущерба от внезапных и тлеющих кризисов организации.
Задачами, которые призван решать рутинно-профилактический кризис-менеджмент, являются: прогнозирование, выявление (обнаружение),
предотвращение и преодоление кризисов организации.126
Содержание рутинно-профилактического кризис-менеджмента состоит в осуществлении следующих работ:
1. Подготовка ранжированного перечня рисков организации, могущих быть причиной кризисов. Число рисков в перечне не должно превышать 8-10.
2. Разработка и реализация мер по снижению величины (вероятности и (или) возможного ущерба) рисков из ранжированного перечня.
3. Выбор признаков и показателей развития кризисов организации.
4. Определение граничных значений показателей развития кризисов организации.
126
Решение этой последней задачи требует переключения в режим чрезвычайного кризисменеджмента. – Е.Ф.
5. Разработка системы мониторинга признаков и показателей
развития кризисов: алгоритма, порядка, организационной структуры и информационного обеспечения.
6. Мониторинг признаков и показателей развития и раннее обнаружение кризисов организации.
7. Упредительное планирование кризисных мероприятий в отношении каждого вероятного кризиса организации.
8. Разработка кризисных планов и инструкций для подразделений и сотрудников организации.
9. Обучение и тренировки руководителей и сотрудников предприятия действиям в ситуациях развития кризисов, в том числе посредством проведение учений.
10. Реализация планов кризисных мероприятий в случае обнаружения кризиса (чрезвычайный кризисный менеджмент).
11. Мониторинг реализации планов кризисных мероприятий в
случае обнаружения кризиса.
12. Анализ мониторинга кризисных действий организации и использование результатов этого мониторинга для постоянного совершенствования элементов рутинно-профилактического кризис-менеджмента, в
частности работ №№ 1-10.
Все работы по рутинно-профилактическому кризисному менеджменту объединены единством цели, задач и содержания.
Рутинно-профилактический кризис-менеджмент основан на следующих положениях:
 ущерб от кризиса организации может быть сведен к минимуму,
если кризис выявлен (обнаружен) на ранней стадии и приняты меры по
недопущению развития кризиса в острую стадию;
 для того чтобы обнаружить кризис на ранней стадии, необходимо
организовать постоянный мониторинг признаков и показателей развития
кризиса;
 для того чтобы не допустить перерастания начального кризиса в
острую стадию, необходимо немедленно после обнаружения кризиса задействовать заранее разработанный план кризисных мероприятий;
 для того чтобы заблаговременно разработать план антикризисных
мероприятий, необходимо включить данный кризис в ранжированный перечень рисков.
Таким образом, разработка ранжированного перечня рисков организации является обязательным условием всех дальнейших работ по рутинно-профилактическому кризисному управлению.
Детальный перечень рисков организации - это дело конкретное, и
только конкретное исследование может привести к созданию такого перечня.127
Характерной чертой риска является то, что риск можно количественно оценить; величина риска равна произведению вероятности риска,
исчисляемой долями единицы (0 – риск невероятного события, 1 – риск
неизбежного события), на последствия риска, также исчисляемые долями
единицы (0 – ничтожные последствия, 1 - катастрофа, уничтожения объекта).
Определение важнейших рисков (угроз) для деятельности организации должно послужить основанием для разработки и реализации мероприятий, имеющих целью сокращение вероятности и возможного ущерба от
реализации каждого риска перечня.
127
Г. Я. Гольдштейн, А. Н. Гуц. Проблематика риск-менеджмента.- http://www.marketable.ru/risk.shtml.
После того, как составлен ранжированный перечень рисков, для
каждого кризиса, который может быть вызван содержащимся в перечне
риском, необходимо выбрать признаки и показатели, по изменению или
наличию которых можно обнаружить развитие кризиса. Число таких показателей для каждого кризиса не должно превышать 3-5. Затем необходимо
организовать постоянный мониторинг этих показателей.
Необходимо иметь в виду, что к этим показателям могут относиться
характеристики не только самого предприятия, но и характеристики процессов (числовые данные или события), весьма далеко отстоящие от данного предприятия. Так, принятие неблагоприятного для бизнеса данного
предприятия нормативного правового акта, ужесточающего определенные
социальные, экологические или иные требования, может послужить толчком к развитию кризиса, и этот факт (и ему подобные) необходимо включить в показатели развития кризиса и организовать его мониторинг.
Следующим этапом профилактической работы по предупреждению
кризисов является разработка для каждого кризиса плана кризисных мероприятий и инструкций кризисных действий для руководства и персонала.
Важнейшим этапом профилактической работы является обучение и
подготовка руководителей и персонала предприятия действиям по предупреждению развития и по преодолению кризисов.
Вместе с тем необходимо подчеркнуть важность 11 и 12 этапов рутинно-профилактического кризис-менеджмента, в ходе которых осуществляется
обратная
связь
в
реализации
этапов
рутинно-
профилактического кризис-менеджмента.
Дело в том, что каждый из предшествующих этапов
рутинно-
профилактического кризис-менеджмента содержит элементы непредвиденности и ошибок. И только практика своевременного обнаружения и
предотвращения кризиса или хорошо организованное учение позволяют
сделать непредвиденное предвиденным и выявить ошибки. Причем полностью устранить эту непредвиденность невозможно в принципе, поскольку
причиной кризиса организации могут быть, в частности, изощренные, креативные и потому непредсказуемые действия конкурентов. Вот почему
рутинно-профилактический кризис-менеджмент нельзя организовать раз и
навсегда: он требует постоянного совершенствования.
Для того, чтобы все перечисленное выше действительно было сделано и делалось постоянно, рутинно-профилактический кризис-менеджмент
должен иметь управленческое, организационное, методическое и кадровое обеспечение.
Управленческим обеспечением кризис-менеджмента является комплекс управленческих решений, оформленных соответствующими распорядительными документами (приказами, распоряжениями). В этих документах должны содержаться подробные и исчерпывающе полные указания
относительно целей, содержания и порядка осуществления работ, сроков
реализации, ответственных подразделений и должностных лиц, порядка
отчетности и контроля. Проекты документов должно готовить кризисное
подразделение (специалист), утверждать – руководитель организации, реализовывать – соответствующие каждому кризису подразделения и сотрудники организации.
3.1.3. Содержание провокативного кризис-менеджмента на
микроуровне
В данном разделе речь идет не о провоцировании кризиса у противника (конкурента), что является естественной формой конкурентной борьбы, а об организации контролируемого кризиса в своей собственной со-
циально-экономической системе. Целями провоцирования кризиса могут
быть:
Выявление слабостей или скрытых мотивов кандидатов на устройство на работу в процессе собеседования или испытательного срока. Как
правило, человек, желающий устроиться на работу, заранее готовится к
собеседованию, в том числе прогнозирует вопросы и готовит ответы на
них. Однако рекрутеру или специалисту кадровой службы надо узнать, что
кандидат пытается скрыть, и понять, как человек себя поведет в нестандартных ситуациях.
1. Побуждение сотрудника (сотрудников) к увольнению. У руководства может появиться необходимость освободиться от одного из сотрудников (даже одного из руководителей) или целой группы сотрудников
сразу. В этих случаях неугодного сотрудника заставляют выполнять заведомо невыполнимые поручения, ужесточают требования к соблюдению
производственной, исполнительской и технологической дисциплины,
устраивают проверки, переаттестации и т.п. Все эти меры нацелены на
провоцирование сотрудника на необдуманные, вредящие его репутации
шаги и, - в конечном счете, - к увольнению по собственному желании, что
обходится работодателю гораздо дешевле, чем увольнение по сокращению
штатов.
2. Выявление слабых сторон системы (в частном случае, - предприятия). Знание слабых сторон является обязательным условием проведения SWOT-анализа и диагностики состояния системы. Все рассмотренные до сих пор методы определения слабых сторон, - такие, как использование чеклистов (то есть прошлого опыта большого числа других систем),
изучение истории данного предприятия или аналогичных ему, изучение
соответствующей статистики финансовых организаций, налоговых органов, страховых компаний, - являются методами косвенными, когда сужде-
ния о слабых сторонах данной организации принимается на основе изучения чужого или своего, но прошлого опыта. Однако нет двух одинаковых
социально-экономических систем, и не бывает неизменных состояний одной системы. Поэтому только в ходе спровоцированного кризиса бывает
возможным определить слабые стороны предприятия здесь и сейчас.
3. Выявление тлеющих рисков и конфликтов. Совершенно не
обязательно ждать, когда тлеющий кризис разовьется до острой формы и
примет катастрофический характер. Путем преднамеренного обострения
некоторых отношений (например, внутри группы руководителей, между
отдельными подразделениями, между руководством и персоналом, отношений с поставщиками и иными партнерами) можно выявить скрытые,
тлеющие, только подозреваемые проблемы и конфликты, и, сделав их явными, - начать думать и решать, что с этими проблемами делать.
4. Снятие накопившихся в системе напряжений и уменьшение
рисков. В процессе развития тлеющих кризисов потеря устойчивости системы происходит не мгновенно: накапливаются рассогласования между
различными частями структуры системы, увеличиваются несоответствия
структуры или отдельных параметров системы изменениям внешней среды, усиливаются напряжения в отношениях между структурными подразделениями или напряженность в отношениях между группами заинтересованных лиц (например, между персоналом и руководством, руководством
и инвесторами), развиваются конфликты. Все эти процессы увеличивают
риски развития кризисов, и организация регулируемого частичного кризиса может эти напряжения снять и риски уменьшить.
Инструменты провокаций весьма различны и зависят от того, что
именно пытаются выявить или на что повлиять. Например, при найме на
работу список приемов, позволяющих оценить, насколько человек спосо-
бен держать удар, довольно внушителен. Среди них есть как относительно
безобидные, так и более жесткие.128
Вот, например, несколько «мягких» приемов, которые используют
рекрутеры и менеджеры по персоналу. Скажем, они могут задать кандидату расплывчатый, неконкретный вопрос. Слабый соискатель начинает сразу говорить, не уточнив смысл вопроса, его цель – быстрее заполнить паузу. А более опытный спросит, что имелось в виду. В такой ситуации можно увидеть, насколько человек готов задавать встречные вопросы. Другой
распространенный прием – нарочно затянуть паузу. Некоторые очень пугаются и начинают свое выступление по второму кругу или углубляются в
детали. Как говорят рекрутеры, в такие моменты нужно слушать очень
внимательно, потому что человек может увлечься и заговорить о значимых
для себя вещах. А нервные кандидаты не выдерживают, возмущаются: «Я
пришел на собеседование, так спрашивайте».
Провокационные приемы для работающих сотрудников применяют с
более широким размахом, чем во время собеседования с кандидатами. Главный аргумент – фирм0а должна защищать себя от неблагонадежных элементов. Проверки лояльности в той или иной степени практикуют большинство
фирм, хотя их не всегда можно считать провокациями в чистом виде (то есть
человека не обязательно подстрекают к нарушению, компания может просто
скрытым образом наблюдать за сотрудником). Отдельный случай – борьба с
«откатами», где без провокаций вообще не обходятся. Кадровые чистки – не
единственная цель, которой руководители добиваются с помощью провокаций. Некоторые используют эти методы для того, чтобы держать людей в
напряжении. Например, во многих компаниях действуют довольно жесткие
правила внутреннего распорядка, и чтобы все их соблюдать, нужно заучить
128
См.: Фуколова Ю. Провокация в рабочее порядке. // «Секрет фирмы», № 5, 2005.
массу инструкций. Регламентировано буквально все: время прихода и ухода,
длина юбки, волос, даже мелодия звонка мобильного телефона. Может быть,
для бизнеса столько ограничений и не нужно, однако они подстерегают сотрудника на каждом шагу, и не оступиться по мелочам просто невозможно.
Провоцирование кризиса всегда связано с отказом от чего-либо:
продукта, доли рынка, отрасли, персонала, бизнес-направлений (проектов).129 Провоцирование кризиса возможно при наличии двух инструментов рычагов воздействия — внутреннего и внешнего, причем эти инструменты могут применяться как последовательно, так и одновременно.
Внутренние инструменты провоцирования кризиса
Руководитель должен «встряхнуть» организацию в состоянии стабильности, понимая, что эта стабильность загонит его в будущем в неожиданный кризис, к которому он будет не готов. Провоцирование кризиса —
это преобразование неожиданности в ожидаемые явления.
Использование внутреннего инструмента провоцирования кризиса
— это отказ от производства уже существующего продукта или даже от
целого ассортимента продуктов, которые приносят стабильный доход в
настоящее время, но в ближайшем будущем продемонстрируют падение
спроса. Не следование эталонной стратегии «сбора урожая», а провоцирование снижения выручки, изменения размеров финансовых потоков, сокращение стабильных статей расходов, скорее подтолкнет организацию к
инновационному развитию. Отказ от стабильного дохода создаст кризисные явления, но одновременно заставит организацию заняться инновационными процессами, которые могут породить новый продукт, рыночную
129
См.: Чупров К.К. Стратегия провокации кризиса. http://www.cfin.ru/management/strategy/change/crisis_provocation.shtml . – Дата обращения 16.10.2011.
новинку, дающую конкурентное преимущество. Кризисные явления всегда
заставляют активнее действовать. Кризис — это болезнь, а болезнь надо
лечить. Так зачем допускать возможность болезни, если можно ее избежать профилактическими мерами, запускаемыми посредством провоцирования кризиса, играющего роль «прививки».
Еще одним примером внутреннего инструмента провоцирования
кризиса может являться сокращение «стабильного» персонала, т.е. тех сотрудников, которые многие годы работают в компании. С каждым годом
такие сотрудники теряют творческие способности, перестают добавлять
организации ценности и становятся для нее обузой. Ключевые компетенции таких сотрудников устаревают, но продолжают отвлекать на себя ресурсы компании. Известно уже давно, что новые сотрудники привносят
новые идеи и новые ключевые компетенции. Но между уходом старого и
приходом нового сотрудника существует время, которое и будет периодом
микро-кризиса. Это будет временем пересмотра ранее привычных способов управления и ведения дел, а возможно, что и отказа от ряда бизнеспроцессов, ранее считавшихся необходимыми.
Внешние инструменты провоцирования кризиса
Внешние инструменты провоцирования кризиса чаще всего аналогичны внешним факторам прямого и косвенного воздействия, принимаемым в расчет как факторы возможностей или угроз для организации.
К внешним инструментам провоцирования кризиса можно отнести
такой достаточно радикальный ход, как смена отраслевой принадлежности
компании. Внешние инструменты провоцирования кризиса достаточно
масштабны по своим последствиям и, несомненно, крайне опасны при
применении. Ведь далеко не каждый предприниматель решится покинуть
рыночную нишу, в которой его организация функционирует уже годами.
Внешние инструменты заслуживают отдельного внимания, но в рамках
данной работы следует перечислить лишь самые продуктивные из них:

смена рыночной стратегии компании;

географическое перемещение компании;

отказ от партнерских отношений с компаниями среды прямого
воздействия;

отказ от совместных проектов с партнерскими компаниями,
которые не приводят к созданию новых продуктов.
В заключение данного раздела следует подчеркнуть, что провоцирование кризисов – весьма рискованный метод кризисного менеджмента, который надо применять с большой осторожностью и осмотрительностью.
3.2. Организационные аспекты кризис-менеджмента на микроуровне (корпоративного)
3.2.1. Самостоятельный кризис-менеджмент
Самостоятельный кризис-менеджмент – исторически первый и
наиболее распространенный тип кризис-менеджмента в ситуации внезапного кризиса или острой стадии кризиса тлеющего. Эффективность этого
типа кризис-менеджмента целиком и полностью определяется уровнем
профессионализма, волевыми и организационными способностями руководителя.
Если руководитель предприятия, на котором развивается кризис, не
обладая специальной подготовкой по кризисному управлению и не имея в
штате специалиста по кризисному управлению, предпринимает попытку
справиться с кризисной ситуацией собственными силами, то типичная последовательность развития событий такова:
а) руководство не замечает признаков кризиса (уменьшение доходов,
увеличение текучести кадров, сокращение доли на рынке, снижение уровня удовлетворенности и заинтересованности потребителей, увеличение
доли постоянных расходов), ибо не знает, какие у кризиса бывают ранние
симптомы;
б) заметив неблагополучие (падение прибыли, сокращение рентабельности, уход ключевых специалистов, убыточность бизнеса) руководство полагает, что это временные трудности, которые пройдут сами собой;
в) убедившись, что проблемы не «рассасываются», руководств предприятия начинает принимать «демонстративные» кризисные меры в виде
попыток ужесточения дисциплины, «разносов» подчиненных, сокращения
представительских расходов и т.п.;
г) по мере усиления кризиса руководство впадает в панику и предпринимает бессистемные, хаотичные меры (сокращение премиальных и
социальных выплат персоналу, немотивированное сокращение персонала,
уменьшение расходов на рекламу, повышение цен на продукцию и пр.);
д) если руководитель является наемным управляющим – тайный
увод ценных активов в зависимые от него предприятия, перечисление денег со счетов предприятия на личные тайные счета в оффшорных зонах,
изъятие денег из кассы под видом повышенных премиальных и бонусов,
бегство; если руководитель является собственником – апатия, депрессия,
эскапизм;
е) массовое воровство и бегство персонала - несостоятельность –
банкротство.
Однако если руководитель кризисного предприятия обладает соответствующей управленческой культурой или склонен воспринять советы
специалиста по кризисному управлению, то он должен организовать весь
комплекс мероприятий чрезвычайного кризис-менеджмента, и первое, что
надо сделать, - провести экспресс-анализ состояния предприятия.
Если экспресс-анализ свидетельствует о наличии кризиса – необходимо создать команду по управлению кризисной ситуацией (КУКС). При
этом целесообразно руководствоваться следующими рекомендациями.

Сделать КУКС настолько малочисленной, насколько это воз-
можно. Чем больше людей, которые заняты в КУКС, тем больше трудностей это создаст для принятия быстрых решений в эффективной манере.
Идеальное число – не более 8 - 10.

Каждый член КУКС должен быть готовым принимать решения
в области своей компетенции. Они также должны быть способны работать
с информацией, делать значимые рекомендации и разрабатывать программу действий.

Каждый член команды должен иметь определенные обязанно-
сти, изложенные в письменной форме. Эти письменные "роли" чрезвычайно важны, чтобы все члены команды знали, кто и что должен делать во
время кризисной ситуации.

Каждый член команды должен обладать творческим потенциа-
лом наряду со способностью принимать ответственные решения. Все члены КУКС должны пользоваться этичными методами.

Команде нужно дать время, в течение которого ее члены будут
хорошо обучены.

КУКС должна провести "ревизию кризисной уязвимости " в
областях своей ответственности. Поэтому КУКС должна состоять из менеджеров, которые фактически охватывают все области, в которых кризис
проявился. Каждый член команды должен иметь полномочия в своей области, чтобы принимать решения.

Очень важно, чтобы при обсуждении кризисной ситуации на
предприятии и выработке кризисных решений творческие способности
каждого члена КУКС не были подавлены авторитетом руководителя и
должностной иерархией. Поэтому заседания КУКС необходимо проводить
в режиме «мозгового штурма».
Первоначально заседания КУКС надо проводить каждый день. На
первом сборе КУКС обсуждаются два вопроса:
1. Каково реальное положение дел на предприятии (имея в виду и
внешнюю, и внутреннюю обстановку)?
2. Что надо сделать в первую очередь?
На обсуждение каждого вопроса отводится не более 20-30 мин. Таким образом, первое рабочее заседание КУКС длится не более 40 мин.
По результатам обсуждения даются поручения отдельным членам
КУКС и тем руководителям, которые в КУКС не входят.
На втором сборе КУКС обсуждаются уже три вопроса:
1. Что сделано из того, что было обговорено вчера, как выполнены
поручения и каковы результаты?
2. Каково реальное положение дел на предприятии?
3. Что надо делать дальше?
Каждому из трех вопросов можно уделить также не более 20 мин., и
все второе совещание длится не более часа.
При этом необходимо обратить внимание на то, что «облегченная»
форма общения, свойственная «мозговым штурмам», по завершении собрания КУКС немедленно сменяется жесткой исполнительской дисциплиной и личностными иерархическими и должностными отношениями.
В таком режиме осуществляется экспресс-анализ ситуации, вырабатывается и реализуется Программа стабилизации, осуществляется весь
комплекс мероприятий, составляющих содержание чрезвычайного кризисменеджмента.
Если на очередном собрании КУКС выясняется, что радикального
ухудшения состояния предприятия не произошло, и намеченные мероприятия и поручения за один день выполнены быть не могут (то есть не о чем
отчитываться и нечего обсуждать), КУКС начинает собираться реже
(например, раз в неделю), и так до тех пор, пока кризис не будет преодолен.
В заключение необходимо подчеркнуть, что если самостоятельный
кризис-менеджмент применяется как чрезвычайный, в исключительной
ситуации резкого ухудшения положения предприятия в результате кризиса
внезапного или быстрого нарастания кризиса тлеющего, то ключевой проблемой этого типа корпоративного кризис-менеджмента является вопрос о
том, когда его начать, и когда прекратить. Промедление с переходом от
обычного стиля управления к управлению чрезвычайному может привести предприятие к быстрому краху. Однако и продление сверх необходимого срока чрезвычайного кризис-менеджмента после преодоления кризиса и ликвидации его последствий также губительно для предприятия, ибо
не нацелено на эффективность и снижает конкурентоспособность.
3.2.2. Кризисный консалтинг
Кризисный консалтинг - вид платных профессиональных услуг,
предоставляемых кризисными консультантами корпоративным клиентам,
заинтересованным в выведении своего бизнеса из кризиса.
Содержание кризисного консалтинга, в общем, состоит в диагностике состояния организации и в выработке рекомендаций по ее выведению из
кризиса. Классический кризисный консалтинг, как правило,
не преду-
сматривает участия консультантов в реализации мероприятиях кризисного
менеджмента.
Каждый конкретный случай кризисного консалтинга обладает всеми
характеристика классического проекта. Проект — это уникальная (в отличие от операций) деятельность, имеющая начало и конец во времени,
направленная на создание определённого, уникального продукта или услуги, осуществляемая в пределах определенного бюджета. Таким образом,
консалтинг конкретной организации или любой иной социально экономической или политической системы – это консалтинговый проект. Поэтому
к консалтингу применимы все методы и инструменты управления проектом, включая:
 формулирование целей и задач проекта;

планирование проекта;
 осуществление проекта;
 завершение проекта.
Заказчиком кризисного консалтинга является, как правило, руководитель и/или собственник проблемной организации; Исполнителем - физическое или юридическое лицо, специализирующееся в этой области деятельности.
Цель и результаты консалтингового проекта видятся Заказчиком и
Исполнителем по-разному:
Для Заказчика цель – выведение предприятия из кризиса; результаты
– достижение предкризисных параметров предприятия.
Для Исполнителя цель – выдача рекомендаций по выведению предприятия из кризиса; результаты – получение оплаты консалтингового проекта.
И у Заказчика, и у Исполнителя консалтингового проекта есть свои
страхи и опасения. Отсюда – необходимость переговоров, торга и компромисса.
Страхи Заказчика:
• Не навяжут ли мне полный набор консалтинговых услуг, когда мне
нужны только некоторые из них?
• Действительно ли консультант - квалифицированный специалист с
опытом практической работы, или это теоретик, ни дня не проработавший на предприятии, или того хуже - ловкий шарлатан?
• Смогут ли консультанты реально решить проблему, хватит ли у них
квалификации, получит ли предприятие решение, применимое на
практике, или теоретические изыскания?
• Насколько конфиденциальна будет работа консультанта, не уйдет ли
за пределы фирмы информация, которую посторонним знать не полагается?
• Предложит ли консультант решение, наиболее подходящее для
предприятия, или он ограничится ранее наработанным шаблоном, не
совсем подходящим к проблеме?
• Смогут ли руководство и сотрудники предприятия реализовать рекомендации и планы, предложенные консультантом: поймут ли они
эти рекомендации, будут ли они обучены их реализации?
• Будет ли консультант прислушиваться к мнению опытных сотрудников предприятия, подстроится ли он под работу предприятия или
наоборот, заставит предприятие подстраиваться под себя?
• Не попадет ли предприятие в зависимость от консультанта?
• Не выйдет ли стоимость проекта за намеченные рамки, не заплатит
ли предприятие за консалтинг больше, чем будет выгода от внедре-
ния решения, не затянется ли проект на такой период, что в момент
его окончания необходимости в нем уже не будет?
Но и у Консультанта есть свои риски и опасения.
Страхи Консультанта:
• Добросовестен ли Заказчик, будет ли он оплачивать мои услуги, не
ограничится ли он результатами бесплатной экспресс-диагностики?
• Смогу ли я выполнить предложенную работу своевременно, качественно и в рамках установленного бюджета?
• Насколько точно сформулированы цели? Не окажется так, что в момент сдачи отчета клиент заявит, что это совсем не то, что ему нужно?
• Сможет ли клиент предоставлять необходимую информацию и выделять время для общения, необходимые для успешного выполнения
проекта?
• Не нарушу ли я профессиональную этику и стандарты (которые более строги, чем предусмотренные законом)?
• Останется ли Заказчик доволен, и как изменится репутация консультанта после проекта?
В своей деятельности кризисные консультанты должны придерживаться определенных этических правил:
•
интересы клиента имеют более высокие приоритеты, чем соб-
ственные интересы;
•
гарантируются конфиденциальность предоставляемых данных
и проводимых работ;
•
не оказываются услуги конкурирующим организациям;
•
выполняются только те задания, которые соответствуют ква-
лификации консультантов и приносят выгоду клиенту;
•
работа выполняется только при условии полного понимания
требований клиента;
•
разрабатываются только те решения, которые можно успешно
реализовать;
•
при выполнении работ проводится знакомство клиента с при-
меняемыми принципами, методами и технологиями.
Кризисный консалтинг оформляется контрактом (договором), сторонами которого являются заказчик (клиент), каковым может быть руководитель или собственник организации, и исполнитель – кризисный консультант (юридическое или физическое лицо).
В контракте подробно и однозначно формулируются цель консалтинга, этапы, задачи, условия реализации, ожидаемые результаты, формы
отчетности, сроки и стоимость.
Подписанию контракта предшествует предпроектная стадия, в ходе
которой:
1. Формулируются цели и ожидаемые результаты консалтинга, в чем
его необходимость и что должно быть сделано.
2. Осуществляется знакомство с клиентом (с Лицом, Принимающим
Решения - ЛПР) и с предприятием клиента.
3. Первично выявляются проблемы и трудности клиента.
4. Разрабатывается программа консалтинга, включающая определение:
 запросов и потребностей клиента;
 этапов проекта и постановка задач;
 сроков, масштабов и цены проекта.
5. Готовится и подписывается контракт.
Этапы кризисного консалтинга, в основном, совпадают с этапами
чрезвычайного кризис-менеджмента, рассмотренными выше (экспрессанализ, программа стабилизации, диагностика, выбор антикризисной стратегии и т.д.),
Отличие содержания кризисного консалтинга от содержания самостоятельного кризис-менеджмента состоит в том, что работа консультантов, как правило, завершается выработкой Программы антикризисных
мероприятий и Презентацией результатов своей работы. Кризисные консультанты, не обладающие полномочиями по руководству предприятием,
не могут брать на себя ответственность за результаты реализации выработанных ими рекомендаций, планов и предложений.
Презентация окончательного отчета о проделанной работе является завершающим этапом кризисного консалтинга. Презентация должна
быть подготовлена в печатном сброшюрованном виде (не более 25 стр. с
графиками, диаграммами и фотографиями) и на электронном носителе.
Презентация должна длиться не более 40 мин., исходя из того расчета, что
еще 40 мин. понадобится на ответы на вопросы и разъяснения. (Общее
время презентации – 1 час 20 мин. – 1,5 часа).
Одновременно с текстом презентации заказчику должен быть передан полный текст окончательного отчета, содержащий все промежуточные
отчеты, а также последний отчет с подробным описанием плана антикризисных мероприятий.
После презентации окончательного отчета работа консультантов завершается: они получают последний платеж и покидают предприятие.
В антикризисном консалтинге возможен серьезный конфликт интересов исполнителя. Предпосылкой этого конфликта является ситуация, когда заказчиком кризисного консалтинга является руководитель предприятия. Дело в том, что программа диагностики состояния предприятии обя-
зательно включает в себя диагностику его руководства. Цели этой диагностики – определить, нет ли вины руководства (преднамеренной или непреднамеренной) в развитии кризиса предприятия, и способно ли данное
руководство предприятие из кризиса вывести.
Как показывает опыт, заказчик-руководитель предприятия отвергает
любые выводы о своей причастности к кризису или о своей неспособности с кризисом справиться. Эта проблема ставит консультанта перед непростым выбором: если он скроет факт причастности руководства к кризису, результаты диагностики будут искажены, а рекомендации – ошибочны; если он сообщит об этом факте – есть очень большой риск потери заказа, репутации и профессии, поскольку, почти наверняка, заказчик заявит,
что консультант непрофессионале или что он действовал в интересах конкурента, или и то, и другое вместе.
Однозначного решения этой проблемы нет. Конечно, некоторые
консультанты в этой непростой ситуации обозначают в качестве одной из
причин кризиса не совсем обоснованные действия, реализованные в отношении предприятия в прошлом (например, осуществление неэффективного инвестиционного проекта). При этом консультант ни в коем случае не
должен возлагать персональную ответственность за этот шаг на кого бы то
ни было. Тем самым руководителю кризисного предприятия предоставляется возможность свалить ответственность за ошибочное решение на когото другого. Но этот путь очень рискован, потому что руководитель, являющийся заказчиком консалтинга, может все равно почувствовать угрозу
своей репутации и гласно обвинить консультанта в мошенничестве или
непрофессионализме.
Единственный вывод, который можно здесь сделать, состоит в том,
что ситуация, когда заказчиком является руководитель организации, для
консультанта неблагоприятна. Напротив, благоприятна ситуация, когда заказчиком кризисного консалтинга является собственник.
3.2.4. Привлечение кризисного директора
Характер управления организациями в ситуации кризиса, то есть
чрезвычайного кризис-менеджмента, радикально отличается от обычной
практики управления. Управление предприятием в обычных условиях
(обычное управление) нацелено на рост эффективности как управляемого
объекта (предприятия), так и самого процесса управления. Эффективность
управления - одна из самых актуальных и, одновременно, самых сложных
проблем теории и практики управления.
Понятие эффективности является ключевым по отношению к различным механизмам, системам и процессам.
В самом общем виде эффективность - это относительная оценочная
категория, характеризующая качество объекта, эффективность которого
оценивается. Свойство эффективности характеризовать именно качество в
изложении Питера Друкера (Peter Drucker) здесь уже приводилось: "Результативность - это делать правильные вещи, а эффективность - это делать вещи правильно".130
Однако в отношении чрезвычайного кризис-менеджмента (то есть
в ситуации острого кризиса) критерий эффективности неприменим.
Преднамеренным результатом начальной фазы кризис-менеджмента может быть сокращение производства (стратегия сжатия), которое только в
следующем году может смениться ростом выручки. Эффективность кризис-менеджмента в этой первой фазе окажется отрицательной, то есть пло-
130
Peter Drucker. The Effective Executive: The Definitive Guide to Getting the Right Things Done. – Op. cit.
хой, а на самом деле – это именно тот результат, которого было необходимо достичь.
Кроме того, эффективность управления, как кажется, можно повысить, снижая управленческие расходы (в том числе вознаграждение руководителя). Однако часто только высокооплачиваемый менеджер может
спасти предприятие от банкротства в ситуации острого кризиса.
Поэтому критерием оценки кризис-менеджмента в процессе спасения организации от банкротства является не эффективность, а результативность, то есть способность вывести предприятие из кризиса любой
ценой и любыми, самыми решительными действиями. Кризис-менеджмент
при остром кризисе по необходимости является управлением чрезвычайным.
Именно этой способностью обладают немногие управленцы, знающие и умеющие вытаскивать организации из самых сложных ситуаций.
Привлечение такого управленца (кризисного директора) к управлению
кризисным предприятием, - с наделением его полномочиями высшего исполнительного лица, - составляет суть данной формы корпоративного кризис-менеджмента .
Типичными этапами деятельности кризисного директора являются:

быстрая оценка ситуации;

принятие решительных мер, ослабляющих потенциальное со-
противление переменам со стороны управленческого состава и персонала
организации; тем самым обеспечивается повышение уровня управляемости организацией;

выработка единственно верных радикальных решений по вы-
ведению организации из кризиса;

целенаправленная реализация антикризисных решений.
К числу решительных мер, ослабляющих потенциальное сопротивление переменам со стороны управленческого состава и персонала предприятия, следует отнести:

изменение организационной структуры организации, пусть
даже путем изменения названий структурных подразделений; тем самым
должности многих руководителей среднего звена упраздняются, они становятся временно исполняющими обязанности, их дальнейшее трудоустройство оказывается под вопросом, и уровень сопротивления переменам сразу падает;

резкое (процентов на 5) сокращение персонала введения «дра-
коновских» мер фиксации всех нарушений производственной, технологической и исполнительской дисциплины; эта мера оказывает шоковое воздействие на персонал и делает оставшихся сотрудников более готовыми к
мерам по наведению порядка.
Однако необходимо предварительно выявить «незаменимых» сотрудников, причем основания незаменимости могут быть самые разные:
высокий профессионализм и репутация специалиста, связи с представителями властных структур и надзорных органов, знание узких и уязвимых
мест производства и элементов инфраструктуры (электросетей, линий связи, водоснабжения и т.п.). «Незаменимых» людей надо удерживать любыми способами и ни в коем случае не подвергать их мерам «чрезвычайной»
требовательности и строгости.
Наиболее типичные черты кризисного директора: быстрота реакции,
решительность, целеустремленность.
Вместе с тем, следует обратить внимание на временный характер
деятельности кризисного директора на каждом конкретном предприятии
по следующим причинам:
Чрезвычайный кризис-менеджмент не может длиться вечно;
1.
после выхода организации из кризиса такое управление должно смениться
обычным, нацеленным на эффективность; продление чрезвычайного
управления сверх меры может само по себе привести организацию к новому кризису.
2.
Услуги кризисного директора стоят очень дорого, гораздо
больше вознаграждения обычного руководителя предприятия: бюджет
предприятия таких расходов долго не выдержит.
3.
Кризисные директоры лучше всего работают и хорошо себя
чувствуют именно в кризисных ситуациях; когда все хорошо и в порядке –
им не интересно и они малоэффективны.
4.
Кризисные директоры, обладающие чрезвычайными полномо-
чиями, с течением времени начинают отождествлять себя с предприятием
и воспринимать себя не как наемных менеджеров, а как хозяина. Такой
кризисный директор пытается выйти из-под контроля собственников, забывает об их интересах, и эта ситуация для собственника (собственников)
опасна.
Непосредственными участниками кризисного менеджмента являются собственник организации и кризисный директор. Иногда сроки кризисменеджмента оговариваются заранее, иногда – нет. Чаще всего деятельность кризисного директора оформляется контрактом, в котором определены полномочия менеджера и его вознаграждение; при этом вознаграждение состоит из двух частей:
 фиксированной (она может быть сколь угодно малой, вплоть до
символического 1 рубля);
 переменной, исчисляемой в доле прироста выручки предприятия
и выплачиваемой либо в конце финансового года, либо по
успешному завершению всего периода кризисного менеджмента.
3.2.5. Кризис-менеджмент под контролем кредиторов
Одним из наиболее эффективных типов корпоративного кризисменеджмента является кризис-менеджмент под контролем кредиторов.
Кредиторами большинства предприятий являются коммерческие
банки. В России кредиторами могут выступать системообразующие банки
с доминирующим государственным участием (Банк Развития-ВЭБ, Сбербанк, Россельхозбанк ), Институты развития в виде государственных корпораций или само государство в лице федеральных органов исполнительной власти или органов власти субъектов Российской Федерации. Для кредитора, - кем бы он ни был, - кризис заемщика и невыплата кредита в
высшей степени нежелательны, поскольку при банкротстве должника кредитор никогда не получит полного возмещения своих требований.
Поводом для осуществления кризис-менеджмента под контролем
кредиторов является реальная угроза невыплаты корпоративным должником задолженности, то есть дефолта по свои обязательствам, что неминуемо привело бы к должника к банкротству. Однако в тех случаях, когда
кредиторы приходят к выводу, что у должника существует потенциал восстановления платежеспособности при условии предоставления ему некоторой отсрочки выплаты долгов, отказа от взимания процентов, осуществления реорганизационных процедур и т.д., эту возможность должнику
предоставляют и даже навязывают. При этом кредитор настоятельно рекомендует должнику прибегнуть к услугам определенного кризисного
консультанта (юридического или физического лица), которому кредитор
доверяет.
В этой ситуации всем крупным банкам следовало бы иметь в своем
составе специальные подразделения, в обязанность которых входил бы постоянный мониторинг финансового состояния их корпоративных заемщи-
ков. В случае выявления признаков кризисного состояния заемщика банк
должен сравнить две ситуации: (i) вероятность и степень возврата кредита
при попытке досрочного взыскании задолженности (что, весьма возможно,
приведет заемщика к банкротству, а банк – к положению конкурсного кредитора); или (ii) вероятность и степень возврата кредита при реализации
заемщиком комплекса антикризисных мероприятий. Весьма вероятно, что
анализ этих двух возможностей позволит банку придти к выводу, что вариант (ii) для банка гораздо выгоднее и привлекательнее, и тогда открывается поле для кризис-менеджмента под контролем кредитора, которое
представляет собой комплексную сделку с тремя участниками:
1. Банк по рекомендации выбранного им консультанта идет на
определенные уступки проблемному заемщику (мировое соглашение).
2. Проблемный заемщик реализует весь комплекс антикризисных
мероприятий, выработанный назначенным банком консультантом, и восстанавливает свою платежеспособность.
3. Консультант по поручению банка проводит диагностику состояния проблемного заемщика, вырабатывает программы анти кризисных
мер и контролирует их исполнение заемщиком.
Роль специалистов по кризисному управлению в этом случае больше, чем при антикризисном консалтинге, поскольку обязанности консультанта не завершаются презентацией плана мероприятий по кризисному
управлению, а продолжаются и дальше: по поручению кредитора кризисный управляющий осуществляет сопровождение (контроль) реализации
плана антикризисных мероприятий. Здесь очень важен и такой фактор:
кризисный управляющий контролирует реализацию того плана, которой
он сам и разработал. Следовательно, ответственность кризисного консультанта за качество всех предварительных этапов кризис-менеджмента (экс-
пресс-анализа, стабилизации, диагностики и разработки плана) должна
быть намного больше, чем в классическом антикризисном консалтинге.
Необходимо отметить, что кризис-менеджмент под контролем кредиторов применяется в России до сих пор неоправданно редко.
Тема 4. Роль института несостоятельности (банкротства) в кризис-менеджменте
4.1. Становление и развитие института несостоятельности
В настоящей работе понятие «институт» используется не в качестве какого-то учебного или научно-исследовательского учреждения, а
как устойчивые постоянно воспроизводящиеся отношения, организации и
структуры.
Термины «несостоятельность» и «банкротство» в российской
юриспруденции, теории и практике используются как синонимы. Поэтому
мы с равным правом можем употреблять словосочетание «Институт несостоятельности» и «Институт банкротства».
Развитие института банкротства генетически обусловлено становлением института кредитования, которое пришлось на эпоху рабовладельческих обществ, предполагавших превращение человека в вещь (раба). В
этой атмосфере ничего не могло казаться более естественным, чем привлечение личности должника к ответственности перед кредитором.
Например, по законам Липитиштара (XX-XIX века до н. э., Шумер) при
обращении к ростовщику полноправный гражданин должен был отдать в
залог рабыню, а «мушкенуму» (ограниченно свободный, вероятно, дворцовый человек) - свою жену.
Законы Хаммурапи (XVIII век до н.э., Вавилон) достаточно подробно регламентировали сферу кредитования и, скорее всего, считались по
тем временам достаточно мягкими в части, касающейся банкротства. Они,
в частности, пытались несколько смягчить закабаление свободных граждан, способных быть воинами или землевладельцами.
В Законе уже появляется уважительная причина для невозвращения
долга, правда, только одна - военные действия. Обоснованием для неуплаты долга и процентов признавались также стихийные бедствия, уничтожавшие урожай, например, засуха или наводнение. Закон также устанавливал предельные процентные ставки, которые должен был уплатить заемщик за ссуду серебра или зерна, - в размере 20%. На практике данное
положение зачастую нарушалось, и более общеупотребительной ставкой
за ссуду зерна являлась треть. Закон Хаммурапи запрещал заимодателю
без согласия хозяина и без решения суда присваивать имущество должника с целью возмещения ссуды. Однако он предусматривал отработку
должником или членами его семьи займа в хозяйстве ростовщика. Продолжительность работы заложника (лица, отрабатывающего долг) у кредитора ограничивалась тремя годами. По истечении этого срока заложник
считался отработавшим долг независимо от его размера. Заложник не считался рабом, хотя обращение с ним могло быть достаточно жестким. При
этом если в результате истязаний заложник умирал, то кредитор отвечал за
это жизнью своих домочадцев. На естественную смерть отрабатывающего
долг это положение закона не распространялось.
Ассирийское право XV-X веков до н.э. содержало отдельные положения о дифференциации отношения к рабам-военнопленным и рабамдолжникам и предусматривало требование хорошего обращения со второй
категорией рабов. Вместе с тем кабальное рабство (рабство за долги) было
бессрочным и определяло все права рабовладельца по отношению к рабу,
включая продажу за пределы Ассирии. Подобные законы сформировались
и в Хеттском государстве XIV-XIII веков до н.э. В отличие от Ассирии они
не разделяли рабов по способу их порабощения.
Самое жестокое законодательство о банкротстве действовало в Риме. Римское право, которое в конечном счете стало источником всего Европейского законодательства, предусматривало наказание за банкротство
в виде обращения банкрота в рабство или расчленения его тела (выбор
предоставлялся кредиторам). (Двенадцать Таблиц, а именно, Таблица 3,
§5, 451 г. до н.э.). Более поздний Римский закон «bonorum vendito» от 105
г. до н.э. смягчил наказание за банкротство, ограничив его потерей Римского гражданства, запретом на браки со свободными гражданами и ограничением занятия банкрота неквалифицированным физическим трудом
(тем самым банкрот сводился до статуса вольноотпущенника).
Конкурсное производство в Римской империи состояло из нескольких этапов. Сначала должник признавал свой долг или такое решение выносил суд. Должнику давалась 30-дневная отсрочка для добровольного исполнения решения. По истечении отведенного срока происходил захват
должника, однако, он еще не становился рабом. Кредитор ожидал выкупа
долга от родных, знакомых должника и прочих заинтересованных лиц. На
это отводилось 60 дней. В три последних базарных дня кредитор выводил
должника на рыночную площадь и предлагал желающим выкупить его
свободу путем уплаты суммы долга. Если таковых не находилось, должник становился рабом, которого можно было продавать за пределы Рима
или убить.
Европейский институт несостоятельности (банкротства) уходит своими корнями в статуты итальянских городов, в частности Генуи, Флоренции, Венеции конца XV века, которые в свою очередь содержали в своей
основе процедуры, известные Римскому праву. Банкротство (от итал.
bancorotto: banco - скамья, банк и rotto - сломанный; нем. Bankrott; англ.
bankruptcy) - долговая несостоятельность, отказ гражданина или компании
платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств; финансовый крах, разорение. Формально банкротство наступает после вынесения судебного решения о неспособности должника выполнить свои финансовые обязательства.
Речь идет о таких процедурах, как cessio bononim (уступка права
собственности на имущество должника в пользу всех кредиторов),
distractio bononim (принудительная ликвидация имущества должника),
remissio и dilatio (мировые соглашения с кредиторами). Процедура банкротства носила главным образом корпоративный характер и служила цели
наказания неплатежеспособных должников. Она была создана коммерсантами и применялась непосредственно к коммерсантам. На тот момент последние располагали большими возможностями для получения кредитов,
поэтому, если они злоупотребляли своим положением, то есть не платили
по своим долгам в установленные сроки, сообщество коммерсантов рассматривало их как правонарушителей. Коммерсант, который не отвечал по
своим обязательствам, считался мошенником (ergo fraudator) и мог быть
заключен в тюрьму. Эта суровая санкция могла быть еще больше ужесточена в случае, когда неплатежеспособный должник совершал какие-либо
нечестные поступки. Так, до XVIII века английское законодательство о
банкротстве рассматривало неплатежеспособных должников как преступников, в отношении которых продолжали применять самые суровые наказания вплоть до смертной казни в случае мошенничества. Французское законодательство XVI-XVII веков, в частности Ордонансы 1536 и 1673 года,
оставаясь суровыми по отношению к банкротам, тем не менее проводили
различие в причинах банкротства, выделяя неудачу, неосторожность и
мошенничество. В последнем случае банкрот мог быть подвергнут самым
суровым наказаниям вплоть до ссылки на каторжные работы на галерах
или приговорен к смертной казни.
Таким образом, процедуры несостоятельности (банкротства) на первом этапе становления института несостоятельности как элемента правовой системы можно рассматривать скорее как личную санкцию в отношении неисправного должника, нежели как инструмент удовлетворения требований кредиторов за счет его имущества. Поэтому, например, средневековая процедура банкротства во Франции была основана на специальной
концепции неплатежеспособности, в которой неуплата долга тесным образом ассоциировалась с мошенничеством.
Тем не менее, кредиторы получали удовлетворение своих требований в результате ликвидации имущества должника, которая происходила в
соответствии с процедурой, основанной на равенстве кредиторов, и приводившей, насколько это было возможно, к заключению мирового соглашения, то есть соглашения об условиях урегулирования долгов, предусматривавшего отсрочки платежей, скидки с суммы долга. Кредиторы играли самую активную роль в этой процедуре, поскольку она их затрагивала в первую очередь. Двумя фундаментальными принципами, на которых
основывалось английское конкурсное право того времени, являлись принцип коллективности участия кредиторов и принцип равного подхода ко
всем категориям кредиторов (pari passu) при распределения среди них
имеющегося у должника имущества.
Возникновение такого явления, как национальные экономические и
финансовые кризисы способствовало последовательной декриминализации банкротства, лишению банкротства статуса и репутации преступления. Впервые это произошло в США в 1841 г. во время депрессии, последовавшей за Биржевой Паникой 1837 г.: принятый тогда новый закон о
банкротстве предусматривал различные послабления для банкрота, такие,
как право должника добровольно объявлять о своем банкротстве путем
соответствующего обращения в суд. Одновременно в закон о банкротстве
были введены положения законодательства о несостоятельности физических лиц, предусматривающие увеличение перечня и стоимости неотчуждаемого у несостоятельного должника имущества и расширения применяемых к должнику льгот. Таким образом, к середине XIX века две отрасли
законодательства – о несостоятельности и о банкротстве – постепенно
сближаясь, объединились и стали разделами единых законов о несостоятельности (банкротстве). Принципиальным нововведением американского
закона о несостоятельности (банкротстве) от 1841 г. стало освобождение
банкрота от обязанности уплаты задолженности (так называемое
“discharge”, что в дословном переводе означает «разгрузка», «разряд»
электрического или порохового заряда, «выстрел»).
Более поздние американские законы о банкротстве от 1867, 1874,
1898, 1932-1938 гг. принимались в годы экономических кризисов и депрессий. Политики и Законодатели реагировали на угрозу массового
разорения должников либерализацией карательных положений законодательства о банкротстве, а затем и полным их исключением.
Наряду с отказом рассматривать несостоятельных должников (как
физических, так и юридических лиц) в качестве преступников и принятием мер предупреждения разорения (банкротства) должников в законодательстве о банкротстве стало появляться все больше положений, нацеленных на сохранение должника в качестве действующего субъекта хозяйствования.131
Рудиментарные реорганизационные процедуры по реструктуризации
задолженности должника с целью продолжения его деятельности впервые
131
См.: Pomykala, Joseph. The Division and Destruction of Value, an Unabridged History of The Evolution and
Development of Bankruptcy Law ; Ann Arbor, Mich: UMI Co., 1997.
появились в Австрийском законодательстве в 1914 г., но они редко применялись на практике. Аналогичные процедуры были включены в законодательство о банкротстве Испании в 1922 г., Южной Африки – в 1926 г.,
Бельгии, Франции, Германии, Нидерландов и Соединенных Штатов – в
1930-х годах.
Современные реорганизационные процедуры в зарубежном законодательстве о банкротстве появились после 1978 г., когда в США была принята Глава 11 Кодекса о банкротстве. В последующие годы волна реформ
законодательства о банкротстве привнесла реорганизационные процедуры
в Италии – в 1979 г., во Франции – в 1985 г., в Соединенном Королевстве –
с 1986 по 2004 г., в Новой Зеландии – в 1989 г., в Канаде – в 1992 г., в Германии – в 1994 и 1999 гг., в Швеции – в 1996 г., в Японии и Мексике – в
2000 г.132
История правового регулирования банкротства (несостоятельности),
как и абсолютного большинства иных институтов права, связана с историческими особенностями развития государства и права России.
В развитии института несостоятельности (банкротства) можно выделить три содержательных этапа. Первый – «имперский», связан с зарождением цивилизованных норм о несостоятельности, второй – «советский»
связан с их искоренением. Третий – современный этап, олицетворяет собой возрождение и совершенствование законодательного регулирования
несостоятельности банкротства в России.
В дореволюционной России была создана целая система норм о
банкротстве, которые образовывали конкурсное право. Вехами развития
конкурсного права явились "Банкротский Устав" от 15 декабря 1740 г.,
"Устав о банкротах" от 19 декабря 1800 г., "Устав о торговой несостоя132
Corporate restructuring seen as key to reviving postcrisis economies, – IMF Survey, June 24, 2002, –
http://www.imf.org/external/pubs/ft/survey/2002/062402.pdf.
тельности" от 23 июня 1832 г., "Устав Судопроизводства Торгового" от 20
ноября 1864 г.
Устав Судопроизводства Торгового (УСТ) усматривал в основном
несостоятельность физических лиц, признавая, однако, что "не только физическое, но и юридическое лицо может быть объявлено несостоятельным". Несостоятельностью признавалось такое положение дел, "когда ктолибо не имеет наличных денег на удовлетворение в срок своих долгов и
есть признаки, что долги его неоплатны, то есть всего имущества его для
полной уплаты будет недостаточно" (ст. 286 УСТ).
Несостоятельность объявлялась должником или признавалась по состоянию имущества судом.
УСТ разделял случаи несостоятельности на 3 категории: несостоятельность несчастная, неосторожная и подложная. Общим случаем несостоятельности являлась несостоятельность неосторожная. Для признания
несостоятельности несчастной или подложной необходимо было доказать
наличие определенных обстоятельств.
Несостоятельность несчастная - "когда должник будет приведен в
неплатежеспособность не собственною виною, но стечением таких обстоятельств, как наводнение, пожар, неприятельское вторжение и т.п.". Правительствующий Сенат не признавал в качестве доказательств несчастной
несостоятельности неисправность дебиторов, конкуренцию, недобросовестность агентов, колебания рыночных цен на товар, аварию груза. То
есть, подход был достаточно жестким, и несостоятельность признавалась
несчастной лишь в самых крайних случаях.
Несостоятельность неосторожная - "когда неплатежность последует
от вины должника, но без злого умысла и подлога". Как доказательства
неосторожной вину признавались: кредитование на большие суммы при
ничтожности дивиденда, неведение торговых книг, неуказание должником
всех своих кредиторов, неудачный выбор управляющих, неопытность
должника в предпринятом деле.
Несостоятельность подложная - "когда неопытность соединена с
умыслом или подлогом".
В случае объявления судом лица несостоятельным должником для
установления контроля над имуществом должника, ведения его дел, распродажи имущества и покрытия убытков кредиторов судом назначался
попечитель из числа присяжных поверенных (юристов), обладающий
незапятнанной репутацией и доверием со стороны самых крупных кредиторов. 133, 134
Зарождение цивилизованных норм направленных на регулирование
банкротства исследователи связывают с экономическими реформами Петра I. Развиваются торговые отношения, появляются иностранные участники. Складывающие отношения диктуют необходимость наличия четких
правил «наказания» недобросовестных должников.
Безусловно, некоторые нормы посвященные «наказанию» несостоятельных кредиторов содержало и более ранее законодательство, например,
Русская Правда, Судебники XVI-XVII века. Однако, именно при Петре I, с
развитием иностранной торговли, нормы приобретают целевой характер и
назначение – не просто покарать должника, но и вернуть собственность
кредиторов.
А.Х. Гольмстен выделяет три направления, три струи в развитии
российского конкурсного права - иностранное, национально-самобытное,
канцелярско-кодификационное.135
133
Устав судопроизводства торгового. Санкт-Петербург, 1905.
Юдин, В. Г. Несостоятельность (банкротство): исторический аспект. - http://www.irkutskarbitr.ru/arbitr_practice/obzori/obzor9?PHPSESSID=5772ba243507eef361c6e6e52b1c4bb4
135
Гольмстен А.Х. Исторический очерк русского конкурсного процесса. СПб., 1888. - С. 4.
134
Иностранное направление состояло в применении и приспособлении
к российским особенностям норм иностранных конкурсных законов. Это
было возможно, так как во многих крупных делах о несостоятельности того времени участвовали иностранные кредиторы, в государствах которых,
в отличие от России, законы о банкротстве давно существовали.
Иностранное направление привело к тому, что в России при отсутствии конкурсных Уставов сложились основные институты банкротства:
споры решали особые суды (Коммерц-коллегии, городовые магистраты,
Главный магистрат, Сенат); действовали кураторы, в обязанности которых
входило создание конкурсной массы, реализация имущества должника,
распределение вырученных средств между кредиторами; проводились общие собрания кредиторов; окончание конкурса погашало претензии кредиторов, оставшихся неудовлетворенными.136
В этот период огромное значение приобретают иностранные нормы,
привносимые в Россию вместе с иностранными торговцами.
В XVIII нормы о несостоятельности включаются в Вексельный устав
1729 г.; в Устав благочиния 1782 г.; в городовое Положение 1785 г. и др.
Однако это еще не кодифицированные акты о банкротстве, а лишь отдельные разрозненные нормы.
В 1740 г. было разработано несколько уставов, которые, однако, не
обрели юридической силы, хотя и применялись отчасти на практике. Проекты разрабатывались также в 1753, 1756, 1768 гг.
Первый безусловно действующий Устав о банкротах появился в
России 18 декабря 1800 г., т.е. в самом конце последнего года XVIII в.
136
См.: Телюкина М.В. Основы конкурсного права. - М.: Волтерс Клувер, 2004.
19 век можно охарактеризовать как время бурного нормотворчества
в части урегулирования несостоятельности (банкротства). В 1832 году
принимается Устав «О торговой несостоятельности».
Устав 1832 г. действовал до 1917 г., хотя конкурсное законодательство в течение этого периода претерпело некоторые изменения. Кроме того, в конце века готовилась серьезная реформа конкурсного законодательства, в связи с чем были разработаны проекты нового Устава, один из которых, составленный Н.А. Туром, является весьма обширным и интересным.137 Однако задуманным реформам так и не удалось осуществиться
грянули более серьезные реформы – власть и закон перешли Советам.
Многие исследователи отмечают, что институт банкротства перестал
существовать с приходом к власти Советов. Однако это не совсем так.
До 1922 года критерии и правовые последствия несостоятельности
(банкротства) не были урегулированы. Имперские законодательство о
банкротстве было ликвидировано. Страна переживала кризис, на грани
банкротства было абсолютное число предприятий.
Для советского права вопрос о несостоятельности стал особенно актуальным в эпоху осеннего кризиса 1923 г. То немногое, что имелось в
действующем законодательстве по этому вопросу применительно к отдельным видам юридических лиц, касается преимущественно порядка их
ликвидации. Основную директиву действующего права в отношении распределения имущества несостоятельного выражает ст. 266 ГПК., согласно
которой в случае, если поступившие к судебному исполнителю суммы недостаточны для удовлетворения всех обращенных на должника взысканий,
таковые распределяются следующим образом: прежде всего удовлетворяются полностью требования, перечисленные в ст. 101 Г. К. (зарплата, к ко-
137
Ibid.
торой относятся и страховые взносы, алименты, соцстрах), и претензии залогодержателя в порядке, определением названной статьей Г. К., затем
налоги; после этого удовлетворяются претензии государственных и кооперативных учреждений и предприятий, не подпадающие под действие ст.
101 ГК.; остающиеся затем суммы распределяются пропорционально претензиям остальных кредиторов. Расчет причитающихся каждому взыскателю сумм составляется судебным исполнителем в течение трех дней со
дня получения денег.
Как подчеркивают современники, «фактически несостоятельность —
довольно обычное явление, и судебная практика стала вводить одну за
другой статьи старого устава о несостоятельности с их паразитическим
учреждением — конкурсными управлениями. Верх. Суд РСФСР дважды
разъяснял, что у нас общего конкурсного порядка нет и что необходимо
ограничиться ст. 266 ГПК и назначением солидарных ликвидаторов в порядке примечания к ст. 309 ГК. В то же время Верх. Суд дважды просил
ускорить издание особого закона, ибо иначе изжить волокиту традиции
старого конкурсного порядка не удастся.138
В последующем, Пост. ВЦИК и СНК РСФСР 28 ноября 1927 в ГПК
было включено Положение «О несостоятельности частных лиц, физических и юридических» и пост. ВЦИК и СНК РСФСР 20 октября 1929 – Положения «О несостоятельности государственных предприятий и смешанных акционерных обществ и «О несостоятельности кооперативных организаций». (ГПК гл. 37, 38, 39). С течением времени данные нормативные
акты потеряли свое значение и не применялись.
138
Энциклопедия государства и права / Под. ред. П. Стучка. Том II. – Изд-во коммунистической академии. – М., 1926 г. – ст.1389-1395.
Как отмечали современники, «капиталистические элементы в СССР
ликвидированы, и частных предприятий не существует. Неуклонный
подъем материального благосостояния советских граждан обуславливается своевременное исполнение ими своих обязательств. В отдельных же
случаях их задолженность, интересы кредиторов обеспечиваются обычным порядком, т.е. путем обращения взыскания на имущество без объявления их несостоятельными. Не применяется объявление несостоятельности также к государственным и кооперативным хозяйственным организациям, т.к. последовательное проведение хозяйственного расчета, рентабельность социалистических организаций исключают их несостоятельность. В случае же задолженности социалистических организаций кредиторы производят взыскание также в обычном порядке. Плановый характер
социалистического народного хозяйства делает невозможной ликвидацию
социалистических хоз. организаций в силу объявления их несостоятельными по требованию кредиторов. Социалистические организации возникают в плановом порядке и только в плановом порядке ликвидируются. В
соответствующих случаях происходит, как правило, не ликвидация социалистических организаций, а их реорганизация».139
Таким образом, в советский период государства и права институт
несостоятельности (банкротства) утратил свое значение и был ликвидирован.
139
Юридический словарь. / Под ред. П.И. Кудрявцева. Том 1. – Гос. изд-во юр. лит-ры. – М., 1956 г. – с.
660.
4.2. Институт несостоятельности: элементы, виды и роль в рыночной экономике
Несостоятельность (банкротство) - признанная судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов
по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей.140 Банкротство в странах с рыночной экономикой
необходимо для развития экономики, основанной на конкуренции и непрерывных структурных изменениях. Оно способствует воспитанию дисциплины и соблюдению правил делового оборота в области финансового
управления, а также предназначено для того, чтобы содействовать реконструкции неэффективных предприятий либо их цивилизованному выводу
из рынка. Таким образом, банкротство является важной составляющей
рыночной экономики, либо экономики, находящейся в переходном периоде, и обеспечивает гарантии как местным, так и иностранным инвесторам,
что в конечном итоге способствует экономическому развитию страны»141.
Институт несостоятельности в рыночной экономике призван решать
следующие задачи:
1. Защита активов предприятия – должника в интересах кредиторов
и их распределение в соответствии с Законом в целях максимального удовлетворения требований кредиторов.
140
См.: Ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ с
последующими дополнениям. - "Собрание законодательства РФ", 28.10.2002, N 43, ст. 4190.
141
Бальц, Манфред, Шиффман, Генри Н. Реформа закона о несостоятельности для экономик переходного периода – сравнение перспектив использования различных законов. – «Баттервордский журнал по
международным банковским и финансовым законам», январь-февраль 1996 года.
2. Возврат долгов кредиторам посредством распределения выручки
от продажи активов и/или в виде акций реорганизованного действующего
предприятия, либо использование отсрочки или сокращения долга предприятия в случае наличия возможности восстановления его платежеспособности.
3. Максимальное использование существующих возможностей "спасения" предприятия или его частей, которые посредством процедуры
банкротства могут быть восстановлены и внести свой вклад в экономику
страны.
4. Обеспечение механизма рассмотрения дел о нарушениях и злоупотреблениях в управлении обанкротившимися предприятиями и аннулирования неправомерных сделок
5. Структурная перестройка экономики посредством перераспределения активов, «замороженных» в несостоятельных предприятиях неконкурентоспособных отраслей, ан предприятия отраслей перспективных и
конкурентоспособных.142
Институт несостоятельности состоит из следующих ключевых элементов:
- законодательство;
- судебная система;
- государственные органы по банкротству;
- институт специалистов по несостоятельности;
- система саморегулирования специалистов по несостоятельности
и
- понимание необходимости банкротства в обществе.
142
См.: Отчет Компании «ПрайсУотерхаус» по проекту Европейского Банка Реконструкции и Развития «Банкротство в Российской Федерации». Контракт ЕВС-001. Москва, 31 июня 1995 года.
Правовое применение института несостоятельности немыслимо вне
рыночной экономики, а несостоятельность (банкротство) субъекта рыночной экономики - это всегда конфликт интересов.
С одной стороны при реализации процедур в делах о несостоятельности необходимо защитить интересы кредиторов, законно требующих
скорейшего и полного удовлетворения своих претензий к должнику. С
другой стороны необходимо учитывать интересы должника, который,
возможно, способен удовлетворить все требования кредиторов, но через
какое-то время. Кроме того, необходимо учитывать социальные и государственные интересы: сохранение должника как работодателя, налогоплательщика, производителя и т. д.
Столкновение интересов кредиторов, должника, социальных и государственных интересов порождает значительные сложности в правовом
регулировании института несостоятельности (банкротства). Цель применения процедур в делах о несостоятельности - это нахождение баланса
между интересами кредитора, должника, общества и государства посредством применения к должнику различных, обусловленных законом процедур.
Существующие в разных странах мира системы несостоятельности
(банкротства) можно условно разделить на категории «прокредиторскую»,
«продолжниковскую» и «сбалансированную». Общим критерием для такой
дифференциации служит превалирующая защита интересов, соответственно, кредиторов или должника. По своей сути «прокредиторская» и
«продолжниковская» системы весьма кардинально отличаются друг от
друга, однако нельзя утверждать, что законодательство может быть либо
одним, либо другим. Возможен и третий вариант, - «сбалансированная си-
стема», - вариант, удовлетворяющий требования одних и соблюдение интересов других.143
Продолжниковская система ставит главной целью восстановление
платежеспособности предприятия-должника, сохранение его бизнеса. Такая система действует во Франции и в США, где должнику, попавшему в
тяжелое финансовое положение, дается возможность освободиться от долгов и получить возможность нового старта. При этом кредиторы вынуждены подстраиваться под условия, предлагаемые судом в целях восстановления платежеспособности должника.
В прокредиторских же системах, сразу, как только возбуждается
дело о банкротстве, принимаются меры по продаже активов предприятиядолжника и удовлетворению требований кредиторов, в то время как восстановление платежеспособности должника приоритетной целью не является.
В Европе, за исключением Франции, с древних времен применяется
прокредиторская система, приоритетной целью которой является скорейшее возвращение долгов и наиболее полное удовлетворение требований
кредиторов, когда зачастую уже интересы должника не принимаются во
внимание. Суть этой системы заключается в жестком контроле активов
должника и их оперативной ликвидаци.144
Наиболее типичным примером прокредиторского института несостоятельности является система Англии, где средства, вырученные от продажи предмета залога, являющегося обеспечением выданных под залог
кредитов, возвращается только обеспеченным кредитора (банкам) вне вся-
143
144
См.: Wood Philip, Principles of International Insolvency. - 2nd edition, Sweet & Maxwell, 2007.
См.: Файншмидт Е.А. Международная практика антикризисного управления. Учебное пособие (совместно с Ряховской А.Н.). Часть 1. - Институт экономики и антикризисного управления, М., 2005.
кой очереди, а другим кредиторам, - включая персонал предприятиябанкрота, государство и пр., - часто не достается ничего.
Действующий в РФ Федеральный Закон «О несостоятельности и
банкротстве» от 2002 г., по оценкам специалистов, впитал в себя элементы
и той и другой системы. Однако ряд положений закона в отличие от своего
предшественника (закона 1998 года) явно нацелен на защиту должника.
Закон 1998 года позволял недобросовестным кредиторам инициировать
процедуры в делах о банкротстве в отношении вполне благополучных
предприятий, а также, заручившись поддержкой конкурсного управляющего, принимать решения об отчуждении имущества должника на крайне
выгодных для себя условиях.
Целью законодателя при принятии действующего закона о банкротстве являлось введение более четкого механизма контроля над перераспределением собственности, сведение к минимуму так называемых «преднамеренных» и «заказных» банкротств, которые производятся в интересах
либо конкретных кредиторов, либо руководства организации с целью вывода активов и неуплаты кредиторской задолженности и задолженности
перед бюджетом.
4.3. Институт несостоятельности в современной российской
экономике
Указом Президента РФ от 14 июня 1992 г. № 623 впервые в новейшей российской истории был конституирован институт банкротства, который сразу получил четкое наименование, оказавшееся для России окончательным: несостоятельное предприятие было названо банкротом, и во всех
последующих российских нормативных правовых актах эти два понятия –
несостоятельность и банкротство - стали употребляться как синонимы.
623-й Указ Президента ввел следующую концепцию: процедуры
банкротства могут и должны быть использованы для спасения несостоятельных предприятий, то есть для их кризисного менеджмента.
Институт банкротства в России на протяжении 1990-х годов использовался либо как способ перераспределения (захвата, удержания,
приватизации) собственности, либо как высокоселективный способ политического и экономического давления на предприятия со стороны
государства. «Наблюдалась парадоксальная ситуация: те предприятия,
которые имеют достаточный запас прочности, вовлекаются в процедуры
банкротства (так как существует благоприятная возможность для захвата
контроля над ними), а предприятия, что называется, «безнадежные» этой
процедуры избегают (так как не находится желающих захватить эти
предприятия, а шансы получить долги в ходе процедуры банкротства невелики)». 145
Если институт банкротства в 1992-1998 гг. имел скорее имитационный характер, то второй закон (1998 г.) еще более исказил ситуацию, превратив институт банкротства из способа обеспечения финансовой дисциплины в инструмент перераспределения собственности и вывода активов.146 Это прямо касалось и ситуации с налоговыми платежами. После принятия ныне действующего Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ ситуация
изменилась незначительно.
В настоящее время элементами системы несостоятельности (банкротства) в России являются:
145
Радыгин А.Д. (руководитель авторского коллектива), Гонтмахер А.Е., Кузык М.Г., Межераупс И.В.,
Свейн Х., Симачев Ю.В., Шмелева Н.А., Энтов Р.М. Институт банкротства: становление, проблемы,
направления реформирования. - М.: ИЭПП, 2005. – С. 18.
146
Радыгин А.Д. и др. - Op. cit.
1) законодательство и иные нормативные правовые акты, в том
числе Гражданский Кодекс РФ (ст.ст. 64, 65, 132 и вся Гл. 25, Налоговый
кодекс РФ (ст.ст. 59-67), Уголовный Кодекс РФ (ст.ст. 195-197), Кодекс
Российской Федерации об административных правонарушениях (ст.ст.
4.12 и 4.13), Арбитражный процессуальный кодекс РФ, Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 № 127-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями, Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г.
№ 40-ФЗ, Федеральный закон "Об исполнительном производстве" от
21.07.1997 № 119-ФЗ, а также Указы Президента, Постановления Правительства РФ, Приказы Минэкономразвития, ФНС, Минюста, Росрегистрации, постановления и письма Высшего Арбитражного Суда РФ, правила,
регламенты, положения и пр.;
2) система арбитражных судов Российской Федерации;
3) система исполнительного производства, включая судебных исполнителей;
4) арбитражные управляющие;
5) саморегулируемые организации арбитражных управляющих
(СРО), включая национальный союз саморегулируемых организаций арбитражных управляющих;
6) федеральные органы исполнительной власти (Правительство РФ,
Минэкономразвития РФ, Минюст РФ, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии),
органы государственной власти субъектов Российской Федерации; органы
местного самоуправления;
7) общественное мнение в отношении системы несостоятельности
(банкротства).
4.3.1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»
от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ
4.3.1.1. Общие положения Федерального закона
«О несостоятельности (банкротстве)»
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ (далее по тексту – закон) устанавливает основания для признания должника несостоятельным (банкротом), регулирует
порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.147
При рассмотрении дела о банкротстве должника - юридического лица
применяются следующие процедуры:

наблюдение;

финансовое оздоровление;

внешнее управление;

конкурсное производство;

мировое соглашение.148
Важнейшими понятиями, используемыми в законе, являются следующие:149

несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным
судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требова-
147
Ст. 1 Закона.
Ст. 27 Закона.
149
Ст. 2 Закона.
148
ния кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

конкурсные кредиторы - кредиторы по денежным обязатель-
ствам (за исключением уполномоченных органов и граждан, перед которыми должник несет ответственность);

уполномоченный орган - федеральный орган исполнительной
власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации на представление в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о
банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требований
Российской Федерации по денежным обязательствам (Федеральная налоговая служба Российской Федерации);

орган по контролю (надзору) - федеральный орган исполни-
тельной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации
на осуществление функций по контролю (надзору) за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих (Федеральная
служба государственной регистрации, кадастра и картографии – Росреестр);

регулирующий орган - федеральный орган исполнительной
власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации на осуществление функций по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере несостоятельности (банкротства)
и финансового оздоровления (Минэкономразвития Российской Федерации);

санация - меры, принимаемые собственником имущества
должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника, кредиторами должника и иными лицами в целях предупреждения
банкротства и восстановления платежеспособности должника, в том числе
на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве;

наблюдение - процедура, применяемая в деле о банкротстве к
должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения
анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов;

финансовое оздоровление - процедура, применяемая в деле о
банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности
и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности;

внешнее управление - процедура, применяемая в деле о банк-
ротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности;

конкурсное производство - процедура, применяемая в деле о
банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного
удовлетворения требований кредиторов;

мировое соглашение - процедура, применяемая в деле о банк-
ротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между
должником и кредиторами;

арбитражный управляющий - гражданин Российской Федера-
ции, являющийся членом саморегулируемой организации арбитражных
управляющих;

временный
управляющий
-
арбитражный
управляющий,
утвержденный арбитражным судом для проведения наблюдения в соответствии с настоящим Федеральным законом;

административный управляющий - арбитражный управляю-
щий, утвержденный арбитражным судом для проведения финансового
оздоровления в соответствии с настоящим Федеральным законом;

внешний управляющий - арбитражный управляющий, утвер-
жденный арбитражным судом для проведения внешнего управления и
осуществления иных установленных настоящим Федеральным законом
полномочий;

конкурсный управляющий - арбитражный управляющий,
утвержденный арбитражным судом для проведения конкурсного производства и осуществления иных установленных настоящим Федеральным
законом полномочий;

саморегулируемая организация арбитражных управляющих
(далее также - саморегулируемая организация) - некоммерческая организация, которая основана на членстве, создана гражданами Российской Федерации, сведения о которой включены в единый государственный реестр
саморегулируемых организаций арбитражных управляющих и целями деятельности которой являются регулирование и обеспечение деятельности
арбитражных управляющих;

неплатежеспособность - прекращение исполнения должником
части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных
платежей, вызванное недостаточностью денежных средств.
Кроме того, законом установлено, что признаком банкротства юридического лица считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по
уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и
(или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда
они должны были быть исполнены.150
Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом. Производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным су-
150
Ст. 3 Закона.
дом при условии, что требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее ста тысяч рублей.151 Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом
обладают сам должник, уполномоченный орган и конкурсные кредиторы.152
Лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются:

должник;

арбитражный управляющий;

конкурсные кредиторы;

уполномоченные органы;

федеральные органы исполнительной власти, а также органы
исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления по месту нахождения должника в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

лицо, предоставившее обеспечение для проведения финансо-
вого оздоровления.153
В арбитражном процессе по делу о банкротстве участвуют154:

представитель работников должника;

представитель собственника имущества должника - унитарно-
го предприятия;

представитель учредителей (участников) должника;

представитель собрания кредиторов или представитель коми-
тета кредиторов;
151
Ст. 6 Закона.
Ст. 7 Закона.
153
Ст. 34 Закона.
154
Ст. 35 Закона.
152

представитель федерального органа исполнительной власти в
области обеспечения безопасности в случае, если исполнение полномочий
арбитражного управляющего связано с доступом к сведениям, составляющим государственную тайну;

уполномоченные на представление в процедурах, применяе-
мых в деле о банкротстве, интересов субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований соответственно органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления
по месту нахождения должника.
Кроме того, в арбитражном процессе по делу о банкротстве вправе
участвовать:

саморегулируемая организация арбитражных управляющих,
которая представляет кандидатуры арбитражных управляющих для утверждения их в деле о банкротстве или член которой утвержден арбитражным
управляющим в деле о банкротстве, при рассмотрении вопросов, связанных с утверждением, освобождением, отстранением арбитражных управляющих, а также жалоб на действия арбитражных управляющих;

орган по контролю (надзору) при рассмотрении вопросов, свя-
занных с утверждением арбитражных управляющих;

кредиторы по текущим платежам при рассмотрении вопросов,
связанных с нарушением прав кредиторов по текущим платежам.
4.3.1.2. Особенности банкротства отдельных категорий
должников - юридических лиц
Банкротство в отношении отдельных категорий юридических лиц
имеет свои особенности. К таким категориям относятся градообразующие,
сельскохозяйственные, финансовые организации, стратегические предпри-
ятия и организации, субъекты естественных монополий, а также застройщики.155
4.3.1.2.1. Банкротство градообразующих организаций
Градообразующими организациями признаются юридические лица,
численность работников которых составляет не менее двадцати пяти процентов численности работающего населения соответствующего населенного пункта и/или численность работников которых превышает пять тысяч
человек. Основными особенностями банкротства градообразующих организаций являются следующие:
1.
При рассмотрении дела о банкротстве градообразующей орга-
низации лицом, участвующим в деле о банкротстве, признается соответствующий орган местного самоуправления.
2.
В качестве лиц, участвующих в деле о банкротстве, арбитраж-
ным судом могут быть также привлечены федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта Российской Федерации.
3.
В случае, если собранием кредиторов не принято решение о
введении внешнего управления градообразующей организацией, арбитражный суд вправе ввести внешнее управление по ходатайству органа
местного самоуправления, или привлеченного к участию в деле о банкротстве соответствующего федерального органа исполнительной власти, или
органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации при условии предоставления поручительства по обязательствам должника.
4.
Орган местного самоуправления, или привлеченный к участию
в деле о банкротстве градообразующей организации соответствующий фе-
155
Глава IX Закона.
деральный орган исполнительной власти, или орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, представившие поручительство по
обязательствам должника, определяет требования к кандидатуре внешнего
управляющего и направляет их в саморегулируемые организации арбитражных управляющих.
5.
Финансовое оздоровление или внешнее управление в отноше-
нии градообразующей организации может быть продлено арбитражным
судом не более чем на год при наличии ходатайства органа местного самоуправления, или привлеченного к участию в деле о банкротстве соответствующего федерального органа исполнительной власти, или органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации при условии предоставления поручительства по обязательствам должника.
6.
Российская Федерация, субъект Российской Федерации или
муниципальное образование в любое время до окончания финансового
оздоровления градообразующей организации или внешнего управления
градообразующей организацией вправе рассчитаться со всеми кредиторами либо погасить требования кредиторов по денежным обязательствам и
об уплате обязательных платежей иным предусмотренным настоящим Федеральным законом способом.
7.
При наличии ходатайства органа местного самоуправления,
или привлеченного к участию в деле о банкротстве соответствующего федерального органа исполнительной власти, или органа исполнительной
власти субъекта Российской Федерации существенным условием договора
купли-продажи предприятия градообразующей организации может являться сохранение рабочих мест не менее чем для пятидесяти процентов
работников такого предприятия на дату его продажи в течение определенного срока, но не более чем в течение трех лет с момента вступления договора в силу.
4.3.1.2.2. Банкротство сельскохозяйственных организаций
Под сельскохозяйственными организациями понимаются юридические лица, основными видами деятельности которых являются производство или производство и переработка сельскохозяйственной продукции,
выручка от реализации которой составляет не менее чем пятьдесят процентов общей суммы выручки.
Особенностями банкротства сельскохозяйственных организаций являются:
1.
При признании сельскохозяйственной организации банкротом
земельные участки могут отчуждаться или переходить к другому лицу,
Российской Федерации, субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию в той мере, в какой их оборот допускается земельным законодательством.
2.
В ходе наблюдения при анализе финансового состояния сель-
скохозяйственной организации должны учитываться сезонность сельскохозяйственного
производства
и
его
зависимость
от
природно-
климатических условий, а также возможность удовлетворения требований
кредиторов за счет доходов, которые могут быть получены сельскохозяйственной организацией по окончании соответствующего периода сельскохозяйственных работ.
3.
Финансовое оздоровление сельскохозяйственной организации
вводится на срок до окончания соответствующего периода сельскохозяйственных работ с учетом времени, необходимого для реализации произведенной или произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции. В случае, если в ходе финансового оздоровления имели место
спад и ухудшение финансового состояния сельскохозяйственной организации в связи со стихийными бедствиями, с эпизоотиями или другими об-
стоятельствами, носящими чрезвычайный характер, срок финансового
оздоровления может быть продлен на год.
4.
Внешнее управление сельскохозяйственной организацией вво-
дится до окончания соответствующего периода сельскохозяйственных работ с учетом времени, необходимого для реализации произведенной или
произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции. В
случае, если в ходе внешнего управления имели место спад и ухудшение
финансового состояния сельскохозяйственной организации в связи со стихийными бедствиями, с эпизоотиями и другими обстоятельствами, носящими чрезвычайный характер, срок внешнего управления может быть
продлен на год.
5.
При продаже имущества и имущественных прав должника -
сельскохозяйственной организации преимущественное право приобретения имущества должника имеют лица, занимающиеся производством или
производством и переработкой сельскохозяйственной продукции и владеющие земельным участком, непосредственно прилегающим к земельному
участку должника. В случае отсутствия таких лиц преимущественное право приобретения имущества, которое используется в целях сельскохозяйственного производства и принадлежит сельскохозяйственной организации, признанной банкротом, при прочих равных условиях принадлежит
сельскохозяйственным организациям, крестьянским (фермерским) хозяйствам, расположенным в данной местности.
4.3.1.2.3. Банкротство финансовых организаций
Под финансовыми организациями понимаются:
1) кредитные организации;
2) страховые организации;
3) профессиональные участники рынка ценных бумаг;
4) негосударственные пенсионные фонды;
5) управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
Основания для признания кредитной организации банкротом определяются Федеральным законом от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О
несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", а именно, кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования
кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность
по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не
исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их
исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и
(или) обязанности по уплате обязательных платежей.156 Заявление о признании кредитной организации банкротом принимается к рассмотрению
арбитражным судом после отзыва Банком России имеющейся у кредитной
организации лицензии на осуществление банковских операций. В деле о
банкротстве кредитной организации применяется только одна процедура конкурсное производство.
В отношении финансовой организации могут быть приняты меры по
предупреждению ее банкротства. К таким мерам относятся:
1) оказание финансовой помощи финансовой организации ее
учредителями (участниками) и иными лицами;
2) изменение структуры активов и структуры пассивов финансовой организации;
3) увеличение размера уставного капитала финансовой организации и величины ее средств (капитала);
4) реорганизация финансовой организации.
156
Ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ.
Основаниями для применения мер по предупреждению банкротства
финансовой организации являются:
1) неоднократный отказ в течение месяца в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам. При этом под таким отказом понимается неисполнение или ненадлежащее исполнение требований кредиторов по денежным обязательствам в течение десяти рабочих
дней со дня возникновения обязанности удовлетворения таких требований, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом;
2) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в
срок свыше десяти рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения;
3) недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил.
Финансовая организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей при наличии хотя бы одного из
следующих признаков банкротства:
1) сумма требований кредиторов по денежным обязательствам и
(или) обязательным платежам к финансовой организации в совокупности
составляет не менее чем сто тысяч рублей и эти требования не исполнены
в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения;
2) не исполненное в течение четырнадцати дней с даты вступления в законную силу решение суда, арбитражного суда или третейского
суда о взыскании с финансовой организации денежных средств независимо от размера суммы требований кредиторов;
3) стоимость имущества (активов) финансовой организации недостаточна для исполнения денежных обязательств финансовой организа-
ции перед ее кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей;
4) платежеспособность финансовой организации не была восстановлена в период деятельности временной администрации.
При рассмотрении дела о банкротстве финансовой организации
предусмотренные настоящим Федеральным законом финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются.
Дело о банкротстве финансовой организации может быть возбуждено только после отзыва у нее лицензии на занятие соответствующим видом финансовой деятельности.
4.3.1.2.4. Банкротство стратегических предприятий и
организаций
Под стратегическими предприятиями и организациями понимаются:
1) федеральные государственные унитарные предприятия и открытые акционерные общества, акции которых находятся в федеральной
собственности и которые осуществляют производство продукции (работ,
услуг), имеющей стратегическое значение для обеспечения обороноспособности и безопасности государства, защиты нравственности, здоровья,
прав и законных интересов граждан Российской Федерации;
2) организации оборонно-промышленного комплекса - производственные, научно-производственные, научно-исследовательские, проектно-конструкторские, испытательные и другие организации, осуществляющие работы по обеспечению выполнения государственного оборонного
заказа.
Перечень стратегических предприятий и организаций, в том числе
организаций оборонно-промышленного комплекса, к которым применяют-
ся предусмотренные настоящим параграфом правила, утверждается Правительством Российской Федерации и подлежит обязательному опубликованию.
Стратегические предприятие и организация считаются неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и
(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены в течение
шести месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
Для возбуждения производства по делу о банкротстве стратегических предприятия или организации принимаются во внимание требования,
составляющие в совокупности не менее чем пятьсот тысяч рублей.
В целях предупреждения банкротства стратегических предприятий и
организаций Правительство Российской Федерации:
1) организует проведение учета и анализа финансового состояния
стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности;
2) проводит реорганизацию стратегических предприятий и организаций;
3) осуществляет погашение образовавшейся в результате несвоевременной оплаты государственного оборонного заказа задолженности
федерального бюджета перед стратегическими предприятиями и организациями, являющимися исполнителями работ по государственному оборонному заказу;
4) обеспечивает проведение реструктуризации задолженности
(основного долга и процентов, пеней и штрафов) стратегических предприятий и организаций, являющихся исполнителями работ по государственному оборонному заказу, перед федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами;
5) содействует достижению соглашения стратегических предприятий и организаций с кредиторами о реструктуризации их кредиторской
задолженности, в том числе путем предоставления государственных гарантий;
6) проводит досудебную санацию стратегических предприятий и
организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;
7) осуществляет иные направленные на предупреждение банкротства стратегических предприятий и организаций меры.
Лицом, участвующим в деле о банкротстве стратегических предприятия или организации, признается федеральный орган исполнительной
власти, обеспечивающий реализацию единой государственной политики в
отрасли экономики, в которой осуществляет деятельность соответствующие стратегические предприятие или организация.
В случае, если первым собранием кредиторов не принято решение о
введении в отношении стратегических предприятия или организации одной из процедур, применяемых в деле о банкротстве, и не определена саморегулируемая организация, которая представляет кандидатуры арбитражных управляющих, удовлетворяющие определенным собранием кредиторов требованиям, арбитражный суд выносит определение о введении
в отношении стратегических предприятия или организации финансового
оздоровления, если имеется ходатайство учредителей (участников) должника, собственника имущества должника (унитарного предприятия), уполномоченного государственного органа, федерального органа исполнительной власти, обеспечивающего реализацию единой государственной политики в отрасли экономики, в которой стратегические предприятие или организация осуществляет свою деятельность, а также иного третьего лица
или третьих лиц при условии предоставления указанными лицами обеспе-
чения исполнения обязательств должника, в том числе посредством предоставления государственных гарантий, в соответствии с графиком погашения задолженности. Размер предоставляемого обеспечения не может быть
менее размера обязательств должника, отраженных в бухгалтерском балансе на последнюю отчетную дату до проведения первого собрания кредиторов. При этом утвержденный арбитражным судом график погашения
задолженности должен предусматривать начало погашения задолженности
не позднее чем через месяц после вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления и погашение требований
кредиторов ежемесячно равными долями в течение года с даты начала погашения требований кредиторов.
Кроме того, арбитражный суд выносит определение о введении
внешнего управления в отношении стратегических предприятия или организации при отсутствии оснований для введения финансового оздоровления, предусмотренных настоящей статьей, в случае, если в арбитражный
суд представлено заключение федерального органа исполнительной власти, обеспечивающего реализацию единой государственной политики в
отрасли экономики, в которой осуществляет свою деятельность стратегические предприятие или организация, о возможности восстановления платежеспособности должника в ходе внешнего управления.
Внешний управляющий не вправе отказаться от исполнения договоров должника, связанных с выполнением работ по государственному оборонному заказу, обеспечением федеральных государственных нужд в области поддержания обороноспособности и безопасности Российской Федерации.
Внешний управляющий не вправе отчуждать отдельные виды имущества, имущественных и иных прав, которые входят в состав имущественного комплекса должника - стратегических предприятия или органи-
зации, предназначенного для осуществления деятельности, связанной с
выполнением работ по государственному оборонному заказу, обеспечением федеральных государственных нужд в области поддержания обороноспособности и безопасности Российской Федерации.
Продажа предприятия должника, которое предназначено для осуществления деятельности, связанной с выполнением работ по государственному оборонному заказу, обеспечением федеральных государственных нужд в области поддержания обороноспособности и безопасности
Российской Федерации, осуществляется путем проведения открытых торгов в форме конкурса, если настоящей статьей не установлено иное.
В случае, если в состав предприятия должника, которое предназначено для осуществления деятельности, связанной с выполнением работ по
государственному оборонному заказу, обеспечением федеральных государственных нужд в области поддержания обороноспособности и безопасности Российской Федерации, входит имущество, относящееся к ограниченно оборотоспособному имуществу, продажа предприятия осуществляется только на закрытых торгах в форме конкурса.
При продаже предприятия или имущества должника, которые относятся к ограниченно оборотоспособному имуществу, на закрытых торгах в
них участвуют только лица, которые в соответствии с федеральным законом могут иметь в собственности или на ином вещном праве указанное
имущество.
Обязательными условиями конкурса являются обязательства покупателя:
- обеспечить сохранение целевого назначения указанного имущественного комплекса и имущества мобилизационного назначения
должника;
- выполнять договоры должника, связанные с выполнением работ
по государственному оборонному заказу, обеспечением федеральных государственных нужд в области поддержания обороноспособности и безопасности Российской Федерации.
При продаже предприятия должника - стратегических предприятия
или организации, предназначенных для осуществления деятельности, связанной с выполнением работ по государственному оборонному заказу,
обеспечением федеральных государственных нужд в области поддержания
обороноспособности и безопасности Российской Федерации, Российская
Федерация имеет право преимущественного приобретения этого предприятия.
4.3.1.2.5. Банкротство субъектов естественных монополий
Под субъектом естественной монополии понимается организация,
осуществляющая производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг)
в условиях естественной монополии.
Субъект естественной монополии считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение шести месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом,
если требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей к должнику - субъекту естественной монополии в совокупности составляют не менее чем пятьсот тысяч рублей. Указанные
требования должны быть подтверждены исполнительным документом и не
удовлетворены в полном объеме путем обращения взыскания на имуще-
ство должника, указанное в пунктах 1 - 3 части 1 статьи 94 Федерального
закона "Об исполнительном производстве".
Лицом, участвующим в деле о банкротстве должника - субъекта
естественной монополии, наряду с лицами, определенными настоящим
Федеральным законом, признается федеральный орган исполнительной
власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации проводить государственную политику в отношении соответствующего субъекта
естественной монополии.
Внешний управляющий не вправе отказаться от исполнения договоров должника перед потребителями, в отношении которых в соответствии
с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами не
допускается прекращение обязательств со стороны субъектов соответствующих естественных монополий. Внешний управляющий не вправе
отчуждать имущество должника, представляющее собой единый технологический комплекс субъекта естественной монополии. К указанному имуществу относится недвижимое и иное имущество, непосредственно используемое для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг) в
условиях естественной монополии, и запасы расходуемого сырья и материалов, которые используются для исполнения договоров, связанных с деятельностью должника в качестве субъекта естественной монополии.
Обязательными условиями договора купли-продажи имущества
должника - субъекта естественной монополии являются:
- согласие покупателя принять на себя обязательства должника
по договорам поставки товаров, являющимся предметом регулирования
законодательства о естественных монополиях;
- принятие на себя покупателем обязательств по обеспечению
доступности производимого и (или) реализуемого товара (работ, услуг)
для потребителей;
- наличие лицензии на осуществление соответствующего вида
деятельности, если деятельность должника подлежит лицензированию.
При продаже непосредственно используемого для производства и
(или) реализации товаров (работ, услуг) в условиях естественной монополии имущества должника путем проведения конкурса федеральный орган
исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской
Федерации проводить государственную политику в отношении субъектов
естественной монополии, заключает с покупателем указанного имущества
должника соглашение об исполнении условий конкурса.
При продаже имущества, непосредственно используемого для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг) в условиях естественной монополии, Российская Федерация, субъекты Российской Федерации
и муниципальные образования в лице соответствующих уполномоченных
органов имеют право преимущественного приобретения предлагаемого
для продажи имущества.
4.3.1.2.6. Банкротство застройщика
Застройщик - лицо, привлекающее денежные средства и (или) имущество участников строительства, - юридическое лицо независимо от его
организационно-правовой формы, в том числе жилищно-строительный кооператив, или индивидуальный предприниматель, к которым имеются
требования о передаче жилых помещений или денежные требования.
Участник строительства - физическое лицо, юридическое лицо, Российская Федерация, субъект Российской Федерации или муниципальное
образование, имеющие к застройщику требование о передаче жилого помещения или денежное требование.
Объект строительства - многоквартирный дом, в отношении которого участник строительства имеет требование о передаче жилого помеще-
ния или имел данное требование до расторжения договора, предусматривающего передачу жилого помещения, в том числе многоквартирный дом,
строительство которого не завершено (далее - объект незавершенного
строительства).
Наряду с лицами, предусмотренными общими положениями Закона,
лицами, участвующими в деле о банкротстве застройщика, признаются
участники строительства, имеющие требования о передаче жилых помещений, а также уполномоченный орган исполнительной власти субъекта
Российской Федерации, осуществляющий контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости на территории осуществления данного строительства.
Арбитражный суд по ходатайству заявителя или иного лица, участвующего в деле о банкротстве застройщика, вправе принять меры по обеспечению требований кредиторов и интересов должника (обеспечительные
меры) в виде запрета на заключение арендодателем договора аренды земельного участка с другим лицом, помимо застройщика, и запрета на государственную регистрацию такого договора аренды, а также запрета на
распоряжение арендодателем данным земельным участком иным образом.
В ходе конкурсного производства, применяемого в деле о банкротстве застройщика, требования кредиторов, за исключением требований
кредиторов по текущим платежам, удовлетворяются в следующей очередности:
1) в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан,
перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных
платежей, компенсации морального вреда;
2) во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных
пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому
договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
3) в третью очередь производятся расчеты по денежным требованиям граждан - участников строительства;
4) в четвертую очередь производятся расчеты с другими кредиторами.
4.3.2. Проблемы трансграничной несостоятельности в современных российских условиях
Одной из важнейших экономических тенденций последних ста лет
явилась глобализация бизнеса. Международными стали рынки капиталов и
рабочей силы, инвестиций, кредита и страхования. Международным стало
производство. В течение ряда лет правительства развитых стран предпринимали попытки гармонизировать торговое и налоговое законодательство,
однако при этом недостаточное внимания уделялось созданию международных правовых норм в области несостоятельности.
В отсутствие правого режима, регулирующего процессуальные действия по делам о несостоятельности в рамках нескольких национальных
юрисдикций, внутренние суды и государственные инстанции, как правило,
неохотно признают решения зарубежных судов по делам о несостоятельности. Поэтому не редки случаи, когда иски внутренних кредиторов удовлетворяются за счет выручки от продажи внутреннего имущества в
ущерб зарубежным кредиторам, страдают интересы иностранных акционеров (участников) должника157.
Выявилась насущная необходимость в целях защиты целостности
международной торговли, инвестиций и кредитной системы создать в об-
157
R.Mears, «Cross Border Insolvencies in the 21st Century: A Proposal for International Co-operation». 1990, –
www.iiiglobal.org/members/committee_e/ Global_Solution_to_Multinational_Default.pdf.
ласти несостоятельности правовой режим, который обеспечивал бы финансовое оздоровление жизнеспособного несостоятельного должника за
счет скоординированных действий кредиторов разных стран или распределял бы имущество потерпевшего крах предприятия справедливо, предсказуемо и эффективно независимо от территориальной (государственной)
принадлежности.
Нормы международного частного права, конвенции, договоры являются процедурными инструментами решения международных проблем
несостоятельности. Но прежде, чем рассматривать эти инструменты и
проблемы, которые они призваны решать, необходимо внести понятийную
ясность: к настоящему времени общепризнанным термином, получившим
официальный международный статус в резолюциях Генеральной Ассамблеи ООН, является «Трансграничная несостоятельность» (“Cross-Border
Insolvency”) 158 .
Проблемы трансграничной несостоятельности весьма актуальны для
России, причем в нескольких аспектах.
Во-первых, не секрет, что многие российские юридические и физические лица держат свои активы и имущество за рубежом. В случае банкротства такого юридического лица или возложения субсидиарной ответственности за возмещение убытков, причиненных лицам, участвующим в
деле о банкротстве, на физическое лицо, возникает проблема возврата в
Россию выведенных за рубеж активов и имущества для включения их в
конкурную массу или в обеспечение возмещения убытков. Это – проблема
трансграничной несостоятельности.
158
Генеральная Ассамблея ООН. Пятьдесят вторая сессия. Резолюция 52-158 от 30 января 1998 г. Типовой закон Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли о трансграничной несостоятельности. – http://www.un.org/russian/documen/gadocs/convres/r52-158.pdf.
Во-вторых, многие российские предприниматели зарегистрировали
свои предприятия за рубежом, в так называемых «оффшорах», а бизнес
ведут в России.
В случае неплатежеспособности такого бизнеса возбу-
дить дело о банкротстве в России и удовлетворить требования российских
кредиторов оказывается невозможным. Это – опять-таки проблема трансграничной несостоятельности.
Иными словами, проблемы трансграничной несостоятельности в
России существуют и они весьма актуальны.
4.3.2.1. Понятия, критерии и системы трансграничной несостоятельности
Все подходы к определению критериев трансграничной несостоятельности можно свести в две категории: формально-правовую и содержательную. Формально-правовой подход применен в Типовом законе
ЮНСИТРАЛ о трансграничной несостоятельности (подробнее об этом документе и используемых в нем критериях будет сказано ниже).159
Что касается содержательных подходов к критериям трансграничной
несостоятельности, то следует упомянуть два из них. Более узкий подход
состоит в том, что «несостоятельность приобретает международный характер, когда активы несостоятельного должника находятся в пределах
нескольких национальных юрисдикций 160.
Более широкий содержательный подход использует в качестве критериальных показателей трансграничной несостоятельности три ключевых
элемента дел о несостоятельности, – активы должника, кредиторов должника и самого должника, – а также их распределение по разным юрисдикциям. В самом общем виде этот подход предусматривает четыре ситуации
159
Генеральная Ассамблея ООН… , там же.
United Nations Commission on International Trade Law, Working Group on Insolvency Law, Nineteenth Session.
160
(критерия), когда несостоятельность приобретает международный характер (то есть становится трансграничной):
1. Активы несостоятельного должника находятся в пределах нескольких национальных юрисдикций (этот критерий совпадает с приведенным выше).
2. Кредиторы несостоятельного должника принадлежат к нескольким национальным юрисдикциям.
3. Акционеры/участники должника принадлежат к нескольким национальным юрисдикциям.
4. Хотя бы два из трех ключевых элемента дела о несостоятельности,
– либо активы должника, либо его кредиторы, либо должник (каждый из
них – в совокупности), – находятся в пределах разных национальных
юрисдикций161.
Каждый из этих случаев требует применения той или иной международной правовой системы несостоятельности, которые в первом приближении также можно разделить на следующие категории:
1. Системы, позволяющие обеспечить сотрудничество между юрисдикциями при наличии нескольких одновременных процессуальных действий о неплатежеспособности в разных странах («Параллельные системы»).
2. Системы, предусматривающие первичное судопроизводство в одной стране, но при определенных обстоятельствах допускающие вторичное (вспомогательное) судопроизводство в другой стране (странах) («Первичная система»).
161
Doetsch, Douglas A., Esq. and Hammer, Aaron L., Esq., «Observations on Cross-Border Insolvencies and their
Resolutions in the NAFTA Region: Where Are We Now?». –
http://www.mayerbrownrowe.com/latinamerica/publications/pdf/ DoetschMexicoArticle.pdf.
3. Системы, обеспечивающие централизацию судопроизводства по
делам о несостоятельности в одной юрисдикции и не допускающие вторичного, или вспомогательного, судопроизводства («Основные системы»).
4.3.2.2. Трансграничный аспект российского законодательства о
банкротстве.
В Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» № 127ФЗ положения, касающиеся трансграничной несостоятельности, сведены к
следующим:
«4. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, применяются правила международного договора Российской Федерации.
5. К регулируемым настоящим Федеральным законом отношениям с
участием иностранных лиц в качестве кредиторов применяются положения настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации.
6. Решения судов иностранных государств по делам о несостоятельности (банкротстве) признаются на территории Российской Федерации в
соответствии с международными договорами Российской Федерации.
При отсутствии международных договоров Российской Федерации
решения судов иностранных государств по делам о несостоятельности
(банкротстве) признаются на территории Российской Федерации на началах взаимности, если иное не предусмотрено федеральным законом».162
Очевидно, что вводя эти положения, законодатель стремился защитить интересы Российской Федерации в трансграничных делах о несостоятельности, однако защита эта оказалась весьма слабой. Между тем, суще162
Пп. 4-6 Ст. 1 Закона «О несостоятельности (банкротстве)».
ствующая международная нормативная правовая база позволяет обеспечивать интересы Российской Федерации и российских кредиторов в открытых российскими арбитражными судами трансграничных делах о несостоятельности (банкротстве).
4.3.2.3. Типовой закон Комиссии Организации Объединенных Наций
по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) о трансграничной несостоятельности и возможность его использования в России163
Типовой закон Комиссии Организации Объединенных Наций по праву
международной торговли (ЮНСИТРАЛ) о трансграничной несостоятельности был принят 15 декабря 1997 г. 72-м пленарным заседанием
Пятьдесят второй сессии Генеральной Ассамблеи ООН. Закон предусматривает возможность применения Параллельной, Первичной и Основной
систем.
По состоянию на очень 2011 г. Типовой закон ЮНСИТРАЛ о трансграничной несостоятельности приняли 18 стран.164 Этот закон дает определенные права и накладывает определенные обязанности, но обязателен
он для применения только теми странами, который приняли его как свой
собственный. А вот права закон ЮНСИТРАЛ предоставляет всем странам,
независимо от того, приняли они его или нет.
Россия Типовой закон ЮНСИТРАЛ о трансграничной несостоятельности не приняла, хотя соответствующий законопроект разработан.
Так, согласно Статье 1 Закон о трансграничной несостоятельности
применяется в случаях, когда:
163
1997 - UNCITRAL Model Law on Cross-Border Insolvency with Guide to Enactment.
В том числе Австралия, Канада, Греция, Япония, Мексика, Польша, Республика Корея, Румыния, Сербия, Словения, Южная Африка, Соединенное Королевство, США. – Status 1997-UNCITRAL Model Law on
Cross-Border Insolvency. http://www.uncitral.org/uncitral/en/uncitral_texts/insolvency/1997Model_status.html.
164
а) «в настоящем государстве иностранным судом или иностранным
представителем запрашивается содействие в связи с иностранным производством; или
б) в иностранном государстве запрашивается содействие в связи с
производством на основании [указать законодательные акты принимающего Типовой закон государства, касающиеся несостоятельности]; или
в) иностранное производство и производство на основании [указать
законодательные акты принимающего Типовой закон государства, касающиеся несостоятельности] в отношении одного и того же должника осуществляются параллельно; или
г) кредиторы или другие заинтересованные лица в иностранном
государстве заинтересованы в подаче просьбы о возбуждении производства в настоящем государстве на основании [указать законодательные акты принимающего Типовой закон государства, касающиеся несостоятельности] или в участии в таком производстве»165.
В Статье 2 Типового закона, в частности, сказано: ««основное иностранное производство" означает иностранное производство, осуществляемое в государстве, в котором находится центр основных интересов должника».166
При этом словосочетание «настоящее государство» относится к
стране, принявшей Типовой закон, а «иностранное государство», «Иностранный суд» и пр. относится ко всем другим государствам, как принявшим Типовой закон, так и нет.
Это означает, что если есть основания полагать, что у предприятиядолжника, в отношении которого в России возбуждено дело о банкротстве,
165
166
Ст. 1 Типового закона ЮНСИТРАЛ…, Генеральная Ассамблея…, Там же.
Ст. 2 Типового закона ЮНСИТРАЛ…, Генеральная Ассамблея…, Там же.
есть активы в любой из стран, перечисленных в сноске
163
, то российский
арбитражный суд или арбитражный управляющий может запросить и получить содействие в этой стране. Содержанием содействия может быть
поиск активов российского должника, возврат в конкурсную массу должника этих активов или средств, вырученных от продажи их в стране размещения и пр. Более того, понятие «центр деловых интересов», примененное в Типовом законе, позволяет возвратить под юрисдикцию России
дела о несостоятельности тех компаний, которые зарегистрированы в оффшорах, но «центр деловых интересов» которых находится в России.
К сожалению, российские арбитражные управляющие пользуются
возможностями Типового закона ЮНСИТРАЛ о трансграничной несостоятельности чрезвычайно редко.
4.3.3. Проблемы и перспективы банкротства гражданина в России
В настоящее время вопросы банкротства гражданина регулируются
Гражданским кодексом Российской Федерации (статья 25. Банкротство
индивидуального предпринимателя), Федеральным законом от 26 октября
2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». При этом статьей
231 Закона о несостоятельности предусматривается, что положения о
банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, вступают в силу со дня вступления в силу федерального закона о
внесении соответствующих изменений и дополнений в федеральные законы.
В то же время расширение рынка ипотечного кредитования, потребительского кредитования и рост объема просроченной задолженности по
кредитам обусловили необходимость адекватного законодательного регулирования в сфере несостоятельности (банкротства) гражданина, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
Согласно Закону «О несостоятельности (банкротстве)» дела о банкротстве гражданина рассматриваются арбитражным судом. Гражданин
считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность
не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были
быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость
принадлежащего ему имущества.167
Гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по
уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и
(или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда
они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.
Правом на подачу заявления о признании гражданина банкротом обладают кредиторы, за исключением кредиторов по требованиям о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, о взыскании алиментов,
а также кредиторов, требования которых неразрывно связаны с их личностью. Правила, предусмотренные настоящим пунктом, применяются также
к отношениям, связанным с банкротством индивидуального предпринимателя и банкротством крестьянского (фермерского) хозяйства.168
К заявлению гражданина может быть приложен план погашения его
долгов, копии которого направляются кредиторам и иным лицам, участвующим в деле о банкротстве. При отсутствии возражений кредиторов ар167
168
Ст. 3 Закона.
Ст. 203 Закона.
битражный суд может утвердить план погашения долгов, что является основанием для приостановления производства по делу о банкротстве на
срок не более чем три месяца. План погашения долгов должен включать в
себя:
1) срок его осуществления;
2) размеры сумм, ежемесячно оставляемых должнику и членам
его семьи для обеспечения их жизнедеятельности;
3) размеры сумм, которые предполагается ежемесячно направлять на погашение требований кредиторов.
Арбитражный суд вправе по мотивированному ходатайству лиц,
участвующих в деле о банкротстве, изменить план погашения долгов, в
том числе увеличить или уменьшить срок его осуществления, размеры
сумм, ежемесячно оставляемых должнику и членам его семьи для обеспечения их жизнедеятельности. В случае, если в результате выполнения
должником плана погашения долгов требования кредиторов погашены в
полном объеме, производство по делу о банкротстве подлежит прекращению.
В конкурсную массу не включается имущество гражданина, на которое в соответствии с гражданским процессуальным законодательством не
может быть обращено взыскание, а именно:
1) жилое помещение (его части), если для гражданина-должника
и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания
помещением, за исключением указанного в настоящем абзаце имущества,
если оно является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание;
3) земельные участки, на которых расположены объекты, указанные в абзаце втором настоящей части, за исключением указанного в
настоящем абзаце имущества, если оно является предметом ипотеки и на
него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено
взыскание;
5) предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением
драгоценностей и других предметов роскоши;
6) имущество, необходимое для профессиональных занятий
гражданина-должника, за исключением предметов, стоимость которых
превышает сто установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда;
7) используемые для целей, не связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности, племенной, молочный и рабочий
скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, необходимые для их содержания до выгона на пастбища (выезда на пасеку), а также хозяйственные
строения и сооружения, необходимые для их содержания;
8) семена, необходимые для очередного посева;
9) продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума самого гражданинадолжника и лиц, находящихся на его иждивении;
10)
топливо, необходимое семье гражданина-должника для
приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения;
11)
средства транспорта и другое необходимое гражданину-
должнику в связи с его инвалидностью имущество;
12)
призы, государственные награды, почетные и памятные
знаки, которыми награжден гражданин-должник.169
169
Ст. 446 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации.
Арбитражный суд вправе по мотивированному ходатайству гражданина и иных лиц, участвующих в деле о банкротстве, исключить из конкурсной массы имущество гражданина, на которое в соответствии с гражданским процессуальным законодательством может быть обращено взыскание, которое является неликвидным или доход от реализации которого
существенно не повлияет на удовлетворение требований кредиторов. Общая стоимость имущества гражданина, которое исключается из конкурсной массы в соответствии с положениями настоящего пункта, не может
превышать сто минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом.
Одновременно с вынесением определения о введении наблюдения в
отношении гражданина арбитражный суд налагает арест на имущество
гражданина, за исключением имущества, на которое в соответствии с
гражданским процессуальным законодательством не может быть обращено взыскание. Временный управляющий до рассмотрения арбитражным
судом дела о банкротстве обеспечивает проведение оценки имущества
должника.
С момента принятия арбитражным судом решения о признании
гражданина банкротом и об открытии конкурсного производства наступают следующие последствия:
- сроки исполнения обязательств гражданина считаются наступившими;
- прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней), процентов и иных финансовых санкций по всем обязательствам гражданина;
- прекращается взыскание с гражданина по всем исполнительным
документам, за исключением исполнительных документов по требованиям
о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также по требованиям о взыскании алиментов.
Требования кредиторов о возмещении вреда, причиненного жизни
или здоровью, о взыскании алиментов, а также иные требования, неразрывно связанные с личностью кредитора и не погашенные в порядке исполнения решения арбитражного суда о признании гражданина банкротом, либо погашенные частично, либо не заявленные в ходе процедур,
применяемых в деле о банкротстве, сохраняют силу и могут быть предъявлены после окончания производства по делу о банкротстве гражданина в
полном объеме или в непогашенной их части. В отношении всех остальных требований гражданин, признанный банкротом, освобождается от
дальнейшего исполнения требований кредиторов, заявленных в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.
В течение пяти лет после признания гражданина банкротом по его
заявлению повторно не может быть возбуждено производство по делу о
банкротстве.
Положения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в отношении банкротства гражданина могут быть введены в действие только после внесения необходимых изменений и дополнений в
другие законодательные акты Российской Федерации, чего к моменту
написания настоящего курса (осень 2011 г.) сделано еще не было.
Весной 2011 г. Министерство экономического развития Российской
Федерации (Минэкономразвития РФ) разработало проект Федерального
закона «О реабилитационных процедурах, применяемых в отношении
гражданина-должника».170
Законопроект призван регулировать отношения, возникающие в связи с неспособностью гражданина удовлетворить в полном объеме требо170
См.:
http://www.economy.gov.ru/minec/activity/sections/corpmanagment/bankruptcy/doc20110407_07?presentationtemplat
e=docHTMLTemplate1&presentationtemplateid=2dd7bc8044687de796f0f7af753c8a7e&WCM_Page.ResetAll=TRUE&CACH
E=NONE&CONTENTCACHE=NONE&CONNECTORCACHE=NONE.
вания кредиторов, устанавливает основания и порядок применения реабилитационных процедур в отношении гражданина, основания для признания гражданина несостоятельным (банкротом), регулирует порядок и
условия проведения иных процедур, применяемых в деле о банкротстве
гражданина.
В соответствии с законопроектом, должник признается арбитражным судом банкротом, если установлена его неплатежеспособность, то
есть неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей.
При рассмотрении дела о банкротстве должника предусмотрено
применение следующих процедур:
- конкурсное производство;
- реструктуризация долгов;
- мировое соглашение.
При утверждении арбитражного управляющего в деле о банкротстве
должника требование о дополнительном заключении арбитражным
управляющим договора обязательного страхования своей ответственности
по возмещению убытков, причиненных лицам, участвующим в деле о
банкротстве, и иным лицам в связи с неисполнением или ненадлежащим
исполнением возложенных на арбитражного управляющего обязанностей
в деле о банкротстве, не применяется.
Заявление о признании должника банкротом принимается арбитражным судом, если требования к должнику в совокупности составляют не
менее чем пятьдесят тысяч рублей и указанные требования не исполнены в
установленный срок, за исключением случая, когда в соответствии с
настоящим Федеральным законом должник обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд.
В ходе конкурсного производства не позднее десяти дней с даты
опубликования сообщения об открытии конкурсного производства должник вправе представить в арбитражный суд план реструктуризации долгов.
План реструктуризации долгов может быть представлен должником, соответствующим следующим требованиям:
- должник имеет постоянный доход на дату представления плана
реструктуризации долгов;
- должник не имеет неснятой или непогашенной судимости за
умышленные преступления в сфере экономики и не привлекался в течение
трех лет до принятия заявления о банкротстве к административной ответственности за хищение, умышленное уничтожение или повреждение имущества, преднамеренное или фиктивное банкротство;
- должник не признавался банкротом в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации долгов; в течение
восьми лет, предшествующих представлению плана реструктуризации
долгов, в отношении должника не утверждался план реструктуризации
долгов.
План реструктуризации долгов должен содержать положения о порядке и сроках погашения требований всех конкурсных кредиторов и
уполномоченных органов, известных должнику на дату представления
плана реструктуризации долгов в арбитражный суд, в денежной форме.
Срок реализации плана не может быть более пяти лет. Одновременно с
утверждением плана реструктуризации долгов арбитражный суд утверждает финансового управляющего. Финансовый управляющий обязан
осуществлять контроль за своевременным исполнением должником текущих требований кредиторов, а также за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов.
Арбитражный суд принимает решение о признании должника банкротом в случае, если:
- должником не представлен в арбитражный суд план реструктуризации долгов в течение срока, установленного настоящим Федеральным
законом;
- в утверждении плана реструктуризации долгов отказано;
- план реструктуризации долгов отменен арбитражным судом.
Должник не вправе в течение пяти лет с даты признания его банкротом принимать на себя обязательства по кредитным договорам и/или договорам займа без указания на свое банкротство. После признания должника
банкротом дело о банкротстве не может быть возбуждено по его заявлению в течение пяти лет.
Тема 5. Роль арбитражных управляющих, членов их команд и саморегулируемых организаций в кризис-менеджменте
5.1. Арбитражный управляющий в делах и процедурах в делах о
банкротстве. Права и обязанности арбитражного управляющего
В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ (далее по тексту - Закон)171 арбитражным управляющим признается гражданин Российской Федерации,
являющийся членом одной из саморегулируемых организаций арбитражных управляющих (СРО). Арбитражный управляющий является субъектом
профессиональной деятельности и осуществляет регулируемую Законом
профессиональную деятельность, занимаясь частной практикой.
Арбитражный управляющий вправе заниматься иными видами профессиональной деятельности и предпринимательской деятельностью при
условии, что такая деятельность не влияет на надлежащее исполнение им
обязанностей, установленных Законом и Федеральным законом от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций". Арбитражный управляющий вправе быть членом только
одной саморегулируемой организации.
Помимо гражданства и членства в одной из СРО Федеральным законодательством установлены обязательные условия членства в СРО:

наличие высшего профессионального образования;

наличие стажа работы на руководящих должностях не менее
чем год и стажировки в качестве помощника арбитражного управляющего
в деле о банкротстве не менее чем шесть месяцев или стажировки в
Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». - "Собрание законодательства РФ", 28.10.2002, N 43, ст. 4190.
171
качестве помощника арбитражного управляющего в деле о банкротстве не
менее чем два года, если более продолжительные сроки не предусмотрены
стандартами и правилами профессиональной деятельности арбитражных
управляющих, утвержденными саморегулируемой организацией (далее стандарты и правила профессиональной деятельности);

сдача теоретического экзамена по программе подготовки
арбитражных управляющих;

отсутствие наказания в виде дисквалификации за совершение
административного правонарушения либо в виде лишения права занимать
определенные должности или заниматься определенной деятельностью за
совершение преступления;

отсутствие
судимости
за
совершение
умышленного
преступления.
Работой на руководящих должностях признается работа в качестве
руководителя юридического лица или его заместителя, замещение высших
и главных должностей государственной гражданской службы Российской
Федерации, работа в качестве руководителя органа местного самоуправления или его заместителя, а также деятельность в качестве арбитражного
управляющего при условии исполнения обязанностей руководителя должника, за исключением случаев участия в процедурах, применяемых в деле
о банкротстве к отсутствующему должнику.
Кроме того, арбитражный управляющий обязан иметь договор обязательного страхования ответственности, отвечающего установленным
статьей 24.1 настоящего Федерального закона требованиям, внесение членом саморегулируемой организации установленных ею взносов, в том
числе взносов в компенсационный фонд саморегулируемой организации.
Саморегулируемая организация арбитражных управляющих в качестве условий членства в ней наряду с вышеуказанными требованиями
вправе устанавливать иные требования к компетентности, добросовестности и независимости арбитражного управляющего.
Арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право:

созывать собрание кредиторов;

созывать комитет кредиторов;

обращаться в арбитражный суд с заявлениями и ходатайствами
в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

получать вознаграждение в размерах и в порядке, которые
установлены настоящим Федеральным законом;

привлекать
для
обеспечения
возложенных
на
него
обязанностей в деле о банкротстве на договорной основе иных лиц с
оплатой их деятельности за счет средств должника, если иное не
установлено настоящим Федеральным законом, стандартами и правилами
профессиональной
деятельности
или
соглашением
арбитражного
управляющего с кредиторами;

запрашивать
необходимые
сведения
о
должнике,
принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и
об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц,
государственных органов и органов местного самоуправления;

подать в арбитражный суд заявление об освобождении от
исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве.
Арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан:
 принимать меры по защите имущества должника;

анализировать финансовое состояние должника и результаты
его финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности;

вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев,
предусмотренных настоящим Федеральным законом;

предоставлять реестр требований кредиторов лицам, требую-
щим проведения общего собрания кредиторов, в течение трех дней с даты
поступления требования в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

в случае выявления признаков административных правонару-
шений и (или) преступлений сообщать о них в органы, к компетенции которых относятся возбуждение дел об административных правонарушениях
и рассмотрение сообщений о преступлениях;

предоставлять собранию кредиторов информацию о сделках и
действиях, которые влекут или могут повлечь за собой гражданскую ответственность третьих лиц;

разумно и обоснованно осуществлять расходы, связанные с
исполнением возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве.
Обязанность доказывать неразумность и необоснованность осуществления
таких расходов возлагается на лицо, обратившееся с соответствующим заявлением в арбитражный суд;

выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкрот-
ства в порядке, установленном федеральными стандартами, и сообщать о
них лицам, участвующим в деле о банкротстве, в саморегулируемую организацию, членом которой является арбитражный управляющий, собранию
кредиторов и в органы, к компетенции которых относятся возбуждение
дел об административных правонарушениях и рассмотрение сообщений о
преступлениях;

сохранять конфиденциальность сведений, охраняемых феде-
ральным законом (в том числе сведений, составляющих служебную или
коммерческую тайну) и ставших ему известными в связи с исполнением
обязанностей арбитражного управляющего;

действовать добросовестно и разумно в интересах должника,
кредиторов и общества.
Полномочия, возложенные в соответствии с настоящим Федеральным законом на арбитражного управляющего в деле о банкротстве, не могут быть переданы иным лицам. Это положение очень важно, поскольку
практически оно ограничивает число процедур в деле о банкротстве, которые одновременно может вести арбитражный управляющий.
Арбитражный управляющий имеет право на вознаграждение в деле о
банкротстве, а также на возмещение в полном объеме расходов, фактически понесенных им при исполнении возложенных на него обязанностей в
деле о банкротстве. Вознаграждение в деле о банкротстве выплачивается
арбитражному управляющему за счет средств должника, если иное не
предусмотрено настоящим Федеральным законом. Вознаграждение, выплачиваемое арбитражному управляющему в деле о банкротстве, состоит
из фиксированной суммы и суммы процентов.
Размер фиксированной суммы такого вознаграждения составляет
для:

временного управляющего - тридцать тысяч рублей в месяц;

административного управляющего - пятнадцать тысяч рублей
в месяц;

внешнего управляющего - сорок пять тысяч рублей в месяц;

конкурсного управляющего - тридцать тысяч рублей в месяц.
Проценты по вознаграждению временного и административного
управляющего исчисляются от балансовой стоимости активов должника.
Проценты вознаграждения внешнего управляющего исчисляются от
сумм, направленных на погашение требований кредиторов, включенных в
реестр требований кредиторов, при прекращении производства по делу о
банкротстве, и от прироста стоимости чистых активов должника за период
внешнего управления при признании должника банкротом и открытии
конкурсного производства.
Проценты вознаграждения конкурсного управляющего исчисляются
от размера удовлетворенных требований кредиторов, включенных в реестр
требований кредиторов.
Арбитражные управляющие для обеспечения своей деятельности
могут привлекать лиц, которые составляют команду арбитражного управляющего. Услуги членов команды арбитражного управляющего оплачиваются из средств должника.
5.2. Саморегулируемые организации арбитражных управляющих
(СРО)
Саморегулируемая организация арбитражных управляющих (далее
также - СРО) - некоммерческая организация, которая основана на членстве, создана гражданами Российской Федерации, сведения о которой
включены в единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих и целями деятельности которой являются
регулирование и обеспечение деятельности арбитражных управляющих.
Статус саморегулируемой организации арбитражных управляющих
приобретается некоммерческой организацией с даты включения сведений
о некоммерческой организации в единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.
Основанием для включения сведений о некоммерческой организации
в единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих является выполнение ею следующих обязательных
требований:

соответствие не менее чем ста ее членов условиям членства в
саморегулируемой
организации
арбитражных
управляющих,
утвержденным саморегулируемой организацией;

участие ее членов не менее чем в ста (в совокупности)
процедурах, применяемых в делах о банкротстве (в том числе не
завершенных на дату включения в единый государственный реестр
саморегулируемых
исключением
организаций
процедур,
арбитражных
применяемых
в
управляющих),
делах
о
банкротстве
за
к
отсутствующим должникам;

наличие компенсационного фонда, сформированного в размере
и в порядке, которые установлены статьей 25.1 Закона;

наличие разработанных в соответствии с требованиями
настоящего Федерального закона и являющихся обязательными для
выполнения
членами
саморегулируемой
организации
арбитражных
управляющих стандартов и правил профессиональной деятельности
арбитражных управляющих;

создание органов управления и специализированных органов
саморегулируемой организации арбитражных управляющих, функции и
компетенция которых соответствуют требованиям, предусмотренным статьей 21.1 Закона.
Саморегулируемая организация арбитражных управляющих вправе:

представлять интересы членов саморегулируемой организации
в их отношениях с органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации,
органами местного самоуправления;

обжаловать от своего имени в установленном законодатель-
ством Российской Федерации порядке любые акты, решения и (или) дей-
ствия или бездействие органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации,
органов местного самоуправления и их должностных лиц, нарушающие
права и законные интересы саморегулируемой организации, ее члена или
членов либо создающие угрозу такого нарушения;

участвовать в обсуждении проектов федеральных законов,
иных нормативных правовых актов Российской Федерации, проектов законов и иных нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации, нормативных правовых актов органов местного самоуправления,
государственных программ по вопросам, связанным с арбитражным
управлением, а также направлять в органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления заключения о результатах проводимых ею независимых экспертиз проектов указанных нормативных правовых актов;

вносить на рассмотрение органов государственной власти Рос-
сийской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления предложения соответственно по вопросам формирования и реализации государственной политики и вопросам формирования и реализации органами местного самоуправления политики в сфере несостоятельности (банкротства) и финансового оздоровления;

запрашивать в органах государственной власти Российской
Федерации, органах государственной власти субъектов Российской Федерации, органах местного самоуправления информацию, необходимую для
выполнения саморегулируемой организацией возложенных на нее федеральными законами функций, и получать от этих органов такую информацию в установленном федеральными законами порядке;

подавать иски о защите прав и законных интересов арбитраж-
ных управляющих - членов саморегулируемой организации, в том числе о
взыскании ущерба, причиненного арбитражным управляющим органами
государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, а также иными лицами;

заявлять в арбитражный суд ходатайства об отстранении или
освобождении от участия в деле о банкротстве членов саморегулируемой
организации в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

обжаловать судебные акты об утверждении, отстранении или
освобождении арбитражных управляющих - членов саморегулируемой организации, а также судебные акты, затрагивающие права, обязанности или
законные интересы саморегулируемой организации при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве;

проводить аккредитацию страховых организаций, оценщиков,
профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, операторов
электронных площадок, организаторов торгов по продаже имущества
должника, а также иных лиц, привлекаемых арбитражным управляющим
для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о
банкротстве за счет средств должника.
Саморегулируемая организация арбитражных управляющих обязана:

разрабатывать и устанавливать условия членства арбитражных
управляющих в саморегулируемой организации;

членами
разрабатывать и устанавливать обязательные для выполнения
саморегулируемой
организации
стандарты
и
правила
профессиональной деятельности;

контролировать
саморегулируемой
профессиональную
организации
в
части
деятельность
соблюдения
членов
требований
настоящего Федерального закона, других федеральных законов, иных
нормативных правовых актов Российской Федерации, федеральных
стандартов, стандартов и правил профессиональной деятельности;

рассматривать жалобы на действия члена саморегулируемой
организации, исполняющего обязанности арбитражного управляющего в
деле о банкротстве;

применять
меры
дисциплинарного
воздействия,
предусмотренные настоящим Федеральным законом и внутренними
документами саморегулируемой организации, в отношении своих членов,
в том числе исключение из членов саморегулируемой организации;

заявлять в арбитражный суд ходатайства об отстранении от
участия в деле о банкротстве арбитражного управляющего - члена
саморегулируемой организации в случае исключения арбитражного
управляющего из членов саморегулируемой организации в срок не
позднее дня, следующего за днем такого исключения;

осуществлять анализ деятельности своих членов на основании
информации, представляемой ими в саморегулируемую организацию в
форме отчетов в порядке, установленном уставом некоммерческой
организации или иным документом, утвержденным решением общего
собрания членов саморегулируемой организации;

документы,
хранить
отчеты
утвержденные
арбитражных
решением
управляющих
общего
собрания
и
иные
членов
саморегулируемой организации, в течение пяти лет с даты представления
соответствующего документа;

осуществлять
организацию
и
проведение
стажировки
гражданина Российской Федерации в качестве помощника арбитражного
управляющего;

осуществлять ведение реестра арбитражных управляющих,
являющихся членами саморегулируемой организации, и обеспечивать
свободный
доступ
к
включаемым
в
такой
реестр
сведениям
заинтересованным в их получении лицам в порядке, установленном
регулирующим органом;

обеспечивать
саморегулируемой
ответственности
саморегулируемой
формирование
организации
по
возмещению
организации
для
компенсационного
финансового
убытков,
при
обеспечения
причиненных
исполнении
фонда
членами
обязанностей
арбитражных управляющих;

организовывать
повышение
уровня
профессиональной
подготовки своих членов;

по запросам судьи, органа по контролю (надзору) в случае воз-
буждения дела об административном правонарушении, в том числе при
проведении административного расследования в отношении арбитражного
управляющего, представлять документы, которые содержат информацию
об исполнении арбитражным управляющим возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве и имеют отношение к указанному делу об административном правонарушении.
5.3. Специфика, проблемы и возможности кризис-менеджмента в
делах и в процедурах в делах о несостоятельности
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ содержит несколько возможностей выведения организации из кризиса. Эти возможности предусмотрены Главой II Закона
(Предупреждение банкротства), Главой V (Финансовое оздоровление),
Главой VI (Внешнее управление) и Главой VIII (Мировое соглашение).
Положения этих глав нацелены на восстановление платежеспособности, то
есть на выведение предприятия из кризиса.
Как известно любое предприятие – это юридическое лицо. Одновременно предприятие – это имущественный комплекс, используемый для
осуществления экономической деятельности.172 Предприятие – это определенная предпринимательская детальность (бизнес), направленная на систематическое получение прибыли. Предприятие – это определенная собственность (право собственности). Предприятие – это торговая марка,
бренд. Предприятие – это определенная клиентелла, то есть закупочная и
сбытовая сети предприятия, его клиентура и репутация (нематериальные
активы и информационная база).173
Следует подчеркнуть, что все приведенные выше понятия определяют не отдельные части предприятия, а разные сущности предприятия,
которые могут существовать как порознь (тогда можно говорить о расщеплении сущностей предприятия), так и вместе в любых комбинациях.
Кризис предприятия означает, что оно находится в ситуации (внезапный кризис) или переживает процесс (тлеющий кризис), который угрожает его существованию во всех его смыслах и сущностях. Отсюда кризисный менеджмент – сохранение, восстановление, развитие бытия
172
173
Ст. 132 ГК РФ. - "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301.
См.: Кулагин М.И. Избранные труды по акционерному и торговому праву. – М.: Статут, 2004.
предприятия и как юридического лица, и как имущественного комплекса, и
как действующего бизнеса, и как собственности, и как торговой марки и
бренда, и как клиентеллы в предвидении или в условиях кризиса. Вместе с
тем, возможны такие варианты кризисного управления, когда сущности
предприятия расщепляются и только отдельные сущности или их ограниченные комбинации сохраняются, восстанавливаются, развиваются.
Именно такая ситуация (то есть сохранение не всех, а только отдельных сущностей предприятия) часто возникает в рамках действия Закона «О несостоятельности (банкротстве)».
Некоторые процедуры банкротства имеют своей целью восстановление платежеспособности предприятия. Однако необходимо иметь в виду,
что существует, по меньшей мере, два понятия платежеспособности: мгновенная платежеспособность и длительная платежеспособность.
Мгновенная платежеспособность означает такое состояние предприятия, когда у него достаточно средств для разового (правильнее было
бы сказать, одноразового) удовлетворения требований кредиторов и/или
для исполнения обязанностей по уплате обязательных платежей. Мгновенная платежеспособность допускает такую ситуацию, когда немедленно
вслед за удовлетворением требований кредиторов и/или исполнением обязанностей по уплате обязательных платежей предприятие такую способность теряет.
Длительная платежеспособность означает такое состояние предприятия, когда оно способно устойчиво генерировать доход, достаточный
для покрытия издержек и постоянного удовлетворения требований кредиторов и/или для исполнения обязанностей по уплате обязательных платежей.
В случае восстановления мгновенной платежеспособности очевидно одно: предприятие сохраняется как юридическое лицо, но ничего неиз-
вестно о том, сохранится ли предприятие как действующий бизнес, находящийся в собственности того же владельца.
В случае восстановления длительной платежеспособности сохраняются (восстанавливаются) все сущности предприятия: и юридическое
лицо, и принадлежащий тому же собственнику бизнес, и именно такой
случай может быть назван реальным антикризисным управлением.
Неплатежеспособность, являющаяся формальным признаком банкротства, означает ситуацию острого кризиса предприятия. Судя по тому,
что руководство и/или собственник допустили возникновение такой ситуации, имеет место завершающая стадия тлеющего кризиса предприятия.
На этой стадии шансов успешного кризисного управления очень мало, но
все же они есть, и ниже они будут рассмотрены.
5.3.1. Кризис-менеджмент в рамках действия Главы II (Предупреждение банкротства) Закона
Глава II Закона применима к ситуации, когда формальные признаки
несостоятельности уже есть, но дело о признании должника банкротом
арбитражным судом еще не возбуждено и процедура наблюдения не введена.
Согласно закону, признаком несостоятельности является неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в размере не менее 100 тыс. руб., если соответствующие
обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.174
174
П. 2 Ст. 3 и п. 2 Ст. 33 Закона.
Согласно ст. 30 Закона, в случае возникновения признаков банкротства, руководитель должника обязан направить учредителям (участникам)
должника сведения о наличии признаков банкротства.
Учредители (участники) должника обязаны принимать своевременные
меры по предупреждению банкротства организаций.
Меры, направленные на восстановление платежеспособности должника, могут быть также приняты кредиторами или иными лицами на основании соглашения с должником.
В числе мер по предупреждению банкротства должника Закон предусматривает санацию, которая состоит в том, что учредители (участники)
должника, кредиторы и иные лица (вместе или порознь) предоставляют
должнику финансовую помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и, - тем самым, - восстановления платежеспособности должника.175
Непосредственными участниками санации являются должник (руководство должника), собственник должника, некие третьи лица и, возможно, кредиторы, готовые оказать должнику финансовую помощь.
Закон предусматривает возможность предоставления финансовой
помощи должнику со стороны федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления. Вместе с тем в Законе ничего не сказано о том, сопровождается ли оказание финансовой помощи реализацией
должником каких бы то ни было мер кризисного характера.
В реальности у органов власти не так много возможностей оказания
финансовой помощи неплатежеспособным предприятиям. Вместе с тем,
органы власти часто не заинтересованы в возбуждении дела о признании
175
Ст. 31 Закона.
должника банкротом, поскольку такое дело, скорее всего, завершится ликвидацией должника, и вместе с ним пропадут рабочие места и налоговая
база. Кроме того, местным органам власти придется взять на себя реализацию многих социальных функций, которые до того осуществлял должник (содержание и ремонт жилья, медицинское обслуживание, отопление
и пр.). Стремясь воспрепятствовать такому развитию событий, органы
власти, как правило, оказывают давление на кредиторов и арбитражные
суды с той целью, чтобы первые не подавали заявлений о признании
должника банкротом, а вторые таких заявлений не принимали и дел не
возбуждали. При этом не принимается во внимание то обстоятельство, что
реальные проблемы кризисных предприятий не решаются и ресурсы неплатежеспособных организаций используются неэффективно.
Поскольку в качестве единственной меры восстановления платежеспособности Закон предусматривает оказание должнику финансовой помощи, достаточной для оплаты накопленной задолженности, можно предположить, что в Главе II Закона речь идет о восстановлении мгновенной
платежеспособности.
На основе анализа положений Главы II Закона можно сделать вывод
о том, что законодатель исходил из представления о несостоятельности
как о некоем случайном событии, не отражающем реальное кризисное состояние должника и никак с кризисом не связанное. Только в этом случае
можно предположить, что разовое оказание должнику финансовой помощи может спасти предприятие от кризиса.
Можно сделать вывод, что такое представление неверно, и многочисленные примеры покрытия задолженности российских предприятий
третьими лицами (собственником, государством или кредиторами) облегчали состояние предприятия только на короткое время, вслед за которым
опять быстро наступала несостоятельность. Таким образом, в рамках Гла-
вы II Закона успешный кризис-менеджмент
без конкретизации обяза-
тельств должника по осуществлению антикризисной программы реализовано быть не может.
5.3.2. Кризис-менеджмент в процедуре наблюдения
Процедура наблюдения вводится с целью обеспечения сохранности
имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого
собрания кредиторов.176
Максимальный срок наблюдения, установленный Законом, составляет 7 месяцев.177 За это время должен быть составлен реестр требований
кредиторов и проведено первое собрание кредиторов. До открытия первого собрания кредиторов суммарный размер накопленной задолженности
должника не установлен, и, удовлетворяя требования отдельных кредиторов и уполномоченного органа, должник восстановить свою платежеспособность не может.
В течение процедуры наблюдения управление должником сохраняется за руководством. Естественно, за собственником сохраняется право
смены руководителей должника.
Руководство должника может принять меры по восстановлению
длительной платежеспособности путем сокращения расходов, рационализации и реорганизации активов и бизнеса. Однако для продажи и иного
отчуждения (например, сдачи в аренду) излишнего имущества руководство должника должно получить письменное одобрение назначенного судом временного управляющего.
176
177
Ст. 2 Закона.
Ст. 51 Закона.
Таким образом, непосредственными участниками кризисного менеджмента в процедуре наблюдения являются руководство должника и
временный управляющий.
Руководство реализует антикризисные мероприятия, а временный
управляющий контролирует их реализацию.
Для выведения предприятия из кризиса в процедуре наблюдения руководство должника обязано:
 провести экспресс-диагностику состояния предприятия (если
она не была проведена ранее);
 выработать и реализовать чрезвычайные меры по стабилизации ситуации;
 накопить денежные средства, достаточные для оплаты просроченной кредиторской задолженности всех кредиторов и
задолженности по оплате обязательных платежей;
 провести переговоры с конкурсными кредиторами и уполномоченным органом на предмет заключения мирового соглашения.
Содержание действий руководства должника по выведению предприятия из кризиса в процедуре наблюдения во многом совпадают с тем,
что было рассмотрено ранее в разделе «Кризисный консалтинг».
Если к моменту закрытия реестра требований кредиторов (за месяц
до начала первого собрания кредиторов) должник сможет оплатить все
требования, содержащиеся в реестре требований кредиторов, то процедура
наблюдения будет завершена и дело о банкротстве закрыто. Однако – это
только первый этап, так как будет восстановлена мгновенная платежеспособность.
Для того чтобы вскоре снова не оказаться в процедуре банкротства,
должнику требуется восстановить свою длительную платежеспособность,
а именно:
1. определить масштабы, характер и причины проблем предприятия
(провести тщательную диагностику; кстати, для диагностики достаточно времени и в процедуре наблюдения);
2. разработать кризисную стратегию;
3. другое.
Косвенными участниками кризисного менеджмента в процедуре
наблюдения являются собственник (собственники) и кредиторы должника.
Собственник имеет право утверждать антикризисную программу и контролировать ее реализацию. Кредиторы предъявляют к должнику свои
требования, и после открытия первого собрания кредиторов соглашаются
(или не соглашаются) на мировое соглашение.
Наряду с кредиторами требования по обязательным платежам
предъявляет уполномоченный орган (ФНС и ее инспекции), однако возможности заключения мирового соглашения у уполномоченного органа
очень ограничены, и ФНС, как правило, требует удовлетворения всех требований по обязательным платежам в срок, не превышающий 2 недели после заключения мирового соглашения.
Как и во всех процедурах банкротства, очень большая роль в наблюдении принадлежит арбитражному суду: именно арбитражный суд утверждает временного управляющего и определяет обоснованность требований конкурсных кредиторов и уполномоченного органа.
Роль местных органов власти в процедуре наблюдения весьма ограничена, если речь не идет о градообразующих организациях. Теоретически
местные органы власти в любой момент могут оказать финансовую помощь должнику, однако на практике это происходит очень редко.
5.3.3. Кризис-менеджмент в финансовом оздоровлении
Финансовое оздоровление является процедурой банкротства, в
наибольшей степени соответствующей целям и задачам кризисного управления. Финансовое оздоровление - процедура банкротства, применяемая к
должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения
задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.178
Решение об обращении с ходатайством о введении финансового
оздоровления принимает собственник должника. Это ходатайство направляется первому собранию кредиторов или, - в предусмотренных законом
случаях, - в арбитражный суд.179 К решению об обращении к первому собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового оздоровления
прилагаются:
1. план финансового оздоровления;
2. график погашения задолженности.180
Закон не определяет, кто и как готовит план финансового оздоровления и график погашения задолженности. В конце концов, собственник
обращается с ходатайством о введении финансового оздоровления, и
именно собственник должен организовать разработку данных документов.
Сделать это собственник может разными способами:
 поручить руководству предприятия;
 привлечь антикризисных консультантов;
178
179
180
Ст. 2 Закона.
Ст. 76 Закона.
П. 5 Ст. 77 Закона.
 снять руководителя, назначить на его место кризисного директора и поручить ему подготовить и реализовать план финансового оздоровления.
В любом случае прежде, чем обращаться с ходатайством о введении
финансового оздоровления, необходимо осуществить все работы, предусмотренные этапами 4-7 кризисного консалтинга. Презентовать план финансового оздоровления и график погашения задолженности придется несколько раз: (i) временному управляющему; (ii) первому собранию кредиторов; (iii) арбитражному суду. Максимальный срок, на который может
быть введено финансового оздоровление – 2 года, что вполне достаточно
для выведения из кризиса даже крупного предприятия.
Таким образом, финансовое оздоровление предусматривает разработку и реализацию комплекса антикризисных мер, обеспечивающих восстановление длительной платежеспособности предприятия.
В процедуре финансового оздоровления сохраняются полномочия
руководства должника с практически теми же ограничениями на отчуждение активов, что и в наблюдении. То есть продажа, сдача в аренду имущества возможна только с согласия утвержденного судом административного
управляющего. Кроме того, административный управляющий выполняет
другие важные функции: контролирует реализацию руководством должника плана финансового оздоровления и контролирует выполнения графика погашения задолженности.181
Роль собственника в финансовом оздоровлении выше, чем в наблюдении, поскольку собственник может повысить вероятность введения финансового оздоровления, предоставив обеспечение исполнения должником
181
Ст. 83 Закона.
обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности.182 Исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения
задолженности может быть обеспечено залогом (ипотекой), банковской
гарантией, поручительством. Размер обеспечения должен быть не меньше
1,3 реестровой задолженности. В принципе, обеспечение может быть
предоставлено любым третьим лицом, но заинтересованности в восстановлении платежеспособности должника у собственника больше.
В случае предоставления обеспечения финансовое оздоровление
может быть введено судом вопреки решению собрания кредиторов.
Именно комплексный характер финансового оздоровления, предусматривающий осуществление настоящего кризисного управления, обусловливает сравнительно высокую эффективность этой процедуры. Примерно половина всех процедур финансового оздоровления завершается
восстановлением платежеспособности должника. Другое дело, что число
этих процедур в России чрезвычайно мало: в 2008 г. из примерно 27 тыс.
дел банкротстве финансовое оздоровление было введено всего в 48 случаях.183 Непосредственными участниками кризисного управления в финансовом оздоровлении являются руководство предприятия и административный управляющий.
Федеральным законом от 19 июля 2009 г. № 195-ФЗ введена прогрессивная шкала вознаграждения административного управляющего в зависимости от балансовой стоимости активов должника.184 Можно надеяться, что это нововведение повысит заинтересованность административ-
182
Ст. 79 Закона.
Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности
(банкротстве) в 2005 – 2008 гг. http://www.arbitr.ru/_upimg/73CD4B7BB6CB46692986FBE4835CF4CB_07_itogiVAS08.pdf.
184
Ст. 3 Федерального закона от 19 июля 2009 № 195-ФЗ. - "Собрание законодательства РФ", 20.07.2009,
N 29, ст. 3632.
183
ных управляющих в повышении эффективности процедур финансового
оздоровления в нашей стране.
Следующие по важности участники – собственник предприятиядолжника и кредиторы. Собственник контролирует всю деятельность руководства должника и, - в случае необходимости, - меняет его. Основная
функция кредиторов в финансовом оздоровлении (так же, как и во внешнем управлении и конкурсном производстве) – контроль деятельности арбитражного управляющего.
Следует отметить, что до сих пор в России кредиторы контролируют
деятельность арбитражных управляющих очень плохо, хотя именно кредиторы в первую очередь должны быть заинтересованы в эффективной реализации процедур банкротства.
Роль местных и федеральных органов власти в финансовом оздоровлении может быть очень высока, поскольку органы власти часто бывают
очень заинтересованы в спасении отдельных предприятий. Федеральные
органы власти должны быть заинтересованы в сохранении стратегических
организаций, органы власти субъектов Российской Федерации и местные –
в предотвращении банкротства предприятий, жизненно важных в данном
субъекте или населенном пункте. Органы власти наряду с собственниками
могут предоставлять обеспечение исполнения должником обязательств в
соответствии с графиком погашения задолженности, однако они этого
практически не делают.
5.3.4. Кризис-менеджмент во внешнем управлении
Внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности.185
185
Ст. 2 Закона.
Во внешнем управлении прекращаются полномочия руководителя
должника и управление делами должника возлагается на внешнего управляющего. 186 В каком-то смысле внешнее управление напоминает кризисменеджмент с привлечением стороннего кризисного директора, только в
данном случае кризисный директор подотчетен не собственнику, а кредиторам предприятия и арбитражному суду.
Закон довольно подробно регламентирует меры по восстановлению
платежеспособности должника:
 перепрофилирование производства;
 закрытие нерентабельных производств;
 взыскание дебиторской задолженности;
 продажа части имущества должника;
 уступка прав требования должника;
 исполнение обязательств должника собственником имущества
должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами;
 увеличение уставного каптала должника за счет взносов участников и третьих лиц;
 размещение дополнительных обыкновенных акций должника;
 продажа предприятия должника;
 замещение активов должника;
 иные меры по восстановлению платежеспособности должника.187
186
П. 1 ст. 94 Закона.
187
Ст. 109 Закона.
Однако внимательное рассмотрение этих мер показывает, что часть
из них приводит к расщеплению сущностей предприятия, так как предусматривает восстановление не длительной, но мгновенной платежеспособности должника как юридического лица.
Так, в отношении такой меры, как продажа предприятия должника, в
ст. 110 говорится:
1. Для целей настоящего Федерального закона под предприятием
должника понимается имущественный комплекс, предназначенный для
осуществления предпринимательской деятельности (далее - предприятие).
Объектом продажи могут также служить филиалы и иные структурные
подразделения должника - юридического лица.
2. Продажа предприятия может быть включена в план внешнего
управления на основании решения органа управления должника, уполномоченного в соответствии с учредительными документами принимать решение о заключении соответствующих крупных сделок должника. В решении о продаже предприятия должно содержаться указание на минимальную цену продажи предприятия.
3. При продаже предприятия отчуждаются все виды имущества,
предназначенного для осуществления предпринимательской деятельности,
в том числе земельные участки, здания, строения, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукция, права требования, а также права на обозначения, индивидуализирующие должника, его продукцию, работы и
услуги (фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания),
другие принадлежащие должнику исключительные права, за исключением
прав и обязанностей, которые не могут быть переданы другим лицам.
При продаже предприятия, осуществляемой в соответствии с Законом, денежные обязательства и обязательные платежи должника не включаются в состав предприятия, за исключением обязательств должника, ко-
торые возникли после принятия заявления о признании должника банкротом и могут быть переданы покупателю предприятия в порядке и на условиях, которые установлены Законом.
Совершенно очевидно, что после продажи предприятия у должника
не останется никакого значимого имущества и продолжить бизнес должник не сможет.
Ровно такой же результат будет достигнут при реализации другой
меры внешнего управления – замещении активов должника.
Согласно ст. 115:
1. Замещение активов должника проводится путем создания на базе
имущества должника одного открытого акционерного общества или нескольких открытых акционерных обществ. В случае создания одного открытого акционерного общества в его уставный капитал вносится все
имущество, в том числе имущественные права, входящие в состав предприятия и предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.
2. Замещение активов должника путем создания на базе имущества
должника одного открытого акционерного общества или нескольких открытых акционерных обществ может быть включено в план внешнего
управления на основании решения органа управления должника, уполномоченного в соответствии с учредительными документами принимать решение о заключении соответствующих сделок должника.
Возможность замещения активов должника может быть включена в
план внешнего управления при условии, что за принятие такого решения
проголосовали все кредиторы, обязательства которых обеспечены залогом
имущества должника.
3. Планом внешнего управления может быть предусмотрено создание нескольких открытых акционерных обществ с оплатой их уставных
капиталов имуществом должника, предназначенным для осуществления
отдельных видов деятельности. Состав имущества должника, вносимого в
оплату уставных капиталов создаваемых открытых акционерных обществ,
определяется планом внешнего управления.
4. При замещении активов должника все трудовые договоры, действующие на дату принятия решения о замещении активов должника, сохраняют силу, при этом права и обязанности работодателя переходят к
вновь создаваемому открытому акционерному обществу (открытым акционерным обществам).
5. Акции созданных на базе имущества должника открытого акционерного общества или открытых акционерных обществ включаются в состав имущества должника и могут быть проданы на открытых торгах, если
иное не установлено настоящей статьей.
Продажа акций созданного на базе имущества должника открытого
акционерного общества или открытых акционерных обществ должна
обеспечить накопление денежных средств для погашения требований всех
кредиторов.
Из анализа положений ст.ст. 110 и 115 Закона становятся очевидными следующие обстоятельства: единственным непосредственным участником кризисного менеджмента во внешнем управлении является внешний
управляющий. Собственник и кредиторы – косвенные участники кризисного менеджмента.
За срок, не превышающий одного месяца с даты своего утверждения, внешний управляющий обязан разработать и представить собранию
кредиторов план внешнего управления.188 Если внешним управляющим
188
Ст. 106 Закона.
назначено лицо, до того не выполнявшее функций временного или административного управляющего, то за этот же месяц он должен:
 провести диагностику состояния предприятия;
 разработать антикризисную стратегию;
 разработать план внешнего управления.
Следует отметить, что Закон вводит эту предварительную деятельность внешнего управляющего в довольно узкие рамки:
1. срок – не более одного месяца;
2. длительность внешнего управления к моменту утверждения внешнего управляющего уже определена и она не может превышать 18 месяцев
Основные цели внешнего управления также определены - накопление на счету должника средств, достаточных для удовлетворения требований кредиторов. Органы власти часто играют решающую роль во введении внешнего управления, но не принимают никакого участия в его дальнейшей реализации. Отчасти поэтому, а отчасти из-за совершенно неэффективного контроля деятельности внешнего управляющего со стороны
кредиторов и уполномоченного органа эффективность внешнего управления в России крайне низка: из 986 процедур внешнего управления, реализуемых в стране в 2011 г., платежеспособность удалось восстановить всего у 13 предприятий.189
Можно надеяться, что эффективность процедур внешнего управления в России возрастет благодаря новой системе вознаграждения, ставя-
189
Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации…Op.cit.
щих размер вознаграждения внешних управляющих в зависимость от балансовой стоимости активов должника.190
5.3.5. Кризис-менеджмент в конкурсном производстве
Формально конкурсное производство вообще не предусматривает
никакого кризисного управления, так как цель конкурсного производства соразмерное удовлетворение требований кредиторов.191
Однако кризис-менеджмент в конкурсном производстве все же возможно, однако не в отношении всей совокупностей сущностей предприятия, а только в отношении некоторых из них – имущественного комплекса
или его части, бизнеса и, может быть, некоторых элементов клиентеллы.
Главным лицом конкурсного производства является конкурсный
управляющий, выполняющий функции и руководителя, и собственника
предприятия.
Способ, которым в конкурсном производстве может быть осуществлено кризис-менеджмент, - продажа новому собственнику имущественного комплекса должника как действующего.192 Не обязательно, чтобы целиком продавался весь имущественный комплекс: если в имуществе должника имеются самостоятельные производственные
и бизнес-единицы,
каждая из них может быть продана порознь как действующая.
В принципе Закон не заставляет, но и не запрещает конкурсному
управляющему реализовывать имущество банкрота как действующее. В
современной редакции Закона для этого предусмотрено две возможности:
продажа предприятия должника в конкурсном производстве и замещение
190
Ст. 20.6. Федерального закона от 26 октября 2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в
редакции Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 296-ФЗ.
191
Ст. 2 Закона.
В английском языке для такого состояния имущественного комплекса есть особое выражение – “going concern”.
192
активов должника в конкурсном производстве. Порядок реализации этих
мер тот же, что и во внешнем управлении, за тем исключением, что минимальная цена предприятия должника или минимальной цены акций новых
организаций, образованных с включением в уставные капиталов активов
должника, не устанавливается.
Это обстоятельство, возможно, является одной из причин малого
числа успешных процедур внешнего управления в России: то, что во
внешнем управлении должно быть продано за цену, обеспечивающую
полное возмещение требований кредиторов, обязательных платежей, текущих расходов и расходов на реализацию процедуры, в конкурсном производстве может быть продано (и, следовательно, куплено) гораздо дешевле.
Правда, общая направленность конкурсного производства состоит в
том, чтобы так разделить конкурсную массу на лоты и так организовать
продажу этих лотов, чтобы обеспечить максимальную выручку от реализации имущества должника и в максимальной степени удовлетворить требования кредиторов.
По многочисленным экспертным оценкам,
часть хозяйствующих
субъектов заинтересована в применении процедур банкротства не столько
для прямого возврата средств, сколько в смене собственника.193 По другим
оценкам, на передел собственности направлены 95% банкротств.194 Причем происходит такая смена, как правило, при содействии или самом активном участии конкурсных управляющих. Основным инструментом перераспределения собственности в конкурсном производстве является про-
193
См.: Андрющенко В.А., Королькова Е.М. Основные тенденции и проблемы развития института несостоятельности в России. – Тамбов: Издательство ТГТУ, 2006.
194
Дмитрий Краснов, председатель правления, генеральный директор ТПП Нижегородской области //
Коммерсант, №80 от 12.05.2007.
дажа имущественного комплекса предприятия-банкрота по заниженной
цене.195
Необходимо признать, что несмотря на явно противоправный характер такого конкурсного производства, микроэкономический эффект от его
применения положителен: по оценкам, примерно в 40% случаев конкурсного производства крупных и средних предприятий имущественные комплексы продавались новым собственникам и использовались ими как действующие, что в 60% случаев сопровождалось повышением эффективности бизнеса.196
Следовательно, конкурсное производство широко применяется в
России как форма кризисного управления в отношении имущественного
комплекса и бизнеса несостоятельного должника, и проблема состоит в
том, чтобы перевести данное кризис-менеджмент из нелегальной формы
в легальную.
Есть несколько практических рекомендаций конкурсному управляющему по реализации кризисного управления имуществом и бизнесом
банкрота в конкурсном производстве:
1. Провести анализ производственных мощностей на предмет определения их состояния и возможного перечня выпускаемой продукции;
2. Провести
анализ
возможностей
ной/иногородней/зарубежной
рабочей
привлечения
силы
для
месторганиза-
ции/продолжения производства на производственных мощностях
банкрота;
195
196
Радыгин А.Д. (руководитель авторского коллектива), - Op. cit.
Радыгин А.Д. (руководитель авторского коллектива), - Op. cit.
3. Провести
анализ
возможности
закупок
сы-
рья/комплектующих/энергии для организации/продолжения производства на производственных мощностях банкрота;
4. Провести ориентировочное маркетинговое исследование на предмет
выявления рынка (рынков) продукции, которая может быть произведена на производственных мощностях банкрота;
5. Определить имущественные лоты, обладающие максимальными
производственными и рыночными возможностями как действующие;
6. Провести ориентировочный анализ рынка инвестиций и потенциальных покупателей имущественных лотов как действующих;
7. Оценить (организовать оценку) имущества банкрота;
8. Разработать план конкурсного производства и представить его на
утверждение собрания кредиторов;
9. Реализовать план конкурсного производства.
Можно надеяться, что эффективность кризисного управления в конкурсном производстве возрастет благодаря новой системе вознаграждения,
ставящих размер вознаграждения конкурсного управляющего в зависимость от размера удовлетворенных требований кредиторов.197
5.3.6. Условия успешного кризис-менеджмента при заключении
мирового соглашения
Должник, его конкурсные кредиторы и уполномоченные органы
вправе заключить мировое соглашение на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве.
197
Ст. 20.6 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в
редакции Федеральных законов от 30 декабря 2008 г. № 296-ФЗ, от 27 апреля 2009 г. № 73-ФЗ и от 19
июля 2009 г. № 195-ФЗ.
Мировое соглашение должно содержать положения о порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме.
С согласия отдельного конкурсного кредитора и (или) уполномоченного органа мировое соглашение может содержать положения о прекращении обязательств должника путем предоставления отступного, обмена
требований на доли в уставном капитале должника, акции, конвертируемые в акции облигации или иные ценные бумаги, новации обязательства,
прощения долга или иными предусмотренными федеральным законом
способами, если такой способ прекращения обязательств не нарушает права иных кредиторов, требования которых включены в реестр требований
кредиторов.
Мировое соглашение может содержать положения об изменении
сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр
требований кредиторов.
Условия мирового соглашения, касающиеся погашения задолженности по обязательным платежам, взимаемым в соответствии с законодательством о налогах и сборах, не должны противоречить требованиям законодательства о налогах и сборах. На практике это условие означает, что
условие мирового соглашения в части погашения задолженности по обязательным платежам, может предусматривать максимальную отсрочку в 6
месяцев.198
Удовлетворение требований конкурсных кредиторов в неденежной
форме не должно создавать преимущества для таких кредиторов по сравнению с кредиторами, требования которых исполняются в денежной форме.199
198
199
Ст. 64 Налогового кодекса Российской Федерации.
Ст. 156 Закона.
На сумму требований кредиторов по денежным обязательствам,
подлежащих погашению в соответствии с мировым соглашением в денежной форме, а также требований к должнику об уплате обязательных платежей начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату утверждения мирового соглашения арбитражным судом, исходя из не погашенной суммы требований в соответствии с графиком удовлетворения требований кредиторов по мировому соглашению. С согласия кредитора мировым соглашением могут быть установлены меньший размер процентной
ставки, меньший срок начисления процентной ставки или освобождение
от уплаты процентов.
Кризис-менеджмент при заключении мирового соглашения может
считаться успешным, если результатом его будет восстановление длительной, а не мгновенной платежеспособности должника. Очевидно, что
только реструктуризации кредиторской задолженности (что составляет
суть мирового соглашения) для достижение такого результата недостаточно. Необходимым условием успешного выведения должника из кризиса
при заключении мирового соглашения является реализация всего комплекса мероприятий чрезвычайного кризис-менеджмента, что включает в
себя:
- тщательную диагностику состояния и проблем должника;
- выбор кризисной стратегии;
- разработку плана кризисных мероприятий;
- реализацию плана кризисных мероприятий в дополнение к мировому соглашению.
Как показывает практика заключения сотен мировых соглашений в
делах о несостоятельности (банкротстве) в России, отсутствие компонента
кризисного менеджмента в дополнение к мировому соглашению обрекает
мировое соглашение на провал, и вскоре после его заключения предприятие оказывается несостоятельным снова.
Тема 6. Государственный кризис-менеджмент
6.1. Предпосылки государственного кризис-менеджмента
На протяжении почти двухвекового периода становления и развития
мирового индустриального общества в экономике многих стран происходили кризисы, во время которых наблюдался нарастающий спад производства, скопление нереализованных товаров на рынке, падение цен, крушение системы взаимных расчетов, крах банковских систем, разорение промышленных и торговых фирм, резкий скачок безработицы.
В специальной литературе экономический кризис характеризуется
как нарушение равновесия между спросом и предложением на товары и
услуги.
Кризисы сопровождают всю историю человеческого общества. Вначале они проявлялись как кризисы недопроизводства сельскохозяйственной продукции, с середины XIX века — как нарушение равновесия между
промышленным производством и платежеспособным спросом.
В девятнадцатом веке и первой половине двадцатого мир пережил
несколько международных финансовых кризисов. Экономические кризисы
до XX века ограничивались пределами одной, двух или трех стран, затем
стали приобретать международный характер. Несмотря на то, что в последние десятилетия мировым сообществом созданы механизмы по
предотвращению мировых кризисов (укрепление государственного регулирования хозяйственных процессов, создание международных финансовых организаций, проведение мониторинга и др.), как свидетельствует история мировых экономических катаклизмов, ни точно предсказать, ни тем
более избежать их не возможно. В Евразии и Америке на протяжении почти двух веков экономические кризисы случались около 20 раз.
До второй мировой войны разразились следующие крупные финансовые кризисы: 1825, 1837–38, 1847, 1857, 1866, 1873, 1890–93, 1907–1908,
1914, 1920–21 и 1929–33. В послевоенный период при Бреттон-Вудской
валютной системе произошло несколько валютных кризисов, связанных с
приверженностью стран к фиксированному курсу национальной валюты.
Банковских кризисов было мало, и они не имели широкого экономического эффекта.200
Первый послевоенный мировой экономический кризис начался в
конце 1957 года и продолжался до середины 1958 года. Он охватил США,
Великобританию, Канаду, Бельгию, Нидерланды и некоторые другие капиталистические страны. Производство промышленной продукции в раз200
См.: История мировых кризисов XX века. – Корпоративный менеджмент. http://www.cfin.ru/anticrisis/past_years/chronology/20_century.shtml. (Дата обращения 08.06.2009).
витых капиталистических странах снизилось на 4%. Армия безработных
достигла почти 10 млн. человек.
Экономический кризис, начавшийся в США в конце 1973 года, по
широте охвата стран, продолжительности, глубине и разрушительной силе
значительно превзошел мировой экономический кризис 1957–1958 годов и
по ряду характеристик приблизился к кризису 1929–1933 годов. За период
кризиса промышленное производство сократилось практически во всех
развитых капиталистических странах. К середине 1975 года число полностью безработных в развитых капиталистических странах достигло 15 млн.
человек. Кроме того, более 10 млн. были переведены на неполную рабочую неделю или временно уволены с предприятий. Повсеместно произошло падение реальных доходов трудящихся.
В 1973 году произошел также первый энергетический кризис, который начался с подачи стран — членов ОПЕК, снизивших объемы добычи нефти. Таким образом добытчики черного золота пытались поднять
стоимость нефти на мировом рынке. 16 октября 1973 года цена барреля
нефти поднялась на 67% — с $3 до $5. В 1974 году стоимость нефти достигла $12.
Черный понедельник 1987 года. 19 октября 1987 года американский фондовый индекс Dow Jones Industrial обвалился на 22,6%. Вслед за
американским рынком рухнули рынки Австралии, Канады, Гонконга.
Возможная причина кризиса — отток инвесторов с рынков после сильного
снижения капитализации нескольких крупных компаний.
В 1994 — 1995 годах произошел Мексиканский кризис
В конце 1980-х годов мексиканское правительство проводило политику привлечения инвестиций в страну. В частности, чиновники открыли
фондовую биржу, вывели на площадку большинство мексиканских госкомпаний. В 1989–1994 годах в Мексику хлынул поток иностранного ка-
питала. Первое проявление кризиса — бегство капитала из Мексики: иностранцы стали опасаться экономического кризиса в стране. В 1995 году из
страны было уведено $10 млрд. Начался кризис банковской системы.
В 1997 году — Азиатский кризис
Самое масштабное падение азиатского фондового рынка со времен
Второй мировой войны. Кризис — следствие ухода иностранных инвесторов из стран Юго-Восточной Азии. Причина — девальвация национальных валют региона и высокий уровень дефицита платежного баланса
стран ЮВА. По подсчетам экономистов, азиатский кризис снизил мировой
ВВП на $2 трлн.
В 1998 году — Российский кризис
Один из самых тяжелых экономических кризисов в истории России.
Причины дефолта: огромный государственный долг России, низкие мировые цены на сырье (Россия — крупный поставщик нефти и газа на мировой рынок) и пирамида государственных краткосрочных облигаций, по которым правительство РФ не смогло расплатиться в срок. Курс рубля по
отношению к доллару в августе 1998 года — январе 1999 года упал в 3 раза — c 6 руб. за доллар до 21 руб. за доллар.
Очередной мировой экономический кризис начался в 2007–2008 годам и продолжается до сих пор (2012 г.).
С XVII века рыночные отношения обеспечивали эффективное распределение ресурсов, использование достижений науки, постоянный рост
промышленного и сельскохозяйственного производства, повышение качества жизни и пр. Однако национальные и международные кризисы вызвали к жизни государственный кризис-менеджмент, поскольку стали оче-
видны ряд недостатков рыночной экономики. Возникли предпосылки для
достаточно широкого вмешательства государства в экономику.201
В первую очередь роль государства проявляется в сохранении и
поддержании самой рыночной среды. Именно государство посредством
правового регулирования обеспечивает установление и соблюдение "правил игры" основных экономических агентов, законодательно определяет и
защищает права собственников, содействует сохранению конкурентных
начал в экономике, пресекает формы недобросовестной конкуренции, регламентирует многие стороны экономической деятельности.
Государство обеспечивает нормальное функционирование денежной
системы. Элементы принуждения ограничивают свободу реализации и
первенство частных интересов, которые считаются фундаментом рыночной экономики. Но также принуждение является способом снижения трансакционных издержек: издержек получения достоверной информации, издержек рискованных действий частных структур и т.д. - которые были бы
исключительно велики при отсутствии государственного контроля и гарантий. Такой контроль осуществляется государством в интересах всех
основных экономических субъектов и общества в целом. Если же издержки государственного управления оказываются выше трансакционных издержек, это является поводом для ухода государства из сфер контроля.
Другой причиной вмешательства государства в рыночную систему
саморегуляции является неизбежная для рынка тенденция к монополизации, вытекающая из законов конкуренции, концентрации и централизации
капитала.
Еще одна оправданная причина вмешательства государства в экономику - необходимость производства так называемых общественных благ.
201
См.: Юрьева Т.В. Марыганова Е.А. Экономическая теория: макроэкономика. Учебно-методический
комплекс. – М.: Евразийский открытый институт, 2008. – С. 162.
Производство и предложение таких благ частными фирмами оказывается
невыгодным или зачастую невозможным. Общественные блага в силу их
свойств производятся либо государством, либо фирмами-подрядчиками
государства и предоставляются в пользование бесплатно, финансируются
за счет средств госбюджета. Но при этом весьма сложной проблемой является определение объемов производства благ и соответствующих затрат
ресурсов, традиционный рыночный механизм выявления равновесных
объемов и цен здесь не действует.
Требует участия государства также в распределении доходов. Рыночный механизм очень жесток и не способен гарантировать определенный стандарт благосостояния в соответствии с требованиями современного общества.
Все указанные выше причины вмешательства государства в экономику относятся скорее к категории микроэкономики, так как характеризуют проблемы отдельных рынков. Но существуют и макроэкономические
ситуации, требующие государственного регулирования. Причем в отношении макроэкономических отношений побудительных мотивов для государственного кризис-менеджмента значительно больше.
В первую очередь это относится к инфляционным процессам, оказывающим негативное действие на хозяйственные системы. Борьба с инфляцией оказывается часто важнейшей задачей стабилизации, без которой
дальнейшее развитие экономики немыслимо. Такая стабилизация иногда
стоит очень дорого, сопровождается большим или меньшим экономическим спадом, ростом безработицы и другими неблагоприятными последствиями.
Требует государственного вмешательства и существование безработицы. Уровень безработицы, превышающий естественную норму, недопустим
в хозяйственной
системе по
экономическим и
социально-
политическим причинам. Политика приведения безработицы к ее естественному уровню и поддержания установленного уровня безработицы
также сопряжена со многими проблемами: возможным дефицитом госбюджета, инфляцией, затрат на создание эффективных служб занятости и
т.д.
Процессы глобализации экономики порождают дополнительную
макроэкономическую задачу государства - поддержание равновесия платежного баланса страны. Дефицит платежного баланса может создавать
много неблагоприятных ситуаций, ухудшать состояние национальной экономики, усиливать ее зависимость от внешнего мира. Поэтому государство проводит ту или иную политику по краткосрочному и долгосрочному
поддержанию баланса платежей страны.
Необходимость стимулирования экономического роста как основы
социальной стабильности и общественного прогресса - еще одна возможная причина государственного регулирования экономики. Рыночная система, как показывает история, достаточно часто дает сбои в этом вопросе.
Политика экономического роста, осуществляемая правительствами, включает в себя, в частности, содействие структурной перестройке экономики,
научно-техническому прогрессу, реализации инвестиционных государственных программ, антициклическое регулирование. Она требует грамотной денежно-кредитной и фискальной политики, но весьма часто сопряжена с неблагоприятными последствиями, такими как инфляция,
структурная безработица, дефицит платежного баланса, особенно в краткосрочном периоде.
По мнению многих экономистов, государство часто сталкивается в
кризисами и вынуждено вмешиваться в экономику по причине того, что
рынок подвержен циклическим колебаниям, которые являются социальной
и экономической формой выражения неравномерности развития обще-
ственного воспроизводства. Цикличность в экономике носит ярко выраженный негативный и противоречивый характер. Для характеристики подобного развития экономики используется «экономический цикл». В таком подходе макроэкономическое развитие предстает как «циклическое
движение», т. е. как переход от одного цикла к другому. Это значит, что
экономика под воздействием многих факторов развивается волнообразно,
или циклично. 202
6.2. Кейнсианский и неокейнсианский государственный кризисменеджмент
Кейнсианство — это течение макроэкономической мысли, сложившееся как реакция экономической теории на Великую депрессию в США.
Основополагающей работой данного маправления экономической мысли
была «Общая теория занятости, процента и денег» Джона Мейнарда Кейнса, опубликованная в 1936 году. Вместе с тем, ряд научных работ Дж.
М.Кейнса, где вырабатывается его теория, публиковались с начала 1920-х
гг. под влиянием уроков и последствий Первой мировой войны.203
Рыночной экономике, как утверждал Кейнс, не свойственно равновесие, обеспечивающее полную занятость. Причина этого — склонность
сберегать часть доходов, что приводит уменьшению совокупного спроса
перед совокупным предложением. Преодоление склонности к сбережению
– неразрешимая задача рыночной экономики. Поэтому государство должно регулировать экономику воздействием на совокупный спрос: увеличением денежной массы, снижением ставок процента, стимулированием ин-
202
См.: Новикова Е.В. Экономическая теория. Часть 2. // Московский институт экономики, менеджмента
и
права.
Электронный
учебный
курс
2010.
http://www.ecollege.ru/xbooks/xbook054/book/index/index.html. (Дата обращения 13.07.2010).
203
Экономическая мысль: Сквозь призму веков.- В 5 т./ Сопред. редкол. Г. Г. Фетисов, А. Г. Худокормов.Т.IV: Век глобальных трансформаций / Отв. ред. Ю. Я. Ольсевич. – М.: Мысль, 2004. – С. 130.
вестиционной деятельности. Недостаток спроса должен компенсироваться
за счёт общественных работ и бюджетного финансирования.
Кейнсианский подход к государственному кризис-менеджменту составил теоретическую и методологическую основу «Нового курса» Президента США Ф.Д.Рузвельта в годы Великой депрессии 1933-1939 гг. Согласно кейнсианской теории, причиной кризиса 1929 и последующих годов стала нехватка денежной массы. В то время деньги были привязаны к
золотому запасу, это ограничивало денежную массу. В то же время производство росло, на рубеже веков появились такие новые виды товаров, как
автомобили, самолёты, радио. Количество товаров, как валовое, так и по
ассортименту, увеличилось многократно. В результате ограниченности
денежной массы и роста товарной массы возникла сильная дефляция —
падение цен, которое вызвало финансовую нестабильность, банкротство
многих предприятий, невозврат кредитов. Мощный мультипликативный
эффект ударил даже по растущим отраслям.
Основными мероприятиями государственного кризис-менеджмента
«Нового курса» были временное закрытие банков для упорядочивания их
деятельности и восстановления доверия к банковской системе, а также организация за счет государственного финансирования общественных работ
для безработных. Был запрещен вывоз золота за границу, проведена девальвация доллара, укрупнена банковская система, и крупнейшие банки
получили из казны значительные кредиты и субсидии. Оздоровление промышленности возлагалось на специально создаваемое учреждение —
Национальную администрацию восстановления промышленности. В соответствии с законом о восстановлении национальной экономики от 16 июля
1933 г. вся промышленность была разделена на 17 групп, деятельность
каждой из которых регулировалась составленными в срочном порядке
нормативными актами — так называемыми кодексами честной конкурен-
ции, определявшими квоты выпускаемой продукции, распределение рынков сбыта, цены, условия кредита, продолжительность рабочего времени,
уровень зарплаты и т. д. Не последней мерой президента Рузвельта стала
отмена сухого закона, которой положила начало временная легализация
изготовления и продажи алкогольных напитков в марте 1933 г. специальным актом, вслед за которым была принята двадцать первая поправка к
Конституции США, отменившая ранее принятую восемнадцатую поправку. В результате бюджет получил доходы от новой отрасли законного бизнеса, а президент — дополнительную поддержку избирателей.204
Идеи Кейнса получили дальнейшее развитие в работах представителей посткейнсианства - как «ортодоксальных» кейнсианцев (Д. Хикса, Э.
Хансена, А.Лейонхуфвуда и др.), так и левых кейнсианцев (Дж. Робинсон,
П. Сраффы и др.). Глава американских последователей Кейнса Э. Хансен
положил кейнсианский коэффициент мультипликатора в основу теории
экономического цикла. Он сделал вывод, что увеличивая расходы в периоды кризисного спада производства и уменьшая их в периоды «перегрева
экономики», государство способно сглаживать циклические колебания
производства и занятости.205
Кейнсианство ввело в научный оборот макроэкономические агрегатные величины (макроэкономические индикаторы), их количественные
взаимосвязи. Тем самым оно дало импульс развитию новых разделов экономической науки, в частности эконометрики.
В послевоенной практике государственного кризис-менеджмента
неокейнсианство получило наиболее яркое отражение в двух моделях
204
Leuchtenburg, William.E. Franklin D. Roosevelt and the New Deal: 1932-1940. – N.Y.: Harper Perennial. –
2009. - pp 46-47.
205
Hayes M.G. The Economics of Keynes: A new guide to the General Theory. — Edward Elgar Publishing, 2008.
— P. 2, 3, 31.
управления: модель «социального рыночного хозяйства» (ФРГ) и «шведская модель социализма».
В основу разработанной Эрхардом концепции «социального рыночного хозяйства» была положена теории косвенного регулирования Кейнса.
Формирование свободной рыночной экономики осуществлялось на базе
частной собственности, защиты рынка со стороны государства и свободе действий.
Концепция «социального рыночного хозяйства», по Эрхарду, включает в себя два основных положения:
1. Усиление государственного регулирования во всех сферах хозяйствования. Концепция Эрхарда была направлена на создание сильного,
«социального государства», которое не только регулирует общественные
процессы, в том числе и рынок, но и проводит социальную политику в интересах повышения благосостояния населения.
2. Введение индикативного планирования, пришедшего на смену директивному планированию. Директивное планирование предусматривало установление четкого и большого количества директивных показателей, обязательных для выполнения. Индикативное планирование предполагает установление планов и показателей, достижение которых является наиболее желательным.
Определенный интерес представляет шведская модель социализма.
Автор ее — лауреат Нобелевской премии Гуннар Мюрдапь. Шведская модель социализма Мюрдаля основана на теории социального рыночного хозяйства, социально регулируемой экономики и социального партнерства.
Эта модель во многом сходна с концепцией социального рыночного
хозяйства Эрхарда. Как и Эрхард, Мюрдаль считал, что регулирование
государством рыночных процессов способствует созданию эффективной
экономики, основанной на всеобщем равенстве и равных экономических
возможностях для всех. В основу регулируемой экономики была заложена
система прямых и косвенных налогов с населения.
Главным в шведской модели социализма Мюрдаль считал создание
системы социальной защиты населения, которая гарантировала бы равные
возможности для повышения благосостояния населения. Это способствовало увеличению размеров личного потребления.
Модель государственного регулирования, предложенная Кейнсом,
позволила ослабить циклические колебания в течение более чем двух послевоенных десятилетий. Однако примерно с начала 70-х гг. ХХ века стало проявляться несоответствие между возможностями государственного
регулирования и объективными экономическими условиями.
6.3. Государственный кризис-менеджмент,
концепциях монетаризма
Монетари́зм как
основанный
на
одно из главных направлений неоклассической
экономической мысли, представляет собой макроэкономическую теорию,
согласно которой количество денег в обращении является определяющим
фактором развития экономики. Монетаризм возник в 1950-е годы как результат ряда эмпирических исследований в области денежного обращения.
Основоположником монетаризма является Милтон Фридман, впоследствии ставший лауреатом Нобелевской премии по экономике в 1976 году,
однако название новой экономической теории было дано Карлом Бруннером.206
Одно из ключевых положений монетаризма, на основе которого его
представители строят свой вариант объяснения экономического цикла, со-
206
Моисеев С. Р. Взлет и падение монетаризма // Вопросы экономики. — 2002. — № 9. — С. 92-104.
стоит в том, что деньги играют исключительно важную роль в изменении
реального дохода, занятости и общего уровня цен. Они утверждают, что
существует взаимосвязь между темпом роста количества денег, темпом
роста номинального дохода, при быстром росте денежной массы также
быстро растет номинальный доход, и наоборот. Изменение денежной массы оказывает влияние как на уровень цен, так и на объем производства (в
рамках ограниченного периода). Отсюда следует, что монетаристский вариант количественной теории денег выполняет функцию управления денежным спросом, а через него – и хозяйственными процессами.
В связи с действием принципа нейтральности денег монетаристы
выступали за законодательное закрепление монетаристского правила, заключающегося в том, что денежное предложение должно расширяться с
такой же скоростью, что и темп роста реального ВВП. Соблюдение этого
правила устранит непредсказуемое влияние антициклической кредитноденежной политики. По мнению монетаристов, постоянно увеличивающееся денежное предложение будет поддерживать расширяющийся спрос, не
вызывая при этом роста инфляции.207
Основные положения концепции государственного макроэкономического регулирования М.Фридмана состоят в следующем:
1. Регулирующая роль государства в экономике должна быть
ограничена контролем над денежным обращением.
2. Рыночная экономика — саморегулирующая система. Диспропорции и другие отрицательные проявления связаны с избыточным присутствием государства в экономике.
207
К. Р. Макконел, С. Л. Брю. Экономикс: прнципы, проблемы и политика. — перевод с 13-го английского
издания. — М.: ИНФРА-М, 1999. — С. 353.
3. Денежная масса влияет на величину расходов потребителей,
фирм. Увеличение массы денег приводит к росту производства, а после
полной загрузки мощностей — к росту цен и инфляции.
4. Инфляция должна быть подавлена любыми средствами, в том
числе и с помощью сокращения социальных программ.
5. При выборе темпа роста денег необходимо руководствоваться
правилами «механического» прироста денежной массы, которое отражало
бы два фактора: уровень ожидаемой инфляции и темп прироста общественного продукта.
6. Саморегулируемость рыночного хозяйства. Монетаристы считают, что рыночное хозяйство в силу внутренних тенденций стремится к
стабильности, самоналаживанию. Если имеют место диспропорции, нарушения, то это происходит прежде всего в результате внешнего вмешательства. Данное положение направлено против идей Кейнса, призыв которого
к государственному вмешательству ведет, по мнению монетаристов, к
нарушению нормального хода хозяйственного развития.
7. Число государственных регуляторов сокращается до минимума. Исключается или снижается роль налогового, бюджетного регулирования.
8. В качестве главного регулятора, воздействующего на хозяйственную жизнь, служат «денежные импульсы» — регулярная денежная
эмиссия. Монетаристы указывают на взаимосвязь между изменением количества денег и циклическим развитием хозяйства. Эта идея обосновывалась в опубликованной в 1963 году книге американских экономистов Милтона Фридмана и Анны Шварц «Монетарная история Соединенных Штатов, 1867—1960». На основе анализа фактических данных здесь был сделан вывод о том, что от темпов роста денежной массы зависит последующее наступление той или иной фазы делового цикла. В частности, нехват-
ка денег выступает главной причиной возникновения депрессии. Исходя
из этого, монетаристы полагают, что государство должно обеспечить постоянную денежную эмиссию, величина которой будет соответствовать
темпу прироста общественного продукта.
9. Отказ от краткосрочной денежной политики. Поскольку изменение денежной массы сказывается на экономике не сразу, а с некоторым
опозданием (лагом), следует кратковременные методы экономического регулирования, предложенные Кейнсом, заменить на долгосрочную политику, рассчитанной на длительное, постоянное воздействие на экономику.
Монетаризм нашел наиболее активное применение в практике государственного кризисного менеджмента в США, Великобритании, Японии,
Чили, Аргентине, Мексике.208 Именно монетаризм лежит в основе антициклической политики руководства США в попытках преодоления современного кризиса (2007 и последующих лет).
6.4. Институциональный подход в государственном кризисменеджменте
Институционализм как самостоятельное течение возник в США в
начале XX в. Основоположник институционализма - крупный американский экономист, социолог, антрополог Т. Веблен. Основные исследования
Веблена связаны с теорией общественной эволюции.
Институционалисты одними из первых выступили с идеей государственного контроля над экономикой и в теоретическом плане подготовили
определенную платформу для последующего распространения кейнсианства.
208
См.: Радушинский Д.А., Теория и применение монетаризма в современной России и других странах. (Политика
мирового либерализма). – Диссертация на соискание степени к.э.н., Санкт-Петербургский Государственный Университет экономики и финансов. – Санкт-Петербург, 2003.
Что касается собственной методологической основы институционалистов, то следовало бы выделить три принципа, которыми руководствовались все институционалисты, начиная с Веблена. Первый - междисциплинарный подход, связанный с самим объектом исследования - институтами, структурными и функциональными аспектами институциональной
системы в сфере экономики как части целостного общественного механизма. Такая проблематика предполагает расширение рамок экономической теории и преодоление ее замкнутости; она оказывается тесно связанной с другими обществоведческими дисциплинами - социологией, политологией, социальной психологией и др.
Другой провозглашаемый институционалистами методологический
принцип - принцип историзма - выражается в стремлении выявить движущие силы и факторы развития, основные тенденции общественной эволюции, а также обосновать целенаправленное воздействие на перспективы
общественного развития.
Третий принцип институционализма состоит в учете общественных
противоречиям. Западное общество, считают они, достигло такой стадии,
которая характеризуется глубоким несоответствием уровня развития
науки и технологии общественным институтам. Обратившись к изучению
реальностей экономической жизни, институционалисты особое внимание
уделяли проблемам экономической власти, связанным, во-первых, с процессами монополизации, перестройки рыночных структур и изменениями
в рыночном механизме и, во-вторых, с возрастанием вмешательства государства в социально-экономические процессы. Институционалистов как
экономистов-социологов привлекали проблемы экономической власти в
различных ее аспектах: источники, формы, масштабы, способы реализации, последствия, методы ограничения; власть на микроуровне и в экономической системе в целом, связь экономической и политической власти. В
орбиту экономических исследований попали вопросы, связанные с воздействием политики государства на развитие экономики, конфликты интересов в сфере экономики.
Основные отличия институционализма от других экономических
школ и практики состоят в следующем:
•
привычные категории экономики не игнорируются, а рассмат-
риваются с учетом более полного спектра интересов и отношений;
•
институционалисты исследуют экономику лишь как часть со-
циальной системы;
•
институционализм же считает эти понятия экономики и науки,
культуры, политики и др равноправными и взаимосвязанными;
•
отрицание принципа оптимизации. Хозяйствующие субъекты
трактуются не как максимизаторы целевой функции, а как следующие различным «привычкам» — приобретенным правилам поведения — и социальным нормам;
•
интересы общества первичны. Действия отдельно взятых
субъектов в значительной мере предопределяются ситуацией в экономике
в целом, а не наоборот;
•
отрицание подхода к экономике как к равновесной системе и
трактовка экономики как эволюционирующей системы;
•
благосклонное отношение к государственному вмешательству
в рыночную экономику;
•
отрицание «рационального человека», руководствующегося
исключительно полезностью. По мнению институционалистов, действия
индивида спрогнозировать невозможно из-за невозможности учесть все
факторы, влияющие на поведение человека;
•
цены не столь изменчивы. Издержки, спрос, конъюнктура
чрезвычайно подвижны, цены же консервативны. Несмотря на происходящие на рынке изменения цены зачастую не меняются;
•
с точки зрения институционалистов задача экономической
науки не только в том, чтобы составить прогноз, понять систему взаимосвязей, но и дать рекомендации, обосновать рецепты соответствующих
изменений в политике, поведении, общественном сознании.
Подходы институционалистов оказались весьма полезными при анализе феномена собственности, в опыте диагностирования дефектности
собственности как первопричины системных макроэкономических кризисов в определенных странах и условиях, и в разработке на этой основе
подходов и методов государственного кризисного менеджмента.
Согласно весьма популярной в западной теории прав собственности
теореме Р. Коуза проблемы контрагентов могут быть эффективно решены
путем прямых соглашений между заинтересованными сторонами и не требуют государственного вмешательства при условиях, что права собственности четко определены, стоимость сделки относительно невелика, и
сделка вовлекает небольшое число сторон. Суть теории Р. Коуза заключается в обосновании того, что «в условиях надлежащим образом определенных прав собственности производство непременно будет эффективным» и что «наиболее эффективными оказываются институты, обходящиеся обществу дешевле; что искусство экономической политики есть не что
иное, как отбор наименее дорогостоящих способов координации экономической деятельности».209
В оригинальной версии утверждение Коуза выглядит следующим
образом: «Перераспределение прав собственности происходит на основе
209
Цит. по: Капелюшников Р.И. Рональд Коуз, или сотворение рынков // США: экономика, политика,
идеология. 1993. № 1. С. 16.
рыночного механизма и ведет к увеличению стоимости произведенной
продукции», следовательно, «окончательный результат перераспределения
прав собственности не зависит от правового решения» (относительно первоначальной спецификации прав собственности). Суть теоремы сводится к
тому, что при нулевых трансакционных издержках конечное распределение ресурсов не зависит от первоначального их распределения и спецификации прав собственности.
Терема Коуза внесла существенный вклад в развитие послевоенной
экономической мысли. Из нее можно сделать ряд практических и теоретических выводов:
•
Во-первых, она раскрывает экономический смысл прав соб-
ственности. Согласно Коузу, «экстерналии» (т.е. расхождения между
частными и социальными издержками и выгодами) появляются лишь тогда, когда права собственности размыты. Когда эти права определены четко, тогда все «экстерналии интернализуются» (внешние издержки становятся внутренними). Не случайно главным полем конфликтов в связи с
внешними эффектами оказываются ресурсы, которые из категории неограниченных перемещаются в категорию редких (вода, воздух) и на которые до этого прав собственности в принципе не существовало.
•
Во-вторых, теорема Коуза отводит обвинения рынка в «прова-
лах», так как внешние эффекты и их отрицательные последствия порождаются несовершенным законодательством.
•
В-третьих, теорема Коуза выявляет ключевое значение тран-
сакционных издержек. Когда они положительны, распределение прав собственности перестает быть нейтральным фактором и начинает влиять на
эффективность и структуру производства.
•
В-четвертых, теорема Коуза показывает, что ссылки на внеш-
ние эффекты – недостаточное основание для государственного вмешатель-
ства. В случае низких трансакционных издержек оно излишне, в случае
высоких – далеко не всегда экономически оправдано.
Теорема Р.Коуза получила развитие
в виде теории института соб-
ственности лауреата Нобелевской премии Дугласа Норта. По мнению лауреата Нобелевской премии Дугласа Норта, «Само понятие «права собственности» состоит из некоторого набора прав, которыми обмениваются
экономические агенты» в ходе трансакций.210
При этом институт собственности определяется четырьмя факторами.
Первый фактор - издержки измерения ценностных характеристик
товаров и услуг, а также издержки участия экономических агентов в обмене, то есть трансакционные издержки.
Второй фактор - это размер рынка, который определяет, является
ли обмен персонифицированным или нет.
Третий фактор - это регулирование и принуждение. То есть в абсолютно совершенном (с точки зрения осуществления сделок и их регулирования) мире должна была бы существовать некоторая третья сторона, которая бы абсолютно беспристрастно (и с наименьшими издержками) оценивала и разбирала споры, и назначала бы компенсацию пострадавшей
стороне в случае нарушения контракта. В этом мире не было бы ни оппортунистического поведения, ни обмана. Но такого мира не существует.
Ведь на самом деле создание относительно беспристрастной судебной системы явилось одной из самых серьезных проблем в экономическом развитии. На Западе развитие различного рода судов, юридических систем и
относительно беспристрастного органа судебного исполнения сыграло
решающую роль в создании сложной системы контрактов, которые суще210
Дуглас Норт, лекционное выступление Д. Норта 7 марта
http://www.finansy.ru/publ/north.htm. (Дата обращения 18.05.2008).
1997
г.
в
ГУ-ВШЭ.
-
ствуют во времени и в пространстве. Кроме этого, это насущно необходимо в мире, где основную роль играет специализация.
Четвертый фактор - идеология и мировосприятие людей.
Каждому фактору, определяющему институт собственности, можно
сопоставить свой атрибут этого института. Первому фактору (издержки
измерения ценностных характеристик товаров и услуг, а также издержки
участия экономических агентов в обмене) – трансакции, второму фактору
(размер рынка) – рынок, третьему фактору (регулирование и принуждение) – государство, четвертому фактору (идеология и мировосприятие людей) – общественное мнение.
Таким образом, институт собственности имеет четыре атрибута:
трансакции, рынок, государство и общественное мнение.
В отношении частной собственности, вероятно, справедливо следующее утверждение: идеальный институт частной собственности имеет
следующие атрибуты: минимальные транзакционные издержки, максимально широкий рынок, минимальная роль государственного регулирования и ограничения, максимально благоприятное общественное мнение.
Инверсия (смена на противоположный) знака любого из этих атрибутов
искажает институт частной собственности вплоть до полного его перерождения.
Именно в этом ключе лежат рекомендации институционалистов по
преодолению системных кризисов некоторых стран, прежде всего, России:
 снижение транзакционных издержек, вызванных коррупцией и
излишней бюрократизацией хозяйственных отношений;
 расширение рынка за счет ограничения и разрушения монополизма государственных и олигархических структур;
 сведение к минимуму государственного регулирования и ограничения предпринимательства;
 преодоления негативного общественного мнения в отношении
частной (да и любой другой) собственности.
6.5. Основные направления государственного кризисного регулирования на микроуровне
Государства многих стран, особенно в условиях глобального и национального финансово-экономических кризисов, проводят активную политику по обеспечению платежеспособности и финансовому оздоровлению
на микроуровне, то есть в отношении предприятий. Политика эта может
быть дискреционной и недискреционной. Дискреционная политика ориентируется в большей мере на конкретную экономическую ситуацию, а не на
нормативные правовые акты или государственные программы. Дискреционная политика оставляет принятие решений на усмотрение самих политиков, а не законов, правил и норм. Дискреционная политика государственного кризисного регулирования применяется в отношении отдельных
предприятий или территориальных образований. Типичным примером такой политики было предоставление государственных финансовых средств
отдельным российским банкам (Сбербанку, Внешэкономбанку, ВТБ-24 и
Россельхозбанку) и крупным организациям (АвтоВазу) в конце 2008 –
начале 2009 гг.
Недискреционная политика, напротив, принимается в отношении
большого круга организаций на основе нормативных правовых актов (законом, постановлений) и общегосударственных или региональных программ кризисной поддержки предприятий.
Недискреционный государственный кризисный менеджмент — это
политика исполнительных, законодательных и судебных органов государственной власти, направленная на защиту хозяйствующих субъектов в ситуации кризиса.
Для антикризисного регулирования необходима база надежных данных, создание специфической методики исследований, привлечение высококвалифицированных специалистов, проведение исследований, а также
разработка, принятие и осуществление мер, стабилизирующих состояние
экономики. В этом направлении государственные органы осуществляют
регулирование следующих видов:

правовое — создание правовой основы кризисного менеджмента,
проведение экспертизы на предмет выявления случаев фиктивного и
преднамеренного банкротства, облегчение или, наоборот, затруднение возбуждения и реализации ликвидационных процедур в делах о
несостоятельности (банкротстве);

методическое — методическое обеспечение проведения мониторинга
состояния предприятий, профилактики их банкротства, судебных
процедур, а также санации в случае возникновения факта несостоятельности;

информационное — учет и анализ платежеспособности крупных, а
также экономически и социально значимых предприятий;

экономическое и административное — применение эффективных мер
и методов воздействия на экономику с целью ее стабилизации;

организационное — создание условий для цивилизованного разрешения всех споров по поводу несостоятельности должника;

социальное — социальная защита работников предприятия-банкрота,
выражающаяся в создании рабочих мест для них, их переподготовке,
выплате пособий;

кадровое — поиск и подготовка специалистов по кризисному менеджменту на уровне предприятий, повышение уровня их квалификации, обеспечение их добросовестности и законопослушанию;

экологическое — защита окружающей природной среды от загрязнения в результате деятельности предприятия.211
Государственный кризисный менеджмент предполагает проведение
экономической политики по различным направлениям.
Фискальная (бюджетно-налоговая) политика представляет собой
регулирование с помощью государственного бюджета и налогообложения,
т.е. предусматривается установление на определенном уровне степени зависимости предприятия от бюджета. Такая политика проявляется в в период экономического спада в увеличении объемов финансирования общественных работ, государственных программ по оказанию поддержки важным для экономики предприятиям, сокращении налогов и обязательных
платежей или даже в установлении временного моратория на обязательные платежи, в замораживании начисления пеней, в предоставлении рассрочки и отсрочки погашения долга, в возможности получения налогового
кредита.
Структурная политика реализуется в процессе приватизации имущества государственных предприятий. В этой области намечены следующие направления: пересмотр принципов и приоритетов в области управления и распоряжения государственным имуществом, усиление роли государства в процессе реформирования отношений собственности, усиление
государственного контроля в государственном секторе экономики. Особенно это касается тех предприятий, которые обеспечивают научнотехническую и технологическую независимость страны как неотъемлемую
часть национальной безопасности.
Монетарная (денежно-кредитная) политика представляет собой целенаправленное управление государства банковским процентом, денежной
211
Петухов Д.В. Антикризисное управление. // Электронный учебный курс. - http://www.ecollege.ru/xbooks/xbook014/book/index/index.html?go=part-018*page.htm. (Дата обращения 13.07.2010)
массой и кредитами, которые, в свою очередь, воздействуют на потребительский и инвестиционный спрос. Она выражается в оказании финансовой поддержки на безвозмездной основе и на условиях льготных кредитов
жизненно важным для экономики предприятиям. Эта политика проявляется также и в том, что Центральный банк РФ, воздействуя на коммерческие
банки и нормируя их обязательные резервы, тем самым стимулирует или
ограничивает выдачу кредитов. Кроме того, покупка и продажа ценных
бумаг государства и иностранной валюты влияют на экономический рост и
инфляцию: покупка ведет к увеличению денежной массы, продажа — к ее
снижению.
Научно-техническая политика состоит в обеспечении комплексного
развития науки и техники, что предполагает следующие меры: выбор приоритетных направлений в развитии науки и техники; государственная
поддержка их развития путем финансирования; осуществление прогрессивной амортизационной и инвестиционной политики; совершенствование
системы оплаты труда научных работников; участие в международном
научно-техническом сотрудничестве и др.
Промышленная политика направлена на преобразование отраслевой
структуры промышленности в ходе государственного регулирования промышленности региона, в т. ч. на реструктуризацию предприятий, создание
системы стратегического корпоративного планирования и финансового
мониторинга, формирование системы информационной поддержки промышленности. В настоящее время происходит процесс внутренней перегруппировки сил, заставляющий вчерашних олигархов развернуться в сторону более активной и финансово ощутимой поддержки национальной
экономики.
Амортизационная политика — это оптимизация формирования затрат по использованию основных фондов путем выбора наилучшего варианта исчисления амортизации.
Инвестиционная политика нацелена на регулирование темпов роста
производства, ускорение НТП, изменение отраслевой структуры экономики. Основная задача здесь видится в освобождении государства от функции основного инвестора и создании условий для привлечения частных
инвестиций в экономику.
Прогнозирование и планирование занимают не последнее место в системе государственного регулирования. Индикативное планирование, основанное на анализе развития экономики, осуществляется в соответствии с
имеющимися ресурсами. Результатом являются основные макроэкономические показатели в плановом периоде: темпы роста валового национального продукта и национального дохода, уровень инфляции, безработицы,
минимального размера оплаты труда (МРОТ), дефицит бюджета процентные ставки и др. Определяются способы их достижения и регулирования в
случае их невыполнения.
Ценовая политика состоит в регулировании цен на товары и услуги
первой необходимости и на продукцию монополистов с помощью определения предельных или фиксированных цен, предельных коэффициентов
изменения цен, предельных уровней рентабельности.
Внешнеэкономическая политика предполагает обеспечение условий
для притока иностранных инвестиций и свободного выхода отечественных
предпринимателей на мировой рынок с помощью таможенных тарифов,
протекционизма, принятия соответствующих законов.
Социальная политика является одним из важнейших направлений
государственного регулирования.
6.6. Государственные антикризисные программы
Государственные антикризисные программы представляют собой
комплекс мероприятий, планируемых и осуществляемых государством с
целью предотвращения и преодоления кризиса на национальном, региональном или отраслевом уровнях. Типичным примером государственных
антикризисных программ были программы Правительства Российской
Федерации, разрабатываемые с
начала национального финансово-
экономического кризиса 2008 г.
В начале ноября 2008 г. Председатель Правительства Российской
Федерации В.Путин утвердил План действий, направленных на оздоровление ситуации в финансовом секторе и отдельных отраслях экономики.
Согласно Плану, поддержка заключалась в защите рынка от импорта
и поддержке российского производителя. Практически всем экспортерам
гарантировалось субсидирование процентной ставки по кредитам. Нефтяникам было обещано сократить срок периода, на который устанавливается вывозная пошлина.
Помочь сельскому хозяйству предлагалось путем кредитования
крупных агрохолдингов Банком развития, бюджетной накачкой уставных
капиталов Россельхозбанка и «Росагролизинга», сокращением тарифных
квот на импорт птицы и свинины в 2009 году.
У строителей государство было готово выкупить часть готового жилья. «Росатому» и «Ростехнологиям» предложено выкупить допэмиссию
акций и облигаций ряда стратегических предприятий. Чтобы предотвратить банкротство оборонных предприятий, государство выделило им субсидии. Машиностроители могли рассчитывать на субсидирование процентной ставки по кредитам на новое оборудование. Авиакомпаниям разрешили отсрочку уплаты таможенных платежей на шесть месяцев на ввоз
самолетов и комплектующих. Автопрому было обещано повысить ввозные
пошлины на иномарки, срок эксплуатации которых от одного до трех и от
трех до пяти лет, а также свыше пяти лет.212
20 ноября 2008 г. на Х съезде «Единой России» премьер-министр
России, председатель партии «Единая Россия» Владимир Путин объявил
о новых налоговых послаблениях.
Главной новостью дня стало заявление премьера о снижении налога
на прибыль за счет его федеральной части на 4%, то есть с 24% до 20%.
Компании также будут уплачивать налог на прибыль на основании фактически полученной прибыли, а не бумажной. Кроме того, с 10% до 30%
увеличится амортизационная премия, что даст компаниям более 100 миллиардов рублей. Этот пакет дополняет предыдущий пакет фискальных мер
по поддержке экономики на 175 миллиардов рублей, который включал в
себя снижение НДПИ для нефтяников и другие меры отраслевой поддержки.
На 2009–2010 годы было запланировано, что из бюджета будет дополнительно выделено более 50 миллиардов рублей для предупреждения
банкротств оборонных предприятий.
Было предусмотрено, что регионы получат право снижать упрощенный налог на малый бизнес с 15% до 5%, дифференцируя налог в зависимости от вида бизнеса и других показателей.
Также было объявлено, что сроки возмещения НДС сократятся. До
конца 2008 года необходимо снизить до минимума текущую задолженность по НДС, заявленную к возмещению из бюджета, заявил Путин. При
212
Новикова Людмила, Ядуха Виктор, Смородская Полина, Старостина Наталья. Правительство
огласило меры по оздоровлению экономики // РБК Daily, 10 ноября 2008, понедельник.
этом налоговикам премьер наказал разработать новый порядок начисления
НДС по авансовым платежам.
Еще одно нововведение: увеличение вдвое вычета по подоходному
налогу при строительстве или приобретении жилья, до 2 миллионов рублей. В этом случае семья сможет сэкономить на налогах не 100 тысяч рублей, а до 260 тысяч рублей. Налоговые льготы на покупку жилья обойдутся бюджету в 10 миллиардов рублей.
Не были забыты и строители. Правительство планировало выделить
83 миллиарда рублей на покупку более 40 тысяч типовых квартир, что не
только обеспечит жильем военнослужащих и другие категории граждан,
но и позволит поддержать строительную отрасль.
Компании, ведущие строительство особо важных объектов, смогут
выпускать инфраструктурные облигации, гарантированные Внешэкономбанком. Капитал Внешэкономбанка будет увеличен на 75 миллиардов
рублей.213
В конце 2008 г. Правительство РФ приняло перечень системообразующих организаций, имеющих стратегическое значение. В список вошли
295 компаний.
Как отмечает пресс-служба правительства, данный перечень утверждается правительственной комиссией по повышению устойчивости развития российской экономики. Он не является исчерпывающим и может
корректироваться решением комиссии.
Главная задача работы с такими компаниями - поддержание их
устойчивости, используя не только кредитные инструменты, но и другие
меры, такие как государственные гарантии, субсидирование процентных
ставок, реструктуризация налоговой задолженности, государственный за-
213
Журавлева Наталья. Налоговые новации // «Деловая газета Взгляд», 20 ноября 2008.
каз, таможенно-тарифная политика и т.д. Кроме того, при необходимости,
будут минимизироваться негативные социально-экономические последствия от прекращения деятельности таких предприятий. Для реализации
программы государственных гарантий системообразующим организациям
в бюджете на 2009 год было зарезервировано 625 миллиардов рублей: 300
миллиардов на госгарантии по кредитам и 325 миллиардов в качестве прямой государственной поддержки. 214 215
21 января 2009 г. был опубликован «Перечень первоочередных мер,
предпринимаемых Правительством Российской Федерации по борьбе с
последствиями мирового финансового кризиса». 216
В части поддержки реального сектора экономики Перечень содержал меры в отношении налоговой и бюджетной политики, тарифной политики, поддержки деловой активности в реальном секторе экономики и в
отдельных отраслях.
19 марта 2009 г. Правительство Российской Федерации приняло
Программу антикризисных мер на 2009 г.217
Программа предусматривала семь основных приоритетов, 4 из которых непосредственно относились к реальному сектору экономики:
214
Правительство РФ приняло перечень системообразующих организаций, 25 декабря 2008 г. http://top.rbc.ru/economics/25/12/2008/271243.shtml?print.
215
Медведев "одернул" банки и призвал прекратить "эгоизм" в кредитовании реального сектора. –
Агентство экономической информации «Прайм-Тасс», 6.03.2009. - http://www.p-t.ru/news/articles/201/%7B5DCA8F93-0EC3-4EF1-92F7-31B234AD203A%7D.uif.
216
Перечень первоочередных мер, предпринимаемых Правительством Российской Федерации по борьбе с последствиями мирового финансового кризиса. – 21.01.2009. http://www.government.ru/content/governmentactivity/antikrizismeriprf/4782832.htm.
217
Программа антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 год. 19 марта 2009 г.,
четверг. - Интернет-портал Правительства Российской Федерации. http://www.government.ru/content/governmentactivity/mainnews/archive/2009/03/19/27269316-10b4-4fd8ad08-a0b49308f724.htm.
1.
Промышленный и технологический потенциал будущего роста
должен быть сохранен и усилен. Правительство не будет вкладывать деньги налогоплательщиков в сохранение неэффективных производств. В то
же время предприятия, повысившие в последние годы свою эффективность, инвестировавшие в развитие производства и создание новой продукции, повысившие производительность труда, вправе рассчитывать на
содействие государства в решении наиболее острых проблем, вызванных
кризисом;
2.
Основой посткризисного восстановления и последующего по-
ступательного развития должен стать внутренний спрос. Ослабление зависимости экономического роста от внешних факторов, максимально эффективное задействование внутренних ресурсов будут ключевыми задачами
Правительства в ближайшие годы. В условиях кризиса важную роль будет
играть внутренний спрос со стороны государства (госинвестиции и госзакупки), но по мере стабилизации ситуации частный спрос (спрос на жилье,
потребительские товары, услуги отечественного производства) будет играть все большую роль, и Правительство предпримет все необходимые
меры к его наращиванию.
3.
Кризис – не повод отказаться от долгосрочных приоритетов
модернизации страны. Такая работа будет активизирована и ускорена.
Главная модернизационная задача Правительства – смена сложившейся
модели экономического роста. Вместо «нефтяного» роста мы должны перейти к инновационному. Будут поддержаны важнейшие инновационные
процессы, включая повышение энергоэффективности экономики. Инвестиции в человеческий капитал – образование и здравоохранение – будут
ключевым приоритетом бюджетных расходов. Запланированные инфраструктурные объекты, необходимые для повышения эффективности экономики, также должны быть построены, но за меньшие средства.
4.
Ответственный бизнес должен быть освобожден от давления
чиновников. Правительство продолжит снижать административные барьеры для бизнеса, являющиеся одной из причин коррупции. Будет также
предложен новый комплекс мер, позволяющий малому бизнесу успешно
развиваться в условиях кризиса.
19 июня 2009 г. была принята вторая Программа антикризисных
мер Правительства Российской Федерации на 2009 г.218
В соответствии с Программой Правительство Российской Федерации
будет осуществлять свою деятельность исходя из следующих приоритетов.
Первый приоритет - выполнение в полном объеме социальных обязательств государства перед населением и развитие человеческого потенциала.
Второй приоритет - сохранение и развитие промышленного и технологического потенциала для будущего роста.
Третий приоритет - активизация внутреннего спроса на российские
товары как основы для восстановления экономического роста. Правительство Российской Федерации предпримет усилия, чтобы компенсировать
сжатие рынков, ослабить зависимость от внешних факторов, максимально
эффективно задействовать внутренние ресурсы.
Четвертый приоритет - стимулирование инноваций и структурная
перестройка экономики.
Пятый приоритет - создание благоприятных условий для экономического подъема за счет совершенствования важнейших рыночных институтов, снятия барьеров для предпринимательской деятельности.
Программа антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 г. Сайт Председателя
Правительства Российской Федерации, 19 июня 2009 г. - http://www.premier.gov.ru/anticrisis/
218
Шестой приоритет - формирование мощной финансовой системы
как надежной основы для развития национальной экономики.
Седьмой приоритет - обеспечение макроэкономической стабильности, сохранение доверия российских и иностранных инвесторов.
6.7. Функции государства в области несостоятельности
В области несостоятельности государство осуществляет правоустанавливающие, правоприменительные, регулирующие, надзорные и иные
функции.
Нормативной правовой базой системы несостоятельности России
являются Кодексы, Законы (в том числе Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ), Указы Президента Российской Федерации, Постановления Правительства Российской Федерации, Приказы
отдельных министерств и ведомств, Решения Конституционного Суда
Российской Федерации, Постановления Пленумов и разъяснения Высшего
арбитражного Суда Российской Федерации.
Согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ компетенция органов исполнительной власти и органов
местного самоуправления по решению вопросов финансового оздоровления и банкротства состоит в следующем:
1. В целях проведения государственной политики по вопросам финансового оздоровления и банкротства Правительство Российской Федерации:
устанавливает порядок подачи уполномоченным органом по представлению в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о
банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требований
Российской Федерации по денежным обязательствам, заявлений о признании должника банкротом;
устанавливает порядок объединения и представления в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требований об
уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по
денежным обязательствам;
осуществляет координацию деятельности представителей федеральных органов исполнительной власти и представителей государственных
внебюджетных фондов как кредиторов по денежным обязательствам и
обязательным платежам;
устанавливает порядок проведения учета и анализа платежеспособности стратегических предприятий и организаций.
2. Федеральные органы исполнительной власти, отнесенные в соответствии со статьей 2 настоящего Федерального закона к уполномоченным
органам (в настоящее время – Федеральная налоговая служба Российской
Федерации), в пределах своей компетенции представляют в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требования об
уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по
денежным обязательствам.
3. Орган по контролю (надзору) (в настоящее время – Федеральная
служба государственной регистрации, кадастра и картографии):
включает сведения о некоммерческих организациях в единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих и осуществляет его ведение;
осуществляет контроль (надзор) за соблюдением саморегулируемыми
организациями арбитражных управляющих федеральных законов и иных
нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих деятельность саморегулируемых организаций;
проводит проверки деятельности саморегулируемых организаций арбитражных управляющих в порядке, установленном регулирующим органом;
обращается в арбитражный суд с заявлением об исключении сведений
о некоммерческих организациях из единого государственного реестра саморегулируемых организаций арбитражных управляющих в случаях,
установленных настоящим Федеральным законом;
участвует в организации подготовки арбитражных управляющих,
проведении и приеме теоретического экзамена по единой программе их
подготовки;
возбуждает дело об административном правонарушении в отношении
арбитражного управляющего, саморегулируемой организации арбитражных управляющих и (или) ее должностного лица, рассматривает такое дело или направляет его для рассмотрения в арбитражный суд;
оказывает поддержку саморегулируемым организациям арбитражных
управляющих и арбитражным управляющим в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве и связанных с вопросами трансграничной несостоятельности (несостоятельности (банкротства), осложненной иностранным элементом);
устанавливает статус объединения саморегулируемых организаций
арбитражных управляющих в качестве национального объединения саморегулируемых организаций путем включения соответствующих сведений в
единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих;
включает сведения об арбитражных управляющих в сводный государственный реестр арбитражных управляющих, имеющий информационный
характер, и ведет сводный государственный реестр арбитражных управляющих в порядке, установленном регулирующим органом;
утверждает состав комиссии по приему теоретического экзамена по
единой программе подготовки арбитражных управляющих;
исключает сведения о некоммерческих организациях из единого государственного
реестра
саморегулируемых
организаций
арбитражных
управляющих в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
осуществляет иные предоставленные ему настоящим Федеральным
законом, другими федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации полномочия.
4. Регулирующий орган (в настоящее время – Министерство экономического развития Российской Федерации) утверждает:
единую программу подготовки арбитражных управляющих, правила
проведения и сдачи теоретического экзамена по такой программе;
федеральные стандарты.
Регулирующий орган утверждает федеральные стандарты или в случае их несоответствия требованиям настоящего Федерального закона, других федеральных законов выдает мотивированный отказ в их утверждении
не позднее чем в течение шестидесяти рабочих дней с даты представления
федеральных стандартов национальным объединением саморегулируемых
организаций арбитражных управляющих.
Утвержденные федеральные стандарты подлежат опубликованию регулирующим органом в порядке, установленном для опубликования нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти,
размещению на официальном сайте регулирующего органа в сети "Интернет" и вступают в силу по истечении десяти дней с даты их опубликования.
Утвержденные федеральные стандарты не подлежат государственной
регистрации.
5. Правительством Российской Федерации устанавливается порядок
учета мнений органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления при определении федеральными органами исполнительной власти своей позиции как кредиторов по
обязательным платежам в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.
6. Ежеквартально территориальные органы федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности представляют
информацию об организациях, имеющих лицензии на проведение работ с
использованием сведений, составляющих государственную тайну, в арбитражные суды по месту нахождения указанных организаций и в территориальные органы органа по контролю (надзору).
6.8. Необходимость, возможности и проблемы конструктивного
использования государством макроэкономического кризиса
Конструктивное управление кризисом означает нейтрализацию его
негативных проявлений и использование кризисной ситуации для ослабления недостатков и развития сильных сторон России в целях достижения
и реализации ею конкурентных преимуществ в глобальных масштабах.
Возможности успешного использования кризисной ситуации состоят в следующем:
 кризис выявляет те внутренние проблемы и недостатки, которые были незаметны, считались неважными или отлагаемыми; кризис делает многие проблемы нетерпимыми и решение
их - неотложным, то есть создает необходимость устранения
многих слабостей;
 кризисная ситуация оправдывает использование таких решительных, радикальных, чрезвычайных методов и способов решения проблем, которые считались неприменимыми и даже
немыслимыми в ситуации благополучной; тем самым кризис
создает возможности устранения многих слабостей;
 кризис выявляет такие сильные стороны, которые до того таковыми не рассматривались и о которых даже не подозревали;
тем самым появляются дополнительные возможности эти
сильные стороны развить и использовать;
 мирохозяйственный кризис выявляет слабости наших конкурентов, которыми также можно воспользоваться для повышения и реализации конкурентоспособности России на мировой
арене.
2. Конструктивное управление кризисом должно включать в себя
следующие обязательные этапы:
i. реализацию программы чрезвычайных мер по стабилизации
ситуации;
ii.
диагностику и прогнозирование внешней и внутренней среды;
iii.
выбор антикризисной стратегии преодоления и использования
факторов кризиса;
iv.
планирование мероприятий по реализации антикризисной
стратегии;
v.
реализацию антикризисных мероприятий;
vi.
промежуточный контроль и коррекцию плана антикризисных
мероприятий.
В условиях дефицита времени этапы с i по iv должны реализовываться практически одновременно или с незначительным (в пределах
недель) сдвига по времени.
Подходы и методы конструктивного антикризисного управления.
5. Управление системой в стадии острого радикально отличается от
обычного управления тем, что если второе нацелено на эффективность
(чем бы ее не измерять – соотношением затраты/выпуск, сопоставлением с
показателями развитых стран, уровнем выполнения плановых показателей), то первое – на результативность. Антикризисное управление в
остром кризисе по сути является чрезвычайным. Искусство и ответствен-
ность руководства состоит в том, чтобы вовремя определить момент перехода от обычного стиля управления к антикризисному. В России этот момент уже наступил.
Общий подход к конструктивному управлению кризисом состоит в
том, что антикризисные мероприятия должны реализовываться быстрее и
быть более радикальными, чем изменения внешней и внутренней среды.
Образным выражением этого подхода является «нырять под волну», чтобы
оказаться за линией сильного прибоя.
Движущей силой конструктивного управления кризисом является
государство. Для того чтобы выполнить свою историческую миссию по
преодолению кризиса и конструктивному использования шансов кризиса,
государство должно действовать быстро, четко, решительно и результативно.
Тема 7. Зарубежный опыт кризис-менеджмента
7.1. Зарубежные представления о кризисе
Страны с развитыми рыночными отношениями накопили большой
опыт обращения с кризисами на всех уровнях экономических отношений,
и, прежде всего, на уровне предприятий. Этот опыт за рубежом постоянно
развивается и совершенствуется, накапливаются новые знания и практические методы кризисного менеджмента. Особенно активизировался этот
процесс с началом мирового финансового кризиса в 2008 г. Однако опыт
кризисного менеджмента в условиях последнего глобального кризиса за
рубежом еще не обобщен, и соответствующие исследования появятся позже.
Термин «кризис» является ключевым в понятийном аппарате и концепциях антикризисного управления. От того, какое содержание вкладывается в понятие кризис, непосредственно зависит и содержание антикризисного управления.
В международной практике антикризисного управления используются такие определения кризиса:
«Кризис – это ситуация, которая достигла чрезвычайно трудного или
опасного состояния»219.
«Кризис – чрезвычайно опасная или трудная нестабильная ситуация»220.
«Кризис – нестабильная ситуация, угрожающая очень негативными
последствиями»221.
219
Cambridge Advanced Learner's Dictionary. – http://dictionary.cambridge.org/define.asp?key=18339&dict=CALD
220
Webster's Revised Unabridged Dictionary. – http://dict.die.net/crisis/
221
Merriam-Webster Online Dictionary. – op.cit.
«Кризис – нестабильное или критическое положение дел, угрожающее радикальными негативными изменениями»222.
За рубежом кризис не представляют себе как нечто такое, что неизбежно повлечет за собой катастрофу. Напротив, кризис можно преодолеть,
надо только приложить к этому соответствующие усилия, в чем и состоит
смысл антикризисного управления. Поэтому существует достаточно много
определений кризиса, подчеркивающих необходимость активных действий
в критических ситуациях:
«Кризис – критическое событие, которое, – если на него должным
образом не прореагировать, – может произвести драматический негативный эффект»223.
«Кризис – неожиданно возникшая проблема, которая требует немедленного реагирования; в противном случае эта проблема угрожает чрезвычайными последствиями»224.
«Кризис – значительное событие, угрожающее серьезными последствиями, которое требует немедленного реагирования»225.
Таким образом, интуитивное определение термина «кризис» за рубежом включает в себя такие атрибуты, как нечто очень серьезное, угрожающее, требующее немедленного и самого решительного реагирования.
Зарубежная практика антикризисного управления выделяет внешние
и внутренние причины кризиса.
Внешние причины кризиса связаны с неблагоприятными событиями,
совпадениями событий и процессами во внешней среде предприятия.
222
Dick van Flooten. Crisis – What?, 19.09.2001, p. 4. –
http://www.dicuore.nl/cmsv2/download.php?ade5e9b71e5445972bf44bf04c01b664
223
DISASTER RECOVERY JOURNAL. BUSINESS CONTINUITY GLOSSARY. http://www.drj.com/glossary/drjglossary.html
224
Brown, Ralph. Dealing With Crisis, November, 2003. – http://www.online-businessplans.com/nov03newsletter.html
225
Crisis Management Handbook. – http://www.globaled.us/peacecorps/crisiscontent.html#1.1
Условно всю внешнюю среду подразделяют на политическую, экономическую, социальную и технологические сферы. Часто в теоретических работах по антикризисному управлению к внешней среде относят события и
процессы, происходящие в государстве в целом (на национальном уровне)
и на международной арене. Эти факторы особенно значимы в условиях современного глобального финансово-экономического кризиса, начавшегося
в 2008 г.
Однако независимо от глобальной или национальной экономической
конъюнктуры прагматичные зарубежные специалисты по антикризисному
управлению полагают, что у каждого предприятия есть свой специфический набор факторов внешней среды, которые могут быть причиной кризиса именно этого предприятия. Например, в качестве внешних причин
кризиса маленького кафе могут быть уход на пенсию старого санитарного
инспектора и появление нового (политический фактор), открытие по соседству другого кафе (экономический фактор), приезд на жительство в
район переселенцев из арабских стран (социальный фактор), появление на
рынке более эффектной, но и более дорогой кофеварочной машины (технологический фактор).
Для нефтедобывающей компании набор и масштаб факторов внешней среды, естественно, другие, но эти факторы существуют, и их необходимо уметь выявлять и оценивать их последствия.
Внутренние причины кризисов предприятий очень многообразны;
они могут лежать в самых разных направлениях и сферах деятельности
предприятия (применяемая стратегия, реализация продукции, производство, закупки, маркетинг, финансовая деятельность, кадровая политика,
применяемая технология, управления и др.)
По мнению зарубежных специалистов, особое место среди внутренних причин кризиса занимают неэффективное или недобросовестное
управление предприятием, низкий уровень квалификации и мотивации
персонала.
На английском языке «кризисный менеджмент» выглядит как “crisis management”. Кроме того, у этого термина за рубежом есть несколько
синонимов. Например, в США в том же смысле применяют термин “turnaround management”, или просто “turnaround” (дословно – «оборот кругом»).
Применительно к частным предприятиям кризисный менеджмент
имеет за рубежом и другое название – “corporate recovery” (что может
быть переведено на русский язык как «корпоративное оздоровление»).
В западной теории и практике применяются еще термины “reorganization” («реорганизация»), “restructuring” («реструктуризация»), “sanation”
(«санация»), “workout” (дословного перевода на русский язык нет; означает принудительное кризисный менеджмент под контролем кредиторов).
Все эти термины имеют свою специфику (зачастую нелегко различимую), и в разных странах в них вкладывают различное содержание.
7.2. Институт несостоятельности за рубежом
Первым настоящим законом о банкротстве считается английский закон Георга II «О предотвращении мошенничества банкротов» от 1732 г. №
5, который предусматривал наказание вплоть до смертной казни для тех
должников, которые больше 42 дней после наступления срока платежа не
исполняли платеж размеров свыше 20 фт. ст. и скрывались от властей. Одновременно этот закон вновь (после Римских времен) ввел поражение
банкрота в политических и коммерческих правах: человек, оказавшийся в
списке банкротов, до конца жизни лишался права избирать и быть избранным, занимать военные, государственные или муниципальные должности,
занимать любые руководящие должности в коммерческих организациях
или совершать от своего имени коммерческие и финансовые сделки. Быть
вычеркнутым из этого списка и тем самым вернуть себе права можно было
только одним способом: полностью вернуть невыплаченную ранее задолженность со всеми набежавшими за время неуплаты процентами.226
Соединенные Штаты Америки приняли свой первый закон о банкротстве в 1800 г., практически скопировав его с английского закона 1732 г.
Во Франции, Германии и Испании первые законы о банкротстве были
приняты в начале 19 века. Как правило, все эти законы предусматривали
тюремное заключение для должника, ликвидацию финансово несостоятельной компании и распределение оставшихся активов этой компании
среди кредиторов.
Справедливости ради следует сказать, что почти за 100 лет действия
в Англии закона 1732 г. за банкротство было казнено всего 6 человек, и в
1820 г. наказание за банкротство было смягчено: смертная казнь заменена
на 7-летнее тюремное заключение. Однако важно подчеркнуть: до середины девятнадцатого века должники были ответчиками, которых истцыкредиторы обвиняли в совершении преступления, называемого банкротством.
Вместе с тем необходимо отметить, что параллельно с законодательством о банкротстве в Западной Европе (а с 1800 г. – и в США) существовало законодательство о несостоятельности, предметом которого была
несостоятельность бедных физических лиц. В законодательстве о несостоятельности невозможность выплаты бедняком долга рассматривалась не
как умышленное преступление, а как следствие несчастного стечения обстоятельств, неудачи, «неумения жить», и законы о несостоятельности
предусматривали конфискацию имущества несостоятельных физических
226
Pomykala, Joseph. - Op.cit.
лиц. В то же время законодательство о банкротстве имело дело с невыплатой долгов в ходе торговой, предпринимательской, финансовой и иной деловой деятельности, что рассматривалось как виновное деяние, т.е. преступление.
Однако возникновение такого явления, как национальные экономические и финансовые кризисы, способствовало последовательной декриминализации банкротства, лишению банкротства статуса и репутации преступления. Впервые это произошло в США в 1841 г. во время депрессии,
последовавшей за Биржевой Паникой 1837 г.: принятый тогда новый закон
о банкротстве предусматривал различные послабления для банкрота, такие, как право должника добровольно объявлять о своем банкротстве путем соответствующего обращения в суд. Одновременно в закон о банкротстве были введены положения законодательства о несостоятельности физических лиц, предусматривающие увеличение перечня и стоимости неотчуждаемого у несостоятельного должника имущества и расширения применяемых к должнику льгот. Таким образом, к середине XIX века две отрасли законодательства – о несостоятельности и о банкротстве – постепенно сближаясь, объединились и стали разделами единых законов о несостоятельности (банкротстве). Принципиальным нововведением американского закона о несостоятельности (банкротстве) от 1841 г. стало освобождение банкрота от обязанности уплаты задолженности (так называемое
“discharge”, что в дословном переводе означает «разгрузка», «разряд»
электрического или порохового заряда).
Более поздние американские законы о банкротстве от 1867, 1874,
1898, 1932-1938 гг. принимались в годы экономических кризисов и депрессий. Политики и Законодатели реагировали на угрозу массового разорения должников либерализацией карательных положений законодательства о банкротстве, а затем и полным их исключением.
Наряду с отказом рассматривать несостоятельных должников (как
физических, так и юридических лиц) в качестве преступников и принятием мер по соразмерному удовлетворению требований кредиторов за свет
имущества (активов) должника в законодательстве о банкротстве разных
стран стало появляться все больше положений, нацеленных на сохранение
должника в качестве действующего субъекта хозяйствования.
Зачаточные реабилитационные процедуры по реструктуризации задолженности должника с целью продолжения его деятельности впервые
появились в Австрийском законодательстве в 1914 г., но они редко применялись на практике. Аналогичные процедуры были включены в законодательство о банкротстве Испании в 1922 г., Южной Африки – в 1926 г.,
Бельгии, Франции, Германии, Нидерландов и Соединенных Штатов – в
1930-х годах.
Современные реабилитационные процедуры в зарубежном законодательстве о банкротстве появились после 1978 г., когда в США была принята Глава 11 Кодекса о банкротстве. В последующие годы волна реформ
законодательств о банкротстве привнесла реорганизационные процедуры в
Италии – в 1979 г., во Франции – в 1985 г., в Соединенном Королевстве – с
1986 по 2004 г., в Новой Зеландии – в 1989 г., в Канаде – в 1992 г., в Германии – в 1994 и 1999 гг., в Швеции – в 1996 г., в Японии и Мексике – в
2000 г.227
Формы реабилитационных процедур в законодательстве разных
стран весьма различны: от очень «либеральной» для должника реабилитационной процедуры в соответствии с Главой 11 Кодекса о банкротстве
227
Corporate restructuring seen as key to reviving postcrisis economies, – IMF Survey, June 24, 2002, –
http://www.imf.org/external/pubs/ft/survey/2002/062402.pdf.
США до весьма «суровой» процедуры «администрирования» в Английском законе о несостоятельности.
Содержание реабилитационных процедур чаще всего состоит в некоем сочетании реструктуризации задолженности, оформляемой мировым
соглашением, с мероприятиями по реорганизации самого должника. Для
осуществления реабилитационной процедуры, как правило, необходимо:

наличие плана реализации процедуры, содержащего сроки или
критерии ее осуществления, план выплаты задолженности, план мероприятий по восстановлению платежеспособности должника;

согласие кредиторов на осуществление реабилитационной
процедуры (здесь есть исключения: в Австрии суд может назначить такую
процедуру без согласия кредиторов, даже не спрашивая их об этом; в
США требуется согласие не только кредиторов, но и акционеров/участников должника);

наличие назначенного судом специального независимого от
должника лица, управляющего процедурой вместо руководителей должника (аналог нашего внешнего управляющего) или контролирующего ход
процедуры (аналог нашего административного управляющего).
В 1999 г. Международный Валютный Фонд (МВФ) опубликовал
фундаментальную работу «Правильные и эффективные процедуры несостоятельности» (“Orderly & Effective Insolvency Procedures”), в которой
впервые в истории была предпринята попытка выработать и предложить
всем странам, – независимо от уровня их развития, экономического положения и исторических традиций, – некие всеобщие основополагающие
требования, которым должны удовлетворять системы и процедуры несостоятельности228.
В предисловии к работе прямо говорится, что она была вызвана к
жизни международным финансовым кризисом 1997-1998 гг.
Главные выводы разработки заслуживают того, чтобы привести их
полностью:
«Хотя законы о несостоятельности разных стран весьма отличаются
друг от друга, можно предложить два главных требования, которым должны удовлетворять большинство систем несостоятельности.
Первое главное требование состоит в следующем: системы несостоятельности должны обеспечивать предсказуемость, справедливость и прозрачность распределения рисков среди всех участников процедур банкротства.
Предсказуемость. В разных странах придерживаются различных
подходов в отношении того, как должны быть распределены риски среди
участников процедур банкротства. Независимо от различий в этих подходах, очень важно, чтобы соответствующие риски были четко обозначены в
законодательстве о несостоятельности и чтобы соответствующие положения законов последовательно применялись теми физическими лицами и
институтами, которые осуществляют правоприменительную практику при
банкротстве. Как показывает опыт, независимо от того, как распределены
риски в системе несостоятельности той или иной страны, если это распределение известно участникам и если оно всегда выполняется, участники
процедур банкротства всегда могут приспособиться к этим рискам. По-
228
Orderly & Effective Insolvency Procedures. Key Issues. – International Monetary Fund, August 02, 1999. –
http://www.imf.org/external/ns/search.aspx?NewQuery=
Orderly+and+effective+insolvency+system&Site+Search.x=11&Site+Search.y=6.
этому предсказуемость процедур является важнейшим фактором эффективности любой системы несостоятельности.
Справедливость. Всеобщей чертой всех процедур несостоятельности
является их коллективный характер. В отличие от других отраслей права,
законодательство о банкротстве разрабатывается для таких ситуаций, когда должник не способен выполнить свои обязательства перед всеми кредиторами, а не перед каким-то одним. Поэтому законодательство о банкротстве должно обеспечить механизм справедливого удовлетворения требований всех кредиторов. Справедливое не означает равное. Напротив,
различные классы кредиторов могут (и должны) получать удовлетворение
своих требований по-разному. Однако законодательство о банкротстве
должно эффективно ставить и решать проблемы незаконного удовлетворения требований одних кредиторов за счет других, принадлежащих к той
же категории. Более того, имея в виду важность международного кредитования и инвестирования, закон не должен допускать никакой дискриминации иностранных кредиторов.
Прозрачность. В ходе осуществления процедур несостоятельности
заинтересованные участники процедур должны располагать достаточной
информацией, которая позволяла бы им воспользоваться всеми правами,
предусмотренными для них законом. Так, например, кредиторы должны
быть должным образом проинформированы о собраниях кредиторов, на
которых кредиторы будут принимать решения. Равным образом, кредиторы должны располагать достаточной информацией о должнике для того,
чтобы принимать обоснованные решения. Когда решения принимают лица
и институты, обладающие по закону правоприменительными полномочиями (например, суды и арбитражные управляющие), их решения, действия
и процедуры должны быть достаточно гласными для того, чтобы все заин-
тересованные участники процедур несостоятельности могли на эти решения/действия/процедуры адекватно и своевременно отреагировать.
Вторым главным требованием к системам несостоятельности является защита и максимизация стоимости активов должника в интересах
всех заинтересованных сторон и экономики в целом. Выполнение этого
требования особенно важно при осуществлении реабилитационных процедур, поскольку максимизация стоимости активов как раз и достигается сохранением должника как действующего предприятия».
7.3. Государственные органы по банкротству зарубежных стран
Как показывает практика большинства зарубежных стран (CША,
Канады, Великобритании, Австралии, Швеции и др.), одним из ключевых
элементов современной системы несостоятельности является наличие
специального правительственного учреждения с конкретными обязанностями по вопросам банкротства, способного контролировать практику
применения законодательства о банкротстве и представлять соответствующие рекомендации правительству относительно действий последнего в
данной области.
Можно выделить несколько наиболее часто встречающихся функций
и полномочий зарубежных государственных органов по банкротству:
1. Разработка законодательства по банкротству и выступление в этой
сфере с законодательной инициативой.
2. Сбор, анализ и представление Правительству статистической информации о делах по несостоятельности.
3. Сбор и анализ результатов осуществления и последствий реализаций процедур банкротства.
4. Выработка рекомендаций Правительству относительно государственной политики в сфере несостоятельности.
5. Разработка нормативных правовых актов (инструкций, положений, правил) осуществления процедур банкротства, регламентирующих
деятельность представителей Государственного органа по банкротству и
арбитражных управляющих.
6. Профилактика, предупреждение, выявление и предусмотренное
законом реагирование на криминальные нарушения закона арбитражными
управляющими.
7. Обеспечение соответствия процедур банкротства действующему
законодательству и подзаконным нормативным правовым актам.
8. Организация системы подготовки, оценки профессионального
уровня и лицензирования специалистов по банкротству.
9. Разработка и утверждение правил определения вознаграждения
арбитражных управляющих.
10. Обеспечение функционирования эффективной системы страхования профессиональной ответственности арбитражных управляющих.
11. Взаимодействие с системами и организациями саморегулирования арбитражных управляющих.
12. Организация контроля таких аспектов деятельности арбитражных управляющих, как:
 соблюдение профессионально-этического кодекса;
 наличие страхования профессиональной ответственности;
 отчетность по выявленным активам;
 соответствующее и своевременное инвестирование денежных
поступлений;
 соответствующее распределение средств от реализации активов;
 правильное признание исков;
 сохранение или аннулирование бухгалтерской отчетности;
 получение вознаграждения в строгом соответствии с утвержденной шкалой и правилами его назначения и одобрения;
13. Консультирование судей, юристов и специалистов по банкротству.
14. Осуществление функций конкурсного управляющего в случае
ликвидации предприятий без активов (отсутствующих должников).
15. Обеспечение выплат задолженностей по зарплате и выходным
пособиям сотрудникам несостоятельных предприятий в случае нехватки
конкурсной массы.
16. Контроль и обеспечение адекватности информации о предприятиях-должниках, представляемой судам.
17. Контроль качества управления несостоятельными предприятиями, выявление случаев недобросовестного или некомпетентного управления, принятие мер по дисквалификации недобросовестных директоров.
18. Защита интересов общества путем выявления серьезных нарушений в управлении предприятиями (например, подлога с инвестиционными
средствами, манипуляций с акциями на бирже, незаконном отчуждении
активов, ведении аморального или бесчестного бизнеса) и вмешательство
в дела таких предприятий вплоть до возбуждения в судах дел об их банкротстве.
19. Защита интересов больших групп мелких кредиторов (вкладчиков, акционеров) при осуществлении процедур несостоятельности.
20. Защита интересов наемного персонала предприятий-должников
при осуществлении процедур несостоятельности.
Как правило, компетенция и функции Государственных органов по
банкротству установлены законом. Вместе с тем, Государственные органы
по банкротству многих стран имеют свои специфические особенности.
В Австралии Государственным органом по банкротству является
государственная Комиссия по корпоративным делам, которая имеет полномочия:
 анализировать финансовое состояние предприятий, подвергаемых процедурам несостоятельности;
 обеспечивать адекватность информации о должнике;
 делать заключения о мере ответственности директоров должника за доведение предприятия до банкротства;
 дисквалифицировать виновных директоров самостоятельно,
либо ходатайствовать о такой дисквалификации в судебном порядке.
В Великобритании роль Государственного органа по банкротству
выполняет Служба несостоятельности, входящая в систему Министерства
предпринимательства и инноваций и насчитывающая 1800 постоянных сотрудников.
Функции Служба несостоятельности таковы:
 лицензирование практиков по несостоятельности (аналог российских арбитражных управляющих; термин «практик по несостоятельности» вошел в широкий обиход в англоязычных странах и в мировом сообществе специалистов по антикризисному управлению),229
229
В Соединенном Королевстве правами Уполномоченных органов по несостоятельности наделены государством 7 саморегулируемых организаций: 1. Ассоциация сертифицированных финансовых экспертов
Англии и Уэльса; 2. Такая же Ассоциация Шотландии; 3. Такая же Ассоциация Северной Ирландии; 4.
Ассоциация юристов Англии и Уэльса; 5. Такая же Ассоциация Шотландии; 6. Такая же Ассоциация Северной Ирландии; 7. Ассоциация специалистов по антикризисному управлению Соединенного Королевства. Лицензированные практики по несостоятельности составляют небольшую часть членов этих СРО
(кроме последней).
 обеспечение соответствия деятельности практиков по несостоятельности профессионально-этическому кодексу и законодательству о
банкротстве;
 наделение профессиональных ассоциаций практиков по несостоятельности правами уполномоченных органов (термин английского закона о несостоятельности, относящийся только к саморегулируемым организациям практиков по несостоятельности и не имеющий ничего общего с
российским «уполномоченным органом») с выдачей этим ассоциациям
статусных полномочий по подготовке, лицензированию, контролю деятельности, рассмотрению жалоб и применению дисциплинарных мер к лицензированным практикам по несостоятельности;
 получение статистических данных от судов и от назначенных
на дела о банкротстве практиков по несостоятельности с целью составления базы данных не только по количеству и отраслевой принадлежности
банкротств, но также по результатам решений дел о банкротстве с тем,
чтобы решения, которые будут приниматься в будущих процедурах несостоятельности, были лучше обоснованы и подкреплены соответствующей
информацией;
 осуществление функций конкурсного управляющего в случае
банкротства должника с недостаточными для выплаты вознаграждения активами;
 выявление причин убыточности и банкротства должников из
числа крупных предприятий;
 выявление фактов и причин неподачи руководством должника
заявления в суд о возбуждении дела о банкротстве в случае очевидной неплатежеспособности должника;
 проверка документации любой компании в случае поступления
жалоб от клиентов, партнеров или общественности;
 предписание неблагополучным компаниям пройти аудиторскую проверку за счет компании и назначение на аудит аккредитованных
при Службе аудиторов;
 осуществление мер по возбуждению в суде дела о банкротстве
любой компании в случае, если Служба пришла к выводу, что это соответствует интересам общества; на такие случаи приходится приметно 1% всех
банкротств в Великобритании (несколько сотен в год);
 после завершения каждого дела о банкротстве затребование и
получение от практика по несостоятельности отчета о деятельности прежних руководителей предприятия-должника; в случае выявления злоупотреблений и злостной некомпетентности руководителей – обращение в суд
с заявлением о дисквалификации такого руководителя на срок до 15 лет.230
Государственным органом Канады по банкротству является Служба
Суперинтенданта по Банкротству. Задачи и права Суперинтенданта по
банкротству, определенные Канадским Законом о банкротстве и несостоятельности, таковы:
 управление и контроль ведения всех дел, на которые распространяется действие Закона о банкротстве и несостоятельности, в том числе контроль деятельности трасти;
 выдача лицензий трасти;
 определение содержания программ подготовки и переподготовки трасти и организация экзаменов на предмет проверки их знаний
перед выдачей лицензии;
230
About The Insolvency Service. - http://www.insolvency.gov.uk/aboutus/aboutusmenu.htm
 рассмотрение жалоб на действия Официальных ресиверов,
трасти и иных лиц, которые осуществляют административные функции в
делах и в процедурах банкротства, и принятие мер по этим жалобам (в отношении трасти – вплоть до лишения лицензии: это делает именно Суперинтендант лично, а не суд по ходатайству Суперинтенданта;
 в случае необходимости, – углубленное изучение дел в рамках
процедур Закона о банкротстве и несостоятельности;
 изучение, обобщение и архивирование всех жалоб в рамках
процедур Закона;
 проверку счетов приходов и расходов и заключительного отчета трасти по каждому делу о несостоятельности;
 вмешательство во все судебные дела и процедуры в рамках Закона о банкротстве и несостоятельности так, как если бы Суперинтендант
был стороной таковых (такого права нет больше ни у одного Государственного органа по банкротству в мире);
 разработку и направление нормативных документов в виде
правил действий и инструкций, обязательных для исполнения Официальными Ресиверами, трасти и иными лицами, которые осуществляют административные функции в делах и в процедурах банкротства.
Многолетним и богатым опытом государственного регулирования
банкротств обладают США.
В 1983 г. в США появились Трасти США (Государственные Федеральные Арбитражные Управляющие), являющиеся государственными
служащими Службы трасти Министерства Юстиции США.
В 1984 г. вступил в силу новый Кодекс о банкротстве США, одной
из отличительных черт которого стало лишение судей по банкротству
права назначать или утверждать назначение арбитражных управляющих
(трасти). Причиной такой «дискриминации» была коррупция в среде
американских судей по банкротству, проявившаяся во многих скандалах и
ставшая нетерпимой для американского общества к началу 1980-х годов.
Кстати, в этом отношении американская система несостоятельности
– единственная в мире: везде арбитражных управляющих (вернее, их
местных аналогов) назначают суды. В Англии при назначении арбитражного управляющего судьи практически всегда соглашаются с мнением кредиторов, в Австрии судьи вообще не обязаны учитывать чье бы то ни было
мнение в этом вопросе и часто назначают управляющего вопреки мнению
кредиторов, в Германии до 1999 г. было как в Австрии, а после – как в Англии, но только в США судей вообще лишили данного права и арбитражных управляющих назначают чиновники. 231
Арбитражного управляющего в США назначает Трасти США, и это
– одна из его функций. Процедура назначения такова: в США существуют
19 федеральных округов Трасти США, и в каждом таком федеральном
округе прикрепленный к этому округу Трасти США составляет и ведет
местный реестр арбитражных управляющих (это – его вторая функция).
Порядок включения и исключения арбитражного управляющего из реестра
определяется инструкцией Министерства Юстиции США, к ведению которого относится Служба Трасти США, но практически в вопросе формирования реестра Трасти США ориентируются на мнение местного отделения той или иной национальной ассоциации практиков по несостоятельности. Всего в США 5 национальных ассоциаций антикризисных управляющих, 3 из которых объединяют арбитражных управляющих, специализирующихся на какой-то одной процедуре банкротства: ассоциация практиков по процедурам Главы 7 Кодекса о банкротстве (ликвидаторы), по про-
231
United States Bankruptcy Courts. - http://www.uscourts.gov/bankruptcycourts.html
цедурам Главы 11 (реорганизаторы корпораций) и по процедурам Главы
13 (реорганизация физических лиц). Еще в одной национальной ассоциации объединены специалисты по корпоративному (вне процедур банкротства) финансовому оздоровлению (turnaround management), и в пятой –
специалисты по принудительным, но неформальным мировым соглашениям (workout).
В каждом федеральном округе Трасти США ведет свой реестр антикризисных управляющих, состоящий из трех частей: управляющих по 7-й,
11-й и 13-й Главам Кодекса о банкротстве.
Выбор управляющего на конкретную процедуру банкротства осуществляет генератор случайных чисел (электронный или лототрон), – так
предписывает Инструкция Минюста, – а Трасти США этого федерального
округа оформляет на процедуру того арбитражного управляющего, чей
номер выпал в «лотерее».
Третьей функцией Трасти США является контроль деятельности арбитражного управляющего и контроль осуществления процедуры банкротства на предмет соответствия закону и отсутствия правонарушений:
Трасти США контролируют каждую процедуру банкротства, Трасти
США контролируют каждого арбитражного управляющего в плановом
порядке, Трасти США рассматривают жалобы на действия арбитражных
управляющих и принимает в отношении них меры дисциплинарного воздействия вплоть до исключения из реестра.
Таким образом, краткий обзор полномочий Государственных органов по банкротству некоторых зарубежных стран показывает, что в этом
ключевом элементе системы несостоятельности очень сильна национальная специфика. Разнообразие функций и полномочий Государственных
органов по банкротству весьма велико, однако ни в одной стране исполни-
тельная власть (иногда – прокуратура) не оставляют систему несостоятельности без своего контроля, надзора и внимания.
Есть, правда, одна общая черта, характерная для деятельности государственных органов по банкротству за рубежом: это тесное сотрудничество с национальными (а других там, как правило, нет) саморегулируемыми организациями. В одной стране это – национальные ассоциации юристов (BAR Association), в другой – национальные ассоциации сертифицированных финансовых экспертов (Association of Certified Chartered Accountants), в третьей – ассоциации специалистов по антикризисному
управлению или ассоциации практиков по несостоятельности, в четвертой
– ассоциации арбитражных управляющих, специализирующихся на той
или иной процедуре несостоятельности.
Сотрудничество осуществляется в таких областях, как лицензирование (или иная форма допуска к профессии) практиков по несостоятельности, их подготовка, разработка профессиональных и этических кодексов,
рассмотрение жалоб и принятие дисциплинарных мер, назначение практика по несостоятельности на процедуру банкротства.
Все формы сотрудничества государства со СРО или участия СРО в
вышеуказанных областях подпадают под одну из трех категорий:
1. Государство в лице Государственного органа привлекает СРО к
осуществлению некоторых из своих функций и полномочий; роль государственного органа больше – СРО меньше (пример – Канада и США).
2. Государственный орган делегирует свои функции и полномочия
СРО, причем способ делегирования – двухступенчатый: закон разрешает
делегирование и наделяет правом делегирования Государственный орган,
Государственный орган выбирает СРО (одну или несколько) и делегирует
ей/им функции и полномочия; роли Государственного органа и СРО при-
мерно одинаковы (пример – Соединенное Королевство Великобритании и
Северной Ирландии).
3. Законом предписывается СРО осуществлять определенные функции и полномочия в сфере несостоятельности; роль государственного органа меньше, СРО – больше (пример – Австрия, Германия, Нидерланды).
7.4. Зарубежный опыт организации деятельности и бизнеса специалистов по несостоятельности (на примере Англии)
В 2004 г. 62 тысячи физических и юридических лиц в Англии признали себя (или были признаны судом) несостоятельными должниками, в
отношении них были применены предусмотренные законодательством о
банкротстве процедуры, на осуществление которых было назначено 1108
человек.232
Из 1108 человек, назначенных на процедуры несостоятельности, 50
были государственными служащими, называемыми «Официальные Ресиверы» (Official Receivers - ОР) и провели они (при содействии помощников
общим числом около 1000 человек - сотрудников Государственной Службы Несостоятельности) 42 тысячи процедур.233
Оставшиеся «назначенцы» в количестве 1058 человек, называемые в
Англии частными «практиками по несостоятельности» (Insolvency Practitioners), провели (также со своими помощниками) 20 тысяч процедур
несостоятельности, и именно эти лица являются наиболее близкими аналогами российских арбитражных управляющих.234
В дополнение к этим процедурам в том же 2004 году 15 тысяч состоятельных британских компаний было ликвидировано по решению своих
232
http://www.dtistats.net/sd/insolv200602/
Insolvency Service Report 2004-2005. - http://www.insolvency.gov.uk/pdfs/annual2004-05web.pdf
234 Insolvency Service Report 2004-2005. - http://www.insolvency.gov.uk/pdfs/annual2004-05web.pdf
233
участников/акционеров и, - поскольку в соответствии с английским законодательством любая ликвидация осуществляется также под контролем
практиков по несостоятельности, - общая «нагрузка» этой категории специалистов составила 35 тысяч процедур.
В среднем процедура банкротства несостоятельного должника или
ликвидации состоятельного предприятия длится в Англии 1 год.
Здесь сразу возникают следующие вопросы: каким образом один человек - официальный ресивер - смог провести за год 840 процедур несостоятельности? (Да и 35 процедур, приходившихся на одного практика по
несостоятельности, по российским мерках тоже очень немало)? Что это за
процедуры, как их осуществляют и по какому признаку на одни процедуры назначают государственного чиновника - официального ресивера, а на
другие – частного практика по несостоятельности?
Государственных официальных ресиверов назначают на процедуры,
не требующие больших трудозатрат и, - самое главное, - не сулящие высокого вознаграждения: банкротство мелких предприятий или отсутствующих должников, а также физических лиц. Вознаграждения за осуществление процедур банкротства государственные ресиверы получают в соответствии с утвержденными Правительством тарифами почасовой оплаты: если на получение определенного таким образом вознаграждения хватает
активов должника, - то за счет этих активов (после покрытия судебных издержек), а если активов должника не хватает или их вовсе нет, - то из государственного бюджета.
Именно размер активов должника, от которого зависит ожидаемое
вознаграждение лица, назначаемого на процедуру банкротства, является
тем критерием, по которому судья решает, кого назначить на процедуру:
мало активов – назначает государственного официального ресивера, много
активов – частного практика по несостоятельности.
Законодательство о несостоятельности Англии предусматривает две
системы назначения вознаграждения лица, назначенного на процедуру
банкротства. Первая система состоит в отчислении этому лицу определенного процента от (а) средств, полученных от реализации активов
должника, или (б) от средств, предназначенных для распределения среди
кредиторов. Какой из вариантов этой системы будет использован – зависит от решения кредиторов, и применяется этот подход главным образом
в процедуре принудительной ликвидации несостоятельного должника
(аналог российского конкурсного производства).235 Закон не устанавливает
предельного верхнего размера процента, выплачиваемого назначенному на
процедуру лицу, ни по варианту (а), ни по варианту (б), однако закон устанавливает нижнюю границу процента отчисления, которая равна шкале
процентов, установленных для государственных официальных ресиверов.
Вторая система вознаграждения состоит в определении почасовой
ставки оплаты лицу, назначенному на процедуру, а также его заместителям и помощникам. И здесь также существует нижний размер почасовых
тарифов, равный тарифам, установленным для официальных ресиверов и
членов их команд.236
235
The Joint Insolvency Committee. http://www.lawsociety.org.uk/documents/downloads/panelsinsolvencyjicannual.pdf
236
Official receiver’s scale and Schedule 6 to the Insolvency Rules 1986. –
http://www.lawsociety.org.uk/documents/downloads/panelsinsolvencysip9b.pdf
Почасовая ставка оплаты государственных специалистов по несостоятельности в Англии (официальных ресиверов и их помощников)
Статус официального ресивера и членов его команды
Почасовая
ставка
оплаты,
£237
Официальный ресивер
65
Заместитель (помощник) официального ресивера
55
Старший эксперт
50
Эксперт высшей квалификации
40
Старший администратор
40
Эксперт
35
Администратор высшей квалификации
40
Администратор средней квалификации
35
Администратор
30
Размер трудозатрат на осуществление процедуры в неделю не может
превышать 40 часов/чел., однако суммарные трудозатраты команды официального ресивера определяются экспертным путем и зависят они от
сложности процедуры, размеров активов должника, числа занятых на
предприятии и прочих условий. Английский закон устанавливает только,
237
The Insolvency (Amendment) Regulations 2004. - http://www.opsi.gov.uk/si/si2004/20040472.htm
что почасовые тарифы, выплачиваемые частному практику по несостоятельности и членам его команды, не могут быть ниже тарифов, установленных для государственных служащих. Верхних пределов тарифов для
практиков по несостоятельности нет, здесь многое (но не все) зависит от
решения кредиторов, однако закон предусматривает ситуацию, в которой
практик по несостоятельности может посчитать тарифы, установленные
для него кредиторами, недостаточными, и тогда он может обратиться к судье с возражениями. Судья может оставить тарифы без изменения, а может
повысить их вопреки мнению кредиторов. Уменьшить тарифы, предложенные кредиторами, английский судья не может.
Эта вторая система определения вознаграждения применяется, как
правило, в процедурах «администрирования», аналогичных российским
процедурам, нацеленным на восстановление платежеспособности должника, то есть финансового оздоровления и внешнего управления (от решения
кредиторов зависит, позволят ли они самому должнику вести свое оздоровление, или это должно происходить под управлением внешнего управляющего).238
Таким образом, в Англии существует принцип: на все процедуры
несостоятельности, не сулящие маломальского (по английским меркам)
вознаграждения, назначают государственных служащих, на все процедуры
«прибыльные» - частных практиков по несостоятельности.
Далее, следует отметить, что в Англии нет никаких ежемесячных
выплат лицу, назначенному на процедуру несостоятельности: выплата
осуществляется один раз – целиком и полностью - по завершении проце-
238
Statement of Insolvency Practice (SIP) 9 (E & W). -
http://www.lawsociety.org.uk/documents/downloads/panelsinsolvencysip9c4.pdf
дуры. Следовательно, когда практик по несостоятельности получает
назначение, он авансирует процедуру, оплачивая из своего кармана все
расходы по ее проведению, главными из которых являются оплата членов
команды и привлеченных специалистов или фирм (аудиторских, оценочных и пр.). (Закон позволяет лицу, назначенному на процедуру, оплачивать из средств должника такие расходы, как оплату персонала действующего предприятия, оплату текущих платежей, охраны и т.п.).
Профессия практиков по несостоятельности является в Англии лицензируемой. Практик по несостоятельности, назначенный судом на процедуру, является статусной фигурой, которая отвечает своим имуществом
за соответствие процедуры требованиям законодательства и за ущерб, который может быть причинен кредиторам, должнику или третьим лицам.
Вместе с тем, закон вовсе не требует, чтобы лицо, назначенное на процедуру несостоятельности, дневало и ночевало на предприятии должника: он
может вообще там ни разу не появиться. Не требуют этого и кредиторы
или государственный орган по банкротству – Служба несостоятельности.
Английский практик по несостоятельности является прежде всего
предпринимателем, который имеет свой штат служащих, состоящий из нескольких команд специалистов по антикризисному управлению или по
ликвидации предприятий. У каждой команды есть свой руководитель, и
вот эти люди практически и организовывают и осуществляют процедуры
несостоятельности.
Формы организации
бизнеса английских практиков по несостоя-
тельности весьма разнообразны. Как правило, «молодые» лицензированные практики (их молодость весьма относительна, поскольку для получения лицензии специалист по несостоятельности должен потратить в общей
сложности 12 лет на образование и работу в качестве члена команды, ведущей процедуру, и руководителя такой команды) объединяются в това-
рищества на вере, снимают одно помещение, нанимают одну секретаршу
и содержат несколько сотрудников. В таких товариществах на вере бывает
до 5-6 членов, доверяющих друг другу и ведущих по сути один бизнес.
Дела им дают не очень большие, и количество дел на каждого из них в год
редко превышает 8-10.
По мере приобретения опыта и репутации практики по несостоятельности выходят из товариществ и основывают собственные фирмы.
Количество дел возрастает до 20-30, и дела становятся крупнее.
Следующая ступень в развитии бизнеса лицензированного практика
по несостоятельности – партнер крупной фирмы юридических, финансовых или консалтинговых услуг. На вершине профессии – опытные и немолодые (как правило, лет под 50) партнеры крупнейших консалтинговых
компаний мира (КПМГ, ПрайсуотерхаусКуперс, Эрнст энд Янг, Делойтт
энд Туш Коматсу). Почасовые ставки оплаты партнеров таких фирм составляют тысячи фунтов стерлингов. Им поручают самые крупные дела о
банкротстве, и количество таких дел в год может составлять 150-200. В их
распоряжение предоставляются все ресурсы компаний, партнерами которых они являются.
Примером такой процедуры явилось банкротство последней чистоанглийской автомобильной компании MG Rover. На процедуру, которая
началась в апреле 2005 г., был назначен один из партнеров ПрайсуотерхаусКуперс. Банкротство было завершено ликвидацией MG Rover и продажей принадлежащих ей заводов китайской автомобильной компании
Nanjing в первых числах марта 2006 г., то есть процедура шла меньше го-
да. Гонорар практика по несостоятельности, назначенного на эту процедуру, составил 6,7 млн. фт. ст.239
О доходах английским практиков по несостоятельности можно составлять только очень осторожные оценки (вопрос о личных доходах там
считается неприличным и на него никогда не отвечают). Однако есть
оценки, согласно которым одно дело по несостоятельности приносит
практику в среднем около 100 тыс. фт. ст., что при 100 процедурах в год
составляет сумму в 10 млн. фт. ст. Правда, нужно иметь в виду, что это –
валовой доход, из которого практик осуществляет все операционные расходы и платит налоги. Опять-таки по оценкам, чистая прибыль практика
по несостоятельности составляет не более 10% этой суммы. Тем не менее,
английские практики по несостоятельности – весьма обеспеченные люди,
среди них немало миллионеров, и эта профессия является одной из самых
высокооплачиваемых в стране.
Вот почему лицензированные практики по несостоятельности вовсе
не заинтересованы в увеличении своего числа: каждый новый лицензированный специалист – новый конкурент. И государство, и саморегулируемые организации практиков по несостоятельности (в Соединенном Королевстве их 7) установили очень высокие стандарты вхождения в профессию, главным образом – по наличию опыта профессиональной деятельности и по уровню образования. Несомненным преимуществом здесь является наличие у претендента на получение лицензии сертификата MBA (Master of Business Administration – Мастер Делового Администрирования) по
239
Сергей Самсонов. MG Rover больше не существует. -
http://www.autonews.ru/autobusiness/news.shtml?2006/03/02/1187736
специальности «Кризисный менеджмент». В Англии такое обучение можно получить всего в 4-х бизнес-школах при крупнейших университетах.
7.5. Системы несостоятельности некоторых зарубежных стран
7.5.1. Функционирование института банкротства США
В Соединенных Штатах Америки термин "банкротство" используется для описания всех видов несостоятельности, включая компромиссное
(мировое) соглашение и процедуры по оздоровлению должника.
Процедуры банкротства США, а также права и обязанности компании в отношении ее активов регулируются федеральными законами.
Особенностью системы несостоятельности рассматриваемого государства является наличие специализированных судов по вопросам банкротства, которые составляют часть федеральной судебной системы.
Банкротство в Соединенных Штатах – обыденное явление. В среднем в год здесь происходит 1,3 млн. банкротств. Приблизительно 1,25 млн.
случаев – это то, что в Америке называют "потребительским банкротством", когда физические лица разоряются из-за высокого уровня личных
долгов, а не из-за проблем самого предприятия. С учетом этой статистики
более четверти американцев могут в определенный период своей жизни
оказаться банкротами. Американские адвокаты по делам о банкротстве
всю вину за это обычно возлагают на банки и компании, работающие с
кредитными карточками, обвиняя их в том, что они слишком быстро выдают кредиты людям, которые не в состоянии эти кредиты погасить.
Следующей отличительной особенностью законодательства о банкротстве Америки является наличие возможности у предприятия обратиться в суд за защитой от кредиторов в соответствии с Главой 11 Кодекса о
банкротстве. Как только такое заявление поступает в суд, должник теряет
способность распоряжаться своим имуществом. Одновременно кредиторы
автоматически лишаются права предпринимать какие-либо действия против предприятия или его имущества, и все уже начавшиеся действия также
автоматически останавливаются. На имущество предприятия не может
быть наложен арест.
Эта процедура, называемая
"автоматическая остановка", очень
важна, так как она не дает возможности одним кредиторам получить преимущества перед другими, и позволяет руководству проблемного продолжить работу предприятия без давления со стороны кредиторов, а также
вести поиск путей по решению финансовых проблем предприятия.
Автоматическая остановка вступает в силу с момента подачи заявления в суд. Кредиторы, которые нарушают условия автоматической остановки, считаются виновными в нарушении постановлений суда, даже если
они не знали о том, что обращение было подано.
Представители американских судов считают, что действие решений
американского суда распространяется за пределы границ США. Если ктото (иностранное физическое лицо, компания или иностранное государственное учреждение) имеют финансовые требования к компании, которая
подала заявление о защите от кредиторов в американский суд по банкротству, американский судья по банкротству будет считать, что эти лица подпадают под действие автоматической остановки и не имеют права предпринимать каких-либо действий против имущества этой компании в любой стране мира.
Возможно, такое иностранное лицо посчитает, что оно не обязаны
соблюдать запреты, наложенные американским судьей. Это лицо будет
абсолютно право, но если оно или его представитель все-таки решит проигнорировать решение американского суда по банкротству, ему следует
убедиться, что в дальнейшем у него никогда не возникнет необходимости
посещать Соединенные Штаты, осуществлять сделки в Соединенных
Штатах или где бы то ни было в мире, где на его имущество или на активы может быть наложен арест.
Заявление в суд по банкротству о проведении процедуры реорганизации несостоятельного предприятия в соответствии с Главой 11 подается
директором должника. Если кредиторы неплатежеспособного должника
обращаются с заявлением в суд о возбуждении дела о банкротстве и ликвидации должника в соответствии с Главой 7, то руководство должника
может тут же обратиться в суд с заявлением о назначении процедуры реорганизации в соответствии с Главой 11.
Многие руководители предпочитают подавать заявления в соответствии с условиями Главы 11, а не 7. Причина проста: гораздо престижнее
заявить, что ты пытаешься реорганизовать предприятие, чем признать, что
оно абсолютно несостоятельно. Судьи и адвокаты, работающие по данному банкротству, часто быстро приходят к выводу, что шансов на оздоровление предприятия нет, и начинают процедуры ликвидации в соответствии
с Главой 7.
Если по данному предприятию подано обращение в суд по банкротству в соответствии с Главой 11, это вовсе не означает начала реализации
плана по оздоровлению предприятия. Это свидетельствует лишь о том, что
предприятию разрешили подать заявление в соответствии с Главой 11;
перед предприятием все еще стоит задача убедить судью, что оздоровление возможно, и представить план оздоровления своим кредиторам.
Подача заявления в соответствии с Главой 11 не означает, что руководители предприятия теряют над ним контроль. В абсолютном большинстве случаев лица, которые управляли предприятием до наступления банкротства, продолжают его контролировать на протяжении всей процедуры
реорганизации. Американцы используют выражение "должник во владе-
нии" для описания предприятия, которое продолжает контролировать свои
дела в соответствии с условиями банкротства по Главе 11.
Одновременно с выдачей распоряжения об «автоматической остановке» судья по банкротству дает поручение эксперту, прикрепленному к
суду по банкротству, проверить финансовое состояние должника и в срок,
как правило не превышающий двух недель, представить судье заключение
по двум вопросам:

ведет ли должник в данном федеральном судебном
органе бизнес,

существует ли реальная возможность восстановле-
ния платежеспособности должника.
В случае если хотя бы на один ответ экспертом будет дан отрицательный ответ, судья по банкротству возбуждает дело по Главе 7 (принудительное банкротство), имущество должника будет продано, средства от
продажи распределены среди кредиторов, и должник будет ликвидирован
(аналогия российского конкурсного производства).
Только в том случае, если ответ на оба вопроса будет положительным, должнику будет разрешено в течение 120 дней после подачи первоначального заявление представить судье по банкротству предложения по
плану своей реструктуризации и финансового оздоровления.
Кодекс о банкротстве США в части подхода к оздоровлению предприятия необычен тем, что план оздоровления предприятия может быть
выдвинут либо самим должником, либо любым из кредиторов. Таким образом, у руководства должника есть приблизительно 4 месяца на то, чтобы
подготовить план. Они могут предложить план и после истечения 120
дней; единственным следствием того, что предприятие не представит план
вовремя, будет являться то, что тогда кредиторы получат право выдвигать
свои собственные предложения.
Закон, который регулирует содержание плана оздоровления, очень
гибок. В общем, план может включать все положения, которые будут
устраивать кредиторов. Например:
1.
Кредиторы могут получить акции предприятия на всю сумму
или часть суммы задолженности перед ними.
2.
Предприятие может попытаться продать определенную часть
активов для того, чтобы произвести частичное погашение долгов.
3.
Кредиторы могут согласиться на погашение частями, либо на
частичное погашение в счет полного погашения.
4.
Кредиторы могут обменять свои претензии на долговые обяза-
тельства с выплатой процента в будущем.
5.
Кредиторы могли бы согласиться снять требования с активов
для того, чтобы позволить предприятию получить дополнительное финансирование.
План реорганизации считается принятым, если за него проголосуют
и акционеры/участники должника, и кредиторы.
Акционеры и кредиторы должны быть разделены на различные
классы. Каждый класс должен объединять акционеров и кредиторов, чьи
претензии или интересы в предприятии оказываются в основном, схожими. Если имеются различные классы акций, каждый из них будет выделен
в отдельную группу в соответствии с планом. Кредиторы, чьи претензии
полностью обеспечены, должны быть объединены в один класс. Кредиторы, чьи претензии частично обеспечены, могут составить другой класс.
Кредиторы с претензиями по поводу нанесения личного ущерба войдут в
следующую группу, и так далее. В отдельную группу могут быть отнесены
кредиторы с суммой задолженности менее определенного уровня.
Каждый класс акционеров и кредиторов будет бороться за свои собственные права и пытаться получить самые выгодные условия для себя в
ходе согласования плана по Главе 11. Это, естественно, означает, что каждый класс прежде всего думает о собственной выгоде, а не о спасении
предприятия. Глава 11 принимает во внимание сложные моменты отношений между различными классами.
Американские юристы по вопросам банкротства делятся на "адвокатов должников", которые действуют только от имени несостоятельных
предприятий и их директоров и никогда - от имени кредиторов, и "адвокатов кредиторов", которые действуют только от имени кредиторов и никогда - от имени должников.
Вместе с тем, в Главе 11 есть аспекты, которые содействуют ее применению.
План оздоровления будет принят любым классом кредиторов, если
за решение проголосуют кредиторы, на которых приходится по крайней
мере две трети суммы задолженности. Он будет принят любым классом
акционеров, если за него проголосовали акционеры, на которых приходится по крайней мере две трети стоимости акций или которые составляют
50% от количества акционеров. Каждый класс должен принять план для
его утверждения. Однако:
 любой класс, который хочет сохранить полностью свои
требования к должнику, вынужден принять план без голосования;
 отклонение плана каждым конкретным классом будет
проигнорировано, если сумма средств, которые данный класс
должен получить в соответствии с планом, составляет сумму не
менее той, которую он должен получить при ликвидации в соответствии с Главой 7.
Таким образом, если кредиторы, не имеющие обеспечения, отклоняют план, так как в соответствии с планом им ничего не заплатят, их
мнение будет проигнорировано, если при ликвидации они также ничего не
получат.
Для управления предприятием в процессе реорганизации по Главе 11
судья может назначить арбитражного управляющего, но это не является
общепринятой практикой. В судах более принято назначать "контролера"
для наблюдения за действиями руководства240.
7.5.2. Система Англии и Уэльса по реализации судебных и внесудебных процедур банкротства
Характерной чертой английской системы несостоятельности является частое применение внесудебных процедур. Двумя наиболее часто
встречающимися процедурами несостоятельности являются добровольная
ликвидация по требованию кредиторов и административное управление,
причем в обоих случаях процедуры проводятся без вмешательства суда,
хотя и признаются им, а практики по несостоятельности, назначаемые на
эти процедуры, могут обращаться за помощью в суд.
Прежде всего, следует сделать одно общее замечание в отношении
английского законодательства.
Английская правовая система состоит из:
1. Законов.
2. Вспомогательного законодательства, представленного Регламентами (Regulations), Правилами (Rules) и Порядками (Orders). При этом все
правовые акты вспомогательного законодательства принимаются Английским Парламентом, подписываются Королевой и имеют силу Закона.
Каждый вспомогательный акт относится к какому-то определенному закону и содержит в своем названии наименование этого закона.
240
US CODE, TITLE 11, Bankruptcy, Chapter 11, Reorganization. – http://uscode.house.gov/download/pls/Title_11.txt.
К основным Законам, регламентирующим механизм реализации
процедур банкротства в Англии и Уэльсе, относятся:
 Закон о несостоятельности;
 Закон о компаниях;
 Закон о дисквалификации директоров компаний;
 Закон о предприятиях;
 Закон о финансовых услугах на рынках.
Наиболее важные положения вспомогательного законодательства
содержатся в:
 Правилах по несостоятельности;
 Порядке по несостоятельности партнеров;
 Регламенте по финансовым рынкам и несостоятельности;
 Регламенте по страховщикам.
В Англии существуют следующие основные процедуры банкротства
юридических лиц:
 добровольная ликвидация по инициативе участников;
 добровольная ликвидация по инициативе кредиторов;
 принудительная ликвидация (в судебном порядке);
 корпоративное мировое соглашение;
 административное управление.
Ликвидация (или сворачивание компании – по англ. Winding-Up)
представляет собой процесс, при помощи которого деловая активность
компании завершается, ее активы реализуются, определяются ее финансовые обязательства, средства, имеющиеся в наличии, распределяются между сторонами, имеющими на них соответствующие права.
Добровольная ликвидация по решению участников компании (Members’ Voluntary Liquidation - MVL) возможна лишь при условии, если компания способна полностью расплатиться по своим долгам и покрыть расходы на ликвидацию в течение одного года с начала реализации процедуры. Добровольная ликвидация по решению участников компании инициируется соответствующим решением участников компании (акционеров) в
условиях, когда продолжение существования компании более не является
необходимым, или когда срок, на который компания создавалась, подошел
к концу. Решение о MVL, называемое «Решением Участников»
(“Members’ Resolution”), принимается 75 процентами голосов (пропорционально доле в уставном капитале), и это решение имеет статусный характер, ибо именно с момента его вынесения отсчитывается начало добровольной ликвидации по решению участников компании.
Одновременно с вынесением решения о добровольной ликвидации
компании для завершения ее деятельности участники назначают ликвидатора, который, как отмечалось выше, должен быть лицензированным
практиком по несостоятельности. С момента назначения ликвидатора полномочия директоров по управлению компанией и ее имуществом прекращаются и полностью переходят к ликвидатору.
Вторым типом ликвидации является Добровольная ликвидация по
решению кредиторов (Creditors’ Voluntary Liquidation - CVL), которая
представляет собой ликвидацию несостоятельной компании и опять-таки
инициируется решением участников, принятым в том же порядке, что и
при добровольной ликвидации по решению участников компании.
Однако в отличие от MVL эта ликвидация проходит под контролем
кредиторов. В случае добровольной ликвидации по решению кредиторов
руководство компании не позже 14 дней после вынесения решения участников обязано провести собрание кредиторов, на котором кредиторы
большинством голосов (пропорциональным размерам требований) утвердят ликвидатора из числа лицензированных практиков по несостоятельности.
Для оказания помощи ликвидатору, обеспечения его вознаграждения
и санкционирования некоторых действий собрание кредиторов назначает
ликвидационную комиссию.
Так же, как и при ликвидации первого типа, при добровольной ликвидации по решению кредиторов с момента назначения ликвидатора полномочия директоров по управлению компанией и ее имуществом прекращаются и полностью переходят к ликвидатору.
С начала осуществления добровольной ликвидации по решению
кредиторов (CVL) никакого моратория на предъявление требований к ликвидируемой компании и взыскание долгов в индивидуальном порядке не
возникает. При этом ликвидатор, любой участник компании или любой
кредитор могут обратиться в суд с просьбой о приостановлении процессуальных действий по взысканию требований отдельного кредитора. Гарантии, что суд автоматически удовлетворит эту просьбу, нет, но на практике
такие обращения, как правило, удовлетворяются.
Третьим типом ликвидации является Принудительная ликвидация
(также именуемая ликвидацией по решению суда), которая обычно инициируется кредитором компании в случае, если компания не может расплатиться по своим долгам. (Классическое банкротство). Эта форма ликвидации может инициироваться также самой компанией по решению ее
участников или Министром инноваций и предпринимательства, если он
сочтет это необходимым в интересах общества. В последнем случае Министр выносит свое решение по представлению Службы несостоятельности, входящей в систему Министерства инноваций и предпринимательства.
Процедура начинается с подачи заявления в суд. При этом кредитор,
подающий заявление, должен убедить суд в том, что компания является
несостоятельной и что ее необходимо ликвидировать. Компания будет
признана судом несостоятельной, если:

она не выплатила единичную или совокупную задолженность,
превышающую 750 фт. ст., в течение трех недель с момента наступления
срока платежа и получения письменного требования оплатить эту задолженность;

она не может выполнить решение суда или судебного испол-
нителя о выплате долга;

суду будут представлены удовлетворяющие его доказатель-
ства, что компания не способна оплатить свои долги;

обязательства компании превышают ее активы.
Одновременно с вынесением решения о ликвидации компании суд
назначает ликвидатором Официального ресивера (официального распорядителя), являющегося сотрудником Службы по несостоятельности Министерства инноваций и предпринимательства. Официальный ресивер устанавливает контроль над активами компании и ее деятельностью. Он может
выполнять функции ликвидатора до тех пор, пока деятельность компании
не будет полностью свернута, либо может созвать собрание кредиторов и
предложить им назначить в качестве ликвидатора практика по несостоятельности. Он также может инициировать решение Министра инноваций
и предпринимательства о назначении ликвидатором практика по несостоятельности без созыва собрания кредиторов.
Процедура Корпоративного мирового соглашения (КМС) позволяет
компаниям заключать компромиссные соглашения или осуществлять другие договоренности с кредиторами без юридических формальностей. Она
дает возможность компаниям продолжать свою деятельность и представ-
ляет собой действенный с юридической точки зрения способ согласования
предъявленных кредиторами требований в компромиссном порядке, так
как соглашение является обязательным для всех кредиторов, уведомленных о собрании, на котором оно было утверждено.
Процедура КМС может быть инициирована:
 самой компанией;
 ликвидатором;
 администратором.
Процедура КМС требует привлечения услуг лицензированного
практика по несостоятельности, который до утверждения соглашения
называется уполномоченным, а после согласования плана урегулирования
кредиторами - координатором. Первоначальные процедуры варьируются в
зависимости от того, кто является их инициатором.
Администратор или ликвидатор, желающий выступить с инициативой о заключении мирового соглашения и своем назначении в качестве
уполномоченного, может воспользоваться более простой процедурой.
Он должен подготовить предложение, содержащее такие же данные,
что и предложение руководства должника. Это предложение должно быть
направлено всем кредиторам вместе с любой дополнительной информацией, которая, по мнению уполномоченного, поможет кредиторам принять
обоснованное решение.
Для созыва собраний кредиторов и акционеров уполномоченный
направляет им уведомления за 14 дней до даты собрания. Уведомления
должны быть направлены всем кредиторам, перечисленным в отчете о состоянии дел, и всем иным кредиторам, о которых известно уполномоченному, а также всем акционерам компании.
Одно из преимуществ этой процедуры заключается в том, что все
получившие уведомление кредиторы, даже если они не голосовали "за"
или "против" предложения, обязаны выполнять положения соглашения
после его утверждения собранием кредиторов. 241,242
Если компания испытывает финансовые затруднения, но считает,
что хорошо продуманный и правильно реализованный план антикризисного управления может ее спасти, то руководство компании обращается в
суд с заявлением на оформление приказа об административном управлении.
Если суд соглашается с аргументами компании, то он назначает
практика по несостоятельности для выполнения функций администратора.
Целью административного управления является сохранение компании и ее бизнеса полностью или частично в качестве функционирующего
предприятия.
Кроме того, административное управление может быть введено по
инициативе кредиторов, причем по тем же основаниям, что и по заявлению должника.
Администратору предоставляются очень широкие полномочия,
практически соответствующие полномочиям внешнего управляющего в
России.
Основные преимущества процедуры административного управления заключаются в том, что она предусматривает приостановление любых
юридических действий против компании. Администратор не обязан осуществлять выплаты кредиторам по долгам за период до его назначения, но,
как правило, отвечает за погашение задолженности, возникшей в результате его действий в ходе продолжения коммерческой деятельности компании. Это создает оптимальные условия для выполнения администрато241
242
Insolvency Act 2000. – http://www.hmso.gov.uk/acts/acts2000/20000039.htm.
Enterprise Act 2002. – http://www.hmso.gov.uk/acts/acts2002/20020040.htm.
ром возложенной на него задачи по подготовке плана антикризисного
управления компании, согласованию этого плана с кредиторами и последующей реализации плана для достижения целей, предусмотренных приказом об административном управлении.
План антикризисного управления может включать в себя любые мероприятия, например, освобождение директоров от должности и назначение новых директоров, продажу компонентов компании, прекращение отдельных операций и т. д. Одновременно план может содержать элементы
мирового соглашения, предусматривающего погашение задолженности не
в полном объеме или в более продолжительные сроки.
Добровольная реорганизация несостоятельного должника, также
предусмотренная законодательством Англии и Уэльса, может быть формализованной или неформализованной. Подавляющее большинство случаев реорганизации являются неформальными и поэтому осуществляются
без каких бы то ни было жестких процедур.
Однако любая реорганизация в качестве важнейшего своего компонента содержит реструктуризацию задолженности, которую невозможно
провести без согласия кредиторов. Поэтому распространенной практикой
является ситуация, когда должник, желающий осуществить свою реорганизацию, в предварительном порядке добивается согласия основных кредиторов на временный мораторий на удовлетворение их требований. В течение периода временного моратория (этот период еще называют «периодом паузы», – “standstill stage”, – и он редко длится больше двух месяцев)
кредиторы изучают предложения должника о реорганизации на предмет
их реализуемости и выгодности для них. Спецификой Англии является то,
что, как правило, на период временного моратория кредиторы получают
гарантии возмещения своих требований от Банка Англии, и поэтому вся
эта схема (гарантии Банка Англии – временный мораторий – соглашение с
кредиторами о реорганизации) получила название Лондонский Подход.
В случае успеха Лондонского Подхода кредиторы, удостоверившись
в возможности восстановления платежеспособности и кредитоспособности должника, соглашаются на осуществление его реорганизации.
В случае несогласия кредиторов на неформализованную реорганизацию несостоятельный должник может прибегнуть к реорганизации формализованной.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ЭКСПРЕСС-ДИАГНОСТИКА СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
Главная задача экспресс-диагностики – быстрая оценка общего состояния организации. Максимальная длительность экспресс-диагностики
организации с числом занятых 500 чел. – 5 рабочих дней.
I. План экспресс диагностики
В ходе экспресс-диагностики необходимо:
 выявить наличие задолженности суммарной величиной более 100
тыс. руб. и просроченной более чем на 3 месяца;
 выявить наличие убыточности операционной деятельности;
 выявить отставания от плановых показателей;
 провести экспресс-диагностику финансового состояния организации;
 провести экспресс-диагностику динамики показателей организации
за последние 3 года;
 осуществить экспресс-диагностику рынков товаров и услуг;
 сравнить показатели организации со среднеотраслевыми значениями;
 составить прогноз денежных потоков (минимум на 6 недель).
Кроме этих показателей, большинство из которых имеют количественную оценку, следует проанализировать:
 состояние производства;
 состояние складского хозяйства;
 моральное состояние персонала;
 состояние производственной дисциплины;
 общий порядок (беспорядок) на предприятии;
 настроение руководства.
II. Анализ финансового состояния предприятия
Анализ финансового состояния предприятия состоит в оценке трех
финансовых составляющих деятельности предприятия:
- ликвидности и платежеспособности;
- финансовой устойчивости;
- оборачиваемости.
Экспресс-диагностика финансового состояния организации
Коэффициент рассчитывает- Формула
ся как
(строки
ланса)
Преба- дельное
значение
1. Ликвидность
Резу
льта
т
Вывод
1.1. Коэффициент срочной (абсолютной) ликвидности
Соотношение суммы денеж- (260+250)
ных средств и краткосроч-
≥0,2-0,3
690
ных финансовых вложений к
краткосрочным
обязатель-
ствам
1.2. Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой
ликвидности)
Соотношение суммы денеж- (260+250+24
≥0,6-0,7
ных средств, краткосрочных 0)
финансовых
вложений и
690
краткосрочной дебиторской
задолженности к краткосрочным обязательствам
1.3. Коэффициент покрытия краткосрочной задолженности оборотными
активами (коэффициент текущей ликвидности)
Отношение суммы оборот-
___290___
ных активов к краткосроч-
690
≥1,2
ным обязательствам
2. Финансовая устойчивость
2.1. Коэффициент покрытия задолженности
Соотношение
дебиторской
задолженности к кредиторской задолженности
2.2.
Коэффициент
задол-
женности другим организациям
_(230+240)_
(510+620)
≥1
Соотношение суммы крат-
(621+625)
косрочной кредиторской за-
010
≤0,3-1,0
долженности перед поставщиками и подрядчиками, дочерними и зависимыми организациями, по авансам полученным, по векселям к уплате, перед прочими кредиторами к выручке
2.3. Коэффициент задолженности фискальной системе
Соотношением суммы кредиторской
перед
задолженности
(623+624)
≤0,3-1,0
010
государственными
внебюджетными фондами и
перед бюджетом к показателю выручки
2.4. Коэффициент внутреннего долга
Соотношение суммы задол- (622+630+640
женности перед персоналом
+650)
организации, перед участни-
010
ками (учредителями) по выплате доходов, доходов будущих
периодов,
резервов
предстоящих расходов, прочих краткосрочных обязательств к выручке
3. Оборачиваемость
≤0,3-1,0
3.1. Коэффициент оборачиваемости долгосрочной дебиторской задолженности (Кдзд)
Кдзд = Выручка / ((Долг. ДЗ _____010___
на начало г. + Долг. ДЗ на
конец г.) / 2)
_
(230н.+230к.)
/2
3.2. Коэффициент оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности (Кдзк)
Кдзд = Выручка / ((Кратк. ДЗ _____010___
на начало г. + Кратк. ДЗ на
конец г.) / 2)
_
(240н.+240к.)
/2
3.3 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Кк3)
Ккз = Выручка / ((КЗ на _____010___
начало г. + КЗ на конец г.) /
__
(690н.+690к.)
2)
/2
3.4. Длительность оборота кредиторской задолженности (Окз)
Окз = 360 (или 90) / Ккз
1. Ликвидность характеризует способность предприятия выполнять
свои обязательства, расплачиваясь по выставленным счетам. Она определяет краткосрочную устойчивость предприятия, иными словами «краткосрочная платежеспособность». Коэффициенты ликвидности являются
важной составляющей оценки возможности предприятия погасить имеющуюся задолженность и основными (формальными) показателями при
рассмотрении вероятности банкротства.
Существуют следующие коэффициенты ликвидности:
1.1. Коэффициент срочной (абсолютной) ликвидности: показывает долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и
реализации краткосрочных ценных бумаг, то есть отражает возможность
предприятия погасить свои краткосрочные обязательства в самый ближайший период времени. В мировой практике считается нормальным значение показателя на уровне 0,2 - 0,3.
Коэффициент рассчитывается как соотношение суммы денежных
средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам. Таким образом, в расчете коэффициента в составе краткосрочных обязательств задействована кредиторская задолженность сроком
погашения до 1 года. Т.е. увеличение этого показателя ведет к росту краткосрочных обязательств, и при недостаточности величины денежных
средств и краткосрочных финансовых вложений это может привести к невозможности предприятия погасить в ближайший период 20-30% своих
обязательств, что отрицательно воздействует на платежеспособность.
1.2. Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент
быстрой ликвидности): показывает долю текущих обязательств, покрываемых оборотными активами за вычетом запасов, то есть отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Коэффициент рассчитывается как
отношение суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности к краткосрочным
обязательствам. Рекомендуемое значение: зарубежные экономисты считают идеальной ситуацию, когда этот коэффициент не меньше 1, а приемлемым уровнем является 0,6 - 0,7. Низкие значения показателя указывают
на необходимость постоянной работы с дебиторами, чтобы обеспечить
возможность обращения наиболее ликвидной части оборотных средств в
денежную форму для своевременных расчетов с поставщиками.
1.3. Коэффициент покрытия краткосрочной задолженности оборотными активами (коэффициент текущей ликвидности): показывает достаточность оборотных средств у предприятия, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств, то есть
отражает способность предприятия погасить текущие обязательства за
счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств,
дебиторской задолженности и прочих оборотных активов. Коэффициент
рассчитывается как отношение суммы оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение, принятое в международной практике, равно 1,2; в отечественной практике диапазон значений показателя от 1 до 2. Нижняя граница обусловлена тем, что оборотных
средств должно быть достаточно для покрытия своих краткосрочных обязательств. Превышение оборотных активов над краткосрочными обязательствами более чем в два раза считается также нежелательным, поскольку свидетельствует о нерациональном вложении предприятием своих
средств и неэффективном их использовании.
Несмотря на то, что в данном коэффициенте, как и в предыдущем
(промежуточном коэффициенте покрытия) задействованы оба вида задолженности, влияние дебиторской задолженности на платежеспособность не
настолько велико: для покрытия краткосрочных обязательств учитываются
все оборотные средства, которые предприятие только сможет для этого
реализовать.
Следует отметить, что коэффициенты ликвидности не могут считаться определяющими при оценке платежеспособности предприятия, так
как имеют ряд недостатков и ограничений. Показатели ликвидности являются статичными характеристиками, как и данные баланса, на основе которого они рассчитываются, и отражают состояние активов и обязательств
на конец отчетного периода. Данные показатели не учитывают также ре-
альные потоки денежных средств в течение анализируемого периода. Выявить реальную платежеспособность предприятия можно, анализируя
предстоящие притоки и оттоки денежных средств. Поэтому коэффициенты
ликвидности (при наличии только данных баланса и отчета) следует дополнять показателями «Коэффициент покрытия обязательств притоком
денежных средств» и «Интервал самофинансирования», расчете которых
используются показатели дебиторской и кредиторской задолженности.
1.4. Коэффициент покрытия обязательств притоком денежных
средств, разработанный известным исследователем в области финансового анализа Уильямом Бивером, является достаточно представительным для
оценки платежеспособности по "потоку денежных средств".
Коэффициент Бивера рассчитывается как отношение суммы чистой
прибыли и амортизационных отчислений к средней за период величине
долгосрочных и краткосрочных обязательств. По международным стандартам рекомендуемое значение (годовое) для данного показателя находится в интервале 0,17-0,4. Т.е при наличии большой величины кредиторской задолженности в составе обязательств и ее тенденции к росту (без каких либо существенных изменений в прибыли и амортизационных отчислений), коэффициент Бивера уменьшается, что вводит предприятие в зону
риска банкротства:
- если показатель составил в годовом исчислении менее 0,17, то полученное значение показателя позволяет отнести предприятие к высокой
группе «риска потери платежеспособности», т.е. уровень покрытия задолженности суммой чистой прибыли и амортизации низкий;
- если показатель составил в годовом исчислении от 0,17 до 0,4, то
полученное значение показателя позволяет отнести предприятие к средней
группе «риска потери платежеспособности», т.е. уровень покрытия задолженности суммой чистой прибыли и амортизации средний;
- если показатель составил в годовом исчислении более 0,4, то полученное значение показателя позволяет отнести предприятие к низкой
группе «риска потери платежеспособности», т.е. уровень покрытия задолженности суммой чистой прибыли и амортизации высокий.
Интервал самофинансирования показывает длительность периода,
в течение которого предприятие сможет спокойно функционировать и
оплачивать счета, даже если не будет никаких поступлений денежных
средств в текущем периоде.
Показатель определяется в днях как отношение средней за период
суммы краткосрочной дебиторской задолженности, денежных средств
и краткосрочных финансовых вложений, умноженной на длительность
периода анализа (в днях), к разнице между себестоимостью реализованной продукции и амортизационными отчислениями.
1.5. Интервал самофинансирования отражает уровень резервов
для финансирования издержек предприятия за счет имеющихся денежных
средств, краткосрочных финансовых вложений и поступлений от дебиторов. Как и в предыдущих показателях, рост сомнительной и безнадежной
дебиторской задолженности сокращает интервал самофинансирования и
подрывает финансовую стабильность предприятия. В международной
практике считается нормальным, если показатель превышает в годовом
исчислении 360 дней.
В итоге с точки зрения интерпретации показателей ликвидности и
платежеспособности, а, следовательно, и для прогнозирования риска
наступления банкротства, рост обеих видов задолженности без соответствующего роста производительности ведет к подрыву финансовой ста-
бильности. В данном случае увеличение дебиторской задолженности содержит в себе риск появления и роста сомнительной и безнадежной (нереальной ко взысканию) дебиторской задолженности, что ведет к нехватке
ликвидных активов и невозможности покрытия краткосрочных обязательств. Предприятие в данной ситуации вынуждено брать кредиты для
пополнения оборотных средств, тем самым еще более увеличивая свои
обязательства. Таким образом, трудные к взысканию «чужие долги» в виде
сомнительной дебиторской задолженности приводят к увеличению «своих» в виде кредиторской задолженности, предприятие теряет платежеспособность, возникает угроза банкротства.
2. Финансовая устойчивость показывает уровень независимости
предприятия от внешних источников финансирования, а также устойчивость дохода собственников предприятия. Анализ финансовой устойчивости должен показать наличие или отсутствие у предприятия возможностей
по привлечению дополнительных заемных средств.
Существуют следующие коэффициенты финансовой устойчивости, в
расчете которых учитывается влияние дебиторской и кредиторской задолженности:
2.1. Коэффициент покрытия задолженности, определяемый как
соотношение дебиторской задолженности к кредиторской задолженности. Данный коэффициент показывает, какая величина дебиторской задолженности приходится на 1 рубль кредиторской задолженности. Рекомендуемое минимальное значение равно 1. Т.е. для обеспечения финансовой устойчивости необходимо некоторое превышение показателя дебиторской задолженности ввиду риска появления проблем с взысканием с дебиторов средств для погашения своих обязательств. Уменьшение данного
показателя в течение отчетного года свидетельствует о снижении уровня
ликвидности дебиторской задолженности и росте убытков предприятия.
Практическая направленность данного коэффициента состоит в том, что
он позволяет выяснить, кредитовало ли предприятие своих должников за
счет неплатежей своим кредиторам. Превышение дебиторской задолженности над кредиторской отражает активное сальдо задолженности предприятия. Если наоборот, то сальдо пассивное.
Такое сопоставление сумм дебиторской и кредиторской задолженностей показывает, являлось предприятие нетто-дебитором или нет. То есть,
получало ли оно от своих коммерческих кредиторов (поставщиков, бюджета, собственного персонала) отсрочки платежей на суммы большие, чем
предоставляло своим покупателям. С одной стороны, активное сальдо
(превышение дебиторской задолженности над кредиторской) позволяет
предприятию иметь деньги для финансирования оборотных средств. С
другой стороны, следствием такой ситуации может стать постепенная
утрата предприятием финансовой устойчивости.
2.2. Коэффициент задолженности другим организациям, определяемый как соотношение суммы краткосрочной кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками, дочерними и зависимыми организациями, по авансам полученным, по векселям к уплате, перед прочими кредиторами к выручке. Данный коэффициент характеризует вероятность расчета предприятия с прямыми кредиторами – контрагентами при
условии получения выручки, сумма которой будет сохраняться на уровне
среднемесячной. Как видно из расчета данного коэффициента его рост
свидетельствует о наличии проблем с платежеспособностью. Увеличение
коэффициента может быть вызвано ростом показателя кредиторской задолженности и/или сокращением выручки, что в свою очередь может свидетельствовать о проблемах с взысканием одной из составляющих выручки – дебиторской задолженности.
2.3. Коэффициент задолженности фискальной системе, аналогичен предыдущему коэффициенту, определяется соотношением суммы
кредиторской задолженности перед государственными внебюджетными
фондами и перед бюджетом к показателю выручки. Коэффициент характеризует возможность покрытия суммой полученной выручки обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами.
Рост данного показателя является отрицательной тенденцией, свидетельствующей об увеличении обязательств перед государственной фискальной
системой, не обеспеченных достаточным уровнем выручки от продаж.
Кроме того, данный коэффициент сильно влияет на финансовую устойчивость предприятия, так как при несвоевременном погашении обязательств
перед бюджетом и внебюджетными фондами на сумму просроченных обязательств начисляются крупная величина штрафа и пени, тем самым еще
больше увеличивая кредиторскую задолженность. Особенностями погашения таких просроченных обязательств является то, что сначала предприятие должно погашать штрафы и пени, а лишь потом само тело долга
по налогам и сборам. И зачастую, не имея достаточной суммы для разового или системного погашения всей задолженности, за предприятием тянется «хвост» просроченных долгов, появляется угроза банкротства.
2.4. Коэффициент рутинно-профилактического долга рассчитывается как соотношение суммы задолженности перед персоналом организации, перед участниками (учредителями) по выплате доходов, доходов
будущих периодов, резервов предстоящих расходов, прочих краткосрочных обязательств к выручке. Показатель характеризует общую степень
платежеспособности и оборачиваемости сумм по внутренним обязательствам предприятия.
В итоге, в приведенных коэффициентах финансовой устойчивости
влияние дебиторской и кредиторской задолженности сводится к следую-
щему: рост кредиторской задолженности без соответствующего роста
производительности труда, а, следовательно, и без роста выручки, приводят к снижению финансовой устойчивости предприятия, к вынужденным
мерам по привлечению дополнительных заемных средств для погашения
текущих обязательств. Помимо того, рост дебиторской задолженности содержит риск появления и увеличения сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности, что может существенно снизить показатель выручки, а с ним и финансовую устойчивость, с потерей которой возникает
угроза банкротства.
3. Рентабельность является обобщенной характеристикой эффективности хозяйственной деятельности предприятия. Одним из показателей
данной эффективности является скорость оборачиваемости дебиторской и
кредиторской задолженности. Помимо прочего, от скорости оборачиваемости напрямую зависит уровень платежеспособности и финансовой
устойчивости организации.
Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности позволяет сделать выводы о:
- рациональности размера годового оборота средств в расчетах. Эффективность расчетно-платежной системы ускоряет процесс оборачиваемости денежных средств в расчетах, способствует притоку других активов
организации и погашению кредиторской задолженности, тем самым повышая финансовую устойчивость и сокращая риск наступления банкротства;
- уменьшении себестоимости продукции (работ, услуг). С увеличением числа оборотов сокращается доля постоянных расходов, относимая на
показатель себестоимости, соответственно растет выручка;
- возможном ускорении оборота на других стадиях производственного процесса и продажи продукции (работ, услуг). Сокращение оборачивае-
мости дебиторской и кредиторской задолженности повлечет ускорение
оборота денежных средств, запасов и обязательств организации.
Основная цель анализа заключается в определении скорости и времени оборачиваемости задолженности и резервов ее ускорения. Оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности характеризуется
двумя показателями: оборачиваемость в днях и коэффициент оборачиваемости.
3.1. Коэффициенты оборачиваемости дебиторской задолженности влияют и на ее качество, и на ее ликвидность. Качество дебиторской
задолженности — это вероятность ее взыскания без потерь. Ликвидность
дебиторской задолженности – это скорость, с которой она превращается в
денежные средства.
Показателем этой вероятности является степень соответствия сроков задолженности условиям платежа, установленным предприятием.
Опыт показывает, что чем дольше счета остаются неоплаченными после
срока, в течение которого они должны быть оплачены, тем меньше вероятность их инкассирования вообще. Длительность оборота — это показатель срока задолженности (определяет, какое количество дней в среднем
счета предприятия остаются неоплаченными). Этот показатель часто
называют сроком кредита. По сути, это тот кредит, который предприятие
предоставляет своим клиентам в виде отсрочки платежей по поставленным товарам или услугам. Особенно важным он является для сравнения с
ожидаемым периодом оборачиваемости, который определяется условиями
расчетов. Здесь оборачиваемость характеризует скорость, с которой дебиторская задолженность превращается в денежные средства, выступает мерой ликвидности дебиторской задолженности.
Существуют следующие формулы для расчетов коэффициентов оборачиваемости дебиторской задолженности:
3.1.1. Коэффициент оборачиваемости долгосрочной дебиторской
задолженности (Кдзд):
Кдзд = Выручка / ((Долг. ДЗ на начало г. + Долг. ДЗ на конец г.) / 2)
Данный показатель характеризует число оборотов, совершаемых
долгосрочной дебиторской задолженностью за отчетный год. Увеличение
показателя характеризует улучшение платежной дисциплины со стороны
дебиторов и снижение риска появления сомнительной и безнадежной долгосрочной дебиторской задолженности.
3.1.2. Коэффициент оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности (Кдзк):
Кдзк = Выручка / ((Крат. ДЗ на начало г. + Крат. ДЗ на конец г.) / 2)
Данный показатель характеризует число оборотов, совершаемых
краткосрочной дебиторской задолженностью за отчетный год. Гашение
задолженности увеличивает число оборотов, тем самым характеризует
эффективность расчетной системы предприятия.
3.1.3. Длительность оборота долгосрочной дебиторской задолженности (Одзд):
Одзд = 360 / Кдзд
Данный показатель указывает продолжительность одного оборота
средств, вложенных в долгосрочную дебиторскую задолженность. Предприятие должно придерживаться стратегии сокращения продолжительности оборота с целью повышения эффективности производственного процесса. В противном случае падает показатель ликвидности, и для пополнения ликвидных оборотных средств предприятию необходимо будет брать
на себя новые обязательства, понижая свою финансовую устойчивость.
3.1.4. Длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности (Одзк):
Одзк = 360 / Кдзк
Данный показатель указывает продолжительность одного оборота
средств, вложенных в краткосрочную дебиторскую задолженность.
Уменьшение данного показателя свидетельствует о быстром высвобождении денежных ресурсов из процесса оборота и возможном их использовании для нужд организации.
3.2. Коэффициенты оборачиваемости кредиторской задолженности характеризуют реальную ситуацию, а также потенциальные возможности (если рассматривать данные коэффициенты в динамике) предприятия гасить свои обязательства. Данные коэффициенты следующие:
3.2.1. Сам коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Кк3):
Ккз = Выручка / ((КЗ на начало г. + КЗ на конец г.) / 2)
Коэффициент характеризует число оборотов кредиторской задолженности за отчетный год. Увеличение показателя свидетельствует об
ускорении погашения текущих обязательств перед кредиторами, об отсутствии проблем с оборотными средствами, которыми данные обязательства
гасятся. Естественно, рост кредиторской задолженности без роста показателя выручки снижает коэффициент оборачиваемости и может привести к
«хроническим» долгам и угрозе появления банкротства.
3.2.2. Длительность оборота кредиторской задолженности (Окз):
Окз = 360 / Ккз
Коэффициент характеризует скорость погашения кредиторской задолженности. Если показатель превышает 180 дней, установленных для
исполнения денежных обязательств, можно предположить, что сроки выполнения обязательств предприятия уже истекли или у предприятия не
хватит ресурсов, чтобы расплатиться с кредиторами в течение установлен-
ного срока. Для предприятия, у которого длительности оборота краткосрочной задолженности по денежным платежам менее 180 дней, можно
сказать, что оно является платежеспособным и у него достаточно ресурсов, чтобы расплатиться с кредиторами в течение установленного срока.
Для первоклассных компаний срок исполнения обязательств перед кредиторами равен 60 дням.
Показатели дебиторской и кредиторской задолженности учитываются при расчете результирующего показателя эффективности управления
оборотным капиталом - чистого производственного оборотного капитала, который представляет собой сумму запасов и прочих оборотных активов, краткосрочной дебиторской задолженности за минусом кредиторской задолженности. Чем меньше величина показателя и короче длительность его оборота, тем более эффективно работает предприятие.
Положительная величина показателя (возникающая в результате
превышения средств, вложенных в запасы и отвлеченных в дебиторскую
задолженность, над задолженностью перед кредиторами) соответствует
сумме необходимых предприятию дополнительных средств, которые оно
может получить, например, путем краткосрочного кредитования.
Отрицательное значение чистого производственного оборотного капитала свидетельствует о том, что за счет неплатежей поставщикам и другим кредиторам предприятие финансировало не только отсрочки, предоставленные покупателям продукции, но и все свои запасы, а также прочую
деятельность (отвлеченные средства). Отрицательная, но близкая к нулю
величина длительности оборота свидетельствует о рискованности политики предприятия, строящего свою деятельность на использовании бесплатных кредитов поставщиков.
Отрицательное значение показателя характерно для предприятий,
имеющих отток денежных средств в результате производственно-
коммерческой деятельности и испытывающих хроническую потребность в
денежных средствах. Значительные отрицательные значения свидетельствуют об отсутствии у предприятия собственных оборотных средств и
наличии проблем с финансовой устойчивостью. Причинами могут быть
либо убыточность деятельности предприятия, либо отвлечение средств
(например, на содержание социальной сферы). И в том, и в другом случае
предоставление финансовых ресурсов такому предприятию, скорее всего,
не решит его проблем.
При рациональном управлении оборотным капиталом предприятия
длительность оборота чистого производственного оборотного капитала
положительна, но близка к нулю. Это означает, что структура дебиторской
и кредиторской задолженностей сбалансирована, а величина запасов определяется технологическими особенностями производства.
Увеличение рассматриваемого показателя указывает, что значительные финансовые ресурсы заморожены в оборотных средствах. Следовательно, либо на предприятии нерациональна закупочно-сбытовая деятельность (размеры запасов избыточны), либо неэффективна работа с дебиторами, и предприятие предоставляет бесплатный кредит своим контрагентам.
Представленные коэффициенты финансового анализа характеризуют
финансовое положение предприятия и его устойчивость перед признаками
банкротства. Коэффициенты содержат в себе показатели дебиторской и
кредиторской задолженности, что указывает на роль этих задолженностей
в состоятельности и платежеспособности предприятия. Данный подход
является количественным, так как опирается на использование финансовых данных, оперирование некоторыми коэффициентами, умение «читать
баланс».
III. Качественный подход к анализу финансового состояния
предприятия
Помимо количественного подхода к анализу финансового состояния
предприятия существует качественный подход, основанный на изучении
отдельных характеристик, присущих бизнесу, развивающемуся по направлению к финансовой катастрофе. Если для исследуемого предприятия характерно наличие таких характеристик, можно дать экспертное заключение о неблагоприятных тенденциях финансового развития.
Критерии и показатели, неблагоприятные текущие значения
или складывающаяся динамика изменения которых свидетельствуют
о возможных в обозримом будущем значительных финансовых затруднениях:
 превышение некоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности;
 чрезмерное использование краткосрочных заемных средств в качестве источников финансирования долгосрочных вложений;
 устойчиво низкие значения коэффициентов ликвидности;
 хроническая нехватка оборотных средств, в том числе из-за наличия сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности;
 хроническое невыполнение обязательств перед инвесторами, кредиторами и акционерами (в отношении своевременности возврата ссуд,
выплаты процентов и дивидендов);
 высокий удельный вес сомнительной и безнадежной дебиторской
задолженности;
 использование (вынужденное) новых источников финансовых ресурсов на относительно невыгодных условиях;
Одной из стадий развития кризиса предприятия является финансовая неустойчивость. На этой стадии начинаются трудности с наличными
средствами, проявляются некоторые ранние признаки несостоятельности,
резкие изменения в структуре баланса в любом направлении. Однако особую тревогу должны вызвать:
 резкое уменьшение денежных средств на счетах (кстати, увеличение денежных средств может свидетельствовать об отсутствии дальнейших капиталовложений), в том числе из-за нарушения расчетной дисциплины с дебиторами;
 увеличение дебиторской задолженности (резкое снижение также
говорит о затруднениях со сбытом, если сопровождается ростом запасов
готовой продукции);
 старение дебиторских счетов;
 разбалансирование дебиторской и кредиторской задолженности.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
ПРОГРАММА СТАБИЛИЗАЦИИ
I. Контроль финансовых потоков.
Централизация всех систем расчетов (включая чековые книжки).
Осуществление только таких платежей, которые утверждены руководством и включены в краткосрочный прогноз финансовых потоков.
Ежедневный отчет о финансовом положении путем сравнения фактических поступлений и платежей с прогнозными.
Ежедневный подсчет чистого результата хозяйственной деятельности путем сверки счетов и заказов.
Ежедневная или еженедельная сверка информации с данными банковского счета.
Направление поставщикам заказов, только если они одобрены руководством и соответствуют прогнозным затратам.
II. Оборотный капитал.
Работа с кредиторами:
контроль и анализ срока кредиторской задолженности и цикла погашения;
задержка платежей: положительный временной эффект за счет систематической задержки погашения "кредиторки" (эта мера требует особой осторожности во избежание потери доверия кредиторов или инициирования ими процедур банкротств в суде);
проведение переговоров с ключевыми поставщиками на предмет
продления сроков кредита;
первоочередное погашение наиболее "старой" задолженности во избежание юридических действий со стороны кредиторов.
Работа с дебиторами:
контроль и анализ дебиторской задолженности и работы по ее возвращению;
активные действия по возврату просроченных сумм, начиная с
наиболее "легких" должников;
введение системы скидок за своевременную или досрочную оплату;
сокращение периода оплаты по будущим сделкам;
поставка товаров в зависимости от оплаты;
наём или привлечение услуг специалистов по возврату дебиторской
задолженности, инициирование судебных процедур по просроченным долгам;
изучение возможностей факторинга.
Запасы:
возврат чрезмерных запасов сырья поставщикам;
ликвидация чрезмерных и устаревших запасов;
сокращение (где возможно) объемов заказов;
поиск альтернативных поставщиков;
привлечение субподрядчиков для завершения незавершенного производства;
сокращение объема запасов и ТМЦ за счет отказа от нерентабельных
производств;
приобретение запасов на условиях консигнации;
реализация накопившейся готовой продукции ниже себестоимости
ради увеличения оборотных средств.
III. Излишние активы:
идентификация ликвидных непроизводственных и/или излишних активов;
пересмотр производственных процессов на предмет сокращения потребностей в производственных мощностях, складских площадях и оборудовании;
продажа прочих активов, не относящихся к основному производству
(объекты интеллектуальной собственности);
тактические методы сокращения затрат.
III. Затраты
Классификация затрат по степени существенности для жизнеспособности предприятия.
Бесполезные: возможен отказ от них без каких-либо последствий.
Несущественные: возможен отказ без существенных последствий.
Отсрочиваемые: отказ невозможен – сроки несущественны.
Существенные: отказ невозможен – сроки существенны (с ущербом
для предприятия).
IV. Персонал
Анализ возможности сокращения количества работников: последствия, затраты, расходы на пособия, долгосрочные последствия.
V. Поиск возможных вариантов финансового оздоровления:
оплата процентов бартером с выдачей векселей вместо денежных
средств;
акционирование задолженности;
списание задолженности;
кредиты или авансы от крупных поставщиков или потребителей;
долгосрочное планирование платежей торговым организациям;
субсидии или гарантии правительства (государственных органов);
консолидация существующей задолженности;
продажа имеющегося в собственности или возврат лизингового
имущества и оборудования;
реструктуризация кредиторской задолженности путем мораториев,
пересмотра процентных ставок, конверсии основных сумм долгов и процентов в иные финансовые инструменты, конверсии краткосрочных облигаций в долгосрочную задолженность, конверсии неоплаченных процентов
за кредиты.
Приложение 3
СПИСКИ КОНТРОЛЬНЫХ ВОПРОСОВ
ДЛЯ АНАЛИЗА СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
ПО КЛЮЧЕВЫМ ОРГАНИЗАЦИОННО-УПРАВЛЕНЧЕСКИМ
ПАРАМЕТРАМ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ243
I. Стратегическое управление
Предприятие, чтобы быть успешным, должно ставить перед собой
определенные цели. В зависимости от целей компания выбирает пути их
достижения. Одним из способов формирования правильной стратегии является наличие адекватного понимания препятствий, с которыми предприятие сталкивается в своей текущей работе.
1. Имеется ли у предприятия четко выраженная идея ведения бизнеса, и в чем она заключается?
2. Сформулированы ли у предприятия его главные цели, и какие это
цели?
3. Имеется ли на предприятии бизнес-план в письменном виде? Кто
участвует в его подготовке? Насколько члены руководства осведомлены о
деталях этого плана?
243
См.: Проект Europeaid/112544/C/SV/RU “Efficiency of Insolvency Proceedings (Insolvency Phase II)”,
2004 - Архив Управления международного сотрудничества, общественных связей и информационного
обеспечения ФСФО России.
4. Является ли бизнес-план основой для всей деятельности предприятия? Как часто он пересматривается?
5. Как рассчитывается и отражается в учете рентабельность: по подразделениям, по продуктам, по клиентам или клиентским группам, по каналам реализации или в целом по предприятию?
6. Как часто основные финансовые данные докладываются руководству предприятия?
7. Имеет ли предприятие системы отчетности и контроля, которые
обеспечивают своевременное получение информации?
8. Какие факторы имеют решающее значение для успеха предприятия?
9. Какое отношение потребителей на рынке к предприятию и его
продуктам или услугам?
10. Какие рыночные тенденции представляют угрозу или благоприятные перспективы для предприятия?
11. Какие главные изменения происходят в отрасли в отношении
технологий, производственных процессов и информационных технологий?
Способно ли предприятие подстроиться под эти изменения?
12. Идет ли подготовка новых законов или нормативных актов, которые повлияют на рынок или на предприятие? Что сделало или делает
предприятие, чтобы приспособиться к этим изменениям?
II. Реализация продукции (услуг)
Основной задачей соответствующих служб предприятия в процессе
реализации его продукции и услуг является, в основном, учет потребностей и желаний потенциальных клиентов с тем, чтобы убедить их стать
клиентами предприятия и впоследствии оставаться таковыми.
Целью нижеприведенного списка контрольных вопросов является
оценка функции сбыта с точки зрения планирования эффективности этой
функции и приверженности идее хорошего обслуживания клиентов.
1. Каков в настоящее время уровень расходов на рекламу и продвижение продуктов на рынке?
2. Каким образом предприятие предлагает имеющийся у него диапазон продуктов / услуг?
3. Какие имеются явные доказательства, показывающие приверженность идее хорошего обслуживания клиентов?
4. Как это отражается на организационной структуре и политике
предприятия по повышению квалификации персонала?
5. Каков механизм управления процессом сбыта?
6. Каков механизм подготовки информации по сбыту, и каково ее
качество?
7. Как часто она подготавливается?
8. Кто является ее пользователями и как они ее используют?
9. Какие на предприятии имеются процедуры, предусматривающие
заботу о клиенте?
10. Работают ли в реальности эти процедуры? Выполняются ли они
персоналом? Обновляются ли эти процедуры?
11. Обучался ли персонал применению этих процедур?
12. Как работают каналы сбыта? Можно ли улучшить их работу?
13. Имеется ли информация о доходах и прибыльности по каждому
продукту отдельно?
14. Какова смета/прогноз предприятия по объему продаж на ближайшее будущее?
15. Какой имеется опыт отказа потребителей от платежей в связи с
браком, некачественными услугами, недопоставками, задержками в поставках и т.д.?
16. Сколько заказов на покупку имело предприятие за три последних
года и какие тенденции наблюдались в области сбыта?
III. Маркетинг
Маркетинг – это растянутый во времени процесс, в ходе которого
предприятие решает, на каком ему работать рынке, какие поставлять на
этот рынок продукты и услуги, какие будут характеристики предлагаемых
на рынке продуктов, какие будут способы или каналы, посредством которых предприятие откроет доступ к своим продуктам и услугам клиентам, а
также способы продвижения товаров и услуг на рынке.
Оценить ситуацию на предприятия в области маркетинга помогут
ответы на нижеприведенные вопросы.
1. Как предприятие определяют функцию маркетинга и каков механизм ее организации?
2. Кто отвечает за это направление деятельности и каково его место
в организационной структуре и в процессе принятия решений?
3. Какие функции имеются у отдела маркетинга?
4. Каков реальный уровень квалификации персонала по маркетингу
и сбыту? Получили ли они профессиональное обучение?
5. Какая у предприятия стратегия маркетинга? Оформлена ли она в
письменном виде?
6. Какова система мониторинга рынка?
7. Как оценивается текущая работа на рынке по сравнению с конкурентами?
8. Как само предприятие описывает свой диапазон продуктов/услуг?
9. На каком рынке предлагается диапазон его продуктов/услуг?
10. Какова доля предприятия на этом рынке?
11. Как будет развиваться этот рынок в ближайшей перспективе?
12. Каково распределение продуктов между рынками, испытывающими (1) рост, (2) стагнацию или 3) спад?
13. Какие рынки являются самыми важными (1) сегодня и (2) на
ближайшее будущее?
14. Какие альтернативные продукты/услуги могут заменить продукты/услуги предприятия?
15. На какой стадии жизненного цикла находятся основные продукты/услуги предприятия?
16. Какие продукты должны быть сняты с производств? Можно ли
сделать их более современными?
17. Какие факторы являются ключевыми для клиентов, когда они делают выбор, покупать ли продукты предприятия или его конкурентов?
18. Насколько клиенты осведомлены о качестве продуктов, их особенностях, дизайне, торговой марке и т.п., производимых предприятием и
конкурентами?
19. Какие имеются у предприятия возможности для разработки новых продуктов и услуг?
20.Стратегия в отношении маркетинга какого продукта должна быть
усовершенствована? И почему?
21. Требуются ли лицензии для производства продуктов или услуг?
IV. Разработка новых продуктов
На рынке предприятия выживают или исчезают в зависимости от качества продуктов / услуг, которые они предлагают. Так как все продукты /
услуги имеют конечный жизненный цикл, а методы предложения продук-
тов и услуг постоянно развиваются и изменяются, предприятия должны на
этот счет быть проинформированы и осознавать свое реальное положение
в отношении имеющихся на рынке товаров/услуг.
Помимо знаний о существующих товарах/услугах все предприятия
должны иметь некую возможность для добавления в свой портфель новых
товаров/услуг, предлагаемых на рынок. Некоторые предприятия способны
быть новаторами и лидерами рынка в разработке новых товаров/услуг, а
другие – могут только следовать за ними и подражать им. Но все предприятия должны знать, быть способными и иметь процедуры для изменения
ассортимента выпускаемых товаров/услуг.
С помощью нижеследующих вопросов команда кризисного управляющего сможет установить, есть на предприятии понимание необходимости отказа от некоторых продуктов/услуг и налаживания производства
новых продуктов/услуг, а также наличие механизмов или процедур, позволяющих это сделать.
1. В какой мере предприятие способно быть лидером на рынке или в
реальности оно может только заимствовать новые товары/услуги?
2. Какие имеются процедуры для принятия решений по прекращению производства продуктов, их продвижению на рынок и разработке новых продуктов?
3. Кто отвечает за мониторинг жизненного цикла продуктов? Кто отвечает за идеи по созданию новых продуктов и разработку новых продуктов?
4. Каким образом предприятие пытается увеличить добавленную
стоимость своих продуктов/услуг? Насколько хорошо предприятие понимает, что такое добавленная стоимость? Насколько хорошо оно понимает,
как повысить добавленную стоимость продуктов путем увеличения или
улучшения уровня услуг, связанных с доведением продуктов/услуг до
клиентов?
5. Каким образом предприятие осуществляет мониторинг конкурентов, предлагающих на рынке аналогичные продукты/услуги?
6. Насколько хорошо оно контролирует методы и качество доведения до клиентов этих конкурирующих продуктов/услуг?
7. Какие новые продукты или услуги имеют спрос на рынке? Способно ли предприятие организовать производство и поставлять их на рынок?
8. Какова обычная процедура принятия решений о внедрении новых
продуктов или услуг?
9. Каковы технические возможности компании для проектирования
новых продуктов / услуг или для изменения существующего ассортимента?
10. Какие имеются процедуры для отслеживания пути от концепции
нового продукта/услуги до его коммерциализации?
11. В какой мере разработка новых продуктов/услуг содержит следующие этапы:
- концепция идеи;
- предварительное технико-экономическое обоснование, включая
маркетинговые исследования;
- расчет затрат на реализацию проекта и создание продукта;
- внутреннее и внешнее тестирование продукта;
- разработка прототипа готового продукта;
- внутреннее и внешнее тестирование прототипа;
- окончательная доработка продукта;
- ограниченный пробный маркетинг;
- анализ дизайна и результатов пробного маркетинга;
- анализ финансовых аспектов производства продукта, его реализации и рентабельности;
- производство ограниченной партии и пробный маркетинг;
- планирование серийного производства и маркетинг;
- полная коммерциализация и запуск в производство, включая создание структур по маркетингу, продаже и обслуживанию;
- анализ реального объема продаж и доходности по сравнению с
планом?
V. Финансовый результат и финансовое положение
Финансовые результаты – это экономическая мера оценки предприятия, работающего в условиях свободной рыночной экономики.
Для общественных организаций могут существовать иные критерии
их оценки, нежели прибыльность, но для всех коммерческих предприятий
и организаций финансовая стабильность – это критерий обязательный, а не
желаемый.
Управление финансами состоит в обеспечении постоянного баланса
между производством ресурсов и их потреблением. Для достижения такого баланса требуется точная и своевременная информация, а также выбор
количественных критериев контроля и оценки.
Необходимо подчеркнуть, что нижеприведенные вопросы не заменяют собой анализа финансового состояния предприятия; они предназначены для того, чтобы помочь сформировать суждение о работе важнейших
для предприятия систем управления финансами.
1. Каков результат торговых операций предприятия в данный момент?
2. Каков результат текущей деятельности в области сбыта, в области
прибыли и ликвидности?
3. Какие требования в области финансов будут использоваться в будущем?
4. Какая финансовая информация подготавливается в настоящее
время и как часто?
5. Что представляет собой процесс финансового планирования и
подготовки бюджета?
6. Какова процедура рассмотрения бюджета?
7. Какие структурные подразделения ответственны за подготовку
бюджета?
8. Насколько имеющаяся система бухгалтерского учета готова выдавать управленческую информацию в дополнение к обязательной отчетности и налоговой информации?
9. Каков в настоящее время уровень профессиональной подготовки
сотрудников, занимающихся управлением финансами?
10. Нуждаются ли они в дальнейшем обучении и повышении квалификации?
11. Как финансовое подразделение взаимодействует с другими подразделениями предприятия?
12. Нужны ли изменения в организационной структуре для того,
чтобы более производительно использовать информацию и результаты
анализов, подготавливаемых подразделением по управлению финансами?
13. Имеется ли у компании явно выраженный потенциал для постоянного увеличения доходов, для снижения затрат и повышения эффективности?
14. Имеется ли у предприятия достаточно финансовых ресурсов для
финансирования своего развития в будущем?
15. Способна ли компания выполнять свои обязательства при
наступлении их срока?
16. Может ли компания продемонстрировать свою повседневную
способность к получению прибыли от производственной деятельности?
17. Сможет ли бизнес обеспечить своим акционерам доход, соизмеримый с риском вложения?
VI. Организация закупок и отношения с поставщиками
Зарубежные предприятия обрабатывающих отраслей создали системы закупок, фактически являющиеся партнерскими отношениями между
ними и их поставщиками, в ходе которых поставщики готовы удовлетворять конкретные потребности покупателей в обмен на долгосрочные контракты. В результате произошло сокращение величины оборотного капитала, расходуемого на приобретение сырья и компонентов. Наилучшим
примером такой системы является производство «с колес», когда поставки
осуществляются абсолютно своевременно
в минимальном объеме, что
устраивает и поставщика, и покупателя.
При этом оказалось, что снижение единовременного объема поставок и связанное с этим сокращение расходов на закупки позволяют повысить номинальные закупочной цены.
Представленные ниже вопросы позволяют определить и проанализировать реальную ситуацию с закупками и поставщиками.
1. Насколько предприятие анализирует подробную структуру своих
закупок, а не общую величину затрат?
2. Насколько хорошо предприятие осознает, что оборотные средства
могут оказаться замороженными в запасах комплектующих изделий и сырья?
3. Насколько хорошо предприятие знает реальный уровень наличия
и использования хранящихся на складе материалов и полуфабрикатов?
4. Насколько реалистично сделать более рациональными закупки и
хранение материалов на складе?
5. Насколько хорошо предприятие проанализировало общую сумму
затрат на закупки, включая проектирование своих продуктов, используемое сырье, закупаемые компоненты, объемы их закупок, потребление за
период, затраты на содержание отдела закупок, стоимость складского помещения и складирования, убытки от износа, убытки от мелкого воровства
и повреждений, проценты, уплачиваемые за кредиты на приобретение сырья и материалов, затраты на хранение материалов, на погрузку/разгрузку
и транспортировку, затраты на административный контроль, затраты на
охрану складов и проверку качества, затраты на ежегодную инвентаризацию?
6. Какая у предприятия политика, если она есть, по хранению сырья
и материалов? Имеет ли эта политика денежное или натуральное выражение, или в сроках хранения?
7. В какой мере имеется возможность экономии в области закупок и
управления товарно-материальными запасами?
8. В какой мере поставщики приспосабливаются к потребностям
предприятия для минимизации расходов предприятия без ущерба своим
собственным доходам?
9. В какой мере поставщики являются партнерами, а не просто продавцами товаров предприятию?
10. Каким образом предприятие оценивает своих поставщиков?
Имеется ли программа для оценки их эффективности как поставщиков и
как партнеров?
11. Какие используются критерии для принятия решений по поставщикам?
12. Какую роль играют цена, своевременность поставок, надежность,
качество, наличие кредита или условия платежей, удобный график поставок и т.д. при принятии решений о выборе поставщиков?
13. Какая имеется возможность для снижения разовых объемов поставок и увеличения их частоты?
14. Какая имеется возможность обращения к альтернативным поставщикам?
15. Какая имеется возможность для выполнения поставщиком складских функций?
VII. Производство
При работе в условиях рыночной экономики все функциональные
подразделения имеют ту важность, которую они заслуживают, хотя непосредственное производство остается важнейшим фактором, определяющим успех предприятия. С помощью нижеследующих вопросов можно
попытаться определить текущее состояние производственных подразделений в таких областях, как:
наличие технической компетенции;
загруженность мощностей и уровень производительности;
продукция и ее качество;
отношения производственных подразделений с персоналом по маркетингу и сбыту;
степень морального износа оборудования;
эффективность управления производством – затраты и контроль.
1. Каков износ оборудования на предприятии и уровень его современности?
2. На каком уровне загруженности мощностей обычно работает
предприятие?
3. Как рассчитывается и контролируется уровень производительности рабочих и оборудования?
4. Каков этот уровень по сравнению с международными стандартами
и среднеотраслевыми показателями?
5. Как оценивается уровень технической компетенции и опыта персонала, занятого в производственных процессах?
6. Обладает ли персонал знаниями и опытом, которые дают предприятию какие-либо конкурентные преимущества? Как это используется?
7. Как предприятие оценивает качество своих продуктов?
8. На каком основании делается такой вывод?
9. Опишите достоинства и недостатки продукции предприятия по
сравнению с продукцией конкурентов, производящих продукты аналогичного типа и назначения.
10. Какие имеются управленческие системы для обеспечения максимальной эффективности производственных процессов?
11. Как на предприятии осуществляется взаимодействие между производственными подразделениями и отделами маркетинга и сбыта?
12. Что представляет собой процесс планирования производства, и
как на нем отражается процесс контроля расходов?
VIII. Менеджмент, персонал и организация труда
В зарубежной практике кризисного менеджментачасто говорят о четырех составляющих элементах бизнеса, называя их "4 М":
Деньги (Money) – финансы, позволяющие компании создаться и
начать реализовывать свои продукты;
Оборудование (Machinery) – машины и станки, позволяющие производить и обрабатывать товары и услуги;
Материалы (Materials) – товары, из которых делаются продукты и с
помощью которых оказываются услуги;
Человеческие ресурсы (Men, Women) – люди, которые, используя
три других компонента, при помощи своих интеллектуальных способностей и навыков превращают их в продукты и услуги.
Для успеха предприятия необходимо иметь:
хорошую бизнес-идею, для которой есть подходящий рынок;
технические средства для донесения этой бизнес-идеи до рынка по
цене, которую примет рынок;
финансовые и человеческие ресурсы для разработки и доведения
продукта до рынка.
Без рабочей силы компания не может существовать. Единственный
компонент из 4 М, который способен думать, это люди. Без них нельзя использовать финансовые ресурсы, нельзя запустить машины или обработать материалы. Для повышения эффективности труда работников целесообразно организовать их в команду, имеющую общий путь и чувство общности цели, общую мотивацию, навыки и информацию.
Для достижения этих целей предприятие организуется в "организационную структуру" и осуществляет "программы повышения квалификации персонала”. С помощью нижеследующих вопросов делается попытка
установить наличие или отсутствие “эффективной организации” и политики по "повышению квалификации персонала".
1. Имеется ли на предприятии формализованная управленческая
структура? Все ли знают о ее существовании?
2. Каким образом эта структура служит потребностям предприятия?
Имеются ли какие-нибудь выявленные проблемы, которые возникают из
существующей структуры? Имеются ли какие-нибудь пробелы, из-за которых возникают проблемы, или из-за которых они не могут быть разрешены?
3. Каким образом эта структура позволяет осуществлять эффективный поток информации по вертикали и по горизонтали в организации?
4. Каким образом эта структура обеспечивает решение главных проблем?
5. Как доносится информация о функциях и обязанностях всех работающих в организации сотрудников?
6. Какие принципы являются основными в вопросах распределения
обязанностей и полномочий?
7. Как они отражают потребности бизнеса и позволяют фокусировать на них внимание?
8. Какова политика найма сотрудников и повышения их в должности?
9. Какой требуется уровень подготовки работников при их найме,
каким навыкам отдается предпочтение?
10. Какова политика предприятия по повышению квалификации
персонала?
11. Какие проблемы являются результатом отсутствия квалификации? Какие проблемы являются результатом отсутствия взаимных контактов?
12. Какие проблемы являются результатом отсутствия преданности
делу компании?
13. Каким образом структура отражает потребности в повышении
квалификации?
14. Как взаимодействуют на предприятии различные управленческие
функции?
15. Какой имеется установленный механизм координации? Работает
ли он в целом?
16. Каковы принципы корпоративной культуры на предприятии?
17.
Насколько
открыто
предприятие
в
смысле
социально-
общественной единицы?
18. Как предприятие вовлекает сотрудников в его дела, иные, чем
производственные?
19. Насколько хорошо осуществляется стимулирование и поощрение
сотрудников за участие в процессе принятия решений на соответствующих
им уровнях?
20. Какая имеется система для осуществления корректирующих мероприятий в отношении менеджмента и персонала?
IX. Обеспечение качества продукции/услуг
Во всех странах с рыночной экономикой качество продукта или
услуги является самым важным фактором в конкуренции с другими компаниями.
Качество можно определить как способность продукта / услуги удовлетворять ожидания клиентов.
При рассмотрении качества в этом контексте можно увидеть, что
оно распространяется намного дальше физических характеристик и
надежности продукта. Необходимо задать ряд вопросов, которые помогут
кризисному управляющему сформировать обоснованное мнение относительно наличия у предприятия понимания проблемы качества, отношения
к этой проблеме, а также помогут выяснить, в каком направлении движется предприятие в отношении:
контроля качества;
обеспечении качества на основе статистического контроля качества;
управления качеством в целом.
1. Имеет ли предприятие сформулированную в письменном виде политику в области контроля качества?
2. Какие имеются на предприятии системы обеспечения качества?
Работают ли в реальности эти системы? Соблюдаются ли они персоналом?
Обновляются ли эти системы?
3. Прошел ли персонал обучение применению этих систем?
4. Какие используются в настоящее время методы, благодаря которым предприятие решает проблемы в области качества?
5. Имеются ли на предприятии специальные подразделения или
структуры для решения проблем качества?
6. Знает ли предприятие, какие у него есть проблемы с качеством?
Если есть проблемы, то, какого рода, и как часто предприятие сталкивается с ними?
7. Имеется ли у предприятия инструкция (пособие) по контролю качества? Прошел или персонал обучение процедурам и процессам, требующимся для эффективного контроля качества?
8. Соблюдаются ли эти процедуры и процессы? Кто в целом несет
ответственность на предприятии за качество продукции?
9. Каков уровень качества продуктов и услуг, а также, что очень
важно, каким способом сведения об этих качествах доводятся до потребителей? Существуют ли системы обратной связи от потребителя к предприятию относительно качества продукта и претензий к качеству?
10. Каков уровень качества по сравнению с качеством конкурентов?
11. Что действительно известно о реальном спросе клиентов? Имеются ли значительные отличия между тем, что нужно клиентам, и тем, что
им предлагается?
12. Каковы требования регулирующих органов? Имеются ли какиенибудь проблемы, связанные с соблюдением этих требований?
13. Какие у предприятия имеются три самые серьезные проблемы с
качеством, и каковы их причины?
14. Какие ставятся цели в работе над повышением качества? Чего
предприятие старается достичь? Конкурентных преимуществ за счет снижения стоимости? Лучшего удовлетворение требований клиентов?
15. Что и почему является главным для предприятия в работе над
повышением качества?
16. Каким образом закладывается качество в управленческие процессы?
17. Каким образом закладывается качество в разработку новых продуктов?
18. Каким образом закладывается качество в обслуживание клиентов?
19. Сколько предприятие получило жалоб/рекламаций по поставляемым им продуктам/услугам?
X. Применяемые технологии, в том числе информационные
Совершенствование применяемых технологий является реальным и
быстрым способом решения проблем предприятия. Хорошо известно, что
применение соответствующих технологий очень важно для повышения
конкурентоспособности предприятия, обеспечения устойчивой долгосрочной рентабельности и роста.
Однако задача состоит в достаточно избирательном применении самых подходящих и нужных технологий в тех областях, которые могут дать
предприятию наибольшую выгоду.
При внедрении и использовании технологий необходимо уделять
внимание двум факторам:
- потребность в технологии на предприятии;
- способность предприятия воспринять новую технологию.
Нижеследующие вопросы помогут осветить эти факторы.
1. В каких областях деятельности предприятия использование технологий очевидно?
 управление финансами;
 подготовка бюджетов и контроль системы учета;
 управление продажами;
 производство и операционная деятельность;
 системы контроля товарно-материальных запасов;
 маркетинговая информация: продукты / клиенты/ конкуренты;
 последующее сопровождение сбыта, клиентов и т.д.
2. Насколько предприятие использует передовые технологии по
сравнению со своими конкурентами в отрасли и в целом?
3. В каких областях деятельности предприятия внедрение новых
технологий выведет его на самый передовой уровень?
4. Имеет ли предприятие технологии, которые не используются или
используются не в полном объеме и, если да, то почему?
5. Каков общий уровень подготовленности персонала для внедрения
и использования новых технологий?
6. Какие проблемы могут воспрепятствовать внедрению некоторых
очень нужных технологий?
7. Позволяет ли структура и информационные системы регулярно и
своевременно анализировать результаты деятельности предприятия?
8. Каков характер существующей информации, систем анализа и
контроля?
9. Осуществляется ли распространение информации на условиях ее
точности, соответствия, своевременности и значимости?
10. Каковы система и процесс распространения информации?