Развитие малого предпринимательства в регионах России
advertisement
Буров В. Ю., Мага А. А., Флешлер А. А. Проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства, осуществляющих инновационную деятельность Чита – 2012 1 УДК ББК Б Рецензенты: д.э.н., профессор Дондоков З. Б-Д. д.э.н., профессор Лонцих П. А. Б Проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства, осуществляющих инновационную деятельность. В.Ю. Буров, А. А. Мага, А. А. Флешлер. - , 2012 – с. Изображение на обложке представлено: www.ingimage.com ISBN Настоящая монография посвящена проблеме кредитования субъектов малого предпринимательства, осуществляющих инновационную деятельность. В работе рассматриваются проблемы развития малого и среднего предпринимательства в постсоветском пространстве, как самостоятельного сектора экономики. Особое внимание уделено функционированию малого бизнеса в рамках инновационного сектора экономики. Прослежено влияние мирового финансового кризиса 2008-2009 гг. на сектор малого и среднего предпринимательства. Выявлены проблемы инновационной деятельности предприятий с использованием мировой и отечественной практики. Проанализирован опыт развития и поддержки малого инновационного предпринимательства в развитых странах, а также направления развития и поддержки малого инновационного предпринимательства в России. Монография предназначена для студентов, аспирантов, преподавателей, специалистов в области малого предпринимательства, инновационной деятельности. Результаты исследования могут быть полезны практическим работникам, органам государственной власти, специалистам в финансово-банковской сфере. УДК ББК В.Ю.Буров, 2012 А. А. Мага, 2012 А. А. Флешнер 2012 , 2012 ISBN 2 Предисловие Настоящее научное издание является результатом работы авторов по изучению вопросов, касающихся основных проблем кредитования субъектов малого предпринимательства, осуществляющих инновационную деятельность. Выбор данной темы исследования не является случайным. В России переход к инновационной экономике был провозглашен приоритетным направлением развития до 2020 года, таким образом, регионы приступили к разработке концепций инновационного развития и внедрения их в экономическую жизнь регионов. Забайкальский край не исключение, приоритетной задачей региона является разработка такой стратегии инновационного развития, которая позволила бы в среднесрочной перспективе повысить конкурентоспособность региона. Малый бизнес называют основой инновационного роста экономики, кроме того, малые предприятия играют важнейшую роль в экономическом развитии, как государства, так и региона, а их количество является индикатором успешности проведения экономической политики. Однако в настоящее время переходу малого бизнеса к инновационному росту препятствует проблема финансирования, а точнее его недостаток или же полное отсутствие. Частные инвесторы неохотно идут на финансирование инновационных проектов, по причине высокорисковой составляющей данного процесса, а система государственного финансирования недостаточно эффективна. Ключевым моментом является создание эффективной региональной инновационной системы Забайкальского края, что и является предметом данной работы. 3 ВВЕДЕНИЕ Развитие малого и среднего предпринимательства является важнейшим показателем степени успешности рыночных реформ, уровня эффективности конкурентной экономики. Анализ экономической литературы и имеющихся статистических данных о деятельности субъектов малого предпринимательства свидетельствует об усилении роли малых предприятий даже в странах с развитой рыночной экономикой, хотя при этом устойчивость малых предприятий остается относительно низкой. При росте численности малых предприятий, развитой инфраструктуре и государственной поддержке малое предпринимательство является важным фактором решения экономических, социальных задач, а также занятости населения. Как показывает опыт экономически развитых стран, с развитием малого предпринимательства растет доля экономически активного населения, что увеличивает доходы граждан и сглаживает диспропорции в благосостоянии различных социальных групп. При помощи малого бизнеса мобилизуются материальные, финансовые и природные ресурсы и повышается эффективность их использования. В приоритетной сфере инновационной экономики малые предприятия играют особую роль, их не только называют движущей силой экономического роста, но и основными акторами в сфере инновационной экономики, которая рассматривается как основная составляющая роста конкурентоспособности экономики на мировом рынке. Таким образом, формирование государственной политики, способной обеспечить инновационное развитие национальной экономики с активным вовлечением малого бизнеса, является одним из наиболее сложных, но важных вызовов для России сегодня. Опыт наиболее развитых стран мира демонстрирует важность проведения такой политики. Малое и среднее предпринимательство (МСП) играют важную роль в сохранении социальной направленности рыночных реформ в странах постсоветского пространства. Прежде всего, это касается вопроса занятости, так как в большинстве этих стран поддержка МСП со стороны государства осуществляется с целью сокращения скрытой безработицы и уменьшения занятости в неформальном секторе экономики, а также формирования системы мотивации и личной ответственности за конечные результаты производства. История постсоветского МСП насчитывает немногим более двух десятков лет. Все эти годы малый бизнес, преодолевая различные барьеры и препятствия, развивался скорее вопреки проводимой экономической политике, чем благодаря ей. В последние годы был исследован большой зарубежный опыт развитых стран Запада по поддержке и развитию малого предпринимательства с целью поиска путей его использования в российских условиях. В России использование экономического потенциала малого предпринимательства и его ориентация на обеспечение устойчивого развития страны и ее регионов пока не являются реальным приоритетом 4 государственной политики, что обусловлено несовершенством системы государственной поддержки. Особое значение для отдельных проблемных регионов, как, например, для Сибири и Дальнего Востока (в том числе территории Байкальского региона: Иркутской области, Республики Бурятия, Забайкальского края), имеет высокая затратоемкость и низкая рентабельность большинства предприятий, что обусловлено их территориально-пространственной удаленностью от экономически развитых регионов России, сложными природно-климатическими условиями, высокими транспортными расходами. Сложившаяся в этом мегарегионе социально-экономическая система имела ограниченные возможности перехода к рынку, а ослабление поддержки и регулирования со стороны государства усилило негативную тенденцию снижения конкурентоспособности хозяйствующих субъектов, а наиболее сложное положение наблюдается в секторе малого предпринимательства региона, где большинство хозяйствующих субъектов находится в кризисной фазе жизненного цикла. Несмотря на мировой финансовый кризис, современный научнотехнический прогресс немыслим без интеллектуального продукта, получаемого в результате деятельности малых инновационных предприятий, его развитие является приоритетным направлением экономической политики современного государства, так как оно обладает такими преимуществами по сравнению с крупным бизнесом как экономичность, маневренность, единоличность управления, возможности совмещения управленческих и инженерно-технических функций, единовременного привлечения внешних консультантов для выполнения специальных операций. Наукой накоплен огромный опыт по исследованию проблем малого предпринимательства и его развития. В их разработку внесли вклад множество ученых, начиная от основателей экономической науки А.Смита и Д.Рикардо. Достаточно значительные наработки зарубежной экономической мысли, касающиеся различных аспектов малого бизнеса и экономического роста, отражены в работах таких авторов как: Вебер М., Гэлбрейт Д., Домар Е., Кейнс Дж., Корнай Я., Маршалл А., Мюрдаль Г., Ослунд А., Со-лоу Р., Фридман М., Хайек Ф., Харрод Р., Шумпетер Й., Эр-хард Л. и др. Социальные аспекты предпринимательской деятельности нашли отражение в трудах таких зарубежных авторов как Альберт М., Гербер М.Э., Друкер П.Ф., Карлсон Д., Котлер Ф., Мескон М., Лашер В.Р., Ли Н., Стрикленд А.Дж., Томпсон А.А. мл., Хедоури Ф., Ховард К. и др. Основные аспекты малого предпринимательства, как фактора экономиического роста в России анализировались такими отечественными учеными как: Афанасьев В., Агеев А., Аузан А., Блинов А., Бабкина, Виленский А., Гибало Н., Злобин Б., Ичитовкин Б., Мацкуляк И., Мелиховский В., Мягков П., Сироткина С, Скаржинский М., Соловьев А., Шаршукова Л., Чекмарев В. и др. Проблемы критериев малого предпринимательства, преимуществ данного сектора экономики и его уязвимости, адаптированность к рыночных 5 условиям, роль малых предприятий в формировании гибкой структуры национального производства нашли свое отражение в работах Л.И. Абалкина, В. Афанасьева, Т. Алимовой, А.Н. Мосова, Н.А. Лушиной, А.В. Орлова, В. Савченко, Ю.Л. Старостина, М.Г. Лапусты, М.В. Грачева, А. Винского, В. Радаева, В.М. Юрьева и др. Экономическая сущность малого бизнеса, его специфика и роль в условиях перехода к рынку отражены в обобщающих монографиях таких авторов, как Т.Алимова, В.Афанасьев, В.Фадеева, В.Игнатова, В.Рубе, В.Савченко, А.Шулус и др. Цели и задачи, содержание, формы и методы государственного регулирования малого предпринимательства в России раскрываются в работах А.Блинова, Е.Бухвальда, А.Буянкиной, А.Виленского, П.Мягкого, А.Орлова, Г.Семенцовой, Е.Фесенко, А.Чепуренко и др. Теория инноваций достаточно хорошо разработана как отечественными, так и зарубежными исследователями. Этой теме посвящены публикации таких зарубежных авторов, как И. Шумпетер, Ю. Вебер, X. Гельдель, М. Догсон, П. Дойль, Е. Мичел, М. Портер, Б. Твисс, К. Хилл, У. Шеффер, Ф. Янсен и других. В отечественной экономической и научнотехнической литературе анализ инновационных процессов проводится в работах В.Р. Атояна, И.В. Афонина, А.И. Богданова, А.П. Градова, Г.Я. Гольдштейна, СВ. Ермасова, Г.И. Жица, Н.В. Казаковой, А.А. Коваля, Ю.В. Перевалова, А.Н. Плотникова, Р.А. Фатхутдинова и других авторов. Россия существенно уступает странам с развитой рыночной экономикой как по развитию в целом малого предпринимательства (10-11 % ВВП), так и по развитию инновационного предпринимательства - его доля в общей структуре малого бизнеса России незначительна и составляет по разным оценкам от 1,4% до 3,5%. Из всех малых инновационных предприятий (МИП) не более 15% можно назвать по-настоящему инновационными. Они проводят научные исследования, занимаются охраной интеллектуальной собственности и коммерциализацией нововведений на рынке. Доминирующая масса предприятий лишь эксплуатируют научный и инновационный потенциал, накопленный еще в советское время. Все это придало высокую актуальность исследованию и предопределило его цель: выявление возможностей для дальнейшего развития и создания новых программ по поддержке мсп в России, исходя из зарубежного опыта развитых стран. Достижение этой цели предполагает решение следующих взаимосвязанных задач: проследить развитие сектора мсп в постсоветском пространстве; раскрыть теоретические основы инновационной экономики и участия сектора малого предпринимательства в инновационном процессе; выявить особенности международного опыта становления, регулирования и развития сектора мсп, а также международного опыта построения национальных инновационных систем; определить проблемы, перспективы и пути совершенствования институционализации малого инновационного предпринимательства в России. 6 ГЛАВА. 1. МАЛОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО: ОБЩИЕ ПОДХОДЫИ И КРИТЕРИИ Малое предпринимательство как экономическое явление обладает рядом черт, характерных для предпринимательства вообще, и специфическим набором свойств, позволяющих рассматривать его в качестве самостоятельного объекта изучения. Во избежание разночтения необходимо сразу оговориться, что следует различать малое предпринимательство как определенное социально-экономическое явление, малое предпринимательство как объект статистического учета и малое предпринимательство как объект государственного воздействия (регулирующего, фискального). Если во втором и третьем случае критериями вычленения структур малого предпринимательства из всей совокупности экономических структур являются прежде всего четкие количественные критерии, то при рассмотрении малого предпринимательства в качестве социально-экономического явления на передний план выходит качественные аспекты. 1.1. Сущность малого предпринимательства. Критерии и подходы отнесения субъектов предпринимательства к малым Основоположником теории предпринимательства считается Ричард Кантильон (1680-1734) – французский экономист шотландского происхождения., который в ХУIII в. одним из первых стал рассматривать предпринимателя как личность, принимающую решения и удовлетворяющую свои потребности в условиях неопределенности. Ученый считал, что доход предпринимателя (торговца, ремесленника, фермера и пр.) - это плата за риск, поскольку он обязуется производить строго определенные выплаты на зарплату нанятых работников, на покупку сырья или товаров по определенным ценам, в то время как размер будущей выручки неизвестен. Согласно теории Кантильона, предприниматель есть индивид, обладающий предвидением и желанием принять на себя риск, устремленный в будущее, чьи действия характеризуются и надеждой получать доход, и готовностью к потерям. Таким образом, предприниматель действует на свой страх и риск, получая непостоянный доход. Р. Кантильон подчеркивает отличие предпринимателя от государственного служащего, получающего постоянную зарплату. Один из основателей экономической науки, Адам Смит (1723-1790), в труде «Исследование о природе и причинах богатства народов» (1776) характеризовал предпринимателя как реализатора рискованных коммерческих идей». А. Смит считал, что предприниматели выполняют важнейшую социальную функцию - функцию накопления. По А. Смиту, предприниматель сам вносит капитал, планирует, организует производство и распоряжается результатами своего труда. Так же как Р. Кантильон, он считал, что прибьшь предпринимателя есть плата за риск и затраты капитала. А. Смит признает, что главным мотивом человеческой деятельности является своекорыстный 7 интерес. А. Смит неоднократно подчеркивал, что частные интересы предпринимателей никогда не совпадают с интересами общественными, так как чем выше уровень производства и национального богатства, тем меньше норма прибыли. А поскольку норма прибыли находится в обратной зависимости от общественного благосостояния, то класс предпринимателей обычно заинтересован в том, чтобы вводить общество в заблуждение и даже угнетать его. А. Смит разработал теорию стоимости, широко используемую в формировании товарно-ценовой политики при организации предпринимательства. Согласно концепции А. Смита, стоимость имеет два различных значения: иногда она обозначает полезность какого-либо предмета, а иногда - возможность при обретения других вещей, которую дает обладание данным предметом. Первую он называет потребительной стоимостью, вторую - меновой стоимостью. Позже, в конце XVIII и начале XIX в., другой известный французский экономист Жан Батист Сэй1 (1767-1832) сформулировал определение предпринимательства как соединения, комбинирования трех классических факторов производства – земли, капитала и труда. Предприниматель, указывал он, это лицо, которое берется за свой счет и риск и в свою пользу произвести какой-либо продукт. Особое внимание он уделял производственной сфере, считая, что в основе предпринимательской деятельности лежит способность организовывать производство и сбыт продукции. Немецкий ученый, экономист и философ Макс Вебер (1864-1920) видел в предпринимательской деятельности воплощение рациональности. Под рациональностью он понимал функциональную эффективность, получение максимальной выгоды от использования вложенных средств и приложенных усилий. Важный вклад в теорию предпринимательства внесли Йоган Тюнен (1783-1850) и Г. Мангольд (1824-1868) - также представители немецкой экономической школы. Й. Тюнен впервые обратил внимание на неоднородность рисков. Из предпринимательского дохода он исключал уплаты процента на инвестированный капитал, затраты на управление и на страховую премию. Мотивом занятия предпринимательством он считал то, что вероятность выигрыша предпринимателя будет больше возможных потерь. Г. Мангольд рассматривает риски, связанные с вpeмeнным фактором: чем длиннее период между производством товаров и их реализацией, тем выше риск возможных потерь. Наиболее полно факторы риска в предпринимательстве исследовал американский экономист Фрэнк Найт (1885-1972). Риск, по мнению ученого, есть объективная вероятность, и поэтому его можно определить количественно, используя теорию вероятности. Ф. Найт выделял три типа 1 1Сэй Ж.- Б. Трактат по политической экономии / / www.humanities.edu.ru. 8 вероятностей: априорную, эмпирическую и оценочную. Риск, по выражению Ф. Найта, превращается в постоянный элемент издержек, которые несет предприниматель в виде страховки. Известный американский экономист Йозеф Шумпетер (1883-1950) в книге «Теория экономического развития»2, трактует понятие «предпринимательство» как новшество, как разработку новых технологий. Й. Шумпетер считал, что главное в предпринимательстве - инновационная деятельность, а право собственности на предприятие не является существенным признаком предпринимательства. По мнению ученого, предприниматель должен обладать таким типом характера, который рассчитывает на собственные силы, предпочитает риск, ценит собственную независимость, имеет потребность в достижении успеха и стремится к нововведениям. Именно благодаря активности предпринимателя осуществляется технический прогресс, развивается экономика. Интересно отметить, что Й. Шумпетер не наделяет предпринимателя избытком интеллекта, и именно это обстоятельство дает ему возможность не заниматься сравнением множества вариантов достижения цели, не предаваться долгим колебаниям, а идти своим путем. По теории Й. Шумпетера, в конкурентных условиях нововведения более действенны, чем низкие цены. Фридрих Хайек (1899-1991), британский экономист с австрийскими корнями, удостоенный в 1974 г. Нобелевской премии, первым обратил внимание на то, что именно конкуренция заставляет предпринимателя заниматься инновациями в поиске новых продуктов, новых рынков сырья. Акцент делается на поиске предпринимателем новых идей, на способности обнаружить или создать новые потребности, которые никто не удовлетворяет. В интерпретации Ф. Хайека, суть предпринимательства - поиск и исследование новых экономических возможностей. В качестве движущей силы предстает предприниматель, стремящийся достичь наиболее эффективного симбиоза своих уникальных знаний с рыночной ситуацией и тем самым обеспечить первенство в конкуренции и больший доход. Более расширенное понятие предпринимательской деятельности, на рубеже XIX – XX вв. дал французский экономист Андре Маршалл (19071968). Он предпринимательство рассмотрел как уже 4-й экономический фактор производства, следом за классическими: земля, труд, капитал, обозначив его как организацию. Лауреат Нобелевской премии по экономике за 1974 г., американец австрийского происхождения Фридрих Альфред фон Хайек (1899-1984) отметил, что сущностью предпринимательства является поиск и изучение новых возможностей, и это более характеристика поведения, а не вид деятельности. Шумпетер Й. А. Теория экономического Изд-во:Эксмо. Москва. 2007. С. 864 2 развития. 9 Капитализм, социализм и демократия. И, наконец, определение американского ученого-экономиста Роберта Хизрича (1985). Предпринимательство – процесс создания чего-то нового, что обладает стоимостью. В результате критического анализа различных теорий выделяют следующие этапы развития теории предпринимательства и процесса научного осмысления практики предпринимательства: Первый этап возник в XVIII в., изучение предпринимательства было связано с концентрацией внимания на несении предпринимателем риска. Такая позиция нашла отражение в трудах классиков экономической теории Р.Кантильона, М. Питерса, Р.Хизрича, А.Смита и др. Второй этап в научном осмыслении предпринимательства зародился в начале XIX в., и связан с выделением такой его основной отличительной черты как новаторство. Эта точка зрения принадлежит ученым экономистам Ж. Б. Сэю, Й. Шумпетеу, П. Друкеру и др. Третий этап – конец XIX – XX вв. отличается сосредоточением внимания на особых личностных качествах предпринимателя, в числе которых способность реагировать на изменения экономической и общественной ситуации, самостоятельность в выборе и принятии решений, наличие управленческих способностей; и на роли предпринимательства как регулирующего начала в экономической системе. Значительный вклад в развитие этих идей внесли Р. Хизрич, М. Питерс, А. Хоскинг и др. Можно выделить современный этап развития теории предпринимательства, связанный с переносом акцента на управленческий и инновационный аспект в анализе действий предпринимателя, а, следовательно, с переходом на междисциплинарный уровень анализа проблем предпринимательства. Таблица 1 Основные функции предпринимателя Функция предпринимателя Финансист (создатель, поставщик капитала). Организатор производства (может не обладать правами собственности). Несение бремени ответственности, риска и неопределенности в процессе хозяйственной деятельности. Выбор между контрактными отношениями свободного рынка и организацией фирмы в целях экономии трансакционных издержек. Инновационный, либеральный характер предпринимательства, создание новых рыночных возможностей. Представители экономических теорий и школ Классики политической экономии: Ф.Кенэ, А. Смит Ж.Б.Сэй, Дж.С.Милль Р.Кантилъон, Дж.Тюнен, Д. де Трэси, Г.Мангольт, Ф.Найт Институциональная экономическая теория: Р.Коуз, О.Уильям-сон Л.Мизес, Ф.Хайек, Г.Шмоллер, Ф.Тоссиг, И.Шумпетер, П.Дру-кер Выделяют, по крайней мере, пять определений «предпринимателя» (энтерпренера) в зависимости от выполняемых им функций. В таблице 1 10 видно, как основные функции предпринимателя представителями разных экономических школ. понимались Сущность малого предпринимательства. Сущность современного предпринимательства, представляющее собой комплексное социальноэкономическое явление и включающее его характеристики как вида экономической деятельности, сектора рыночной экономики и процесса создания нового (инновационный процесс), в рыночной экономике выполняет целый ряд важных функций. Среди них: организация предприятия и организация производства; функция оптимального комбинирования факторов производства и тем самым наиболее эффективного использования экономических ресурсов; взятие на себя риска; инновационная функция; функция производства общественного продукта и распределения национального дохода; функция эффективного и полного удовлетворения платежеспособного спроса населения на товары и услуги; функция финансового обеспечения доходов федеральных и местных бюджетов; социальная функция, реализуемая посредством создания рабочих мест и поддержания доходов основной части населения на уровне, обеспечивающем нормальное воспроизводство рабочей силы; функция поддержки и укрепления политической и социальной стабильности в обществе. Все перечисленные функции предпринимательства окончательно сформировались лишь во второй половине ХХ столетия, чему в немалой степени способствовали такие факторы как формирование правового государства и гражданского общества; развитие рыночной экономики до такого уровня, когда произошло окончательное отделение частной собственности от государства и всеобщее распространение получили идеи неотчуждаемого права на частную собственность, идеи экономической свободы или свободы экономического выбора. В аспекте проводимых исследований, целесообразно, на наш взгляд, выделить основное экономическое свойство малого предпринимательства. В качестве которого можно назвать его интегрирующую роль в рыночной экономической системе. Средние по размерам фирмы экономически эффективны в основном тогда, когда используют «нишевую» стратегию, а крупные компании - когда массово выпускается более менее однотипная продукция. Именно мелкие компании связывают экономику в единое целое, поскольку они стремятся использовать любую возможность для бизнеса, позволяя тем самым крупным компаниям уйти из тех сфер, где крупные размеры снижают эффективность производства или вообще экономически нецелесообразны (сфера услуг, значительная часть розничной торговли, 11 венчурные разработки и т.д.). Подобные малые предприятия стали экономическим фундаментом капитализма, буржуазной демократии и местного самоуправления. Они широко распространены и в настоящее время, представляя собой важный элемент хозяйственной жизни провинции. Гарантией существования такого типа малых предприятий выступают местные природные условия, предпочтения потребителей, традиционная специализация. Этот вид предпринимательства, по мнению некоторых исследователей, будет существовать и процветать всегда: крупные производители не смогут его вытеснить, так как ресурсы и спрос носят локальный и часто специфический характер, они не дают простора для массового производства. Перспективы развития предприятий такого вида зависят от роста покупательной способности местного населения, развития туризма. По мере изменения в структуре потребностей населения региона меняется и структура местного малого предпринимательства. Отличительными чертами рассматриваемой группы малых предприятий являются: накопленный семейный капитал в основе дела, зависимость от местных рынков, отсутствие склонности к перемещению капитала в другие виды деятельности или регионы. Малое предпринимательство - сложный и многообразный феномен, развитие его отдельных видов по-разному воздействует на экономику. Исторически малое предпринимательство представляло собой самостоятельную хозяйственную деятельность, ориентированную на локальный рынок товаров и услуг. Его капитал был ограничен, собственник и предприниматель совмещены в одном лице. Такие предприятия были независимы от крупного капитала, платили налоги, не нуждались в поддержке государства и не кооперировались между собой. Это классическое малое предпринимательство, из которого по мере углубления, разделения труда, накопления капитала и роста доступности транспортных услуг выросли крупные фирмы. Сферами деятельности такого традиционного малого предпринимательства являются мелкосерийное или индивидуальное производство товаров, розничная торговля, гостиничное хозяйство и общественное питание, транспорт, строительство, здравоохранение. Вызывает интерес исследования Ф. Ф. Хамидуллина, который рассматривает малый бизнес как экономическую систему. По его мнению: «… это сложная, вероятностная, динамическая система, охватывающая процессы производства, обмена, распределения и потребления материальных благ, и как всякая сложная система должна рассматриваться в разных аспектах. Если рассматривать ее с точки зрения материально-производственной, то ее входом являются материально-вещественные потоки природных и производственных ресурсов, информация, выходом – материально-вещественные потоки предметов потребления, услуг, продукции, предназначенной для накопления и возмещения, товаров для экспорта, а также отходов производства. В социально-экономическом аспекте ее входом являются определенные социально-экономические отношения людей в обществе, выходом 12 воспроизведенные и развитые системой производственные отношения, содержание которых определяется регулируемым и саморегулируемым соотношением элементов собственности»3. Ф. Ф. Хамидуллин относит малый бизнес к классу систем, обладающих определенной степенью самостоятельности и возможностями саморегулирования, при этом базовым элементом (ядром) внутренней структуры малого бизнеса является частная собственность, а необходимыми структурными элементами малого бизнеса как системы следует считать капитал (в том числе фиктивный и теневой) (рис. 1). И в этом аспекте, по нашему мнению, теневая деятельность субъектов МП усиливает возможность их саморегулирования и повышает их степень самостоятельности за счет использования теневых схем деятельности и возможностей теневого сектора экономики. Малые предприятия - сложное явление, состоящие из неоднородных субъектов хозяйственной деятельности, которые в совокупности выступают в виде некой целостности и формируют определенную систему экономических отношений. Но эта целостность достаточно условна, отсюда возникает необходимость классифицировать малые предприятия по различным признакам, что дает возможность сделать выводы, касающиеся общей характеристики данного сектора экономики. Институты Предпринимательскиеспособности Производство Контракты Частная собственность Труд Материальновещественные потоки ресурсов Капитал Продукция, работы и услуги Отходы производства Человеческие ресурсы Экономические агенты 3 Хамидулин Ф. Ф. Развитие методологии исследования малого бизнеса. Проблемы современной экономики, N 3(19). 13 Рис. 1. Общее системное представление о малом бизнесе Вследствие диктуемых хозяйственной действительностью задач, экономические функции малых предприятий в российской экономикеможно определить следующие: Расширение ассортимента и увеличение производства товаров и услуг без вложения значительных государственных инвестиций. Следующая экономическая функция малых предприятий вытекает из первой - обслуживание крупных предприятий, изготовление для них комплектующих изделий, отдельных узлов, организация сбыта готовой продукции. В этой связи можно отметить, что малый бизнес – это своеобразный «промышленный тыл» гигантов индустрии. Преодоление монополизма, развитие конкуренции, формирование рыночных отношений в российской экономике является одной из главнейших экономических функций малого предпринимательства. Многие исследователи выделяют как важнейшую экономическую функцию малого бизнеса - вовлечение в производство материальных и финансовых сбережений населения. Одной из центральной функции малого предпринимательства является разработка и внедрение инновационных технологий в производство. Малое предпринимательство выполняет в обществе важнейшие функции социально-политического характера. Особенно наглядно они просматриваются и поднимают роль и значимость малого бизнеса в «переломные», кризисные периоды развития национальной экономики. А.Н. Ткаченко справедливо по этому поводу замечает, что внимание правительства растет «к проблемам функционирования мелкого и среднего предпринимательства по мере усиления социальной напряженности»4. Можно с достаточной уверенностью сказать, что малые предприятия являются своеобразным «социальным амортизатором» в рыночной экономике и несут дополнительную нагрузку на этапе перехода от модели хозяйствования, основанной преимущественно на административных принципах к модели хозяйства, где основным регулятором экономических процессов является рынок. Одной из главных функций социального характера является обеспечение национальной экономики новыми рабочими местами. Таким образом, понятие малого предприятия, – как справедливо отмечает Е. Брагина,5 несмотря на его широкую распространенность в социально-экономических исследованиях, до сих пор не имеет устойчивой 4 5 Ткаченко А.Н. Немонополистический сектор в условиях современного капитализма. - М., 1985. -С.168. Брагина Е. Малый бизнес: состояние и проблемы // Свободная мысль. 1995. № 11. С. 89 14 дефиниции. В этом плане можно согласиться с Н.Г. Зяблюком, который отмечает, что в силу динамичного развития хозяйственной жизни, «само понятие малый бизнес не относится к числу застывших категорий и поэтому до сих пор является объектом дискуссий»6. Критерии и подходы отнесения субъектов предпринимательства к малым. В определении экономической природы малого предпринимательства в экономической литературе как отечественной, так и зарубежной до настоящего времени нет единого мнения. Авторы многих научных исследований дают более или менее произвольные определения этому сектору, исходя из численности рабочей силы или размера вложенного капитала. Представляется целесообразным выделить следующие основные моменты: определения малых и средних предприятий разнятся не только по странам, но и в том числе внутри страны по отраслям и территориям; всякая характеристика дается в зависимости от практических потребностей и служит конкретным целям; большая дифференциация определений показывает, что малые предприятия не имеют четко выделенных границ. В зарубежной статистике для отнесения предприятия к сектору малого бизнеса, как правило, используются следующие количественные показатели: численность персонала, объем валовой продукции или оборота капитала (продаж) и объем производственных фондов. Среди качественных характеристик малого предпринимательства можно выделить: единство права собственности и непосредственного управления предприятиями и связанного с ним риском; небольшой рынок сбыта, не позволяющий фирме оказывать сколько-нибудь значительное влияние на цены и объемы реализуемого товара; правовая независимость; персонифицированное управление, предполагающее, что собственник сам участвует во всех аспектах управления бизнесом и в процессе принятия решений. В исследованиях отечественных экономистов существует несколько направлений, по-своему трактующих экономический смысл малых производственных форм. Основные различия в этих школах проявляются, прежде всего, в их подходах к таким вопросам, как: конкретные технологии и пределы наращивания размеров предприятий, структурные сдвиги и динамические издержки производства; 6 Зяблюк Н. Г. Государство и малый бизнес США. - М.: Наука, 1987. – 176 с; 15 место малого предпринимательства в структуре народнохозяйственного комплекса; проблемы критериев размерности малых предприятий, их определения и классификации. Значительная часть отечественных ученых определяет малые предприятия как технически и технологически передовое, специализированное, мобильное, экономически эффективное производство, имеющее относительно небольшую численность работающих. Сегодня некоторые мелкие предприятия (фирмы) по технической вооруженности, производительности часто не уступают крупным компаниям, все больше превращаясь в составные звенья крупного общественного производства. В этом плане противопоставление мелкого и крупного производства теряет всякий смысл. Необходимо конкретизировать социально-экономическую сущность малого предпринимательства с учетом количественных и качественных критериев. К количественным критериям можно отнести среднюю численность занятых, годовой оборот, объем основных фондов производства. Качественными критериями являются – юридическая и управленческая самостоятельность и конкурентный характер малых предприятий, т.е. их неспособность диктовать цены на свою продукцию. Как показывает мировая практика, основным критериеми, на основе которого предприятия различных организационно правовых форм относятся к субъектам малого предпринимательства, является в первую очередь средняя численность работников, занятых за отчетный период на предприятии. В ряде научных работ под малым бизнесом понимается деятельность, осуществляемая небольшой группой лиц, или предприятие, управляемое одним собственником. Наиболее общими критериями в зарубежной практике, на основе которых предприятия относятся к малому бизнесу является: численность персонала; размер уставного капитала; величина активов; объем оборота (прибыли, дохода). В российской практике существование малого предпринимательства было разрешено в 1988 г. В этот период к числу малых отнесли государственные предприятия, на которых среднее число ежегодно занятых не превышало 100 чел. В последствии критерии отнесения предприятий к малому бизнесу неоднократно менялись в соответствии с принятием новых законов о малом предпринимательстве. Необходимо отметить произошедшие изменения в критериях, по которым определяются субъекты МП. Так, в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ – утратившего силу, под субъектами малого предпринимательства понимались коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 %. Доля, 16 принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 %. И в которых средняя численность работников за отчетный период не превышала предельных уровней: в промышленности – 100 чел; в строительстве – 100 чел; на транспорте – 100 чел; в сельском хозяйстве – 60 чел; в научно-технической сфере – 60 чел.; в оптовой торговле – 50 чел; в розничной торговле и бытовом обслуживании населения – 30 чел.; в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности – 50 чел. В Федеральном Законе РФ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» установлено, что под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Наиболее распространенной организационной формой малого предпринимательства в России является индивидуальное предприятие. На сегодняшний момент понятие субъектов малого и среднего предпринимательства и критерии, по которым они к ним относятся, определяются Федеральным законом Российской Федерации «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ. Согласно этому закону, к субъектам малого и среднего бизнеса (МСБ) относятся потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением ГУП – государственные унитарные предприятия и МУ – муниципальные предприятия), индивидуальные предприниматели, крестьянские (фермерские) хозяйства. Также введено понятие не только малого предприятия, но и среднего предприятия и микропредприятия. Критерием отнесения предприятия к одному из видов осталась средняя численность работников за предшествующий календарный год, которая не должна превышать предельные значения: а) для средних предприятий от 101 до 250 человек включительно; б) для малых предприятий до 100 человек включительно; в) для микропредприятий до 15 человек (микропредприятия входят в состав малых предприятий). Критерием отнесения субъектов хозяйствования к МСБ так же является предельная выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС за предшествующий календарный год, установленная Постановлением Правительства РФ от 22.07. 2008 г. за № 556 и применяемая к отношениям, возникшим с 1 января 2008 г., которая не должна превышать следующие предельные значения: 17 а) для средних предприятий – 1 000 млн руб.; б) для малых предприятий – 400 млн руб.; в) для микропредприятий – 60 млн руб. Предпринимательская деятельность осуществляется перечисленными субъектами с целью получения прибыли, на свой страх и риск. Прибыль является интегральным показателем эффективности деятельности предпринимателей. Почему малое предпринимательство выделяется как самостоятельный сектор экономики? В чем его исключительность и зачем ему нужна поддержка? Прежде всего потому, что оно объединяет наиболее активную часть населения, которая, не имея на первых этапах в собственности средств производства, предлагает новые и интересные идеи и готова работать для их воплощения, не считаясь со временем. Предприниматели почти не потребляют государственных ресурсов, но при этом расширяют налогооблагаемую базу и вовлекают в свою сферу новых людей, тем самым помогая власти решать проблему занятости и повышения уровня социальной защищенности. Малое предпринимательство – явление региональное, даже муниципальное. Предприниматель привязан к своей работе и своему месту жительства. Он чувствует себя хозяином. Его деятельность способствует развитию конкретной территории, а значит, и страны в целом. 1.2 Состояние малого предпринимательства на современном этапе7 Для современной России развитие малого предпринимательства имеет исключительно важное значение. В о - п е р в ы х , малые предприятия гибко реагируют на спрос и быстро устраняют дефицит на потребительском рынке. Они увеличивают налогооблагаемую базу, не требуя для своего развития каких-то особых государственных затрат, что очень важно при ограниченных бюджетных ресурсах. При этом российские предприниматели ждут от власти только одного – чтобы им не мешали многочисленные чиновники. В о - в т о р ы х , малый бизнес быстро и с небольшими затратами создает новые рабочие места, тем самым помогая власти решать проблему занятости населения. Именно малый бизнес поглотил на первых этапах реформ (когда обанкротилось большинство крупных предприятия и были закрыты многочисленные НИИ), основную массу безработных, предотвратив социальный взрыв. И е щ е очень важный для обновленной России фактор. Малое предпринимательство формирует с р е д н и й к л а с с , конкурентную среду, создает основу для развития цивилизованного рынка, делает процесс демократических преобразований в России необратимым. Малые предприятия. Состояние сектора малого предпринимательства в Использован матеоиал: Буров В. Ю., Потаев В.С., Суходолов А.П. Малое предпринимательство в России и Байкальском регионе / В.Ю. Буров, В.С. Потаев, А.П. Суходолов, – Иркутск :Изд-во ИГУ. 2011. Гл. 3, параграф 3.5. 7 18 середине 90-х гг. прошлого столетия можно охарактеризовать следующими экономическими показателями их деятельности: число малых и средних предприятий (МСП8) – 844 тыс.; число(МСП) на 1000 чел. – 5,65; занятость на МСП – 8,3 млн чел.; доля МСП в общей занятости – 13 %; доля МСП в ВВП – 10-11 %. «Если в начале 90-х годов для динамики развития (субъектов) МП был характерен устойчивый рост как их числа, так и количества занятых при среднегодовых значениях приростов на уровне около 80%, то в 1994 г. Прирост числа (субъектов) МП составил лишь 4%, а в 1995 г. произошло уже сниженее их числа на 2,2%»9. Еще в начальный период развития предпринимательства некоторые эксперты делали прогнозы, согласно которым уже к 2000 г. Россия выйдет на мировой уровень по количеству малых предприятий на 1 тыс. жителей, а именно: численность малых предприятий достигнет 2–3 млн, а объем производимой ими продукции и оказываемых услуг – 35–45 % ВВП. К сожалению, этого пока не произошло. Рост числа российских малых предприятий замедлился. Почему? Причин здесь несколько. Главные из них – исчерпание поверхностных ресурсов роста и необходимость мобилизации внутренних резервов и отсутствие адекватной государственной поддержки. Какую же роль играет МП в экономике России на втором этапе развития отечественного предпринимательства? Частично ответ на этот вопрос дают сравнительные данные, приведенные в табл. 2-3. Таблица 2 Основные экономические показатели деятельности малых предприятий за 1998 – 2003 гг. 1998г. 1999г. 2000г. *Число малых предприятий (на конец года), тыс. 868,0 890,6 879,3 Объем продукции (работ, услуг), млрд руб. 261,9 423,7 613,7 Инвестиции в основной капитал, млрд руб. 19,3 17,9 29,8 Число МП в расчете на 1 000 человек населения. 5,9 6,1 6,1 Среднесписочная численость работников (без внешних 6485,8 6596,8 совместителей) *Численность малых предприятий приведена без предпринимателей, без образования юридического лица. 2001г. 2002г. 2003г. 843,0 882,3 890,9 852,7 1160,8 1682,4 43,5 49,7 59,7 5,9 6,1 6,2 6483,5 7220,3 7433,1 учета индивидуальных В начале 2000 г. в России действовало 879,3 тыс. малых предприятий. На Только малые предприятия, без индивидуальных предпринимателей. Виленский А. Этапы развития малого предпринимательства / А. Виленский // Вопр. экономики. – 1996. – №7. – С.30 – 39 8 9 19 них работало 6,6 млн чел. (9 % трудоспособного населения страны). Кроме того, было официально зарегистрировано 3,86 млн чел., занимавшихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Всего в малом бизнесе, с учетом работавших по договорам и по совместительству, было занято 15–20 млн чел. Стоимость продукции и услуг всех малых предприятий России составила в 2000 г. 613,7 млрд руб. (что было сопоставимо с годовым объемом промышленной продукции всей Тюменской области того периода). Таблица 3 Основные экономические показатели деятельности малых предприятий за 2005-2007 гг.10 год Число малых предприятий, тысяч Среднесписочная численость работников (без внешних совместителей), тыс. чел. Обороты, млрд руб. Число малых предприятий в расчете на 1000 человек населения Инвестиции в основной капитал, млрд руб. 2004 953,1 2005 979,3 2006 1032,8 2007 1137,4 7815,1 8045,2 8582,8 9239,2 9612,6 12099,2 15468,9 6,6 6,9 7,3 8,0 99,2 120,5 171,3 Анализ показывает, что в период 1993 по 2004 гг. развитие субъектов МП по численности практически не происходило. Проанализируем динамику малых предприятий за 1999-2006 г. (рис. 2)11. Рис. 2. Динамика малых предприятий Визуальный анализ графика позволяет констатировать рост количества малых предприятий, начиная с 2002 г., до этого момента (с 1998 по 2001 гг.) Источник: малое предпринимательство в России за 2007 г. Смирнов Н.В. Анализ общей динамики развития малого предпринимательства в России в начале 21 века [Электронный ресурс] / Н.В. Смирнов. – 2007 Режим доступа: http://www.smb.ru/analitics.html?id=aodrmp 10 11 20 наблюдалось медленное сокращение их количества, что позволяет разделить исследуемый промежуток времени на два соответствующих периода: 1) Период спада (1998-2001 гг.), 2) Период подъема (2002-2006 гг.). Кроме этого, очевидным является факт сезонности: данные свидетельствуют о том, что в 1-м квартале каждого нового года количество малых предприятий меняется существенно по сравнению с изменениями в течение года. Другими словами, основная волна регистрации/ликвидации малых предприятий приходится на начало года, а уже впоследствии происходят обычные рыночные подстройки, определяющие годовую динамику. При этом (рис. 2) в 2003 г. количество малых предприятий почти не изменилось по сравнению с 2002 г., что немного нарушает общую тенденцию скачкообразного роста малых предприятий в период подъема. Эконометрический анализ динамики позволяет получить достаточно точные количественные оценки и, в частности, обосновать указанное выделение двух периодов в развитии малого предпринимательства. Чтобы отследить полную картину развития малого предпринимательства построим график занятости населения в малом бизнесе12 (рис. 3). Совершенно четко выделяются два периода, по времени совпадающие с теми, что были получены на основе данных количества малых предприятий: период «спада» (1998- 2001 гг.); период подъема (2002- 2006 гг.). Рис. 3. График занятости населения в малом бизнесе Сезонность данного показателя также четко прослеживается на всем рассматриваемом временном промежутке, однако ее характер существенно отличается от сезонности количества малых предприятий. Количество Анализ общей динамики развития малого предпринимательства в России в начале 21 века. Смирнов Н.В. 2007 12 21 работников малых предприятий неизменно растет в течение каждого года, что в высшей степени обусловлено сезонностью спроса на продукцию малых предприятий (в силу производного характера спроса на труд). Известно, что значительная доля малых предприятий занята в сферах производства потребительских товаров и оптовой и розничной торговли, спрос на продукцию которых в начале года традиционно является низким, а затем растет по мере приближения конца года. В табл. 4-5 даны основные показатели состояния сектора МП в 2009 г. по средним, малым и микропредприятиям. Отмечается как увеличение количества предприятий, так и численность занятых на них. Таблица 4 Основные экономические показатели деятельности предприятий в 2009 г.13 Средние предприятия Число предприятий (на конец года) 15547 Среднесписочная численность работников 1976,3 (без внешних совместителей), тыс. человек Средняя численность внешних 35,7 совместителей, тыс. человек Средняя численность работников, 51,1 выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера, тыс. человек Среднемесячная начисленная заработная 15301 плата работников 2), руб. Оборот предприятий, млрд. руб. 3030,5 Инвестиции в основной капитал, млрд. 222,8 руб. Основные средства 3), млн. руб. 596990 3) Оборотные активы , млн. руб. 1913974 Малые Микропредприятия1) предприятия 1602491 1374661 10247,5 4526,9 669,0 394,0 276,4 85,0 12780,2 12063,9 16873,1 346,1 8067,2 93,3 1329215 10626134 581947 6979024 Капитал и резервы 3), млн. руб. 713705 5539531 4450186 1) Включая микропредприятия. 2) Справочно: среднемесячная начисленная заработная плата работников по полному кругу организаций за 2009 г. cоставила 18638 руб. 3) По данным бухгалтерской отчетности. Таблица Удельный вес предприятий в основных экономических показателях в 2009 г.14 (в процентах) Среднесписочная численность работников (без внешних совместителей) Средние предприятия 4,2 Малые Микро1) предприятия предприятия 21,7 9,6 Малое и среднее предпринимательство в России -2010г. Copyright © Федеральная служба государственной статистики. 14 Малое и среднее предпринимательство в России -2010г. Copyright © Федеральная служба государственной статистики. 13 22 Средняя численность внешних 2,3 43,2 25,4 совместителей Средняя численность работников, 4,2 22,8 7,0 выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера Оборот предприятий 4,4 24,5 11,7 2) Инвестиции в основной капитал 2,8 4,4 1,2 Основные средства 3) 2,6 5,7 2,5 3) Оборотные активы 4,4 24,4 16,0 Капитал и резервы 3) 1,5 12,0 9,6 1) Включая микропредприятия. 2) От общего объема инвестиций в основной капитал, включающего инвестиции индивидуальных застройщиков, объемы инвестиций, не наблюдаемых прямыми статистическими методами. 3) По данным бухгалтерской отчетности. Индивидуальные предприниматели без образования юридического лица. Численность ИПБОЮЛ в период 1999 по 2004 г.г. постоянно возрастало с 3592,9 тыс. чел. в 1999 г. до 4670,1 тыс. чел. в 2004 г. Исследования показывают, то это, прежде всего, связано с несколькими факторами: специальными налоговыми режимами, применяемыми ИПБОЮЛ; более упрощенной системой регистрации; ментальностью Российского предпринимателя, связанного, прежде всего с его собственнической индивидуальностью. Резкое сокращение численности ИПБОЮЛ с 2005 г., связано с тем, что их учет стал вестись по сведениям о записях, внесенных в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (табл. ). Таблица Численность индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, состоящих на учете в налоговых органах15 (на 1 января) Годы 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Тыс. человек 3592,9 3865,0 4205,9 4596,3 4675,0 4670,1 Годы 2005 2006 2007 200816 200917 Тыс. человек 2448,9 2747,4 2988,3 2742,0 2653,3 Приведенные данные подтверждают слабое (недостаточное) развитие субъектов МП и ИПБОЮЛ в экономике России в сравнении с развитыми зарубежными странами, и особенно в районах Сибири, что обусловлено теми условиями, в которых развивается МП и недооценкой правительством России и региональными властями роли МП в развитии и становлении рыночной экономики, повлекшее уход многих предпринимателей в теневой Источник: малое предпринимательство в России за 2007 г. Данные росстата РФ 17 Данные росстата РФ 15 16 23 сектор. География размещения малых предприятий. Малые предприятия размещены на территории России крайне неравномерно (табл. )18. Таблица Распределение малых предприятий по регионам России, 2000 г. Регион Европейская Россия Урал Западная Сибирь Доля, % Регион Восточная Сибирь Дальний Восток В целом по России 73 10 9 Доля, % 4 4 100 В пределах Иркутской области в 2000 г. действовало 1,5 % всех российских малых предприятий, или примерно 10 % предприятий, находящихся за Уралом, что не так уж и плохо. По количеству малых предприятий на 1 тыс. человек Россия сильно уступает развитым странам мира. То же относится и к ее отдельно взятым регионам, отстающим по этому показателю даже от среднероссийского уровня (табл. ).19 Таблица Развитие малого предпринимательства в регионах России, в сравнении с общемировым уровнем, начало 2000-х гг. Регион Россия Количество МП на 1 тыс. жителей, ед. Калининградская область Центральный район 6 Северный, Волго-Вятский и Центрально-Черноземный районы Поволжье, Урал 3 Северный Кавказ Дальний Восток Восточная Сибирь Запанная Сибирь 5 5 5 7 Регион Количество МП на 1 тыс. жителей, ед. 8 9 Северо-Западный район Москва Санкт-Петербург Страны АТР Страны ЕС 4 15 21 22 20–70 30–60 Только Москва и Санкт-Петербург начинают приближаться к общемировому уровню. Это говорит о наличии значительных и пока еще не задействованных резервов развития российского малого предпринимательства. В 2002 г. примерно 75 % их общей численности было сосредоточено в европейской части, прежде всего в Москве (23 %) и Санкт-Петербурге Винокуров М.А., Суходолов А.П. Экономика Иркутской области, Т. 3.. Иркутск:.Изд-во БГУЭП, 2002. С. 26 19 Винокуров М.А., Кустарная промышленность и промыслы в дореволюционной Сибири // М.А. Винокуров, А.П. Суходолов, ЭКО (научно–экономич. журнал СО РАН). – Новосибирск, 1996, № 9. 18 24 (13 %). На долю регионов, находящихся восточнее Урала, приходится только 17 % предприятий. Это в 1,4 раза меньше, чем в Москве. В табл. представлена информация о числе малых предприятий по регионам, что подтверждает неравномерность их распределения. Таблица Число малых предприятий по субъектам Российской федерации (на конец года)20 2003 Российская Федерация Центральный федеральный округ г. Москва Северо-Западный федеральный округ г. Санкт-Петербург Южный федеральный округ Приволжский федеральный округ Уральский федеральный округ Сибирский федеральный округ Дальневосточный федеральный округ 2004 2005 Тыс. В проце нтах к итогу Тыс. В проц ента хк итог у 893,0 100 953,1 322,2 36,1 190,9 2006 Тыс. В проце нтах к итогу Тыс. В проц ентах к итогу 100 979,3 100 1032,8 100 330,0 34,6 337,4 34,5 353,1 34,2 21,4 196,7 20,6 200,5 20,5 207,8 20,1 136,1 15,2 153,9 16,1 163,3 16,7 162,5 15,7 89,9 10,1 105,7 11,1 114,5 11,7 110,3 10,7 96,4 10,8 106,9 11,2 109,4 11,2 112,0 10,8 148,3 16,6 157,7 16,6 160,6 16,4 173,3 16,8 57,8 6,5 60,6 6,4 66,3 6,8 75,9 7,3 98,9 11,1 105,1 11,0 103,9 10,6 111,3 10,8 33,2 3,7 39,0 4,1 38,4 3,9 44,8 4,3 Согласно представленных Росстатом и ФНС России данных в 2008 г. в Российской Федерации осуществляют деятельность 5 283 206 субъектов малого и среднего предпринимательства (рис. .). 20 Источник: малое предпринимательство в России за 2007 г. 25 Рисунок 2. Структура субъектов малого и среднего бизнеса В табл. даны данные по количеству зарегистрированных малых предприятий по федеральным округам Российской Федерации Среднесписочная численность занятых на МП по федеральным округам Российской Федерации в 2009 г. Таблица Число предприятий по субъектам Российской федерации в 2009 г. 21 (на конец года) Российская Федерация 15547 Центральный федеральный округ Северо-Западный федеральный округ Южный федеральный округ Приволжский федеральный округ Уральский федеральный округ Сибирский федеральный округ Республика Алтай Республика Бурятия Республика Тыва Республика Хакасия Алтайский край 4351 Единиц малые предприятия всего в том числе микропр едприят ия 1602491 137466 1 474370 401230 1557 261185 1984 средние предприя тия 21 В процентах к итогу средни малые микропр е предпр едприят предпр иятия1) ия иятия 100 100 100 28,0 29,6 29,2 230078 10,0 16,3 16,7 170860 143368 12,7 10,7 10,4 3588 287639 240567 23,1 17,9 17,5 1322 136102 122352 8,5 8,5 8,9 2171 207039 181415 14,0 12,9 13,2 11 51 17 58 307 2216 7075 1489 3015 27628 1965 6019 1348 2518 24888 0,1 0,3 0,1 0,4 2,0 0,1 0,4 0,1 0,2 1,7 0,1 0,4 0,1 0,2 1,8 Малое и среднее предпринимательство в России -2010г. 26 Забайкальский край 86 Красноярский край 302 Иркутская область 285 Кемеровская область 262 Новосибирская область 475 Омская область 207 Томская область 110 Дальневосточный 574 федеральный округ 1) Включая микропредприятия. 4635 31008 18354 25989 48750 20040 16840 65296 3652 26329 15129 22739 44898 17113 14817 55651 0,6 1,9 1,8 1,7 3,1 1,3 0,7 3,7 0,3 1,9 1,1 1,6 3,0 1,3 1,1 4,1 0,3 1,9 1,1 1,7 3,3 1,2 1,1 4,0 Таблица 2. Количество зарегистрированных малых предприятий по федеральным округам Российской Федерации в 2009 г. Федеральные округа Российская Федерация Количество зарегистрированных субъектов МП на 1 января 2010 г. в расчете на 100 тыс. чел. населения1 прирост / сокращение в % от единиц за период среднего 01.01.2009-01.01.2010 по РФ 1 129,2 189,2 100,0 Центральный ФО 1 244,7 411,5 110,2 Северо-Западный ФО 1 942,2 432,8 172,0 746,1 126,3 66,1 1 010,1 162,7 89,4 Уральский ФО 953,9 132,6 84,5 Сибирский ФО 1 277,8 173,9 113,2 Дальневосточный ФО 1 059,0 116,4 1 исходя из численности населения на 1 января 2009 г. 93,8 Южный ФО Приволжский ФО Таблица 3. Среднесписочная численность занятых в секторе МП по федеральным округам Российской Федерации в 2009 г. Среднесписочная численность работников МП1 Федеральные округа тыс. чел. РФ в%к 2008 г. Доля занятых в секторе МП в общей среднесписочной численности занятых изменение относительно % 2008 г., п.п. 21,7 0,72 10 254,0 98,9 Центральный ФО 3 487,7 97,5 25,7 0,45 Северо-Западный ФО 1 215,2 98,8 23,7 0,48 Южный ФО 1 108,6 95,1 19,9 -0,13 Приволжский ФО 2 107,8 96,8 20,9 0,59 27 Уральский ФО 856,2 115,6 19,1 3,24 Сибирский ФО 1 140,7 100,3 18,6 0,83 382,7 100,4 17,1 0,53 Дальневосточный ФО 1 без внешних совместителей и работающих по договорам гражданско-правового характера По итогам 2009 г. сектор малого бизнеса оказался в состоянии стагнации, что было вызвано кризисными явлениями в экономике. Попытки государства нивелировать воздействие финансово-экономического кризиса принесли весьма ограниченные результаты. Так, за исключением численности предприятий, основные показатели развития сектора малого бизнеса характеризовались негативной динамикой. При этом, если численность занятых на малых предприятиях снизилась сравнительно несущественно (на 1,1%), то объемы оборота и инвестиций в основной капитал уменьшились весьма заметно (на 17% и 32,6% соответственно). Об этом говорится в аналитическом докладе «Малый бизнес и государственная поддержка», подготовленном экспертами Национального института системных исследований проблем предпринимательства. По состоянию на 1 января 2010 г. в России было зарегистрировано 1 602,4 тыс. малых предприятий, что на 20,0% больше, чем годом ранее. Количество малых предприятий в расчете на 100 тыс. жителей увеличилось на 189,2 ед. и составило 1 129,2 ед. Отмечается прирост количества субъектов среднего и малого предпринимательства (средних, малых, микропредприятий и индивидуальных предпринимателей), который составил 9,3% по отношению к 2008 г. При этом наибольший рост отмечен в микросекторе с числом занятых до 15 чел. (на 30,6%), одновременно сокращалось количество малых предприятий, где работает от 15 до 100 чел. (на величину около 20%). Развитие малого бизнеса в России характеризуется значительной межрегиональной дифференциацией. Наличие серьезных диспропорций является следствием ряда факторов, ключевыми среди которых являются предпринимательская активность населения, предпринимательский климат, обеспеченность производственными ресурсами и человеческим капиталом, а также наличие рынков сбыта товаров и услуг. Рассмотрим далее основные характеристики деятельности малых предприятий в региональном разрезе в 2009 году. Наименьший рост числа малых предприятий отмечен в Сибирском федеральном округе – 12,3% от уровня прошлого года или 116,4 малых предприятий на каждые 100 тыс. жителей округа. Общий объем оборота в секторе МП в Российской Федерации по итогам 2009 года составил 16 873,1 млрд. рублей, что на 17,0% ниже показателя 2008 года (с учетом индекса потребительских цен). Общее падение объема оборота малых предприятий сопровождалось негативной динамикой показателя по всем федеральным округам. Наиболее 28 значительное сокращение показателя отмечено в Дальневосточном и Сибирском федеральных округах – на 26,0% и 25,9% соответственно. Наименьшее сокращение оборота малых предприятий произошло в Уральском федеральном округе – на 7,4%. По итогам деятельности малых предприятий в 2009 году Национальным институтом системных исследований проблем предпринимательства было проведено исследование, целью которого являлось рейтингование регионов по уровню развития малого бизнеса.22 Рейтинг регионов составлялся в линейной форме и рассчитывался как сумма критериальных показателей с экспертно заданными весовыми коэффициентами. Из-за особенностей статистического учета и периодичности публикации данных наблюдений за сегментом малого бизнеса из рассмотрения в рамках работы были исключены сельскохозяйственные микропредприятия (компании с численностью занятых до 15 человек включительно). Это, в частности, повлекло не вполне обоснованное занижение показателей ряда регионов, в структуре экономики которых существенную роль играет 23 агропромышленный сектор. К набору критериальных переменных в рамках формирования декомпозиции интегрального индекса предъявлялись требования: представительности (в перечне критериальных переменных должны быть представлены все основные показатели рассматриваемой синтетической категории, т.е. наиболее существенные релевантные к данной категории аспекты); информационной доступности (привлекаемые к анализу показатели и частные критерии должны быть доступны для статистической регистрации или адекватного экспертного оценивания); информационной достоверности (используемые статистические данные и частные критерии должны адекватно отражать состояние анализируемого аспекта исследуемой синтетической категории). Для достижения сопоставимости показателей при расчете индекса было произведено их нормирование. Полученный массив данных использовался для получения значений линейных индексов. Итоговые расчетные значения индекса были приведены к шкале [0;10], где нулевое значение соответствует наименее успешному региону, 10 – наиболее успешному. Подробнее – см. аналитический доклад «Малое предпринимательство в регионах России в 2009 году: Индекс развития малого предпринимательства», АНО «НИСИПП», май 2010. 23 К таким регионам на наш взгляд следует отнести Белгородскую, Брянскую, Воронежскую, Костромскую, Курскую, Орловскую, Рязанскую, Тамбовскую, Волгоградскую, Ростовскую, Кировскую, Оренбургскую, Пензенскую, Саратовскую и Курганскую области, Республики Адыгея, Дагестан, Кабардино-Балкария, Калмыкия, Карачаево-Черкессия, Северная Осетия, Марий Эл, Мордовия, Алтай, Тыва, а также Алтайский край. 22 29 В качестве критериальных переменных использовались следующие показатели развития сектора: 1. Число малых предприятий на 100 тыс. населения. 2. Доля занятых на малых предприятиях в общей численности занятых. 3. Производительность труда на малых предприятиях (оборот на 1 занятого на малых предприятиях).24 4. Средний объем инвестиций в основной капитал на 1 малом предприятии.25 Все используемые показатели отвечают предъявленным к ним методическим требованиям, являются относительными, т.е. скорректированными на размер экономики региона и могут считаться в определенном смысле качественными характеристиками. Таблица Рейтинг регионов по уровню развития малого предпринимательства в 2009 году26 .Малые и микропредприятия (без учета сельскохозяйственных микропредприятий) Ранг Значение индекса Субъект Ранг Значение индекса г. Санкт-Петербург 2 8,9 Хабаровский край 30 2,7 г. Москва 3 8,1 Республика Башкортостан 31 2,7 Сахалинская область 7 4,6 Омская область 32 2,6 Магаданская область 9 4,4 Республика Алтай 40 2,4 Республика Татарстан 24 3,1 Алтайский край 47 2,2 Приморский край 26 2,9 Кемеровская область 50 2,1 Красноярский край 28 2,8 Иркутская область 53 2 Новосибирская 13 4,1 Республика Саха 56 2 Субъект Показатель был скорректирован для проведения межрегиональных сравнений. Показатель был скорректирован для проведения межрегиональных сравнений. 26 В таблице значения индекса округлены до десятых. Ранги присвоены исходя из точных значений. 24 25 30 область (Якутия) Томская область 16 3,9 Республика Бурятия 71 1,6 Тюменская область 17 3,7 Забайкальский край 79 0,6 В качестве источника данных использовались данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации за 2009 год. Результаты присвоения рейтинговых оценок приведены в таблице. Другой информативной характеристикой дифференциации являются децильные коэффициенты. Суть таких коэффициентов состоит в соотношении между суммами значений показателей по 10% наиболее успешным регионам и 10% регионам-аутсайдерам. Применительно к субъектам РФ такие коэффициенты могут рассчитываться по 8 лидирующим и по 8 отстающим регионам (см. таблицу)27. Таблица Значения децильных коэффициентов для показателей развития малого бизнеса в регионах России Показатель Значение децильных коэффициентов 2009 2008 Число МП на 100 тыс. населения 11,48 5,77 Доля занятых на МП 4,04 4,63 Оборот МП на 1 занятого на МП 4,97 5,02 Инвестиции в основной капитал на 1 МП 143,6 13,7 Из представленной таблицы видно, что значения коэффициентов по показателям числа малых предприятий и инвестиций в основной капитал в 2009 году резко выросли по сравнению с 2008. Это означает, что произошел значительной рост дифференциации регионов по указанным характеристикам. Главным образом это явилось следствием не укрепления Малый бизнес и государственная поддержка сектора. Информационно-аналитический доклад , АНО «НИСИПП», сентябрь 2010. 27 31 позиций лидеров, а еще большего ухудшения ситуации в отстающих регионах. Особенно характерно это проявилось применительно к показателю инвестиций – объемы средств, вкладываемых в основные средства, в субъектах-аутсайдерах сократились и приблизились к нулевым значениям. Аналогичные тенденции развития малого бизнеса отмечены и по итогам первого полугодия 2010 г.: в целом по стране по всем рассматриваемым показателям развития малого предпринимательства, за исключением объема оборота малых предприятий, отмечается негативная динамика. На 1 июля 2010 года количество зарегистрированных малых предприятий в целом по России уменьшилось по сравнению с 1 июля предыдущего года на 3,6%. Среднесписочная численность занятых на малых предприятиях снизилась на 3,3%, а доля занятых на малых предприятиях в общей среднесписочной численности занятых сократилась на 0,1 п.п., составив 12%. Кроме того, на 15,3% снизился объем инвестиций в основной капитал на малых предприятиях. На фоне негативной динамики указанных показателей объем оборота малых предприятий в первом полугодии 2010 года оказался на 8,1% выше показателя за аналогичный период прошлого года. Вместе с тем, несмотря на негативную динамику развития малого предпринимательства в целом по России итоги деятельности малых предприятий в первом полугодии 2010 года в региональном разрезе можно назвать умеренно позитивными. Так, почти в половине субъектах РФ (в 46) увеличилось количество зарегистрированных малых предприятий. Увеличение среднесписочной численности занятых на малых предприятиях было отмечено в 44 субъектах РФ. Объемы оборота малых предприятий выросли в 63 субъектах РФ, а объемы инвестиций в основной капитал на малых предприятиях – в 33 субъектах РФ. Для сравнения: итоги деятельности малых предприятий в первом полугодии 2009 года в региональном разрезе были значительно хуже: количество малых предприятий за тот период увеличилось в 41 регионе; рост среднесписочной численности занятых на малых предприятиях отмечался в 30 регионах; рост объема оборота малых предприятий – в 22 регионах; рост объема инвестиций в основной капитал на малых предприятиях – в 23 регионах.28 Подводя итоги можно говорить о возрождении Российского предпринимательства. Но при этом необходимо остановиться на перспективах его развития. По мнению отечественных и зарубежных экспертов, и мы с этим полностью согласны, России необходимо в течение ближайших 5–6 лет увеличить количество малых предприятий до 4–5 млн, а численность работающих на них – до 35 млн человек. При этом стоимость производимой ими продукции и оказываемых услуг должна составлять не менее 30 % ВВП. Именно такой уровень позволит малому бизнесу устойчиво развиваться на своей собственной основе, сделает необратимым процесс экономических реформ, приблизит Россию к высокоразвитым странам мира. 28 http://www.nisse.ru/business/article/article_1539.html. 32 Экономический кризис повлиял на динамику развития сектора малого предпринимательства, но при этом дал своеобразный шанс для его развития. Доведение численности малых организационных форм предпринимательства до оптимального количества, его функционирование на условиях экономической эффективности и высокой степени ресурсоотдачи – обязательные условия (факторы) устойчивого развития системы. Данная цель должна быть обозначена во всех программах поддержки малого бизнеса, принимаемых на федеральном и региональном уровнях. Достижение данной цели потребует корректировки государственной экономической политики, изменения менталитета руководителей и чиновничества, повышения предпринимательской и социальной активности всего населения. 1.3. Анализ проблем, сдерживающих развитие малого предпринимательства29 Несовершенство нормативно-правовой базы. Данный фактор тоже сдерживает развитие малого бизнеса, лишает предпринимателей надежной социальной и правовой защиты, увеличивает степень риска. Поэтому совершенствование федерального и регионального законодательства является важным направлением деятельности всех ветвей и уровней власти. Законодательство, регулирующее деятельность малых предприятий, носит противоречивый характер. Ни один из действующих законодательных и нормативных актов не имеет четкого и продуманного механизма реализации. Невыполнение государством принятых им же решений существенно затрудняют предпринимательскую деятельность, порождают неуверенность в завтрашнем дне, ведет к снижению деловой активности населения, стимулирует развитие «теневого» бизнеса. Опыт свидетельствует, что для успешного развития требуется стабильное правовое поле. Благодаря этому в западных странах сложилось весьма монолитное, сбалансированное в отраслевом разрезе и отвечающее рыночным потребностям ядро предпринимательства. В условиях стабильного правового и экономического пространства оно слабо подвержено воздействиям внешней среды. Именно вокруг него постоянно идет процесс появления и исчезновения новых малых предприятий и компаний. Самые перспективные и жизнеспособные из них в конечном итоге также находят себе долговременное место на рынке и входят в подобное ядро. Налоговая нагрузка и громоздкая система отчетности. Одной из основных причин, мешающей развитию предпринимательской деятельности, респонденты называют большие налоги. Оперативно реагируя на изменение Использован матеоиал: Буров В. Ю., Потаев В.С., Суходолов А.П. Малое предпринимательство в России и Байкальском регионе / В.Ю. Буров, В.С. Потаев, А.П. Суходолов, – Иркутск :Изд-во ИГУ. 2011. Гл. 3, параграф 5.1. 29 33 конъюнктуры рынка, обладая быстрой оборачиваемостью капитала, малые предприятия способствуют развитию национальной экономики и стабильному формированию налоговой базы. Мобилизация государством определенной части ВВП в виде налоговых платежей малых предприятий, с одной стороны, формирует государственные финансовые ресурсы, а с другой стороны, налоговая система должна выполнять регулирующую функцию и служить инструментом экономического воздействия на общественное производство, его структуру и динамику, ускорение научно-технического прогресса. Эффективная налоговая система позволяет оптимизировать деятельность малых предприятий и привлекать инвестиции. В связи с тем, что действующая система налогообложения не отвечает требованию развития малого бизнеса, возникает необходимость ее реформирования. Налоговая система должна учитывать специфику сектора МП с целью реализации стимулирующей функции налогов. В России существует около 40 различных видов налогов, а налоговое бремя оценивается в 40–60 % ВВП. В успешно развивающихся странах, например в Турции, эта величина втрое меньше. А в Китае в зонах экономического роста налоги ниже среднероссийских в 5 раз. Необходимо отметить, что в России введена система упрощенного налогообложения для предпринимателей, но она только смягчила фискальное бремя, не решив налоговую проблему по существу. Отдельно необходимо остановиться на ЕСН и страховых взносах на обязательное пенсионное страхование. Значение этих налогов и взносов для экономики России несомненно: это основной источник формирования государственных внебюджетных фондов, направляемых на социальные выплаты гражданам. При этом уровень этого налога и взноса, является одной из основных причин, по которой предприниматели осуществляют свою деятельность в теневом секторе экономики. Тяжесть налоговой нагрузки по ЕСН подтверждается сокрытием реальных размеров оплаты труда, соответственно ухода от уплаты налогов, о чем свидетельствуют данные табл., в которой приводится сопоставление темпов роста заработной платы и объемов поступления ЕСН30. Таблица Динамика среднемесячной заработной платы и объема поступления ЕСН в России Показатель Объем поступления ЕСН, млрд руб. Темпы роста объемов поступления ЕСН, % Среднемесячная номинально начисленная 30 2001 2002 Год 2003 2004 532,8 825,8 964,7 - 155,0 4 360,3 5 498,5 2005 2006 1 169,8 1 149,3 1 402,5 116,8 121,2 98,3 122,0 6 739,5 8 554,9 10 633,9 13 527,0 Блинов А. Условия регулирования малого бизнеса / А. Блинов // Экономист. – 1999. – №2. С. 17. 34 заработная плата, руб. Темпы роста среднемесячной номинальной заработной платы, % - 134,5 126,1 122,5 126,9 124,3 Принятое правительством решение о замене ЕСН страховыми взносами в Пенсионный фонд, фонды медицинского страхования (федеральный и территориальный) и Фонд социального страхования только усилят налоговую нагрузку на субъекты МП, что приведет, как показывают проведенные авторами опросы, к усилению тенденции ухода представителей малого бизнеса в теневой сектор экономики. В табл. показана динамика ставок ЕСН с 2001 по 2010 гг.31 Таблица Динамика ставок ЕСН, % Получатели Пенсионный фонд Фонд социального страхования (ФСС) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ТФОМС) Итого 2001 – 2004 гг. 28,0 2005 г. 2006 – 2009 гг 2010 г. 20,0 20,0 26,0 4,0 3,2 2,9 2,9 0,2 0,8 1,1 2,1 3,4 2,0 2,0 3,0 35,6 26,0 26,0 34,0 При этом необходимо отметить, что налоговые органы контролировать уплату взносов не будут. Контроль за исчислением и уплатой взносов в ПФ и в фонды медицинского страхования будет осуществлять Пенсионный фонд, взносы в ФСС как и раньше будет контролировать ФСС. Изменился и размер ставок. Вместо ставки ЕСН 26 % с 2011 г. мы получили в общей сложности по всем взносам 34 %. В 2010 г. ставки по фондам остаются прежними. Так же с 2011 г. плательщики УСН и ЕНВД будут оплачивать взносы наравне с налогоплательщиками, находящимися на общей системе налогообложения (ОСНО). Пониженные ставки в 2011-2014 гг. останутся для организаций использующих Единый Сельскохозяйственный Налог (ЕСХН), предприятий инвалидов и некоторых других категорий страхователей. При проведении собственных исследований по вопросу влияния налоговой нагрузки на теневую деятельность субъектов МП, предприниматели отмечали, что если бы государство создало нормальные экономические условия для деятельности представителей МП и в первую очередь снизило бы налоговую нагрузку, то поступление налоговых и прочих Ширяева Я. Д. Российский малый бизнес: сложности развития. / Я. Д. Ширяева // Финансы и бизнес – 2010. – №1. – С.197. 31 35 платежей могло бы увеличиться в 30- 4 раза. Это подтверждают исследования ИКЦ «Бизнес-Тезаурус», проведенные в 2002 г., показавшие, что сумма совокупных налоговых выплат могла бы увеличиться в 3,6 раза, при условии, что малые предприятия фиксировались и отчитывались полностью32. В этом аспекте вызывает интерес инициатива Министерства финансов РФ33: с 2014 г. предлагает полностью отменить единый налог на вмененный доход, а индивидуальные предприниматели с 1 января 2011 г. могут переходить на усовершенствованную систему патентов по отдельным видам деятельности. Так же с 1 января 2011 г. Предлагалось начать поэтапное реформирование налога. В частности, резко ограничить размер предельной численности сотрудников малых предприятий – плательщиков ЕНВД с нынешних 100 до 15 человек. А через год исключить из его зоны с десяток видов деятельности, например, оказание бытовых, автотранспортных, ветеринарных услуг. Также по ЕНВД запретят работать булочным, небольшим магазинам и ресторанам, кафе, площадь помещений которых не более 150 кв. м.. Коснется это и гостиниц, мини-отелей с площадью не более 500 кв. метров. С его постепенной отменой начнется массовый «переход» его плательщиков либо на упрощенную систему налогооблажения, либо на патенты. А это значит, у налоговиков расширится поле деятельности для сбора налогов. Ведь только новая система приобретения патентов предполагает увеличение с 1 января 2011 г. количества видов деятельности для индивидуальных предпринимателей с 69 до 92. При этом 22 вида работ будут обязательными для выдачи патентов, а 70 – муниципалитеты будут вводить, исходя из нужд своих территорий и населения. К примеру, услуги по выпасу скота, колки дров, изготовления деревянных лодок актуальны будут исключительно в сельской местности, чего не скажешь об услугах платных туалетов, которые также внесены минфином в виды деятельности. Так же планируется, что с 1 января 2012 г. из перечня видов предпринимательской деятельности, которые облагаются ЕНВД, исчезнут розничная торговля, общепит, бытовые и автотранспортные услуги. Минфин в своем проекте ставит четкие границы доходов, которые предприниматель получает по патентной системе, – 60 млн руб.. Если доход больше, то налоги нужно платить уже на общих основаниях. При этом стоимость патента не возвращается. Эта норма вызвала критику со стороны Торгово-промышленной палаты России, которая назвала ее дискриминационной и противоречащей принципу однократности налогообложения доходов. Число сотрудников по патенту не должно превышать 5 человек, а по мнению ТПП эту норму необходимо увеличить в 3 раза – до 15 человек. Чепуренко А.Ю. Малый бизнес в рыночной среде /А. Ю. Чепуренко. – М.; Издательский дом Международного университета в Москве, 2006. 32 33 URL: http://www.rg.ru/2010/06/29/nalogi.html 36 Выделяют три основных преимущества патентной системы: низкая ставка налога; отсутствие необходимости подавать налоговые декларации: наиболее легкий способ ведения налогового учета. Взять патент может только индивидуальный предприниматель, но только в том случае, если он подпадает под упрощенную систему налогообложения. Одно из главных новшеств обновленной патентной системы – все доходы от приобретения индивидуальными предпринимателями патентов планируется передать на уровень муниципалитетов для 100 % зачисления в местные бюджеты. Сегодня - это прерогатива регионов. При этом муниципалитеты получат право уменьшать или увеличивать стоимость годового патента в два раза. Эта налоговая автономия также даст дополнительные рычаги по развитию предпринимательства, подтолкнет людей к бизнесу. Справка: по данным «Опоры России», 55 % всех занятых в малом и среднем бизнесе работают по системе единого налога на вмененный доход, 37 % - на упрощенной системе налогообложения, 8 % - на общей. Административные барьеры. К ним относится наличие многочисленных инструкций и подзаконных актов, а также неадекватное отношение чиновников, что выражается в противодействии с их стороны. Административные барьеры вредят бизнесу, мешают энергичным и предприимчивым людям создавать рабочие места, увеличивать налогооблагаемую базу бюджетов. Можно выделить т р и основные группы административных барьеров. Рассмотрим их более подробно. 1 . У с л о ж н е н н а я с и с т е м а р е г и с т р а ц и и . Чтобы открыть свое дело, предприниматель должен посетить 10–30 различных инстанций и получить от 50 до 90 согласований. Недавно эксперты провели исследования, и оказалось, что даже в относительно благоприятной для развития бизнеса Москве для открытия, например, химчистки при соблюдении всех законов и инструкций требуется около года. А вот во Франции совсем недавно было выявлено, что на регистрацию нового предприятия уходит 5 дней. Немедленно было принято законодательство, гарантирующее регистрацию нового дела в течение 24 ч.34 2 . Б е с с м ы с л е н н ы е п р о в е р к и . Даже получив десятки согласований и открыв свое дело, российский предприниматель не чувствует себя застрахованным от нескончаемых проверок. Его контролирует около 40 органов федеральной и региональной власти: пожарный надзор, СЭС, налоговая инспекция, налоговая полиция, госторгинспекция, госинспекция по труду, госстандарт, органы внутренних дел, таможня, прокуратура, пенсионный фонд, фонд занятости и пр. При этом чиновники из Винокуров М.А., Суходолов А.П. Экономика Иркутской области, Т. 3.. Иркутск:.Изд-во БГУЭП, 2002. С. 33. 34 37 контролирующих структур во многом дублируют функции друг друга. Они могут осуществлять проверки ежедневно и даже в праздничные дни, могут в любой момент по формальным признакам оштрафовать предпринимателя, приостановить его деятельность, закрыть малое предприятие. Чтобы снизить административные барьеры и освободить бизнес от выплат бессмысленных штрафов, «отступных» и «откатов», необходимо изменить законодательную и нормативную базу, сделать проверки комплексными, проводить их с определенной периодичностью. А кто хочет проверять чаще, пусть получает санкцию в прокуратуре, ставит в известность объединение предпринимателей, делает отметку в журнале проверок. Незаконное и несанкционированное вмешательство в дела бизнесменов должно влечь за собой экономическую, административную и уголовную ответственность. Все затраты на проверки необходимо относить на себестоимость продукции, чтобы налоговые органы тоже защищали предпринимателей от чиновничьего рэкета. 3. Сложные и непонятные системы лицензи рования и с е р т и ф и к а ц и и . В условиях рыночной экономики не нужны громоздкие и тяжеловесные системы регулирования производства и контроля качества продукции. Потребитель лучше всякого чиновника способен оценить конкурентоспособность продукции и сделать свой выбор. Попытка же заменить покупателя чиновником ведет только к разрастанию государственного аппарата, сковывает развитие производства. Перечисленные административные барьеры снижают инвестиционную привлекательность территории, уводят за ее пределы часть предпринимателей, создают питательную среду для коррупции. Неудивительно поэтому, что обычной реакцией малых предприятий на произвол чиновников является уход в сектор теневой экономики. Можно ли бороться с административными барьерами? Мировой опыт свидетельствует, что можно, причем довольно успешно. Для этого необходимо: – упорядочить и предельно упростить регистрацию предприятий; – сократить число проверок и сделать их комплексными; – свести к разумному минимуму требования лицензирующих и контролирующих органов; – устранить бессмысленные поборы; – немедленно отстранять от должности чиновников, ставящих препоны развитию бизнеса. Необходимо отметить, что в этом направлении Правительством РФ приняты отдельные меры, позволяющие снизить административное давление на малый бизнес. С этой целью Минэкономразвитие (МЭР) со второго полугодия 2009 г. проводит мониторинг деятельности проверяющих органов. Цель мониторинга, проводимого МЭР, – оценить результативность мер правительства по ликвидации избыточного административного давления на бизнес. По информации Э. Набиуллиной (министр МЭР), за этот период общее число проверок всех видов бизнеса - и малого, и среднего, и крупного, 38 и бюджетных учреждений - составило 1 млн 600 тыс., не включая проверки налоговых и правоохранительных органов. Но если в III квартале 2009 г. было 595 тыс. проверок, в IV - 613 тыс., то в I квартале 2010 г. - 405 тыс. при этом 80 % всех проверок осуществляют 5 надзорных органов - МЧС (пожарная безопасность и противопожарный контроль), Роспотребнадзор, Ростехнадзор, Федеральная миграционная служба и Федеральная служба по труду и занятости. Для того чтобы такие проверки были обоснованными, введена процедура прокурорского надзора, которая помогает бороться со злоупотреблениями в этой сфере. Однако по результатам мониторинга выявились тревожные тенденции: такой процедуре согласования подвергается всего 3,8 от общего числа проверок. Остальные идут вне процедуры согласования. Происходит это, по по двум причинам. Во-первых, из-под действия закона об ограничении числа проверок выведены формы контроля, которые не подлежат согласованию с прокуратурой: налоговый контроль, таможенный и финансово-бюджетный, транспортный, антимонопольный, контроль трудовой инспекции и т. д Вторая причина - установленные законом требования просто не соблюдаются, т.е. не все контролирующие органы обращаются за согласованием проверок в прокуратуру. В этой связи необходимо расширить список контролирующих ведомств, которые обязаны согласовывать планируемые проверки с Генеральной прокуратурой. С целью снижения административных барьеров, правительством РФ было введено в законодательство норма, которая позволяла предприятиям в определенных сферах деятельности начинать свой бизнес, не дожидаясь согласований и разрешений. В начале 2009 г. было принято решение о распространении этого порядка на 13 видов деятельности, в конце 2009 г., добавили еще 7 видов деятельности. Всего 20 видов деятельности: общественное питание, торговля. Порядок действует с 1 июля 2009 г. и на 1 июня 2010 г. поступило уже 33 тыс. уведомлений. По итогам опроса, проводимого Общероссийской общественной организацией малого и среднего предпринимательства «ОПОРА РОССИИ», этот порядок, по мнению самих предпринимателей, работает. 97 % опрошенных считают, что у них нет никаких проблем с последующим контролем со стороны проверяющих органов, Согласно проводимым исследованиям Российской Экономической Школой (РЭШ)35 (по поручению Администрации Президента Российской Федерации по инициативе Минэкономразвития России в рамках положений 797 Указа Президента РФ) были сделаны следующие выводы и рекомендации: • Уровень госрегулирования продолжает оставаться проблемой МОНИТОРИНГАдминистративных барьеров развития малого предпринимательства: результаты 7-ми раундов 2001-2009 гг.Исследование осуществлялось ЦЭФИР/РЭШпри участии НИСИПП и содействии Всемирного Банка 35 39 для бизнеса – необходимо и дальше снижать административные барьеры. • Уровень знания госслужащими основных положений законов о регулировании бизнеса очень низок – необходима организация обучения и регулярного тестирования, усиление контроля со стороны вышестоящих органов. • Необходима целевое информирование бизнеса о новых программах господдержки и новых правилах государственного регулирования • Необходима четкая регламентация: взаимодействия ведомств с бизнесом; процедур рассмотрение жалоб бизнеса Проблема низкого доступа к офисной и производственной недвижимости актуальна для 70 % субъектов малого и среднего предпринимательства. В 2006-2008 гг. принят ряд федеральных законов, позволяющих Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, органам местного самоуправления формировать Перечни государственного и муниципального имущества, предназначенных исключительно для предоставления в аренду субъектам малого и среднего предпринимательства. Имущество, включенное в такие перечни, должно предоставляться на условиях долгосрочной аренды (свыше 5 лет), а для социально-значимых видов экономической деятельности – по льготным ставкам арендной платы. В настоящее время сформированы региональные перечни имущества в 36субъектах Российской Федерации, в которые включены свыше 25 тысяч объектов общей площадью 6 млнкв.м. Формирование региональных перечней в каждом субъекте Российской Федерации и муниципальном образовании свыше 100 тыс. жителей, а также формирование перечня федерального имущества позволит в два раза повысить показатель доступности недвижимости для малых и средних компаний. Оценка будет осуществляться на основе данных, предоставленных общероссийскими общественными объединениями предпринимателей. Дополнительно планируется обеспечить реализацию норм законодательства Российской Федерации в части предоставления преимущественного права выкупа арендаторами - субъектами малого и среднего предпринимательства арендуемого недвижимого имущества, с целью обеспечения заключения 5тыс. договоров купли-продажи такого имущества. Субъекты малого предпринимательства должны иметь доступ к получению различных муниципальных и региональных заказов, связанных с производством продукции и оказанием услуг. Необходимо упрощать их доступ к кредитным ресурсам. Подобные меры, при одновременном повышении ответственности за своевременное выполнение заказов и эффективное использование выделенных средств, будут способствовать дальнейшему развитию малого бизнеса. Многие предприниматели и ученые подчеркивают отсутствие 40 нормальных условий по ведению бизнеса в России. Можно сослаться на исследования Луиса Альдо Санчес-Ортега (LuisAldoSánchez-Ortega)36 «Ведение бизнеса в России» субнациональное исследование, по результатам которого Россия в рейтинге за 2010 г. по условиям ведения бизнеса занимает 120 место (табл. ). Таблица Условия ведения бизнеса Страна Сингапур Новая Зеландия США Германия Франция Венгрия Место 1 2 4 Страна Мексика Польша Китай Российская Федерация Бразилия Индия 25 31 47 Место 51 72 89 120 129 133 Припроведение исследований использовались следующие показатели для измерения условий ведения бизнеса: создание компании, получение разрешений на строительство, регистрация собственности, уплата налогов, международная торговля, обеспечение исполнения контрактов, защита инвесторов, наем рабочей силы, получение кредита, ликвидация компании. Проблему представляет обеспечение доступности природных ресурсов для тех малых предприятий, чья производственная деятельность связана с добычей и переработкой таких ресурсов - предприятий лесопромышленного комплекса, предприятий, производящих нерудные строительные материалы. Усложненный порядок оформления аренды земельного участка, связанный с большими временными и материальными затратами, регулируемый как на федеральном, так и на региональном уровне, высокая стоимость аренды и выкупа помещений, усложненная процедура регистрации прав на нежилые помещения также сдерживают предпринимательскую активность. Не исключена нехватка оборотного капитала. тогда как на крупных предприятиях он задействован частично Наиболее часто встречающимся вариантом взаимоотношений малых предприятий и основных владельцев недвижимости - крупных предприятий стал договор аренды на короткий срок, как правило, на неблагоприятных для малого предприятия условиях.37 Экономический кризис и малое предпринимательство. Экономический кризис ухудшил предпринимательскую среду для субъектов малого бизнеса. При этом предприниматели отмечают не значительное улучшение условий для осуществления предпринимательской деятельности. Это подтверждает опрос проведенный 26 мая 2008 г. на Всероссийском Форуме «Малый и средний бизнес - основа социально-экономического развития России в XXI веке» социологами Информационно-аналитического 36 http://www.doingbusiness.org/reports/subnational-reports/ Чхутиашвили Л. В. Перспективы развития малого бизнеса в РФ. ttp://www.rea.ru/UserFiles/fdo/INCON2010/Chkhutiashvili 37 41 Управления Московского центра развития предпринимательства и службы «Кассандра» при поддержке Комитета ТПП РФ по информационному обеспечению предпринимательства. По результатам исследований проведенных НИСИПП38, и мы с ними согласны, основные проблемы малых предприятий в условиях кризисных явлений носили, прежде всего, финансовый характер. Ситуация с малым предпринимательством характеризовалась: - отсутствием оборотных средств в связи со значительным сокращением оборотов (объемов производства и продаж) у малых предприятий (особенно в строительстве, производстве стройматериалов, грузоперевозках, торговле непродовольственными товарами); - ростом просроченной кредиторской задолженности фирм перед банками, лизинговыми компаниями и контрагентами при отсутствии системы реструктуризации задолженности малых предприятий перед банками и лизинговыми компаниями; - разворачиванием системы неплатежей; - отсутствием доступа к банковскому кредитованию (в связи с ужесточением требований к заемщикам и ростом процентных ставок по кредитам); - сокращением платежеспособного спроса на продукцию малых предприятий. - отсутствием свободного доступа к финансовым ресурсам, предоставляемым органами государственной власти в рамках осуществления программ поддержки в связи с малыми размерами этих ресурсов и ограниченным бюджетным финансированием. Кризис обусловил резкое обострение типичных проблем, существующих в сфере малого предпринимательства. Произошло значительное сокращение доступа к дополнительным финансовым ресурсам и возможностям для инвестирования. Еще одним следствием кризиса стал рост так называемого вынужденного предпринимательства. Как показало исследование «Жизненный цикл малого предприятия: раунд 2» в кризисный период 2009 года новые предприятия стали появляться чаще, чем в 2007 году, когда экономика демонстрировала рост.39 Известно, что в периоды благоприятной конъюнктуры и роста экономики растет число добровольных предпринимателей. В периоды упадка и кризисов – растет число бизнесменов «вынужденных». Возможно, что открытие нового бизнеса связано именно с тем, что значительная часть работников крупных предприятий оказывается без работы, что толкает их на путь «вынужденного предпринимательства». Информационно-аналитический доклад: «Малый бизнес и государственная поддержка сектора» АНО «НИСИПП» - 2010 г. 38 В рамках проекта было проведено анкетирование 300 руководителей малых предприятий в 4 субъектах Российской Федерации: Москве (25,3%), Новгородской (24,7%), Томской (25%) и Ростовской (25%) областях. Опрос проводил в 2009 году АНО Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства» по заказу Научного Фонда теоретических и прикладных исследований «Либеральная миссия». 39 42 Таким образом, может происходить ротация бизнеса на рынке: уходят «добровольные», а приходят предприниматели «поневоле». Это подтверждает и Росстат, который показывает рост численности субъектов МП в 2009 – 2010 гг. В рамках пакета антикризисных мер Правительство реализовало несколько инициатив в сферах, к которым особо чувствительны малые предприятия. В числе таких мер следует выделить расширение возможностей малого бизнеса при участии в государственных закупках, распространение практики квот для МП на муниципальные торги и распространение электронных аукционов. Ряд законодательных решений заметным образом упорядочил и упростил доступ малых предприятий к энергетической инфраструктуре, который до последнего времени был необоснованно затруднен сложившимися практиками работы сетевых компаний. Наряду с мерами тактического антикризисного характера проводились и изменения, заметным образом корректирующие институциональную среду для деятельности малых предприятий. Среди таких мер следует в первую очередь выделить: изменение порядка проведения проверок (294-ФЗ): введение уведомительного порядка организации бизнеса для отдельных видов предпринимательской деятельности, ограничение числа проверок малых предприятий, введение практики согласования проведения внеплановых проверок с органами прокуратуры; исключение обязанности использования контрольно-кассовой техники для малых предприятий – налогоплательщиков единого налога на вмененный доход; расширение возможностей применения упрощенной системы налогообложения в виде патента; упрощение доступа малых предприятий к приватизации арендуемых ими помещений; ограничение перечня федеральных государственных услуг, оказываемых за плату; принятие закона о кредитной кооперации. Перечисленные основные причины, препятствующие развитию малого бизнеса в России и регионах, приводят к постоянному обновлению субъектов предпринимательской деятельности в секторе малого предпринимательства из-за их добровольной или принудительной ликвидации. Стремление выжить и невозможность преодолеть официальные бюрократические барьеры, при открытии предприятия и самой его деятельности, является также дополнительным «стимулом» ухода предпринимателей в тень. 43 Авторы данной монографии считают, что налоги для субъектов малого бизнеса должны составлять единую гибкую систему, увязанную со ставкой рефинансирования Центрального Банка России. В фазах стабилизации и развития субъектов МП система налогов не должна играть чисто фискальную роль, а быть фактором, стимулирующим развитие сектора МП в целом, и в том числе инновационное направление и регулирующим структуру сектора. Видится целесообразным предложение о том, что бы налоги и платежи от деятельности субъектов МП полностью оставались муниципальным образованиям (города, районы), в этом случае местные государственные органы будут напрямую заинтересованы в успешном развитии сектора МП. Анализ практики российского правительства показывает, что оно не стремится привязать бизнес к банкам. Во главе угла ставится, прежде всего, повышение качества управления и уровня производительности труда, а также создание системы образования, позволяющей людям быстро переквалифицироваться. В целом стоит сказать, что в России малый и средний бизнес заслуживает особого внимания со стороны государства, особенно сейчас, в условиях мирового финансового кризиса. ЦБ РФ обладает возможностями нивелировать влияние мирового финансового кризиса на российскую банковскую систему за счет имеющихся ресурсов и инструментов. Однако стоит отметить, что финансовый кризис все же влияет на российскую экономику в целом. Он может быть связан с дефолтом по корпоративным долгам, и в первую очередь - по зарубежным кредитам крупных государственных корпораций. Мировой экономический кризис уже оказал свое негативное влияние на многие отрасли экономики. Не стала исключением и сфера кредитования малого бизнеса: несмотря на то, что многие банки по-прежнему активно практикуют данный вид финансирования, получить бизнес-кредит во многих из них стало сложнее. Проблемы развития малого предпринимательства в Байкальском регионе. В аспекте многочисленных представителей субъектов МП и их недостаточной компетентностью по вопросам предпринимательской деятельности, вышеперечисленные факторы играют более сильное значение, чем для субъектов большого бизнеса. Затраты, которые при этом несет малый бизнес, измеряются не только денежным (материальным) выражением, но и потерей времени. И особенно это проявляется на региональном уровне. Результаты собственных опросов в 2006- 2007 гг. по Иркутской области, Республике Бурятия и Забайкальскому краю, представителей сектора малого предпринимательства, об основных проблемах, мешающих предпринимательской деятельности (по значимости самой проблемы) свидетельствуют о том, что на первое место предприниматели Байкальского региона в основном ставили следующие проблемы: Отсутствие средств; Дефицит квалифицированных кадров – рабочих специальностей, 44 менеджеров технического направления; Правовую экономическую нормативную базу. Но при этом наблюдается интересная тенденция – предпринимателей все меньше волновала проблема больших налогов (табл. )40. Таблица Причины, мешающие предпринимательской деятельности субъектов МП (по значимости проблемы) 1 Руководител и предприятий 1 5 2 2 3 4 7 6 8 3 4 5 7 10 6 9 8 10-11 10-11 9 11 Населен ие Причины Отсутствие средств Дефицит квалифицированных кадров: рабочих специальностей; технических специалистов Правовая экономическая нормативная база Большие налоги Недостаточная поддержка со стороны государства Вымогательство чиновников Рэкет Трудности оформления предприятия Трудности, связанные с бухгалтерской и другой отчетностью перед разными органами Личная некомпетентность Недостаток опыта Большинство опрошенных респондентов, особенно отмечают: вопервых, усложнены правила экономической деятельности, которые задает государство; во-вторых, эти правила в значительной мере корректируются и дополняются бюрократическим аппаратом. Анализируя перечисленные причины нетрудно сделать вывод, что реальные условия заставляют предпринимателя, если и не закрыть дело, то обязательно увести часть своей деятельности в теневой сектор. Проведенный нами опросы, среди субъектов малого бизнеса Байкальского региона, показывают, что предпринимателям в большей степени мешают следующие налоги: налог на прибыль; ЕСН; НДФЛ; НДС и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. При этом в зависимости от применяемой системы налогообложения меняется оценка влияния видов налогов (табл. ).41 Таблица Причины, мешающие предпринимательской деятельности субъектов МП в аспекте налогов (по значимости проблемы)* Общая система налогообложе Причины Специальный режим налогообложен Буров В. Ю. Теневая деятельность субъектов малого предпринимательства: пути легализации / В. Ю. Буров. – Иркутск.: Изд-во ЧитГу, 2010. – С. 40 Буров В. Ю. Теневая деятельность субъектов малого предпринимательства: пути легализации / В. Ю. Буров. – Иркутск.: Изд-во ЧитГу, 2010. С. 41 45 Налог на прибыль НДФЛ ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование НДС ния 3 4 ия 3 2 2 1 1 4 * Исследования проведены 2008-2009 гг. Обратимся к оценке респондентами факторов, мешающих предпринимателям плодотворно работать в Республике Бурятия, на показательном срезе двух опросов, проведенных в 1995 и 2004 гг. (табл. )42. Таблица Что.на ваш взгляд, в наибольшей степени препятствует развитию предпринимательства в Бурятии? ( %) № 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Варианты ответов Высокие ставки налогов Неразбериха в законах и нормативных актах Бюрократизм и некомпетентность чиновников Общая социальная и политическая нестабильность в обществе Большой риск подвергнуться вымогательству, рэкету Нечестные методы конкуренции Ненадежность партнеров Коррупция и взяточничество в государственных органах Негативное отношение части населения к предпринимательству 1995 г. 74,0 43,8 32,0 2004 г. 37,0 35,8 36,9 30,8 26,4 17,8 23,8 13,0 12,4 14,1 9,5 11,8 33,7 10,7 6,5 По республике Бурятия вызывают также интерес исследования Т. А. Корсун за 2006-2009 гг. В результате проведенного исследователем анализа выявлено, что на развитие малого и среднего предпринимательства в регионах России наиболее существенно оказывают влияние три фактора: 1. Условия спроса в регионе; 2. Специфика отраслевой структуры региона. 3. Предпринимательский климат в регионе. Предпринимательский климат в регионах Сибирского федерального округа и Республике Бурятия не достиг такого уровня благоприятствования, когда он мог бы оказывать существенное влияние на повышение доли малых и средних предприятий в экономике региона. По мнению Т. А. Корсун, серьезными препятствиями для развития малого предпринимательства в Республике Бурятия являются следующие 43 Гельман В.А., Митупов К.Г-М. Предприниматели в Бурятии на рубеже 20 – 21 вв. / В.А. Гельман, К.Г-М. Митупов – Улан – Удэ.: Изд-во БГУ, 2005. – С. 102-103. 42 Корсун Т. А. Автореферат на соискание ученой степени канд. экон. наук. «Развитие предпринимательских структур в условиях изменяющейся конкурентной среды», изд. ВСГТУ. Улан -Удэ, 2010. 43 46 факторы, %: низкая доступность квалифицированного персонала – 82; низкая доступность финансовых ресурсов – 40; низкая доступность производственного оборудования требования регулирующих органов –12; низкая доступность помещений– 9; несправедливая конкуренция на рынке – 6; коррупция и рейдерство – 3; В мае 2008 г. ГУ «Информационно-методологический центр сельских территорий РБ» с Республиканским агентством по развитию промышленности, предпринимательства и инновационных технологий был проведен опрос среди субъектов малого и среднего предпринимательства с целью выявления причин, препятствующих развитию малого и среднего бизнеса. В опросе участвовали 720 субъектов малого и среднего предпринимательства из 13 районов Республики Бурятия44. В ходе опроса были получены следующие данные (табл. ). Таблица Причины, мешающие предпринимательской деятельности малым предприятиям (распределение ответов)* % Причины Высокий уровень налогообложения 41,7 Трудности с получением кредитных ресурсов, лизинговых схем 40,1 Недостаток финансовых ресурсов 61,5 Низкое оснащение технологическим оборудованием, средствами 19,9 производства Трудности с поиском инвесторов 18,9 Недостаточное информационное обеспечение 15,0 Низкий уровень кадрового обеспечения квалифицированными 23,2 рабочими Трудности с получением государственного заказа 15,1 Высокие тарифы на электро- и теплоносители 52,6 Трудности с оформлением права собственности (аренды) на 37,4 недвижимое имущество, земельный участок Отсутствие информации о возможности аренды помещений, 14,7 свободных и незагруженных производственных площадей Трудности с организацией нового бизнеса 29,9 Другие проблемы 1,0 *из-за неальтернативности вопроса сумма ответов может превышать 100% Основными проблемами малого и среднего бизнеса в республике Бурятия является недостаток финансовых ресурсов (61,5 %) и высокие тарифы на электро- и теплоносители (52,6 %). Также острыми проблемами для бизнеса являются высокий уровень налогообложения (41,7 %) и 44 URL: http://egovburyatia.ru/index.php?eID=tx_nawsecuredl&u=0&file=fileadmin/rarppit/Monitoring_MP_za_9_mes.2007.doc&t=1 224020385&hash=a4a4157346bbdae1bdaf7d9ad55c1ad1 47 трудности с получением кредитных ресурсов, лизинговых схем (40,1 %). Существует большая проблема с оформлением права собственности (аренды) на недвижимое имущество, земельный участок (37,4 %) и с организацией нового бизнеса (29,9 %). Обратимся к оценке респондентами факторов, способствующих предпринимателям плодотворно работать в Республике Бурятия (табл. ). Таблица Вопрос: Какую поддержку Вы хотели бы получить? (распределение ответов, в %) Причины Льготное и долгосрочное кредитование Финансовая поддержка в виде гарантированного выделения денежных средств из бюджета, кредитования с отсрочкой платежа и субсидированием Льготы по аренде помещений, земельных участков Залоговое обеспечение при получении кредита Дотации, субсидии и субвенции Налоговые льготы в различные уровни бюджета, в т. ч. льготы по налогообложению в первые годы деятельности Субсидирование (компенсация) процентной ставки по кредиту или части кредита Получение постоянного государственного заказа, в т. ч. на сельскохозяйственную продукцию Снижение ставок по налогам Бюджетный беспроцентный кредит, безвозмездная ссуда 23,4 13,1 4,5 6,0 6,4 13,9 5,2 4,8 3,3 2,6 Экономический кризис 2008 г., согласно проведенным авторами исследований среди представителей малого бизнеса Байкальского региона, изменил значимость и перечень причин, влияющих на предпринимательскую деятельность МП. В этот период и население, и предприниматели считают главной проблемой отсутствие или недоступность финансовых средств и недостаточная поддержка со стороны государства, усиление конкуренции, рост цен (табл. ). Для минимизации потерь, связанных с неадекватными экономическими условиями в условиях кризиса, участники бизнеса и население вынуждены увеличивать масштабы теневых доходов, для покрытия нелегальных платежей, компенсации снижающейся эффективности бизнеса. Таблица Причины, мешающие предпринимательской деятельности МП (по значимости проблемы) * Причины Население Отсутствие средств Дефицит квалифицированных кадров: рабочих специальностей; менеджеров технического направления Большие налоги Недостаточная поддержка со стороны государства 1 Руководител и предприятий 1 9 7 7 3 6 2 48 Усиление конкуренции Снижение покупательской способности населения Рост цен Вымогательство чиновников Трудности, связанные с бухгалтерской и другой отчетностью перед разными органами Личная некомпетентность Недостаток опыта * Результаты опроса за 2008-2009 гг. 5 4 2 10 3 4 5 11 11 10 8 6 9 8 Итоги 2010-2011 гг. оказались для сектора МП довольно неутешительными – за исключением численности предприятий все ключевые показатели деловой активности сектора снизились. И если численность занятых на малых предприятиях снизилась сравнительно незначительно, то финансовые показатели – оборот и инвестиции в основной капитал – заметно пострадали. 49 ГЛАВА 2. ИННОВАЦИИ И ИННОВАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ 2.1 Теоретические основы инноваций и инновационной деятельности В настоящий период времени переход к инновационному развитию называют основополагающим для экономического развития на всех уровнях. Понятия "инновации" и "инновационная деятельность" приобретают все большую актуальность как в научной сфере, так в области управления экономическим развитием государства. Инновационный рост основан, прежде всего, на развитии интеллектуальных ресурсов, наукоемких и информационных технологий. Экономический эффект от использования инноваций заключается в снижении производственных издержек, ускорении производственного цикла и, в конечном итоге, возможности расширенного воспроизводства как на микро, так и на макроуровне. Переход к инновационному развитию рассматривается большинством российских ученых как основополагающий в развитии государства, ибо основа экономического измерения инновации – это получение добавленной стоимости. Инновационная сфера рассматривается как основная составляющая роста конкурентоспособности экономики на мировом рынке45. Начиная с 1990-х гг., модель инновационного развития пришла на смену индустриальной. Важнейшей задачей в области региональной политики стало формирование институциональных механизмов и инфраструктур инновационной экономики. Так называемая «экономика знаний» опирается уже не на природные ресурсы, а на человеческий капитал, и потому ставит перед региональной политикой вопрос о формировании среды для восстановления человеческих и природных ресурсов и создания условий для их дальнейшего развития и перехода в новое качество. Формирование государственной политики, способной обеспечить инновационное развитие национальной экономики, является одним из наиболее сложных, но важных вызовов для России сегодня. Если традиционная для России научно-техническая политика ориентируется на создание нового знания и в значительно меньшей степени на его практическое использование, то инновационная политика предполагает более целостный подход и фокусируется как на создании, так и практическом использовании знаний46. Если ранее термин «инновация» не был так распространен и употреблялся лишь экономистами, а иные специалисты, чьи работы были связаны с техническими нововведениями, пользовались термином «новшество»; то сейчас понятие «инновация» используется более широко и Белаш Т.В. Зарубежный опыт государственного регулирования конкурентоспособности национальной экономики: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.14 / Т.В. Белаш. М., 2000. 24 с. 46 Национальные инновационные системы в России и ЕС / под ред. В.В. Иванова [и др.]. – М.: Центр исследований проблем развития науки РАН, 2006. – 280 с. 45 50 приобрело некую популярность. Однако общеупотребительного определения данного термина на сегодняшний день нет. Инновации как экономическая категория изучаются с начала ХХ в. (И.А. Шумпетер, Н.Д. Кондратьев и др.). Во второй половине XX в. теоретические наработки по этой науке получили свое практическое воплощение в наиболее развитых странах мира. В США еще в 50-е гг. была определена идея стимулирования инвестиций в венчурный бизнес. В 1960-е гг. в странах Западной Европы появляются первые технопарки, а к началу 1980-х гг. их численность выросла настолько, что появились основания говорить о формировании в развитых странах мира, включая СССР, целых систем и сетей таких технопарков, центров трансферта технологий, бизнесинкубаторов, инновационно-технологических центров и других внедренческих структур. Термин «инновация» впервые был введен Йозефом Шумпетером в 1912 г. в работе «Теория экономического развития» («The Theory of Economic Development» (1934)). Под инновацией он понимал новшество, которое применено в области технологии производства или управления некоторой хозяйственной единицы. Согласно Шумпетеру, инновация является одним из главных двигателей, генераторов прибыли. Чаще всего инновация генерируется научно-исследовательскими и опытно-конструкторскими разработками, изменением перспектив рынка. Особенность инновации состоит в том, что она позволяет создать дополнительную ценность, позволяет инноватору получить дополнительную ценность и связана с внедрением. В рамках этого взгляда инновация не является инновацией до того момента, пока она успешно не внедрена и не начала приносить пользу. За прошедшие годы понятие «инновация» приобрело более широкий смысл и относится теперь не только к сфере производства, но и распространяется на организационные, финансовые и любые другие методы, которые содействуют функционированию предприятия. Инновациями называют новшества в области кадровой политики, торговой политики, маркетинга, стратегического управления и т.д. Рассматриваемые вопросы находят свое отражение в работах многих других ученных. Так, Б. Твисс47 под инновацией понимает процесс приобретения интеллектуальным товаром (изобретением, информацией, ноухау) экономического содержания, посредством достижения положительного результата при реализации на рынке. Таким образом, в основе инновационных изменений обязательно находится результат научных исследований или научно-технической деятельности, используемый в любой сфере общества для совершенствования процессов производства, экономических и социальных отношений, деятельности в области науки, образования и других сфер общества. В отечественной науке концептуальное значение имеют исследования Твисс Б. Управление научно-техническими нововведениями / Б. Твисс. – М.: Экономика, 1989. – 456 с. 47 51 Н.Д. Кондратьева, проводившиеся в 20-х гг. XX в. Он доказал существование так называемых «больших циклов», или «длинных волн», образующихся от внедрения базового нововведения и представляющих собой множество вторичных, совершенствующих нововведений. Теория «длинных (кондратьевских) волн» послужила основой для многих теоретикометодологических подходов и, в частности, позволила обосновать циклические кризисы производства. В российской литературе инновации определялись как новое явление в различных областях жизнедеятельности человечества, в данном случае речь идет о технологических инновациях. Технологические инновации – это процесс или его результат, при помощи которого достижения в области научных исследований и разработок переносятся в сферу бизнеса, увеличивая производительность и конкурентоспособность и содействуя экономическому росту компании; либо как новые исследования и разработки, имеющие прикладное значение, как форма проявления научнотехнического прогресса или внедрение новых форм и методов организации труда, инвестиций, управления и технологии производства48. В середине 90-х гг. Правительством России была утверждена Концепция развития инновационной деятельности. В 2003 г. при рассмотрении у Президента Российской Федерации вопроса о развитии инноваций также была предложена определенная трактовка понятия инновация. Однако специалисты так и не смогли прийти к единому мнению о том, какой термин является базовым: «инновация» или «инновационная деятельность». Основной проблемой в определении понятия «инновация» является то, что различные специалисты определяют нововведение либо как результат целесообразной творческой деятельности, практическое применение, которого приводит к существенным изменениям в функционировании системы, либо как процесс внедрения нового вместо ранее действовавшего, но устаревшего. К примеру, вышеуказанные определения инновации, данные Й. Шумпетером и Б. Твиссом, являются ключевыми в экономической науке, однако одно из них определяет инновацию как результат, а второе как процесс. А.С. Кулагин в 2004 г. дает свое определение, которое включает в себя весь объем признаков понятия «инновация»: «инновация – новая или улучшенная продукция (товар, работа, услуга), способ (технология) ее производства или применения, нововведение или усовершенствование в сфере организации и (или) экономики производства и (или) реализации продукции, обеспечивающие экономическую выгоду, создающие условия для такой выгоды или улучшающие потребительские свойства продукции Кулагин А.С. Немного о термине инновация / А.С. Кулагин // Инновации. – 2004. – № 7. – С. 56-59. 48 52 (товара, работы, услуги)»49. Основы политики Российской Федерации в области развития национальной инновационной системы на период до 2010 года и дальнейшую перспективу определяют инновацию именно как конечный результат инновационной деятельности: «Инновация (нововведение, инновационный продукт) - результат инновационной деятельности, получивший воплощение в виде нового продукта, услуги и технологии и/или новой организационно-экономической формы, обладающий явными качественными преимуществами при использовании в проектировании, производстве, сбыте, потреблении и утилизации продуктов, обеспечивающий дополнительную по сравнению с предшествующим продуктом или организационно-экономической формой экономическую (экономия затрат или дополнительная прибыль) и/или общественную выгоду.»50 Концепция инновационной политики Российской Федерации на 19982000 годы также определяет инновацию как конечный результат инновационной деятельности. В международной практике существует иное определение, которое дано в официальном документе, посвященном инновационному развитию «Руководстве Осло». «Руководство Осло» (Рекомендации по сбору и анализу данных по инновациям) – это нормативный документ Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Статистического бюро Европейских сообществ (Евростат). «Руководство Осло» является действующим методологическим документом, содержащим рекомендации в области статистики инноваций, которые признаны в качестве международных статистических стандартов51. «Руководство Осло» определяет инновацию как введение в употребление какого-либо нового или значительно улучшенного продукта (товара или услуги) или процесса, нового метода маркетинга или нового организационного метода в деловой практике, организации рабочих мест или внешних связях. Это общее определение охватывает широкий диапазон возможных инноваций. Минимальным признаком инновации является требование, чтобы продукт, процесс, метод маркетинга или организации был новым (или значительно улучшенным) для практики данной фирмы. Это включает в категорию инноваций продукты, процессы и методы, которые фирмы создали первыми и/или продукты, процессы и методы, заимствованные от других фирм или организаций. Руководство содержит четкие границы между типами инноваций, а также описывает те типы изменений, которые инновациями не признаются. Структура любого понятия состоит из двух основных элементов – объема и содержания. Объем – это совокупность предметов, обладающих Кулагин А.С. Немного о термине инновация / А.С. Кулагин // Инновации. – 2004. – № 7. – С. 56-59. Приложение к проекту "Основы политики Российской Федерации в области развития национальной инновационной системы на период до 2010 года и дальнейшую перспективу" 51 http://www.poria.ru/inn_files/11.pdf 49 50 53 одинаковыми существенными и отличительными признаками, содержание совокупность существенных и отличительных признаков, присущих предмету, явлению. Структуру понятия «инновация» отразим графически при помощи рисунка 1: Рис. 1 – Структура понятия «инновация». Однако для более точного определения необходимо рассмотреть типологию инноваций, так как в современных условиях существует проблема определения основных типов инноваций. Й. Шумпетер выделил следующие признаки инноваций, согласно которым строится типология: · внедрение нового продукта или качественное изменение существующего; · новый подход к организации производства/ новый технологический процесс; · открытие нового рынка; · открытие новых источников сырья или иных средств производства; · изменение в организации производства. В российской науке существует множество принципов типологизации инноваций, в качестве примера рассмотрим типология инноваций согласно В.В. Быковскому, который выделил несколько признаков, по которым производится классификация52: По типу новизны для рынка инновации делятся на: − новые для отрасли в мире; − новые для отрасли в стране; − новые для данного предприятия (группы предприятий). По источнику выделяют: − инновации, вызванные развитием науки и техники; − инновации, вызванные потребностями производства; − инновации, вызванные потребностями рынка. Организация и финансирование инноваций: учебное пособие / В.В. Быковский [и др.]. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2006. – 116 с. 52 54 По месту в системе выделяют: − инновации на входе предприятия (сырье, оборудование, информация и др.); − инновации на выходе предприятия (изделия, услуги, технологии, информация); − инновации системной структуры предприятия (управленческой, производственной). В зависимости от глубины изменений, вносимых повсеместно в экономическую систему, выделяют: − радикальные (базисные) инновации, которые реализуют крупные изобретения и формируют новые направления в развитии техники; − улучшающие инновации, которые реализуют мелкие изобретения и преобладают на фазах распространения и стабильного развития научнотехнического цикла; − модификационные (частные) инновации, направленные на частичное улучшение устаревших поколений техники и технологии. «Руководство Осло» различает четыре типа инноваций: продуктовые, процессные, маркетинговые и организационные53: - Продуктовая инновация есть внедрение товара или услуги, являющихся новыми или значительно улучшенными по части их свойств или способов использования. Сюда включаются значительные усовершенствования в технических характеристиках, компонентах и материалах, во встроенном программном обеспечении, в степени дружественности по отношению к пользователю или в других функциональных характеристиках. - Процессная инновация есть внедрение нового или значительно улучшенного способа производства или доставки продукта. Сюда входят значительные изменения в технологии, производственном оборудовании и/или программном обеспечении. - Маркетинговая инновация есть внедрение нового метода маркетинга, включая значительные изменения в дизайне или упаковке продукта его складировании, продвижении на рынок или в назначении продажной цены. - Организационная инновация есть внедрение нового организационного метода в деловой практике фирмы, в организации рабочих мест или внешних связях. Российское законодательство не дает конкретных признаков для категоризации инноваций. Это одна из важнейших проблем в области управления инновациями в современной России. Сущность инновации проявляется в ее функциях. Функции инновации отражают ее назначение в экономической системе государства и ее роль в хозяйственном процессе. Oslo Manual. Guidelines For Collecting and Interpreting Innovation Data // Режим доступа: http://213.253.134.43/oecd/pdfs/browseit/9205111E.PDF – Загл. с экрана. 53 55 В общем и целом инновация выполняет три основные функции54. 1. Воспроизводственная функция означает, что инновация представляет собой важный источник финансирования расширенного воспроизводства. Смысл этой функции состоит в получении прибыли от инновации и использовании ее в качестве источника финансовых ресурсов. 2. Инвестиционная функция означает, что прибыль от инновации может быть использована для инвестирования по различным направлениям, в том числе и в качестве капитала. Этот капитал может направляться на финансирование новых видов инноваций. 3. Стимулирующая функция проявляется при стимулировании предпринимательской деятельности. Получение предпринимателем прибыли за счет реализации инновации прямо соответствует основной цели любой коммерческой организации. Прибыль служит стимулом для предпринимателя для внедрения новых инноваций; побуждает его постоянно изучать спрос, совершенствовать организацию маркетинговой деятельности, применять современные методы управления финансами. Экономический эффект от использования инноваций заключается в снижении производственных издержек, ускорении производственного цикла и, в конечном итоге, возможности расширенного воспроизводства как на микро-, так и на макроуровне. Показатель экономического эффекта от реализации инноваций определяется как превышение стоимостной оценки результатов над стоимостной оценкой совокупных затрат ресурсов за весь период осуществления мероприятий. При расчетах экономического эффекта в первую очередь должен соблюдаться народно-хозяйственный подход, т.е. должны учитываться результаты не только по месту применения технико-технологических нововведений, но и в смежных отраслях с позицией их влияния на конечные показатели развития экономики страны, как это происходит при создании мультипликативного эффекта. Затем рассчитывается внутрихозяйственный (коммерческий) экономический эффект на отдельных стадиях воспроизводственного цикла: научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР), освоения, производства и использования результатов нововведений. Он позволяет оценить эффективность определенных инноваций в отдельных научно-исследовательских организациях, предприятиях-производителях и предприятиях-потребителях. Социально-экономическая эффективность – это совокупность отношений по поводу достижения конечного социального результата более полного удовлетворения потребностей общества в продуктах, услугах и информации для обеспечения роста благосостояния и всестороннего, гармоничного развития личности. Для достижения этих целей необходимы 54 Кокурин Д.И. Инновационная деятельность / Д.И. Кокурин. – М.: Экзамен, 2001. – 111 с. 56 соответствующие ресурсы, поэтому экономические и социальные показатели эффективности имеют свои специфические оценочные особенности. Показатель эффективности инноваций является количественной и качественной оценкой результативности нововведений. Эффект инноваций – своеобразный продукт, следствие нововведения, являющийся составной частью и основой эффекта производства, но выражается не в увеличении объемов производства, а в экономии рабочего времени, преобразовании труда, отдельных сторон жизнедеятельности и существования человека. Таким образом, следствием инновационной деятельности является эффект от производства, реализации и использования инновационного продукта. На этот счет у каждого автора своя точка зрения, однако большинство сходятся в определении следующих видов эффекта от внедрения инноваций: информационный; ресурсный; экологический; социальный; экономический. Информационный эффект заключается в накоплении новых знаний, трудовых навыков, передового технологического и организационного опыта. Благодаря этому виду эффекта развивается научно-технический и интеллектуальный потенциал общества. Ресурсный эффект связан с возмещением дефицитных ресурсов, вовлечением в хозяйственный оборот ранее не используемых ресурсов. Показателями ресурсного эффекта являются высвобождение рабочей силы, комплексность использования сырья и др. С ресурсным тесно увязан экологический эффект. Экологический эффект может быть положительным и отрицательным. Он оценивается изменением состояния окружающей среды в результате технических нововведений. Это показатели уровня концентрации вредных веществ в почве, водном и воздушном бассейнах, ядерных излучений, промышленного и транспортного шума и др. Социальный эффект проявляется в создании благоприятных условий для всестороннего развития личности, применения гражданами своих творческих сил и способностей. Социальный эффект находит свое выражение в сокращении тяжелого физического труда, увеличении свободного времени, повышении материального и культурного уровня жизни народа, в охране здоровья и др. Экономический эффект подразделяют на три вида: экономия общественного труда, объемный экономический эффект и структурный экономический эффект. Экономия общественного труда проявляется в снижении себестоимости единицы продукции, работ и услуг, эксплуатационных затрат, удельных капитальных вложений. Объемный экономический эффект связан с удовлетворением новых 57 общественных потребностей, возрастанием на этой основе объема реализации, массы прибыли и национального дохода. Структурный экономический эффект обусловлен сдвигами в распределении ресурсов между различными сферами приложения труда, территориями, отраслями. Это происходит на основе развития внутрироссииского рынка и международных экономических связей. Целесообразность осуществления инновационной деятельности определяется путем расчета годового экономического эффекта. Годовой экономический эффект представляет собой суммарную экономию живого труда, материалов, капитальных вложений, которая является следствием производства и внедрения новой продукции и которая, в конечном итоге, выражается в увеличении национального дохода. При расчетах должна обеспечиваться сопоставимость различных вариантов по объему производимой продукции, качественным параметрам, фактору времени, социальным факторам производства и использования продукции, в том числе по влиянию на окружающую среду. Однако понятия эффекта и эффективности следует различать. Экономическая эффективность есть результативность экономической системы, выражающаяся в отношении полезных конечных результатов её функционирования к затраченным ресурсам, то есть общим принципом оценки эффективности является сопоставление эффекта (результата) и затрат В общем и целом, экономическую эффективность инноваций часто отождествляют с экономической эффективностью инновационных проектов. Для оценки общей экономической эффективности инноваций может использоваться система показателей: Таблица 1 Показатели экономической эффективности инноваций55 Показатель 1. Интегральный эффект (Эинт) Сущность показателя Представляет собой величину разностей результатов и инновационных затрат за расчетный период, приведенных к одному, обычно начальному году, т.е.с учетом дисконтирования результатов и затрат. Другие названия интегрального эффекта: чистый дисконтированный доход, чистая приведенная или чистая современная стоимость, чистый приведенный эффект 2. Индекс Представляет собой соотношение приведенных доходов к рентабельности (Jr) приведенным на эту же дату инновационным расходам. Его другие названия: индекс доходности, индекс прибыльности. Он тесно связан с интегральным эффектом. Если интегральный эффект Эинт положителен, то индекс рентабельности Jr > 1, и наоборот. При Jr > 1 инновационный проект считается экономически эффективным. В противном случае (Jr <1) проект неэффективен. В условиях жесткого дефицита средств должно отдаваться предпочтение тем инновационным решениям, для которых наиболее высок индекс рентабельности. 3. Норма Представляет собой ту норму дисконта, при которой величина рентабельности (Ер) дисконтированных доходов за определенное число лет становится Инновационный менеджмент. Учебник / Под ред. С. Д. Ильенковой, – М.: Юнити, 1997 г. – 311 с. 55 58 4. Период окупаемости (То) равной инновационным вложениям. В этом случае доходы и затраты инновационного проекта определяются путем приведения к расчетному моменту времени. Ее другие названия: внутренняя норма доходности, внутренняя норма прибыли, норма возврата инвестиций Один из наиболее распространенных показателей оценки эффективности инвестиций. В отличие от используемого в практике показателя "срок окупаемости капитальных вложений", он также базируется не на прибыли, а на денежном потоке с приведением инвестируемых средств в инновации и суммы денежного потока к настоящей стоимости Также в научных кругах бытует мнение о зависимости между типом инновации и получаемым эффектом: - Наиболее ожидаемым эффектом от освоения продуктовых инноваций является рост показателей валового дохода (выручки), чистого дохода (прибыли от продаж) и чистого денежного потока. - Если говорить об использовании процессных инноваций, то основной эффект инновационной деятельности, как правило, проявляется либо в повышении производительности технологического оборудования или труда (в зависимости от рассматриваемого фактора производства), либо в сокращении материало- и/или энергоемкости выпускаемой продукции. Автоматизация производства часто приводит к экономии расходов на оплату труда за счет высвобождения персонала. И тот и другой эффекты находят свое выражение в снижении себестоимости продукции и росте показателей эффективности использования производственных ресурсов. - В случае с организационно-управленческими инновациями компании стремятся к: сокращению числа уровней и времени согласования и утверждения документации, - сокращению затрат времени на получение ответной реакции в других ситуациях, когда необходима обратная связь, - исключению дублирующих функций, повышению управляемости и снижению вероятности оппортунистического поведения персонала; увеличению скорости протекания бизнес-процессов посредством их автоматизации; экономии административно-управленческих расходов. В общем и целом экономический эффект от внедрения каких бы то ни было инноваций лежит в плоскости экономии ресурсов. Понятие инновационной деятельности наиболее близко связано с понятием инноваций. Инновационная деятельность – это процесс, направленный на разработку и на реализацию результатов законченных научных исследований и разработок либо иных научно-технических достижений в новый или 59 усовершенствованный продукт, реализуемый на рынке, в новый или усовершенствованный технологический процесс, используемый в практической деятельности, а также связанные с этим дополнительные научные исследования и разработки во всех отраслях, связанных с отраслью изначального применения. Руководство Осло определяет инновационную деятельность как все научные, технологические, организационные, финансовые и коммерческие действия, реально приводящие к осуществлению инноваций или задуманные с этой целью. Некоторые виды инновационной деятельности являются инновационными сами по себе, другие не обладают этим свойством, но тоже необходимы для осуществления инноваций. Инновационная деятельность включает также исследования и разработки, не связанные напрямую с подготовкой какой-либо конкретной инновации.56 Согласно Российскому законодательству инновационная деятельность это: - процесс, направленный на реализацию результатов законченных научных исследований и разработок либо иных научно-технических достижений в новый или усовершенствованный продукт, реализуемый на рынке, в новый или усовершенствованный технологический процесс, используемый в практической деятельности, а также связанные с этим дополнительные научные исследования и разработки57. - вид деятельности по воспроизводству поисковых, фундаментальных (необходимой части) и прикладных исследований, проектных и опытноконструкторских работ, маркетинговых действий в целях вовлечения их результатов в гражданско-правовой оборот для реализации в виде инновационного продукта.58 Законопроект № 271376-5 закона «Об инновационной деятельности в Российской Федерации» содержит следующую трактовку инновационной деятельности: «деятельность, направленная на трансформацию результатов интеллектуальной деятельности в виде изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, баз данных, ноу-хау, программ для ЭВМ, результатов НИР и НИОКР в товары (работы, услуги), и их последующую реализацию непосредственно или в составе наукоемкой продукции (товаров, работ, услуг)»59. Однако проект закона также уточняет, какие именно виды деятельности могут быть отнесены к инновационной:60 – деятельность по коммерциализации технологий, передаче технологий; 56 http://www.poria.ru/inn_files/11.pdf Концепция инновационной политики Российской Федерации на 1998-2000 годы, одобренная постановлением Правительства Российской Федерации от 24 июля 1998 г. N 832 58 Основы политики Российской Федерации в области развития национальной инновационной системы на период до 2010 года и дальнейшую перспективу 59 Об инновационной деятельности в Российской Федерации 60 Об инновационной деятельности в Российской Федерации 57 60 – выполнение и обслуживание научно-исследовательских, проектных, изыскательских, опытно-конструкторских и технологических работ, направленных на создание новой или усовершенствованной продукции(работы, услуги), нового или усовершенствованного технологического процесса, реализуемых в экономическом обороте; – организация рынков сбыта инновационных товаров (работ, услуг); – осуществление технологического переоснащения и подготовки производства; – проведение испытаний с целью сертификации и стандартизации новых технологических процессов, товаров (работ, услуг); – производство новой или усовершенствованной продукции (работы, услуги) и/или применение новой или усовершенствованной технологии в начальный период до достижения нормативного срока окупаемости инновационного проекта; – трансформация знаний в объекты интеллектуальной собственности. Как видно из действующего Российского законодательства, чаще всего понятие инновационной деятельности отождествляют с понятием инновационного процесса. Инновационный процесс связан с разработкой и реализацией результатов научно-технических изысканий в виде нового продукта или нового технологического процесса. Он представляет собой последовательность действий по инициации инновации, по разработке новых продуктов и операций, по их реализации на рынке и по дальнейшему распространению результатов и включает в себя семь элементов, соединение которых в единую последовательную цепочку образует структуру инновационного процесса. К ним относятся61: инициация инновации – деятельность, состоящая в выборе цели инновации, постановке задачи, выполняемой инновацией, поиске идеи инновации, ее технико-экономическом обосновании и в материализации идеи. Материализация идеи означает превращение идеи в товар; маркетинг инновации – маркетинговые исследования предлагаемой инновации, в ходе которых изучается спрос на новый продукт, определяется объем выпуска продукта, определяются потребительские свойства и товарные характеристики, которые следует придать инновации как товару, выходящему на рынок. выпуск (производство) инновации – производство опытной партии инновации; реализация инновации – появление на рынке выпущенной партии инновации; продвижение инновации – комплекс мер, направленных на реализацию инноваций (реклама, организация процесса торговли и др.); оценка экономической эффективности инновации – результаты Организация и финансирование инноваций: учебное пособие / В.В. Быковский [и др.]. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2006. – 116 с. 61 61 реализации инновации и затраты на ее продвижение подвергаются статистической обработке и анализу, на основании чего рассчитывается экономическая эффективность инновации; диффузия (распространение) инновации – диффузия инновации представляет собой распространение однажды освоенной инновации в новых регионах, на новых рынках. Существуют факторы, препятствующие или благоприятствующие инновационному процессу. К факторам, препятствующим инновационному процессу, относят62: 1) экономические и технологические – заключаются в недостатке средств для финансирования инновационных проектов, слабости материальной и научно-технической базы, отсутствии резервных мощностей, доминирования интересов текущего производства; 2) политические и правовые – заключаются в ограничениях со стороны антимонопольного, налогового, амортизационного, патентно-лицензионного законодательства; 3) социально-психологические и культурные – представляют собой сопротивление переменам, которые могут вызвать такие последствия, как изменение статуса сотрудников, необходимость поиска новой работы, перестройка новой работы, перестройка устоявшихся способов деятельности, нарушение стереотипов поведения и сложившихся традиций, боязнь неопределенности, опасение наказаний за неудачу; 4) организационно-управленческие факторы – это устоявшаяся организационная структура компании, излишняя централизация, авторитарный стиль управления, преобладание вертикальных потоков информации, ведомственная замкнутость, трудность межотраслевых и межорганизационных взаимодействий, жесткость в планировании, ориентация на сложившиеся рынки, ориентация на краткосрочную окупаемость, сложность согласования интересов участников инновационных процессов. К факторам, способствующим инновационному процессу, относят: 1) экономические и технологические – включают наличие резерва финансовых и материально-технических средств, прогрессивных технологий, необходимой хозяйственной и научно-технической инфраструктуры. 2) политические и правовые – включают законодательные меры (особенно льготы), поощряющие инновационную деятельность, государственная поддержка инноваций; 3) социально-психологические и культурные – заключаются в моральном поощрении участников инновационного процесса, общественном признании, обеспечении возможностей самореализации, освобождении творческого труда, создании нормального психологического климата в трудовом коллективе; Николаев А.И. Инновационное развитие и инновационная культура / А.И. Николаев // Наука и наукознание. – 2001. – № 2. – С. 54-65. 62 62 4) организационно-управленческие включают: гибкость оргструктуры, демократичный стиль управления, преобладание горизонтальных потоков информации, самопланирование, допущение корректировок, децентрализация, автономия, формирование целевых рабочих групп. Те же самые факторы оказывают влияние и на инновационную деятельность в целом. Таким образом, инновации являются ключевым понятием в достижении экономического роста, именно вокруг этого понятия сосредоточено большинство российских и зарубежных исследований в области экономического роста и конкурентоспособности. Инновации, будучи достаточно новым понятием в мировой экономической науке, прошли несколько стадий научного понимания, и в настоящий момент определение инноваций в основном отражает экономический эффект от их реализации. 2.2. Инновационная экономика и модели инновационного развития Инновационная экономика — тип экономики, основанной на потоке инноваций, на постоянном технологическом совершенствовании, на производстве и экспорте высокотехнологичной продукции с очень высокой добавочной стоимостью и самих технологий. Предполагается, что при этом в основном прибыль создаёт интеллект новаторов и учёных, информационная сфера, а не материальное производство (индустриальная экономика) и не Понятие инновационной экономики вошло в обиход только в 1990-х гг. Однако начало новой экономической доктрине было положено еще в 1942 г. с выходом книги Й. Шумпетера "Капитализм, социализм и демократия". Уже в работе "Теория экономического развития" в 1912 г. Шумпетер разработал теорию экономического развития, ставя во главу угла те внутренние факторы, которые вызывают экономическое развитие системы, что сразу явилось противоречием основным постулатам неоклассической теории. Само понятие "развитие" уже являлось новшеством для неоклассической теории, поскольку, как известно, она тяготела к рассмотрению статических задач. В центр ее внимания были поставлены две фундаментальные идеи: наилучшее использование имеющихся ресурсов и равновесие. Вклад Шумпетера в экономическую теорию заключается как раз в том, что он исследует те факторы, которые "взрывают" равновесие рыночной системы изнутри. Этими внутренними факторами становятся новые производственные комбинации, которые и определяют динамические изменения в экономике. Шумпетер выделяет несколько видов принципиально новых комбинаций факторов производства: создание нового продукта, использование новой технологии производства, использование новой организации производства, открытие новых рынков сбыта и источников сырья. Капиталистическое производство, согласно Шумпетеру, не может 63 существовать без постоянных революционных изменений в технике и технологии производства, освоения новых рынков, реорганизации рыночных структур. Такие постоянные инновации, осуществляемые в производственном процессе, являются главным источником прибыли, не существующей в ситуации простого воспроизводства. Прибыль имеет место лишь тогда, когда экономика находится в постоянном движении, в процессе динамического развития. В дальнейшем американский футуролог Э. Тоффлер называл новый тип экономического развития «Третьей волной» вслед за Первой волной, породившей 10 тысячелетий назад аграрную цивилизацию, и Второй волной, ставшей источником становления индустриального общества. Тоффлер попытался определить и характерные черты возникающей цивилизации, к которым в основном относил применение новых технологий и изменение уклада жизни общества. В 1998 г. в свет вышла монография Д.Белла «Грядущее постиндустриальное общество», в которой он описывает следующую трансформацию, в которой сверхприбыль создаётся не за счёт производства, а за счёт организации новых рынков. Инновационная экономика является следующей экономической формацией, которая приходит на смену индустриальной экономике. Белл полагает, что постиндустриальное общество - это новый принцип социально-технологической организации и новый образ жизни, вытесняющий индустриальную систему. Инновационная экономика характеризуется следующими базовыми принципами, признаками и индикаторами63: 1. Высокий индекс экономической свободы 2. Высокий уровень развития образования и науки 3. Высокое и конкурентоспособное качество жизни 4. Высокое качество человеческого капитала в его широком определении 5. Высокая доля инновационных предприятий (свыше 60-80%) и инновационной продукции 6. Замещение капиталов 7. Конкуренция и высокий спрос на инновации 8. Избыточность инноваций и, как следствие, обеспечение эффективности части из них за счет конкуренции 9. Инициация новых рынков 10. Принцип разнообразия рынков Рассмотрим некоторые из этих признаков: Замещение капиталов происходит на каждом этапе инновационного процесса. Государство финансирует фундаментальную науку через научные гранты, вложения в инновационную инфраструктуру. Это привлекает разного рода научные коллективы, которые конкурируют между собой за получение финансирования всевозможных исследований и разработок. 63 Корчагин Ю. А. Современная экономика России.- Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. С:403. 64 Задача этого этапа – получить избыток инновационных идей, понимая, что большинство из них не увенчаются успехом, но это позволяет создать условия для замещения капитала. Патенты и изобретения приобретаются частными фирмами, чьи акции покупают инвесторы в надежде на получение сверхприбыли. Таким образом, инновационная экономика получает следующий приток финансирования уже не за счёт государства, а за счёт частных инвесторов. Как только разработки достигают следующего уровня, инновационные компании вырастают до состояния, когда становятся интересными для более крупных корпораций, инновационных и венчурных фондов и прочих организаций. Таким образом, ещё до этапа доведения будущих разработок до опытных образцов рынок разогревается, начинают привлекаться иностранные инвесторы, производственные компании, покупающие разработки, на основе которых они смогут запустить технологические новинки. К примеру, корпорация Интел, объявляя, что к 2015 г. она создаст компьютер на основе нано-технологий, уже сегодня обеспечивает рост своих акций. В конце процесса идёт замещение капитала конечным потребителем изделий, в которых собраны самые разнообразные разработки, о которых он знает только то, что содержится в их рекламе. При этом никто не финансирует всю цепочку от научной идеи до конечного изделия. Замещение капиталов происходит на нескольких рынках одновременно. На каждом последующем этапе инновационного процесса замещение происходит со все большей выгодой. Инновационная экономика построена на том, что ещё несуществующие разработки или идеи, большинство из которых не имеют практического значения сами по себе, уже сейчас закладываются в основу новых рынков инновационных продуктов. Замещение капиталов происходит несколько раз. Избыточность и конкуренция. Инновационная экономика предполагает избыточное количество агентов на каждой стадии инновационного процесса: избыток знаний, идей, разработок, патентов, компаний, предпринимателей, инфраструктур. Существует отличие инновационной экономики от внедренческой цепочки: наука – НИОКР – производство – потребитель. Инновационная экономика предполагает одновременный рост разного рода рынков, который обеспечивается в случае, если есть разного рода избытки. Избыток научных открытий и идей инициируется вне зависимости от того, будут ли они когда-либо доведены до производства и потребителя. Независимо от этого происходит стимулирование образования различных компаний – разработчиков. Это делается за счёт строительства центров коллективного пользования научным оборудованием, технопарков, особых налоговых зон, льгот и дотаций. Одновременно с этим должен создаваться избыток финансовых институтов, задействованных в инновационной экономике, чтобы инвесторы конкурировали между собой за покупку акций стартапов (startups англ.– создание новой компании). Инновационная экономика строится через образование новых рынков. 65 На новых рынках идей, разработок, интеллектуальной собственности, инновационных продуктов разбираются старые структуры экономики и переводятся в новое качество. В качестве отдельного рынка создаётся рынок всевозможных разработок новых организационных форм для компаний и структур инновационной экономики. Используются такие организационные формы, как технопарки при университетах, корпоративные учебные центры, кластеры малого бизнеса, бизнес-инкубаторы для инновационных компаний, центры трансфера технологий при исследовательских институтах, специальные торговые площадки для инновационной сферы. Образование новых рынков также инициирует и разделение рынков не по географическому или товарному принципам, а по принципиально новым категориям, как например: рынок потребительских и производительных ожиданий; рынок интеллектуальной собственности; рынок инвестиций; рынок знаний и идей; рынок новых организационных форм инновационной экономики; рынок интеллектуальной и управленческой силы; рынок услуг, связанный с эксплуатацией, лизингом и арендой сложного научного и высокотехнологичного оборудования. Для развития инновационной экономики и стимулирования процесса формирования новых рынков необходимо создавать особую инновационную инфраструктуру и институты поддержки инновационного процесса: независимая экспертиза исследовательских проектов, направлений исследований, а также научных и инженерных коллективов; законодательство, регулирующее отношения в сфере инновационной экономики; форсайт-центры, форсайт-проекты, создание дорожных карт, которые позволяют снизить риски внедрения новых продуктов и координировать усилия коллективов-разработчиков; разнообразные экспертные и футурологические сообщества и сети, позволяющие формировать видение будущего; специализированные образовательные центры (например, Массачусетсский технологический институт, Стэнфордский университет), институты и школы, позволяющие готовить не только учёных и инженеров, но и предпринимателей, способных к продвижению инновационных проектов; центры коммерциализации технологий и разработок. В 1987 г. для обозначения созданной в рамках одной страны сети инновационных структур К. Фрименом вводится понятие «национальная инновационная система», которая определяется как сеть учреждений государственного и частного сектора, действия и взаимодействия которых позволяют инициировать, перенимать, изменять и передавать новые 66 технологии64. После К.Фримена эту идею развивали Б. Лундвалл, Р.Нельсон, П. Пателл и К. Павит, а также С. Меткалф, однако суть идеи оставалась прежней: инновационная система- это есть институтов (учреждений). В западной трактовке к элементам национальной инновационной системы относят: - государство, университеты и бизнес (К. Фримен, Б. Лундвалл65) - бизнес, посредники, система образования, государство (К. Раммер, Х. Леглер66) - каждой стране присущи свои особенности (А. Флиппетти, Д. Арчибуги67) Модель К. Фримена была развита Генри Этцковицем68 до идеи принципа взаимодействия элементов национальной инновационной системы, получившего название «Тройной спирали», которая включает в себя три основных элемента - Университет, Бизнес, Власть: - в обществе, основанном на научном знании характерно усиление роли университетов во взаимодействии с промышленностью и правительством; - три института (Университет, Бизнес, Власть) стремятся к сотрудничеству, при этом, инновационная составляющая происходит из данного взаимодействия, а не по инициативе государства; - в дополнение к традиционным функциям, каждый их трех институтов «частично берет на себя роль другого». Институты, способные выполнять нетрадиционные функции считаются наиважнейшим источником инноваций. Данная концепция, однако, среди представителей западного научного сообщества вызвала множество споров. Российские ученые В.М. Сергеев и Е.С. Алексеенкова, использовав идею национальных различий инновационных систем, выяснили, однако, что несмотря на общую типологию, инновационные системы довольно сильно отличаются друг от друга на национальном уровне, в то же время имея некоторые общие черты. Чтобы инновационная система могла функционировать, она должна обладать определенной структурой, т. е. включать в себя совокупность взаимодействующих между собой блоков. В первом приближении можно выделить пять таких блоков. 1. Креативный (творческий) блок, или блок порождения знания (университеты, научные институты, отдельные специалисты, сложные социальные сети, обеспечивающие неформальное взаимодействие Freeman C. Technology Policy and Economic Performance / C. Freeman. – London, 1987. http://www.cas.uio.no/research/0708innovation/Lundvall_041207.pdf 66 http://books.google.ru/books?id=BVkQ64K2A4kC&printsec=frontcover&hl=ru&source= gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false 67 http://www.danielearchibugi.org/downloads/papers/striking.pdf 68 The triple helix: university-industry-government innovation in action http://books.google.ru/books?id=mo-MB6uAMQC&printsec=frontcover&dq=inauthor:%22Henry+Etzkowitz%22&hl=ru&sa=X&ei=hq8JT5rpNs7KswbBtCCDw&ved=0CDcQ6AEwAQ#v=onepage&q=inauthor%3A%22Henry%20Etzkowitz%22&f=false 64 65 67 исследователей из разных институтов и университетов). Во всем мире давно существует признание того факта, что основой инновационного развития экономики государства является система образования, не только как кузнеца высокопрофессиональных кадров, но и порождения инновационных идей. 2. Блок трансфера технологий. Новые идеи, становящиеся результатом креативного мышления, как правило, не могут быть немедленно запущены в производство. Серьезнейшей проблемой, осложняющей практическое внедрение научных и технических идей, является асимметрия информации, связанной с приобретением прав на использование инноваций. Чем сложнее устроена инновация с точки зрения имеющегося научно-технического знания, тем больше асимметрия в понимании ее возможностей между автором инновации и субъектом экономической деятельности, 69 приобретающим права на нее . Соответственно, необходим посредник, который максимально сократил бы эту асимметрию, обеспечив покупателю определенную степень уверенности в качестве приобретаемого продукта. Эффективнее всего данную функцию выполняют некоммерческие фонды профессиональной экспертизы, действующие примерно по тому же принципу, что и фонды, выделяющие гранты на научные исследования. Подобного рода некоммерческие фонды формируют особую среду с широкими сетевыми связями, способными обеспечить контакты авторов креативных идей с потенциальными покупателями. 3. Блок финансирования. Чтобы стать коммерческим продуктом, идея должна претерпеть целый ряд трансформаций – пройти фазы инженерной разработки, изготовления макета, создания опытного производственного образца. Для трансформации идеи в опытный образец и последующего запуска его в массовое производство необходимо внешнее финансирование. Существуют три потенциальных источника такого финансирования: банковский кредит. Автор идеи или поддерживающее его учреждение создает компанию по производству нового продукта и берет банковский кредит. Это довольно опасный для инициаторов нового производства способ финансирования. Кроме того, поскольку риски производства инновационной продукции чрезвычайно велики, банки очень осторожно относятся к финансированию подобных проектов и назначают высокий банковский процент, что делает инновационную деятельность, основанную на банковском финансировании, малопривлекательной; продажа инновации. Автор идеи продает ее одной из крупных фирм, производящих сходный продукт. Данный способ финансирования, избавляя инноватора от риска, одновременно лишает его и прибыли, связанной с внедрением созданной им инновации в производство; венчурное финансирование. Внимательно изучив предлагаемую инновацию и составленный инноватором бизнес-план, венчурная компания создает предприятие, руководителем которого обычно становится инноватор. Сергеев В.М. Инновация как политическая проблема / В.М. Сергеев // Полития. – 2008. – № 1. – С. 114125. 69 68 В то же время венчурная компания сохраняет за собой полный контроль над деятельностью этого предприятия и в случае его недостаточной прибыльности может просто продать его. Важное преимущество венчурного финансирования заключается в том, что оно позволяет инноватору не только аккумулировать значительную часть сверхприбылей, обусловленных инновационностью производимой продукции, но и выйти из игры, сохранив за собой эти прибыли, когда ее производство превращается в рутину. Не случайно повышение значимости инновационного производства повлекло за собой скачкообразный рост инвестированного венчурного капитала: за последние пять лет ХХ столетия его объем увеличился в США с 4,6 млрд до 103,2 млрд долл., в Великобритании – с 19 млн до 2,9 млрд, в Японии – с 21 млн до 1,7 млрд, в Германии – с 13 млн до 1,2 млрд, во Франции – с 8 млн до 1,1 млрд долл. 4. Блок производства. Возможны два альтернативных варианта организации инновационного производства. Первый вариант – включение такого производства в производственные структуры одной из крупных фирм, что позволяет использовать преимущества вертикальной интеграции: уменьшение операционных издержек за счет отказа от самостоятельного управленческого комплекса (бухгалтерии, системы учета кадров и т.д.). Второй – создание нового предприятия, где производственные операционные издержки минимизируются благодаря его небольшим размерам. 5. Блок подготовки кадров. Подготовка инновационных кадров должна состоять из связанных между собой этапов повышения знания и профессионализма, наряду с осторожным отбором. Большую роль на этом этапе играют университеты, готовящие специалистов в области фундаментальной и прикладной науки, и учреждения, ориентированные на формирование научной элиты. Данная структура выглядит более ли менее обоснованной и логичной, однако в российской экономической науке существуют и иные взгляды на структуру НИС. К примеру, А.В. Брижань в структуру НИС включает: 1) приоритеты и стратегия инновационной политики; 2) нормативно-правовую базу в области развития и стимулирования инновационной деятельности; 3) инновационную инфраструктуру; 4) систему генерации и распространения знаний; 5) инновационные предприятия, включая крупные научно-промышленные корпорации, высокотехнологичное промышленное производство; 6) учреждения в сфере образования и профессионального обучения: подготовка кадров по организации и управлению в инновационной сфере; 7) рыночные условия, способствующие внедрению инноваций; 8) маркетинговую и финансовую составляющие создания и продвижения инноваций, системы продвижения и финансирования инноваций; 9) взаимодействие с международной средой; 10) механизм инновационного развития, отражающий систему взаимоотношений между выше перечисленными элементами. В общем и целом авторы склонны добавлять в структуру НИС некие 69 элементы, связанные с управлением инновационной деятельностью и стимулированием инновационного процесса, такие как инновационную инфраструктуру, инновационную среду, инновационный потенциал, однако единым остается мнение о том, что национальная инновационная система представляет собой совокупность субъектов и институтов, деятельность которых направлена на осуществление и поддержку в осуществлении инновационной деятельности. В данном ключе наиболее интересными для рассмотрения являются понятия инновационной инфраструктуры и инновационной среды, а также связанное с ними понятие инновационного потенциала. Инновационная инфраструктура (или инфраструктура национальной инновационной системы) в Российском законодательстве определяется как совокупность условий (фундаментальная наука, система образования), организаций, промышленных и иных общественных объектов, обеспечивающих возможности успешной инновационной деятельности. Инновационная инфраструктура является связующим звеном между результатами научных исследований и рынком, государством и предпринимательским сектором экономики. Основу инфраструктуры национальной инновационной системы составляют центры трансфера технологий, инновационно-технологические центры, технопарки и территории высоких технологий, фонды поддержки научноисследовательских и опытно-конструкторских работ, фонды стартового и венчурного финансирования, центры подготовки специализированных кадров (персонала) и по информационному обеспечению инновационной деятельности и др. «Руководство Осло» содержит следующее понятие: framework conditions, которое можно определить также как инновационную инфраструктуру. Это понятие определяется как внешняя арена, на контрой фирмы могут маневрировать и изменяться, и которая таким образом окружает инновационную деятельность на микроуровне (генератор инноваций), включает в себя институты и условия, которые создавались не для целей инновационного развития. Эти факторы определяют общие параметры по которым фирмы осуществляют свою деятельность, и таким образом эти факторы имеют существенное влияние на создание инноваций. Эта общая институциональная среда создает базовые условия в который создается инновация. Инновационную инфраструктуру называют базовой подструктурой национальной инновационной системы, а основным отличием одного понятия от другого является то, что В российской экономической науке также существует особый взгляд на понятие инновационной инфраструктуры, например Д.Д. Доржиева предложила классификацию инфраструктурных элементов по 6 основным признакам (Рис.1) с учетом современных условий осуществления инновационной деятельности. 70 Рис. 1. Классификация элементов инновационной инфраструктуры 70 Д.Д. Доржиева предлагает расширить классификацию элементов инновационной инфраструктуры по отношению к стадиям инновационного процесса: на организации, деятельность которых ориентирована на один из этапов инновационного процесса и на организации, сопровождающие деятельность на протяжении всего инновационного цикла или нескольких его основных этапов – инжиниринговые организации, инновационные бизнес-инкубаторы. Организации первого типа в свою очередь могут быть сгруппированы следующим образом: организации, специализирующиеся на стадии возникновения инновации (научные институты, вузы, отраслевые научно-технические организации, лаборатории), и субъекты инфраструктуры, способствующие внедрению инноваций - инкубаторы технологий, офисы коммерциализации технологий. Параметр интеграции позволяет выделить автономные элементы инфраструктуры, которые представляют собой отдельные хозяйственные единицы, и интегрированные – инновационные холдинги, кластеры, комплексы, включающие в себя другие инфраструктурные элементы. Развитие информационных технологий способствовало перемещению хозяйственной деятельности в виртуальную сферу, в связи с этим, инновационные организации можно разделить по степени информатизации на организации, имеющие физическое местоположение, и на организации, существующие в виртуальном пространстве – Интернет-офисы, виртуальные интегрированные структуры71. Инновационная среда определяется как сложившаяся определенная социально - экономическая, организационно - правовая и политическая среда, обеспечивающая или тормозящая развитие инновационной деятельности72; либо как сочетание внутренней и внешней сред участника 70 http://www.dissercat.com/content/innovatsionnaya-infrastruktura-kak-faktor-sotsialno-ekonomicheskogorazvitiya-regiona 71 http://www.dissercat.com/content/innovatsionnaya-infrastruktura-kak-faktor-sotsialno-ekonomicheskogorazvitiya-regiona 72 Инновационная среда (внешние и внутренние факторы) [Электронный ресурс] / Учебный портал «Всё по специальности Менеджмент» . – Режим доступа: http://managment-study.ru/innovacionnaya-sreda-vneshnie-ivnutrennie-faktory.html, свободный. – Загл. с экрана. 71 инновационного процесса73; либо как окружение, участника инновационного процесса, оказывающее косвенное либо прямое влияние на условия инновационной деятельности и ее результат74. Существует множество определений понятия «инновационная среда», однако все они сводятся к общему признаку – это окружение участника инновационного процесса, которое оказывает влияние на его инновационную деятельность. Влияние, оказываемое инновационной средой на инновационный процесс, в который вовлечен хозяйствующий элемент, может быть как прямым, так и косвенным, соответственно инновационная среда делится на внешнюю среду и внутреннюю среду75: внешняя среда – совокупность хозяйствующих объектов и движущих сил, оказывающих влияние на инновационную деятельность через элементы макросреды. внутренняя среда – совокупность активных субъектов и сил, внутрифирменные отношения, связи, образуемые состоянием элементов системы фирмы, влияющих на ее инновационную деятельность. Таким образом, объем понятие инновационная среда включает все силы, оказывающие влияние на инновационную деятельность. В понимании инновационной среды существует известное противоречие: можно ли считать инновационной средой различные общественные институты, участвующие в инновационном процессе, как, например, считают некоторые российские ученые и представители европейской науки. Например, А.С. Бендь пишет76: «В современных условиях процесс создания инновационной системы должен сопровождаться параллельным формированием соответствующей инновационной среды, к основным элементам которой относятся: субъекты - производители интеллектуального продукта; субъекты - посредники, осуществляющие информационное сопровождение инновационного процесса; субъекты рыночной инновационной инфраструктуры; субъекты - инвесторы; субъекты, осуществляющие инновационный менеджмент и подготовку инновационных кадров; субъекты - потребители инноваций», также ученый предполагает, что специфику инновационной среды определяет ее способность генерировать синергию. А в работе финских экономистов «Инновационная среда: сегодня и завтра» указано, что инновационная среда охватывает институты, которые Бизнес-словарь [Электронный ресурс] / Он-лайн бизнес-словарь. – Режим доступа: http://www.businessvoc.ru/bv/TermWin.asp?theme=&word_ id=26904, свободный. – Загл. с экрана 74 Голова И.М. Инновационный климат региона как условие социально-экономического развития: автореф. дис. …д-ра экон. наук: 08.00.05 / И.М. Голова. – Екатеринбург, 2008. – 45 с. 75 Инновационная среда (внешние и внутренние факторы) [Электронный ресурс] / Учебный портал «Всё по специальности Менеджмент» . – Режим доступа: http://managment-study.ru/innovacionnaya-sreda-vneshnie-ivnutrennie-faktory.html, свободный. – Загл. с экрана. 76 Бендь А.С. Инновационная среда региона: структура, организация, управление: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.05 / А.С. Бендь. Волгоград., 2006. 24 с. 73 72 вместе и по отдельности, оказывают влияние на развитие и распространение новой информации и новых технологий, и которые составляют структурную и правовую систему, на основе которой правительство строит инновационную политику. Инновационная среда состоит из структур, акторов, взаимосвязей и официальную операционную среду, однако к ней также относятся и инновационная культура, процессы, вдохновляющие людей и фирмы создавать нечто новое, мировые информационные каналы, а также общие знания об инновациях и общий категориальный аппарат77. Несомненно, элементы, перечисленные Российским ученым и его финскими коллегами, оказывают влияние на инновационный процесс, однако, возвращаясь к общему значению понятия среды, мы можем утверждать, что среда есть условия, в которых функционирует какой-либо объект (система), и которые оказывают влияние на его функционирования, вместе с тем влияние является взаимным. На наш взгляд, определение, данное европейскими учеными, более всеобъемлюще, а определение, данное российским коллегой, более сводится к понятию инновационной системы, а не среды. Таким образом, по отношению к инновационной системе, как совокупности субъектов и институтов, деятельность которых направлена на осуществление и поддержку в осуществлении инновационной деятельности, инновационная среда является понятием более широким, то есть инновационная система может рассматриваться как элемент инновационной среды. Также сложно однозначно определить значение понятия «инновационный потенциал». Существует множество трактовок понятия «инновационный потенциал». Так, например, в 1999 г. М. Данько определил инновационный потенциал как накопленное определенное количество информации о результатах научно-технических работ, изобретений, проектно-конструкторских разработок, образцов новой техники и продукции78, а В.Н. Гунин в том же году определил инновационный потенциал как меру готовности выполнить задачи, обеспечивающие достижение поставленной инновационной цели, то есть мера готовности к реализации проекта или программы инновационных стратегических изменений79. В 2001 г. А.И. Николаев представил инновационный потенциал как систему факторов и условий, необходимых для осуществления инновационного процесса» 80. Словари толкуют инновационный потенциал также по-разному. В 1998 г. Понятие инновационного потенциала привязывалось в основном к макроуровню: инновационный потенциал – это способности различных 77 Saarinen, Jani, Rilla, and others Innovation environment today and tomorrow/ Saarinen, Jani, Rilla, Nina, Loikkanen, Torsti, Oksanen, Juha & Alasaarela, Jaakko. - VTT Technical Research Centre of Finland, Finland, 2006. – 32 p. 78 Данько, М. Инновационный потенциал в промышленности Украины / М. Данько // Экономист. – 1999. – № 10. – С. 26 – 32. 79 Гунин В.Н. Управление инновациями/ В.Н. Гунин - М.: ИНФРА-М, 1999. - 328 с. 80 Николаев, А.И. Инновационное развитие и инновационная культура / А.И. Николаев // Наука и наукознание. – 2001. – № 2. – С. 54– 65. 73 отраслей народного хозяйства производить наукоемкую продукцию, отвечающую требованиям мирового рынка81, по истечении более 10 лет инновационный потенциал стал трактоваться словарями как совокупность различных видов ресурсов, необходимых для осуществления инновационной деятельности82, что наиболее близко к классическому пониманию базового термина – потенциал. В широком смысле, понятие «потенциал» происходит от латинского potentia – то есть сила, и обозначает средства, запасы и источники, имеющиеся в наличии и могущие быть использованными, приведенными в действие для достижения определенной цели, осуществления плана, решения какой-либо задачи, возможности какой-либо социальной системы в определенной области83. Однако понимание термина «инновационный потенциал» до сих пор неоднозначно, хотя большинство авторов сходятся во мнении, что понятие инновационного потенциала необходимо связывать по содержанию с базовым понятием и определять инновационный потенциал как совокупность ресурсов для осуществления инновационной деятельности. В начале XXI в. проблематика определения инновационного потенциала сдвинулась в сторону определения его структуры и величины. Понятие «инновационный потенциал» привязано к трем основным уровням: макро-, мезо- и микроуровень. Однако структура инновационного потенциала, через оценку элементов которой возможно определить его величину, по нашему мнению, универсальна. В теории развития национальных инновационных систем все эти три ключевых понятия находят свое развитие, и инновационная инфраструктура, как базовая подструктура инновационной системы, и инновационная среда, как совокупность условий, благоприятных для осуществления инновационной деятельности, а также инновационный потенциал как совокупность ресурсов для осуществления инновационной деятельности. Национальные особенности эволюции инновационных систем находят отражение в моделях инновационного развития, наиболее точно эти особенности были описаны В.М. Сергеевым, который выделяет три базовые модели инновационного развития – «евроатлантическая», 84 «восточноазиатская» и «альтернативная» . «Евроатлантическая» модель инновационного развития характерна для стран евроатлантического региона и является в каком-то смысле «традиционной». Это модель полного инновационного цикла – от возникновения инновационной идеи до массового производства готового продукта. В использующих эту модель странах, как правило, представлены Рынок: Бизнес. Коммерция. Экономика : толковый терминологический словарь / сост. В.А. Калашников ; под общ. ред. А.П. Дашкова. – 4-е изд., испр. и доп. – М. : Маркетинг, 1998. – С. 131. 82 http://www.eng.runtech.ru/literature/terminology 83 Потенциал// БСЭ. - М., 1967. – Т.20. – с. 428. 84 Сергеев, В. М. Типология моделей инновационного развития / В. М. Сергеев, Е. С. Алексеенкова, В. Д. Нечаев // Полития. - 2008. - N 4 (51). - С. 6-22 81 74 все компоненты структуры инновационной системы: фундаментальная и прикладная наука, исследования и разработки (research and development, R&D), создание опытных образцов и запуск их в массовое производство, различные механизмы финансирования инновационного процесса, разветвленная сеть институтов подготовки кадров и экспертизы. Модель инновационного развития, присущая странам восточноазиатского региона (Япония, Южная Корея, Гонконг), существенно отличается от «традиционной». В восточноазиатском инновационном цикле, по сути, отсутствует стадия формирования фундаментальных идей. Основанные на этой модели инновационные системы практически полностью лишены компонента фундаментальной науки (а отчасти – и науки прикладной). Будучи ориентированы на экспорт высокотехнологической продукции, государства Восточной Азии, как правило, заимствуют сами технологии у стран, следующих «традиционной» модели. По аналогии с восточноазиатской моделью, альтернативная модель инновационного развития не делает особого упора на развитие фундаментальной и прикладной науки, но уже по причине отсутствия потенциала таковой и отсутствия сырья и технологий его переработки. Данная модель используется в преимущественно сельскохозяйственных странах. Вследствие этого в инновационных системах данных стран слабо представлен или вообще отсутствует высокотехнологический компонент как таковой. Не будучи в состоянии добиться заметных результатов в создании новых технологий, эти страны в своей инновационной политике, как правило, делают упор на подготовку кадров в сферах экономики, финансов, менеджмента, социологии и психологии труда, а также на развитие отдельных отраслей легкой промышленности, креативной индустрии и рекреации. Большое внимание уделяется также «взращиванию» менеджмента для местных представительств транснациональных корпораций, международных банков, международных политических структур и т.д. Следует отметить, что подобная переориентация инновационного развития с high-tech на high-hume нередко позволяет достичь очень высоких темпов экономического роста. К альтернативной модели относят национальные инновационные системы Таиланда, Чили, Турции, Иордании и Португалии. Так каким же образом развитие инноваций определяет уровень экономического роста государства? Ответ на этот вопрос экономисты пытались найти в течение всего XX в., однако найден он был только после того, как была проведена разграничивающая линия между понятиями технический прогрессии инновация. Американский экономист Ромер в 1986 г. столкнулся с тем, что инновации отличаются от обычных товаров и услуг. Инновации обладают свойством неконкурентности. Благо называется неконкурентным, если полезность от потребления данного блага одним человеком не снижает его полезность для другого человека. Создание инноваций сопровождается положительными и отрицательными внешними эффектами. В литературе выделяют два 75 положительных эффекта от создания инноваций. Первый эффект состоит в том, что создатели инноваций могут контролировать их использование в производстве конечной продукции, но не могут запретить другим людям использовать инновацию для создания следующей инновации. Второй эффект называется эффектом излишка потребителя. Он подразумевает, что, поскольку новаторы не могут использовать совершенную ценовую дискриминацию, то потребители и другие фирмы получают часть излишка от созданной инновации. Но создатели инноваций также при принятии решения не учитывают отрицательный эффект R&D. Создание инновации означает увеличение сложности проведения R&D, поскольку наиболее очевидные идеи используются в первую очередь85. В модели Ромера (1990) предполагается, что положительные эффекты от создания R&D в точности компенсируют отрицательный эффект. А в 1990-х гг. было высказано предположение, что при увеличении количества ресурсов, направляемых на R&D, темпы роста выпуска на душу населения вырастут. Данное предсказание было названо эффектом масштаба (иногда эффект масштаба называют эффектом размера рынка, поскольку при увеличении размера рынка отдача от создания инновации увеличивается, т. к. большее количество людей может получить выгоды от созданной инновации). Однако впоследствии было замечено, что данное предсказание не подтверждается анализом временных рядов по развитым странам. Последние исследования показали, что новые технологии создают предприниматели, используя знания, накопленные в секторе R&D. В результате темп экономического роста определяется не потоком новых исследований, а накопленным запасом знаний. Действительно, увеличение запаса знаний в экономике не увеличивает ее выпуск, поскольку сначала знания должны быть применены для производства конечной продукции. Следовательно, должен существовать предприниматель, который применит существующие знания для производства продукции, или, создаст инновацию. Накопление знаний увеличивает темпы экономического роста лишь в той мере, в которой они помогают предпринимателям создавать новые виды бизнеса. Именно эти выводы и объясняют высокие темпы роста экономики США и тот факт, что США занимают лидирующие позиции в мировых рейтингах конкурентоспособности. Таким образом, инновационная система имеет четкую структуру, состоящую из элементов, представляющих собой факторы, благоприятствующие развитию инноваций. Несмотря на унифицированность, существуют национально обусловленные модели инновационных систем, которые отличаются лишь традиционными особенностями. Соперничество государств в рамках современной мировой экономики обусловлено новыми факторами. Если раньше конкурентоспособность государства была основана в основном на ресурсном потенциале государства, развитии факторов Арефьева А.И. Эффект масштаба в моделях эндогенного экономического роста / А.И. Арефьева. М.: Высшая школа экономики, 2009. 32 с. 85 76 производства, конкурентоспособности отдельных товаров, экспортируемых данной страной, объеме рынка, инвестициях; то в настоящее время принято международную конкурентоспособность связывать с инновационной составляющей экономики государства. Сейчас создана система показателей, характеризующих международную конкурентоспособность, которая в обязательном порядке учитывает уровень развития инновационной деятельности государства. К примеру, индекс глобальной конкурентоспособности (The Global Competitiveness Index), принятый Мировым экономическим форумом, одним из ответственных лиц за составление которого и является профессор Гарварда М. Портер. Рейтинг объединяет основные конкурентные преимущества стран в двенадцать основных групп86: 1) институциональная структура; 2) инфраструктура; 3) макроэкономические показатели; 4) здравоохранение и среднее образование; 5) высшее образование и повышение квалификации кадров; 6) эффективность рынка товаров; 7) эффективность рынка труда; 8) структура финансового рынка; 9) технологическая подготовка; 10) объем рынка; 11) структура бизнеса; 12) инновации. Эти группы называют «столпами» конкурентоспособности и каждый в свою очередь имеет сложную структуру и состоит из множества показателей. И только достигнув прогресса в этих областях, государство может повысить свою конкурентоспособность на международном уровне. По оценкам 2011 года в лидерах рейтинга оказались следующие государства: Швейцария, Сингапур, Швеция, Финляндия, США, Германия, Нидерланды, Дания, Япония, Великобритания. Еще одним между народным рейтингом, учитывающим именно инновационную составляющую экономики называют, которую называют ключевым фактором конкурентоспособности экономики государства, является глобальный индекс инновативности (The Global Innovation Index). Данный индекс основан на пяти основных «столпах»: – институциональная основа; – человеческий потенциал; – инфраструктура; – технологическое развитие; – деловые рынки и капитал. The Global Competitiveness Report 2009–2010 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.weforum.org/en/initiatives/gcp/Global%20Competitiveness%20Report/index.htm, свободный. – Загл. с экрана. 86 77 Они представляют собой аспекты, способствующие созданию новых идей и воплощению их в инновационных товарах и услугах. Из этих пяти основных факторов вытекают три основных результата: знание, конкурентоспособность и богатство. Таким образом, развитие пяти основных факторов инновативности способствует созданию новых знаний, повышению конкурентоспособности государства и увеличению национального богатства. При расчете глобального индекса инновативности оцениваются обе группы показателей: факторы и результаты. По оценкам за 2011 г. первая десятка рейтинга инновативности выглядит следующим образом: Швейцария, Швеция, Гонконг, Финляндия, Дания, США, Канада, Нидерланды, Великобритания. Итак, мы видим, что и в первой десятке мирового рейтинга конкурентоспособности и рейтинга инновативности присутствуют следующие государства: Швейцария, Швеция, США, Финляндия, Нидерланды и Сингапур, при этом позиции Швейцарии наиболее стабильны. Таким образом, можно утверждать, что примеры данных стран показательны для государств, стремящихся существенно повысить свою международную конкурентоспособность и занять более уверенные позиции на мировой экономической арене. Каждой из этих стран присущи свои особенности экономического развития, однако инновационная составляющая экономик развивается согласно модели инновационного развития, характерного для данного государства. 2.3 Роль государства в поддержке инновационного бизнеса (опыт США)87 Вся история развития науки и технологий в США убедительно показывает, что государственная поддержка в этой промышленно развитой стране с развитой рыночной экономикой всегда играла и играет решающую роль в создании новых высокотехнологичных отраслей производства, обеспечении экономического роста и мирового лидерства этой страны в области науки и инноваций. Мировая практика показывает, что в настоящее время инновации становятся основным средством увеличения прибыли хозяйствующих субъектов за счет лучшего удовлетворения рыночного спроса и снижения производственных издержек по сравнению с конкурентами. Такие достижения науки становятся источником новой (дополнительной) прибыли, а значит, могут стать самостоятельным рыночно-востребованным товаром и иметь свою рыночную стоимость. Инновации в сочетании с профессиональным менеджментом в современной мировой экономике становятся основой повышения конкурентоспособности продукции, способов Использован материал: Концепция инновационного развития США в первой половине XXI века Чита: ЧитГУ, 2010. – 146 с. 87 78 или механизмов управления различными технологическими, экономическими, социальными процессами. В промышленно развитых странах мира по различным оценкам от 50 до 100 % прироста промышленного производства обеспечивается за счет использования инноваций. Более того, оживление производства в странах, переживших экономические кризисы, происходило, как правило, через активизацию инновационных процессов. Развитие и реализация инновационных проектов зависят от ряда факторов, которые постоянно поддерживаются государством. Прежде всего, это интеграция образования, науки, производства и рынка. Она проявляется через тесное сотрудничество между перечисленными элементами инновационной деятельности. Надежно обеспечена защита прав на интеллектуальную собственность. Государство использует передовые достижения науки для анализа путей развития инноваций. Сюда относится, в частности, прогнозирование путей и параметров развития экономики и определение базисных инноваций. Результаты исследований закладываются в научно-техническую политику государства. Разрабатываются правительственные программы поддержки НИОКР. Необходимость эффективного проведения в жизнь государственной инновационной политики была осознана во многих развитых и быстро развивающихся странах еще в начале 80-х гг. ХХ в. Так, в США, например, в 1982 г. был принят Федеральный закон «О развитии инновационной деятельности в малом бизнесе» (The Small Business Innovation Development Act of 1982). В рамках этого закона был разработан ряд национальных программ, финансируемых из государственного бюджета и стимулирующих развитие инновационной экономики на базе частного сектора. Программы «Инновационные исследования в малом бизнесе» (The Small Business Innovation Research – SBIR) и «Программа трансферта технологий малого бизнеса» (The Small Business Technology Transfer Program – STTR) являются самыми успешными примерами. Американский бизнес демонстрирует прекрасную способность внедрения инноваций и их капитализацию на рынке. Элементы национальной инновационной системы США в основном сосредоточены в частном секторе, что позволяет им развивать свои сильные стороны, такие, как: чувствительность бизнеса к новым технологиям и новым идеям на рынке; гибкость и адаптивность частного бизнеса гораздо больше, чем в государственном и академическом секторе, что позволяет ему быстрее внедрять изменения; эффективность, с которой бизнес подходит к жизненному циклу товара; 79 условия входа, выхода и факторы, влияющие на продвижение нового товара, не позволяют нерентабельному производству задержаться на рынке; капитал движется быстро и не имеет таких преград, как в иных сферах деятельности, что позволяет новым направлениям также получать финансирование в кратчайшие сроки; повсеместная мобильность факторов производства, готовность движения производства и науки к более продуктивным направлениям, готовность лицензировать технологии и способность к повышению квалификации работников. Однако данные сильные стороны не говорят о том, что частный сектор может самостоятельно справляться со всеми проблемами в сфере инноваций. Существуют и слабые стороны, сопутствующие процессу удовлетворения потребностей частного бизнеса, такие, как: усложняется процесс управления в условиях неопределенности, по причине усиления конкуренции и постоянных изменений в сфере производства; потребности потребителей и цели социального обеспечения не всегда совпадают с обязанностями менеджмента осуществлять социальный контроль; компании зачастую не в силах предугадать и предотвратить негативные последствия действий отдельных субъектов, а также реакцию рынка на внедрение отдельных товаров. Многие из этих проблем могут быть решены государственным сектором, хотя для экономической системы США повышение роли государства является предметом многих споров. В любом случае экономисты приходят к выводу, что государство должно участвовать в процессе инновационной деятельности, что должно включать прямые и косвенные виды поддержки, а также поддержание инфраструктуры, что улучшает деловую активность. Прямые действия включают: финансирование фундаментальных исследований; защиту интеллектуальной собственности, авторских прав и торговых знаков и систему судов, специализирующихся на защите этих прав; принятие технических стандартов; службы распространения знаний и опыта в сфере промышленности и сельского хозяйства с целью поддержки малого бизнеса; государственный заказ на продукцию; основные программы поддержки, такие, как «Инновационные исследования в малом бизнесе» (The Small Business Innovation Research – SBIR), «Трансферт технологий малого бизнеса» (The Small Business Technology Transfer – STTR), «Программа высоких технологий» (or the Advanced Technology Program). Косвенные действия включают: обеспечение целостности финансовой инфраструктуры; 80 фискальную политику: налогообложение и налоговые льготы; усовершенствование системы образования; поддержку транспортной и информационной инфраструктуры для создания благоприятных условий развития торговли; меры по защите сферы торговли, такие, как финансирование экспорта, меры протекционистского характера, признание торговых возможностей и открытие новых рынков. В США государственные расходы на науку и опытно-конструкторские разработки только за первые 5 лет XXI в. выросли более чем в 1,5 раза (с 83769 млн долл. в 2000 г. до 132193 млн в 2005 г.). Затраты на фундаментальные исследования в США составляют примерно 35 – 40 % от общих затрат на науку, т.е. примерно 113 млрд долл. в 2003 г. и около 120 млрд долл. в 2005 г88. Рост капиталовложений в фундаментальную науку подкрепляется целенаправленной политикой поддержки наукоемких производств, востребующих технонауку, и поддержки прямой торговли продвинутыми технологиями. Важную роль играют систематически проводимые «пиар-акции», разъясняющие обществу пользу науки для роста благосостояния людей и обеспечения безопасности. В бюджетном послании президента Буша на 2006 г. особо подчеркнута значимость фундаментальных открытий для улучшения экономической производительности, качества жизни, безопасности и обороны. Периодически публикуются и обсуждаются в обществе доклады исследовательской службы Конгресса США о состоянии и прогнозах развития науки, в которых особо выделяется важность фундаментальных исследований. Эту же идею акцентирует доклад Национального разведовательного совета США и «Контуры мирового будущего, Проект 2020». В экономике, основой которой является инновационная система, а знания являются основной валютой системы, защита интеллектуальной собственности имеет ключевое значение. Однако эта сфера полна трудностей в технической, правовой, экономической и политической сферах, а также в сфере международного сотрудничества. Существует множество разногласий в системе выдачи и освидетельствования патентов, качества патентов, доступности и стоимости защиты выдаваемых патентов и даже по поводу того, то именно подпадает под патентную защиту. Однако система защиты авторских прав и интеллектуальной собственности США остается одной из лучших в мире. Точкой опоры государственной политики по защите интеллектуальной собственности является Бюро по регистрации патентов и товарных знаков Министерства торговли США. Закон Бэя-Доула также является частью патентной реформы начала Степин В.С. Изменения в структуре науки и современный статус фундаментальных исследований [Электронный ресурс] / В.С. Степин / Сайт С.П. Курдюмова «Синергетика». – Режим доступа: http://spkurdyumov. narod.ru /Stepin63.htm. – Загл. с экрана. 88 81 1980-х, направленной на защиту прав изобретателей. Закон Бэя-Доула позволил не только передавать созданную на федеральные деньги интеллектуальную собственность университетам, но и разрешил эксклюзивное лицензирование изобретений, что является ключевым условием их коммерциализации. Такой комплексный подход и принес положительные результаты. Патентный закон Соединенных Штатов Америки чрезвычайно сложный нормативно-правовой акт. Неоднократные его изменения принципиально не изменили его суть. До сего дня самым значительным нововведением американского патентного законодательства был переход на двадцатилетний срок охраны изобретения с ранее характерной для этой страны семнадцатилетней патентной монополией, считая со дня выдачи патента. Существенным изменением было и введение публикации сведений о поданной заявке через восемнадцать месяцев после подачи (ранее публиковались только выданные патенты) и, как следствие, создание института временной правовой охраны изобретения. Эти новации стали результатом гармонизации законодательства в рамках Всемирной торговой организации (Соглашение ТРИПС) и Североамериканской зоны свободной торговли (НАФТА). Однако на сегодня патентная система США как в части охраны изобретения, так и в части защиты нарушенных патентных прав остается уникальным правовым явлением. Первым и наиболее важным пунктом, по которому патентная система США отличается от тех, что существуют в других странах, является принцип «первый изобретатель» вместо «первого заявителя» (first-to-invent versus fistto-file), который используется при определении приоритета в совершении изобретения. К настоящему моменту США являются единственной промышленно развитой страной, сохранившей у себя принцип «первого изобретателя». Данный принцип означает, что дата приоритета изобретения может устанавливаться не по дате подачи первой заявки в патентное ведомство, а по дате создания изобретения автором. О теоретических преимуществах и практических недостатках такого подхода в отечественной литературе неоднократно писалось. Наиболее неприятным моментом для российских заявителей является возможность возникновении «более ранних» изобретений у их американских конкурентов в ответ на поданную россиянами заявку. Вторым отличием является вопрос льготного срока, когда изобретатель может, не боясь потерять новизну изобретения, публиковать сведения об изобретении, демонстрировать его или даже реализовывать изделия со своим изобретением через торговую сеть (так называемая «авторская льгота по новизне»). В патентных законах разных стран устанавливается различный срок для такой льготы. Во многих системах этот срок шесть месяцев, в других – один год. При этом бремя доказывания, что ставшие общедоступными в льготный срок сведения происходили от автора, обычно лежит на нем. Последнее обстоятельство существенно снижает действенность нормы об авторской льготе по новизне для стран с системой 82 «первого заявителя», что порождает ситуации, когда новинки конкурентов, раскрытые до подачи заявки, патентуются другими лицами. Изобретение теряет новизну в случае, если факты раскрытия изобретения автором произошли ранее обусловленного льготного срока до момента подачи заявки. Формально в США также имеется норма о льготном сроке по новизне в один год. Однако это правило действует дополнительно к общей норме о приоритете по дате первого создания изобретения. Используемый в этой стране критерий «первого действительного изобретателя» теоретически исключает подобные «недоразумения». То есть американский изобретатель может и более чем через двенадцать месяцев успешно оспорить чужую заявку, обосновав, что она скопирована с созданного им технического решения. В этом смысле патентный закон США более соответствует неоднократно выдвигаемому самими американцами тезису о необходимости «наиболее полной охраны прав изобретателя». Однако на практике это приводит к возникновению споров о первенстве в создании изобретения, причем при судебных разбирательствах стороны могут использовать в качестве доказательств различные факты, относящиеся к созданию данного изобретения на территории США, стран НАФТА и ВТО. В итоге, результат судебного разбирательства во многом зависит от искусства адвокатов, а истина о создании изобретения остается на втором плане. Также патентные системы большинства стран отличаются от американской тем, что в них к патентуемому изобретению предъявляется требование «абсолютной мировой новизны». Согласно этому требованию, изобретение не должно быть известно неограниченному кругу лиц до даты подачи заявки в патентное ведомство, т. к. в противном случае оно утрачивает свою новизну. Любые факты публикаций или открытого использования изобретения в любой стране до даты приоритета означают его несоответствие условию патентоспособности «новизна». В Соединенных Штатах Америки положение значительно отличается. Патентный закон США под известным уровнем техники понимает все факты использования изобретения на территории США, на территории стран НАФТА или на территории стран ВТО, а также выданные патенты, зарегистрированные патентные заявки и печатные публикации в любой другой стране мира, известные до даты подачи заявки в патентное ведомство. Кроме этого, по американскому законодательству изобретение утрачивает свою новизну, если оно предлагалось к продаже на территории США, на территории стран НАФТА или на территории стран ВТО более чем за год до даты подачи заявки в патентное ведомство. Все эти положения составляют так называемое требование относительной мировой новизны, которое предъявляется к изобретениям при проверке их патентоспособности в США. Таким образом, факты открытого использования изобретения на территории других стран (не участвующих во Всемирной Торговой Организации, как, например, Россия) не порочат его новизну в Соединенных Штатах Америки, а также не могут быть использованы для оспаривания наличия у него изобретательского уровня. 83 Своеобразным требованием Патентного закона США является также необходимость указывать в заявке «наилучший вариант» реализации изобретения (т.н. «best mode»). Это требование де-юре не позволяло «спрятать» наилучшее сочетание параметров реализации изобретения (то, что многие патентные поверенные не совсем корректно называют «ноу-хау» в патентной заявке). Как известно, большинство патентных систем требует лишь указания средств, достаточных для осуществления заявленного изобретения. Помимо положений «материального» патентного права, американское законодательство является рекордсменом по числу тонкостей в требованиях, предусмотренных для процедуры экспертизы. Именно это делает патентование в США таким сложным. Например, специфической особенностью американской системы является требование того, чтобы заявка была подана «первым и действительным автором изобретения». Как хорошо знают патентные поверенные это, в частности, хорошо видно на бланке заявки РСТ, где для США предусмотрена отдельная графа в отношении того, кто является заявителем по заявке. Этот требование дополняется необходимостью представлять «клятву автора», в которой он называет себя таковым. Кроме того, заявитель обязан сообщать патентному ведомству все ставшие ему известными данные из уровня техники, способные опорочить новизну заявленного изобретения (практически это означает необходимость свидетельствовать против себя). Нарушение этого правила, а также любые установленные факты обмана патентного ведомства при экспертизе заявки считаются недобросовестным поведением заявителя (“inequitable conduct by the patent applicant”). Недобросовестное поведение Заявителя, установленное в соответствии с законом, лишает выданные патенты юридической силы в плане невозможности защиты нарушенных прав в суде (“unenforceable patent”). В связи с этой нормой патентного закона США, в значительном числе судебных исков о нарушении патентных прав в качестве встречного иска предъявляется иск о недобросовестном поведении патентообладателя при экспертизе заявки. Защита нарушенных патентных прав в США также имеет существенные особенности. Наиболее интересными из них является возможность получить с ответчика, знавшего о совершаемом им нарушении патентных прав, не только возмещение убытков, но и дополнительно их трехкратный размер в качестве «штрафных убытков» (“punitive damage”), а также полностью компенсировать издержки на адвоката (составляющих, порой несколько миллионов долларов). Стандарты являются основой для торговли, строительными блоками для инноваций и фундаментом качества, безопасности и функциональной совместимости. Добровольные, принятые на основе консенсуса, стандарты и деятельность по оценке соответствия имеют важнейшее значение для экономики США. В одних случаях стандарты предшествуют инновациям, устанавливая критерии для проектирования и задавая эксплуатационные характеристики, 84 которые будут удовлетворять требованиям пользователя. В других случаях инновационная идея, которая нашла свое место на рынке, становится основой для нового стандарта, который впоследствии физически документирует согласованное решение, проверенное и подтвержденное временем. Эта взаимосвязь между стандартами и инновациями является одним из важнейших преимуществ национальной системы стандартов США. Стратегия стандартизации США (USSS) описывает систему национальных стандартов и предлагает стратегические инициативы и рекомендации, которые могут быть применены в различных секторах национальной экономики. Как один из учредителей США занимает лидирующую позицию в международной организации по стандартизации (ISO), международной электротехнической комиссии (IEC) и международном союзе электросвязи (ITU). Во всех руководящих органах ISO и IEC на ответственных должностях работали и продолжают работать американские специалисты. Участие США в разработке международных стандартов не ограничивается работой в ИСО, МЭК и МСЭ. В Стратегии стандартизации США констатируется, что существуют «многочисленные пути» разработки универсально применимых стандартов, которые базируются на общеизвестных принципах разработки международных стандартов, сформулированных в Соглашении о технических барьерах в торговле ВТО. Правительственные органы США и частный сектор участвуют в деятельности по международной стандартизации различными путями: через договорные организации, такие, как МСЭ (ITU), членами которого являются государства; через организации, подобные ИСО (ISO) и МЭК (IEС), где США представлены как единая «национальная организация» по стандартизации; через профессиональные и технические организации, а также ассоциации, членство в которых осуществляется на уровне отдельных лиц и организаций. Правительство США четко осознает значение межведомственной координации политики в области стандартизации, о чем свидетельствует создание Межведомственного комитета по политике в области стандартизации (Interagency Committee on Standards Policy – ICSP). Координируемый Национальным институтом стандартов и технологии (NIST) комитет ICSP объединяет специалистов по стандартизации из различных федеральных агентств для обсуждения представляющих взаимный интерес или вызывающих озабоченность вопросов по стандартизации. Если правительство особо озабочено конкретными областями технической активности, то представителям агентства рекомендуется работать в рамках системы добровольных стандартов, принимаемых на основе консенсуса, для выработки профессионально скоординированных решений, которые удовлетворяли бы потребности как государственного, так и частного сектора. Кроме того, Закон о передаче и продвижении национальных технологий (National Technology Transfer and Advancement Act of 1995 – 85 NTTAA) дает прямое указание федеральным правительственным агентствам использовать, где это возможно, стандарты и процедуры оценки соответствия, разработанные частными организациями и принятые на основе консенсуса вместо стандартов, разрабатываемых правительственными органами, или регламентов. Добровольные стандарты, разработанные на основе консенсуса, должны использоваться агентствами как для целей регулирования, так и при осуществлении государственных поставок. Система государственных заказов на создание новой техники и технологий также способствуют развитию инноваций в Америке. При этом государство предоставляет подрядчикам различного рода льготы. Это могут быть, например, предоставление исполнителям лабораторий с необходимыми приборами и промышленного оборудования, приобретение сырья и материалов по льготным ценам от государственных ведомств и из государственных фондов. Существенное значение придается переподготовке кадров при переходе на новый государственный заказ как в стране, так и за рубежом. Программы прямой государственной поддержки исследований и разработок в США обычно связаны со следующими направлениями: национальная оборона; общие науки, космос и технологии; аэронавтика; энергетика; транспорт; здравоохранение; строительство; сельское хозяйство; природные ресурсы; защита окружающей среды; освоения земель; сохранение заповедников; исследования леса; местное и региональное развитие. Между тем, прямые методы государственного финансирования инновационной деятельности не всегда экономически эффективны. Для оценки эффективности прямых методов регулирования инновационных процессов создаются специальные методики. Порой прямые методы приводят к неоправданному увеличению стоимости экспериментов и испытаний. Поэтому наряду с прямыми методами широко используются косвенные, к которым, в частности, относятся налоговые и амортизационные льготы. Налоговый кредит – это право списания затрат на НИОКР (при условии, если корпорация увеличила свои расходы на НИОКР в течение трех предшествующих лет хотя бы на 5 %) в виде трехкратного исключения этих расходов из суммы годовой прибыли корпорации, подлежащей 86 федеральному налогообложению. Сегодня в некоторых штатах используются налоговые кредиты, достигающие 25 % от инвестиций. При этом неиспользованные кредиты могут пролонгироваться до их исчерпания. Таким образом, создана существенная налоговая защита платежей по кредиту, используемому в инновационном бизнесе. Существенную роль в интеграции науки, образования, производства и рынка играет антимонопольная политика. Отсутствие конкуренции со стороны сильных монополий позволяет малым инновационным предприятиям выживать и развиваться. Глобализация изменила природу современной конкуренции. На международном рынке могут конкурировать только крупные и сильные корпорации, способные выстоять в конкурентной борьбе с такими же иностранными корпорациями. Поэтому политика современных государств направлена на создание крупных корпораций. Вместе с тем, эти корпорации не должны конкурировать с малыми предприятиями. Для этих целей используются рассмотренные выше подходы. Например, малое предприятие является филиалом корпорации или малое предприятие намерено на определенном этапе развития объединиться с конкретной крупной организацией и т.д. Надо заметить, что производительность труда на малых инновационных предприятиях выше, чем на крупных. Это также делает их более конкурентоспособными. Однако основной объем инновационных исследований осуществляется на базе федеральных программ SBIR и STTR. Вследствие чего является целесообразным подробнее остановиться на описании этих важнейших элементов инновационной системы США. Кроме того, существует ряд иных государственных программ финансирования и технической поддержки, а также имеется множество законодательных, финансовых, налоговых и имущественных рычагов на всех уровнях власти, способствующих развитию инновационной деятельности во всех сферах бизнеса. Органами государственного регулирования инновационной деятельности в США являются: 1) Американский научный фонд (курирует фундаментальные исследования); 2) Американский научный совет (курирует промышленность и университеты); 3) НАСА; 4) Национальное бюро стандартов; 5) Министерство обороны; 6) Национальный центр промышленных исследований; 7) Национальная академия наук; 8) Национальная техническая академия; 9) Американская ассоциация содействия развитию науки. Последние четыре структуры имеют смешанное финансирование, остальные – из федерального бюджета. Источники финансирования: около 50 % – частные фирмы и организации, 46 % – федеральное правительство (на 87 основе конкурсов), остальное – университеты, колледжи, 89 неправительственные организации . В США государство стимулирует создание венчурных фондов и исследовательских центров. По представлению Национального научного фонда США наиболее эффективны исследовательские центры и венчурные фонды, которые могут первые 5 лет полностью или частично финансироваться из федерального бюджета. Самые эффективные и наукоемкие исследования государство финансирует полностью из-за их сложности, высоких издержек, риска, сильной международной конкуренции. В США существует практика бесплатной выдачи лицензий на коммерческое использование изобретений, запатентованных в ходе бюджетных исследований и являющихся собственностью федерального правительства. Существенный элемент прямой поддержки инновационных процессов – формирование государственной инновационной инфраструктуры. Государство может создавать сети центров распространения нововведений и консультационных центров, оказывающих деловые услуги инноваторам. Государство способствует формированию рынка инноваций и само выступает его агентом. Государственные органы призваны осуществлять мониторинг и прогнозирование инновационных процессов в стране и за рубежом, а часто и поиск наиболее эффективных передовых технологий для широкого внедрения. Особое место занимает государственная экспертиза инновационных проектов, поскольку отдельным организациям, осуществляющим нововведения, трудно оценить все их возможные эффекты в общеэкономическом масштабе. Правительство оказывает существенное влияние на национальную экономику США при помощи этих механизмов. Изменения в политике государства могут повлечь существенные изменения в работе инновационной системы. Однако государственные учреждения способны разрабатывать план общественных мероприятий и впоследствии действовать как катализатор положительных тенденций. Роль государства состоит в балансировании интересов различных групп и построении своеобразного мостика между мероприятиями на высшем и низшем уровнях. Одной из ключевых характеристик инновационной деятельности является построение сетей. Они создаются через тесное сотрудничество между конкурентами, поставщиками и потребителями на динамичном рынке. Взаимоотношения между учреждениями стали краеугольным камнем для властных структур. Когда такие сети слабы, государственные учреждения могут поспособствовать улучшению связей между компаниями, чтоб стимулировать инновационное развитие. Правительство способно мобилизовать капитал в тех направлениях, Силкина Е.В. Зарубежный опыт государственного регулирования инновационной деятельности / Е.В. Силкина // Материалы международного форума «Инновационные технологии и системы». – Минск: ГУ «БелИСА», 2006. – 156 с. 89 88 которые сложны для разработки или в них существует малая заинтересованность у бизнеса. Фокусируясь на областях, которые нуждаются в поддержке, или там не производятся фундаментальные исследования, государственный сектор может регулировать поток инвестиций и создать новые знания, которые могут быть использованы в производстве. Такое финансирование фундаментальных исследований и инфраструктуры позволяет частному сектору также получить выигрыш (например, через участие в научно-исследовательских центрах государственного научного фонда). Также государство является крупным покупателем товаров, таким образом влияя на процесс производства и обмена продукции. В конечном итоге правительство принимает законы, которые помогают инновационной системе развиваться эффективно. Более того, распоряжения государственного сектора обеспечивают пути и способы решения проблем, которые могут возникать в частном секторе и с которыми рынок не может справиться самостоятельно, это такие проблемы, как защита окружающей среды и интересов потребителей. Таким образом, из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что инновационная система США является передовой. В США развиты все пять основных блоков национальной инновационной системы: блок порождения знания, блок трансфера технологий, блок финансирования, блок производства и блок подготовки кадров. В функционировании каждого блока принимает участие как государственный, так и частный сектор, в принципе можно утверждать, что частный сектор является основой инновационной системы США. На территории США функционирует более 200 производственных кластеров, которые имеют выход на мировые рынки и таким образом укрепляют конкурентоспособность государства в целом. Роль государства в становлении инновационной системы США также очень велика. Государство использует как прямые, так и косвенные методы воздействия. Прямые действия включают финансирование фундаментальных исследований, защиту интеллектуальной собственности, авторских прав и торговых знаков, принятие технических стандартов, систему распространения знаний и опыта в сфере промышленности и сельского хозяйства, государственный заказ на продукцию и основные программы поддержки. Косвенные действия включают обеспечение целостности финансовой инфраструктуры, фискальную политику: налогообложение и налоговые льготы, усовершенствование системы образования, поддержку транспортной и информационной инфраструктуры, меры по защите сферы торговли. В общем и целом можно утверждать, что государство прилагает все возможные усилия для развития национальной инновационной системы США. 89 ГЛАВА 3. ИННОВАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА Одним из основных факторов экономического роста в современных условиях является инновационная деятельность. Перевод экономики на инновационный путь развития выступает определяющим фактором дальнейшего роста уровня жизни населения. Задача всесторонней модернизации страны, поставленная в Послании Президента Российской Федерации Д.А. Медведева Федеральному Собранию Российской Федерации предполагает выход «на такие изменения в законодательстве и государственном управлении, которые помогут переходу всей нашей экономики на инновационный характер развития». В этих целях на федеральном уровне был принят ряд законов и постановлений Правительства Российской Федерации. Особо следует отметить закон от 2 августа 2009 № 217-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам создания бюджетными научными и образовательными учреждениями хозяйственных обществ в целях практического применения (внедрения) результатов интеллектуально деятельности». Эти важные изменения позволили снять существовавшие до сих пор ограничения на деятельность, связанную с практическим применением интеллектуальной собственности в бюджетных научных организациях и высших учетных заведениях, государственных академиях наук. Инновационная деятельность, будучи по своей сути предпринимательской, нуждается в особом административно-правовом режиме регулирования и поддержки, т. к. имеет специфические черты. К ним относятся: повышенные риски, высокая наукоемкость продукции, особые требования к профессиональной квалификации предпринимателей и персонала, их мотивации, инфраструктурному и информационному обустройству инновационной среды, необходимость системного подхода на всех стадиях инновационного процесса. Обеспечение системности в формировании и функционировании субъектов инновационного предпринимательства и, прежде всего, малого и среднего, требует выработки и реализации государственной политики модернизации, закрепленной в соответствующих законодательных и нормативных правовых актах. Сегодня производственные отрасли малого предпринимательства и малая инновационная деятельность развиваются пока не в достаточной мере. Связано это с тем, что для развития таких предприятий необходимы долгосрочные и сравнительно недорогие кредитные ресурсы, поскольку большая часть субъектов малого предпринимательства испытывает острую потребность в обновлении оборудования приобретении новых и современных технологий. Обеспечить доступ предпринимателей к кредитам - значит не только поддержать существующий сектор малого предпринимательства и вывести его из тени, но и стимулировать появление новых предприятий, обеспечить 90 развитие существующих, в том числе их техническое перевооружение. Важная роль в совершенствовании законодательной базы для развития инновационного малого и среднего инновационного предпринимательства играет законотворческая деятельность субъектов Российской Федерации. В условиях отсутствия базового Федерального закона «Об инновационной деятельности», инициативу взяли на себя законодательные органы регионов. Причем кроме этих законов, имеющих базовый характер, в регионах принимались законы по отдельным вопросам инновационной деятельности, в частности об утверждении инновационных программ. В ряде случаев принимались постановления правительств субъектов Российской Федерации. Все они играют важную роль в развитии малых и средних инновационных предприятий. В активно работающих в инновационной сфере регионах законодательная база регулярно обновляется. А в таких регионах, как Томская область, с учетом правоприменительной практики в 2008 г. был принят новый закон. Проведенный анализ законодательных актов субъектов Российской Федерации позволил установить совокупное состояние имеющейся правовой региональной базы, а также сформулировать рекомендации по важнейшим направлениям совершенствования законодательной и правоприменительной практики в области инновационной деятельности. 3.1. Инновационное предпринимательство в России В России переход к инновационной экономике был озвучен в качестве национального лозунга только в первой декаде XXI в., тогда как в развитых странах Запада и Новых индустриальных странах термин этот на слуху уже на протяжении последних двадцати лет. Инновационные системы США, стран Европы, Южной Кореи и Японии работают эффективно и ежегодно вносят свою долю в национальных доход этих стран. Принятая в ноябре 2008 г. Концепция долгосрочного социальноэкономического развития Российской Федерации на период до 2020 г. (далее - Концепция 2020 или КДР 2020) определила основные направления перехода к инновационному социально ориентированному типу экономического развития страны. В Концепции 2020 заявлено, что переход экономики России на инновационный тип развития невозможен без формирования конкурентоспособной в глобальном масштабе национальной инновационной системы и комплекса институтов правового, финансового и социального характера, обеспечивающих взаимодействие образовательных, научных, предпринимательских и некоммерческих организаций и структур во всех сферах экономики и общественной жизни. Для создания эффективной национальной инновационной системы необходимо: повысить спрос на инновации со стороны большей части отраслей экономики; увеличить эффективность сектора генерации знаний (фундаментальной и прикладной науки), так как происходит 91 постепенная утрата созданных в предыдущие годы заделов, старение кадров, снижение уровня исследований, слабая интеграция в мировую науку и мировой рынок инноваций и отсутствует ориентация на потребности экономики; преодолеть фрагментарность инновационной инфраструктуры, поскольку многие ее элементы созданы, но не поддерживают инновационный процесс на протяжении всего процесса генерации, коммерциализации и внедрения инноваций. Существует проблема понимания сути инновационных процессов и тех результатов, которые они могут дать бизнесу и экономике в целом. Необходимо отметить, что средний и малый бизнес не видят во внедрении инноваций возможности для своего развития и роста, что связано с неадекватными экономическими условиями деятельности в секторе малого предпринимательства. Организация инновационной предпринимательской структур. Любая инновационная деятельность на уровне фирмы в определенной степени является предпринимательской, так как основана на: 1. поиске новых идей (от нового продукта до новой структуры) и их оценке; 2. поиске необходимых ресурсов; 3. создании и управлении предприятием; 4. получении денежного дохода; 5. личном удовлетворении достигнутым результатом. Однако не всякое предпринимательство является инновационным, а лишь такое, которое позволяет извлечь предпринимательский доход в результате создания производства, использования или распространения инновационного продукта, т. е. к субъектам инновационного предпринимательства относятся предпринимательские структуры, осуществляющие инновационную деятельность. Предпринимательская структура в инновационной экономике – это совокупность отношений между экономическими субъектами, взаимосвязанными и взаимодействующими между собой в процессе создания и реализации инновационных предпринимательских идей, определяющих конкурентоспособность предпринимателя на рынке. К основным принципам создания предпринимательских структур (отличающих их от традиционных) относятся: инициатива предпринимателя при инициации идеи создания структуры и определении направлений ее деятельности; добровольность объединения экономических субъектов в структуру, договорной характер отношений между предпринимателями, а также предпринимателями и наемными работниками; инновационный характер продукции, либо отдельных элементов производственной системы; 92 гибкость структуры, способность ее адаптироваться к изменениям на рынке; эффективность структуры, отсутствие «лишних» подразделений. Можно выделить следующие этапы формирования предпринимательских инновационных структур: 1. У будущего предпринимателя возникает идея новаторства, инноваций, нововведений в области бизнеса. 2. Изыскиваются, а для индивидуальных предпринимателей чаще всего из семейного бюджета выделяются ресурсы для их реализации. 3. Создаются благоприятные организационно-технические условия для реализации идеи и ее практического использования. 4. Происходит формирование организационной предпринимательской структуры инновационной направленности. Инновационное предпринимательство базируется на принципах разделения и распределения риска между предпринимателями и инвесторами. Венчурное инвестирование. В рамках инновационного предпринимательства широко обсуждаются возможности венчурного бизнеса как одной из форм технологических нововведений, что способствует ускорению научно-технического прогресса (НТП) и является важнейшим фактором качественного подъема экономики страны. Предпринимательская деятельность, связанная с финансовыми и капитальными вложениями в инновацию, называется венчурным инвестированием. При венчурном бизнесе возникает взаимный интерес их владельцев и венчурных инвесторов, который определяется вероятностью получения высоких доходов и перспективой развития инновационного бизнеса, разработкой прогрессивных технологий, возникновением новых направлений научно-технического прогресса. Функциональная задача венчурного инвестирования состоит в том, чтобы способствовать росту конкретного бизнеса или реализации инновационного проекта путем предоставления определенной суммы денежных средств. Традиционный капитал не способен финансировать фирмы, основанные на новых технологиях, или рискованные инновационные проекты. Как правило, потенциальные заемщики не удовлетворяют одному или нескольким приведенным ниже параметрам, которые рассматривают при принятии решений о предоставлении средств: экономическая обоснованность проекта; качество обеспечения; удовлетворительные показатели финансового состояния; объемы финансовых потоков; история взаимоотношений; 93 кредитная история. Венчурный капитал обладает рядом особенностей по сравнению с обычными видами финансирования:90 1. Качество обеспечения. В случае венчурного финансирования средства предоставляются под выбранный проект, без каких - либо гарантий. Венчурные инвесторы делят ответственность и финансовый риск вместе с предпринимателем. 2. Срок предоставления. Венчурное инвестирование рассчитано на длительный срок, так как многие инновационные проекты начинают приносить прибыль не раньше чем через три-пять лет, и существует долговременное отсутствие ликвидности. 3. Объект инвестирования. Рисковые капиталовложения осуществляются, как правило, в самых передовых направлениях научнотехнического прогресса, и венчурные фонды, как ни один другой инвестор, готовы вкладывать средства в новые наукоемкие разработки даже тогда, когда им сопутствует высокая степень неопределенности, ведь именно здесь скрыт самый большой потенциальный резерв получения прибыли. 4. Участие в управлении. Инвесторы не ограничиваются только предоставлением финансовых средств. Они непосредственно или через своих представителей активно участвуют в управлении новой фирмой. Инвестор должен быть готов оказывать самую разную помощь тем, кому он предоставил свой капитал: помогать в управлении, консультировать, помогать налаживать связи и массу других услуг. Именно участие в управлении снижает степень риска и увеличивает норму прибыли на капиталовложения, и является неотъемлемым условием успешного освоения нововведения. Исходя из вышесказанного можно отметить, что венчурный капитал потенциально является одним из эффективных источников финансирования инновационной деятельности. Но здесь возникает проблема активизации рискового инвестирования, на пути которого возникают значительные препятствия. Поэтому целью государственного стимулирования является создание благоприятных условий для развития процесса венчурного финансирования инновационной деятельности внутри страны. Влияние инновационной активности на конкурентоспособность. Конкуренция между участниками бизнеса начинается на стадии исследования и опытно-конструкторских разработок нового продукта и новой технологии его изготовления. Эффект инновационной деятельности предприятия с точки зрения его конкурентоспособности имеет три составляющие: Первая – это повышение конкурентоспособности товара, создающее конкурентные преимущества на ближайшую и среднесрочную перспективу. Федосеева Т.В. Государственное стимулирование венчурных инвестиций в условиях глобализации //http://iee.org.ua/files/alushta/14-fedoseeva-gos_stim_vench.pdf 90 94 Вторая – привитие новых потребностей, создающееконкурентные преимущества на отдаленную перспективу. Третья – повышение эффективности производства, трансформирующее конкурентоспособность товарной массы в конкурентоспособность предприятия. Одним из факторов конкурентоспособности является техническое совершенство товаров, которое определяется степенью использования в выпускаемой продукции передовых научно-технических решений – результатов интеллектуальной деятельности. Малое инновационное предпринимательство в России. В начале 90-х годов предпринимаются попытки поиска организационных форм инновационной деятельности. В частности, в 1993 г. Государственный комитет по высшему образованию принял Программу поддержки малого предпринимательства и новых экономических структур в науке и научном обслуживании для высшей школы. К 1997 г. в рамках этой программы сформировано 12 крупных инновационных центров практически во всех регионах России. Они реализовали свыше тысячи конкретных научнотехнических проектов. В них участвовали более 100 университетов и других учреждений бывшего Госкомвуза, около 300 малых и средних инновационных предприятий и 50 технопарков. Уже в середине 90-х гг. имеют место объединения усилий малых инновационных предприятий путем создания таких структур, как Ассоциация технопарков (1995 г.). Ассоциация бизнес-инкубаторов (1997 г.). В конце 1996 года принята правительственная программа активизации инновационной деятельности в научно-технической сфере. Тогда же Миннауки, Минобразование, Российский фонд технологического развития и Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере подписали соглашение о взаимодействии в развитии инновационной деятельности в научно-технической сфере. На 1 января 2009 г. поддержанные Фондом предприятия освоили в производстве около 3 500 запатентованных изобретений, выпустили продукции на 6 млрд. рублей, их отчисления государству в виде налогов превышают в 1,8 раза сумму полученных ими бюджетных средств, а выработка на одного работающего достигла 1,5 млн руб. На фирмах созданы тысячи новых рабочих мест. Таким образом, правовые и институциональные предпосылки для создания общенациональной сети технологических инновационных центров были сформированы в начале 90-х гг. К таким предпосылкам следует отнести также учреждение в начале 1995 г. при президенте РФ Совета по научнотехнической политике, создание правительственной комиссии по научнотехнической политике, постановление правительства № 360 от 17 апреля 1995 г. «0 государственной поддержке научно-технического прогресса», Федеральный закон «О науке и научно-технической политике», подписанный президентом 23 августа 1996 г. На дальнейшее развитие инновационного бизнеса влияние также оказал: «Федеральный закон от 14 июня 1995 г. N 8895 ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации». Такова эволюция малого инновационного бизнеса в России за период реформ. Вернемся теперь к современному этапу его развития. Важную роль по развитию инновационных малых предприятий должен сыграть Федеральный закон Российской Федерации «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организаций» от 2 июля 2010 года 151-ФЗ. Ранее микрофинансовые учреждения руководствовались нормами Гражданского кодекса, действовали порой на свой страх и риск. Важен ввод в действие и венчурного инвестирования, и, конечно же, главного рычага государства – налогового стимулирования инноваций. Давно назрела необходимость ввода налоговых каникул сроком на 3-5 лет для инновационного малого и среднего предпринимательства. Государство должно решить и проблему понизившегося спроса на продукцию малых и средних инновационных компаний. Здесь ведущую роль может сыграть система госзаказа, особенно электронных торгов. Также на сегодняшний день беспокойство вызывает реализация Федерального закона N217-ФЗ, дающего право учебным заведениям и научно-исследовательским организациям создавать малые инновационные предприятия. Бюджетный кодекс, напрямую запрещающий субъектам Федерации финансировать объекты федеральной собственности, нуждается в дополнениях, потому что уже в недалеком будущем реализация закона N217ФЗ потребует совместного финансирования вузов и НИИ Москвой и федеральным центром. Препятствием на пути реализации закона также может стать вмененная статьёй 17.1 закона «О защите конкуренции» обязанность руководства вуза или НИИ устраивать аукционы на право пользования нежилыми помещениями для каждого малого инновационного предприятия. Существуют прямые запреты в ряде норм сегодняшнего законодательства по отношению к обустройству и эксплуатации центров коллективного пользования научным оборудованием и помещениями. По подсчетам столичных властей, объем капитала в федеральных фондах поддержки инноваций приблизился к ста млрд. руб., это верный знак того, что готовых проектов на эти деньги может не хватить. Во избежание подобного дефицита следует предпринять опережающие меры. Также необходимо формировать «длинные» ресурсы для развития инновационного предпринимательства в рублях и на территории России. Малое инновационное предпринимательство в Забайкальском 91 крае. В настоящее время научно-инновационный потенциал Забайкальского края представлен академическими и вузовскими учреждениями. Научными исследованиями и разработками в крае в 2008 г. занимались 15 организаций, Использован материал: Паспорт краевой долгосрочной целевой программы «Инновационное развитие Забайкальского края (2011-2014 годы)». 91 96 в то время как в 2006 году – 19. Численность работников этих организаций с 2006 г. снизилась с 610 человек до 512 человек в 2008 г., а непосредственно исследователей соответственно с 304 до 229 человек. Доля инвестиций в науку, как в один из элементов инновационного развития региона, в общем объеме инвестиций в экономику края составляет всего 0,015 % в то время как в транспорт и связь – 42,2, строительство – 24,2, добычу полезных ископаемых – 18,%. Основные направления развития научно-инновационной сферы Забайкальского края связаны с его региональной природно-ресурсной и социально-экономической спецификой. В 2008 г. насчитывалось 17 инновационно-активных предприятий, а их удельный вес в общем числе обследованных организаций составлял лишь 5,5 % (в Российской Федерации в 2007 г. – 10). В 2008г. было произведено инновационных товаров, работ услуг, на сумму 643,9 млн руб. Их удельный вес составил 1,6 % от общего объёма отгруженных товаров, выполненных работ, услуг. В Российской Федерации аналогичный показатель по данным за 2007 г. составлял 4,6 %. Все это свидетельствует о том, что в инновационной сфере Забайкальского края существует ряд проблем, препятствующих инновационному развитию и активизации инновационной деятельности производственных предприятий, а также научно-образовательных учреждений, что еще больше подтверждает актуальность развития малого инновационного предпринимательства Развитие малого инновационного предпринимательства в крае регламентируется краевой долгосрочной целевой программы «Инновационное развитие Забайкальского края (2011 – 2014 гг.)». Малый бизнес представлен почти во всех видах экономической деятельности края, однако, в сопоставлении с другими субъектами Российской Федерации, Сибирского федерального округа Забайкальский край характеризуется достаточно высокой долей малых предприятий в сельском хозяйстве, горной промышленности и строительстве и низкой долей таких предприятий в обрабатывающих производствах. Для создания предпосылок роста в крае числа малых предприятий в производственных отраслях, стимулирования их деятельности, а также для развития связей между крупными и малыми предприятиями, принята и реализуется краевая долгосрочная целевая программа «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Забайкальском крае на 2010-2012 гг.». Приоритетными видами деятельности для оказания государственной поддержки в рамках реализации мероприятий указанной целевой программы определены: инновационная деятельность; разработка и производство новых видов продукции и услуг; внедрение новых технологий. Согласно краевой долгосрочной целевой программы «Инновационное развитие Забайкальского края (2011-2014 гг.)» (Программы), организация 97 финансовой поддержки инновационных предприятий, находящихся на начальной стадии развития играет значимую роль в улучшении конкурентных позиций края. При этом одно из ведущих направлений в преодолении негативных тенденций в социально-экономическом развитии принадлежит малому инновационному предпринимательству. В настоящий период среднедушевой оборот всей совокупности малых предприятий товаропроизводящих отраслей (промышленность, сельское хозяйство и строительство) в Забайкальском крае составляет лишь 37 процентов от среднероссийского уровня при 64 % по Сибирскому федеральному округу. В этих условиях создание и развитие малых инновационных предприятий приобретает большое значение. Важнейшим фактором стабильного развития малых инновационных предприятий, особенно находящихся на начальной стадии развития, является доступ к финансовым ресурсам, который у большинства таких предприятий ограничен. Их развитие идет в основном за счет использования собственных средств. Банковский кредит пока остается дорогим, сами кредиты слишком короткими для развития инновационной деятельности, а схемы венчурного финансирования пока еще только отрабатываются применительно к российским условиям и особенностям регионов. Для Забайкальского края серьезным вкладом в решение проблемы финансирования инновационных предприятий, находящихся на начальной стадии развития, является организация финансовой поддержки в форме прямых бюджетных субсидий (грантов). При этом предполагается обеспечение жесткого контроля за целевым характером использования средств субсидий. Целью такого финансирования является: финансирование инновационных проектов, находящихся на начальной стадии развития; содействие становлению малых инновационных предприятий путем повышения уровня используемых ими технологий и конкурентоспособности за счет внедрения новых научно-технических разработок; Финансирование Программы осуществляется за счет средств краевого бюджета в размере, установленном законом о краевом бюджете на очередной финансовый год. Объем финансирования Программы составляет 32 500 тыс. рублей в ценах 2011 г., в том числе по годам: 2011 г. – 8 750 тыс. руб.; 2012 . – 8 750 тыс. руб.; 2013 г. – 8 750 тыс. руб.; 2014 г. – 6 250 тыс. руб.. В том числе предусмотрено выделение грантов: 1. На поддержку деятельности инновационной инфраструктуры Забайкальского края, с целью активизации деятельности организаций, входящих в инновационную инфраструктуру 98 края. Планируется выделение по 800 тыс. руб. ежегодно для реализации проектов, направленных на поддержку развития материальнотехнической, социально-культурной, информационной и финансовой базы, инновационного предпринимательства, становления и развития деятельности малых и средних инновационных предприятий. Выделение средств из краевого бюджета будет осуществляться в виде гранта в соответствии с заключаемыми договорами и соглашениями. 2. На подготовку кадров для работы в организациях инновационной инфраструктуры и малого инновационного бизнеса. Предполагается осуществлять в центральных регионах России с использованием систем дистанционного образования. Предполагается ежегодное выделение трех грантов для представителей инновационной инфрастуктуры и малого инновационного бизнеса, успешно прошедших дистанционную аттестацию, для выезда на место проведения очной аттестации. На эти цели планируется в течение действия Программы ежегодное выделение из бюджета Забайкальского края по 150 тыс. руб. 3.2 Малые инновационные предприятия92 Как малый бизнес может выиграть от инноваций? Может ли он позволить себе инновации? Как инновации могут помочь малому бизнесу увеличивать свои доходы, и насколько быстро эти доходы могут расти, если компания вовлечена в инновационные процессы? Малый бизнес по своей природе является более инновационным, так как в его распоряжении меньше ресурсов и меньше уровней управления. Однако небольшие компании не могут себе позволить инвестировать в инновации миллионы долларов, как это делает, например, Google. Чтобы достигнуть роста по доходам и по прибыли, компании должны найти новые рыночные возможности и перспективы, в рамках которых предложить инновационные решения. Чтобы обнаружить такие возможности, руководству компании нужно определиться с позиционированием на рынке, изучить потребности и ожидания своих клиентов, понимать реальные способности поставщиков и максимально использовать творческий потенциал своих сотрудников. Половина решения проблемы прибыльного роста бизнеса - это обнаружение источников (бизнесвозможностей) такого роста. А далее нужно быстро найти инновационное решение и с наименьшими потерями его реализовать. Чтобы конвертировать инновационное решение в доходы, имеет смысл поучиться у корпорации Microsoft, которая удачно использовала на практике модель партнерства со своими потенциальными клиентами, дистрибуторами и реселлерами. Другими словами, правильные маркетинговые усилия в совокупности с хорошо выбранными каналами Использован материал Орлов А. В. Малое и среднее предпринимательство: модернизация, инновационный прорыв, антикоррупция. (От малого к большому. Организация бизнеса): уч. Пособие / под. Ред. А. В. Орлова. М.: ООО НВП «ИНЭК» (2010). 92 99 распределения своих продуктов и являются своеобразным «инновационным секретом» Microsoft, который позволил компании «подняться» с уровня малого бизнеса до мультинациональной корпорации. Следует помнить, однако, что малый бизнес не может себе позволить для развитияинновационных решений столько же времени, сколько тратит большой бизнес. Инновационные процессы в малом бизнесе должны протекать быстрее, и фокус должен быть сделан на ближайшее будущее, а не отдаленную перспективу. Место и роль налогового стимулирования в развитии инновационного потенциала субъектов малого предпринимательства. Среди экономических мер, с помощью которых государство развивает инновационную деятельность нами выделены прямые и косвенные. К прямым методам можно отнести инвестирование в форме финансовых вложений, кредитование, лизинг и др. Из числа косвенных методов регулирования важное значение прежде всего имеет налоговое стимулирование и в первую очередь для субъектов малого бизнеса. Мобилизация государством определенной части ВВП в виде налоговых платежей малых предприятий, с одной стороны, формирует государственные финансовые ресурсы, а с другой стороны, налоговая система должна выполнять регулирующую функцию и служить инструментом экономического воздействия на общественное производство, его структуру и динамику, переориентации деятельности представителей малого предпринимательства на инновационную экономику. Эффективная налоговая система поддержит товаропроизводителя, позволит оптимизировать деятельность малых предприятий и привлечь инвестиции. В связи с тем, что действующая система налогообложения должным образом не обеспечивает развитие малого бизнеса и увеличение потенциала производственных предприятий, возникает необходимость ее реформирования. Она должна учитывать специфику каждой сферы и отрасли с целью реализации стимулирующей функции налогов. Роль налогового стимулирования заключается в снижении налогового бремени налогоплательщиков путем высвобождения финансовых ресурсов из налогооблагаемой базы, направляемых на модернизацию и технологическое обновление производства на основе внедрения инновационных технологий. Налоговые льготы малым предприятиям по осуществлению научноисследовательских и опытно-конструкторских разработок оказывают стимулирующее воздействие на инновационную активность плательщиков налогов. Реализуя мероприятия по налоговому стимулированию инновационной деятельности, государство рассчитывает получить эффект в средне - и долгосрочной перспективе. Эффект от внедрения инновационных технологий в деятельность налогоплательщиков влечет за собой повышение качества и конкурентоспособности продукции и как следствие - изменяет предпочтения потребителей. Этим и обусловливается финансовый результат от стимулирования инновационной деятельности через увеличение 100 налоговых поступлений в бюджеты всех уровней. Оценка эффективности налогового стимулирования является неоднозначным процессом. Первым фактором, влияющим на формирование оценочных критериев, является значительная временная продолжительность инновационного процесса. Вторым фактором является наличие инновационных и налоговых рисков, которые связаны с неопределенностью возможных результатов внедрения инновационной технологии и исполнения. В этих условиях меры поддержки инновационной деятельности, осуществляемые государством, должны иметь не только адресный характер, но и минимальный уровень риска. Проблематика малого инновационного бизнеса. Согласно статистическим данным, доля инновационного предпринимательства в общей структуре малого бизнеса России варьирует, по разным оценкам, от 1,4 до 3,5%93. При этом все только и говорят о мощнейшем инновационном потенциале страны. Приведем интересные статистические данные. «Опора России» провела совместно со ВЦИОМ исследование условий и проблем развития малого инновационного предпринимательства. Результаты удивили: из всех малых инновационных предприятий России не более 15 % можно назвать по-настоящему инновационными, то есть ориентированными на рынок. Имеется в виду, что эти 15 % проводят научные исследования, занимаются охраной интеллектуальной собственности и коммерциализацией нововведений на рынке. Доминирующая масса предприятий свою истинную инновационную составляющую утратила. Кстати, средний возраст опрошенных компаний 10-13 лет. Уже тот факт, что им удалось выжить, для подобных компаний – значительное достижение. Что мешает развиваться сегодня малому инновационному бизнесу? 1. Отсутствие правовой основы. Парадокс заключается в том, что само понятие «инновационная деятельность» не является правовым понятием. На первый взгляд, сегодня существует законодательная база, которая отражена на сайте Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере (http://www.fasie.ru). Выглядит перечень законов следующим образом: Гражданский кодекс РСФСР. Гражданский кодекс РФ. Уголовный кодекс РФ. Патентный закон. Закон «Об авторском праве и смежных правах». Перечисленные законы действительно регламентируют область интеллектуальной собственности, однако даже не упоминают ключевого понятия этой сферы – «инновационная деятельность». В существующих законах нет даже такого понятия, как «инновации», вместо него 93 Источник: http://www.bishelp.ru 101 используется «НИОКР», но инновационная деятельность гораздо шире. В совершенствовании нуждается и налоговое законодательство. Президент ТПП считает целесообразным использование таких эффективных способов налогового стимулирования инвестиционной деятельности, как ускоренная амортизация и целевые налоговые льготы. 2. Минимальная востребованность малого инновационного бизнеса. Вполне очевидно, что плохая востребованность является следствием низкой конкуренции. В свою очередь, конкуренция отсутствует из-за отсутствия мотивации у предпринимателей. Вполне естественно, что предприниматели предпочитают заниматься сферами, гарантированно приносящими прибыль, в частности торговлей. В настоящее время сильно развит монополизм в промышленном секторе, следовательно конкуренция – основной двигатель предприятий к инновациям – отсутствует. 3. Кадровая проблема. Именно сейчас происходит «смена поколений директорского корпуса» инноватики. Опытные кадры уходят, а у молодых не хватает опыта в данной сфере. Качество образования молодых людей не подлежит сомнению, однако вновь пришедшим не хватает навыков ведения крупных инновационных проектов, которыми обладает лишь «старое» поколение. Менеджеров, способных продвигать инновации на рынок, сегодня особенно не хватает России. Второй момент кадровой проблемы – так называемая «утечка мозгов». Процесс для России не новый. Хотя, известно, в последнее время часть «покинувших», набравшись зарубежного опыта, вновь возвращается на родину. 4. Финансовые механизмы инновационной деятельности. Проблема малых инновационных предприятий, у которых есть достаточно серьезный интеллектуальный потенциал, как правило, заключается в том, что для создания опытных образцов им необходима дорогостоящая материально-техническая база. Вопрос: где взять деньги? На данный момент существуют несколько способов финансовой поддержки малого инновационного бизнеса: Кредитование. Банки, по вполне понятным причинам, крайне редко кредитую малый бизнес, а инновационный тем более. Все логично: инноватика – достаточно рискованная сфера. Здесь крайне сложно предугадать степень окупаемости, прибыльности разработки. Так называемые «бизнес-ангелы» (отметим лишь, что на экономическом жаргоне «бизнес-ангелами» называют частных инвесторов, вкладывающих личные средства в рискованные проекты: предприятия на ранней стадии развития или инновационные идеи с минимальным техникоэкономическим обоснованием). Венчурные фонды Многие эксперты достаточно скептически оценивают деятельность российских венчурных фондов. В качестве альтернативы предлагают 102 сотрудничество с Фондом содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере. Можно отметить основные проблемы венчурного финансирования малого бизнеса в Российской Федерации: не создан эффективный механизм: трансформации сбережений на селения в инновации; часто меняющиеся «правила игры» на правовом поле, объективно тормозящие развитие технического прогресса; неуверенность потенциальных инвесторов в стабильности экономического и политического положения страны, а потому их нежелание рисковать; в отличие от США, в России пенсионные фонды и страховые компании не имеют юридического права инвестировать свои средства в венчурные фирмы, а могут вкладывать их лишь в государственные ценные бумаги, т. е. только в безрисковые финансовые активы (risk-free). Следовательно, венчурные фонды не могут привлечь эти источники финансирования для развития малых инновационных фирм; несовершенная законодательная база развития и использования венчурного финансирования вообще и в сфере малого бизнеса в частности; отсутствие ясных инвестиционных решений по частичному использованию стабилизационного фонда страны: последний желательно направлять на развитие высоко рисковых, в том числе венчурных, проектов; слабая роль государства в создании благоприятных технико-экономических условий для развития венчурного бизнеса, а, следовательно, и для роста инновационной деятельности предприятий малого бизнеса; сложная, сопровождаемая волокитой процедура открытия малого предприятия, особенно занятого в сфере наукоемких производств, и требующая дополнительного обоснования возможных отрицательных социальных (в том числе экологических) последствий реализации инновационного проекта; недостаточная активность государственных структур в создании необходимой для малых предприятий производственной инфраструктуры: дороги, связь, энерго-, водо-, теплоснабжение и т. п.; отсутствие надежных долгосрочных источников 103 финансирования инновационных процессов; для инвесторов венчурного фонда всегда существует опасность потерять все вложенные в него средства, без всякой надежды на компенсацию потерь. Вкладывая деньги в венчурный капитал, инвестор рассчитываетполучить через несколько лет определенный пакет с высоколиквидными ценными бумагами, однако ожидания могут оказаться неверными (как в той пословице; гладко было на бумаге, да забыли про овраги). Поддержка Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере. Это государственная некоммерческая организация, образованная Постановлением Правительства Российской Федерации от 3 февраля 1994 г. Среди основных задач Фонда - «оказание прямой финансовой, информационной и иной помощи малым инновационным предприятиям, реализующим проекты по разработке и освоению новых видов наукоемкой продукции и технологий на основе принадлежащей этим предприятиям интеллектуальной собственности» (http://www.fasie.ru) На настоящее время профинансировано более 4 тыс. проектов на сумму более 2 500,0 млн руб. Однако работы одного только фонда явно недостаточно. Предпринимателю некуда обратиться за помощью. Наглядно продемонстрируют сложившуюся ситуацию следующие цифры: Фонд выделяет примерно 30-50 млн долл. в год на инновационный бизнес в России. Ясно, что для огромной страны это ничтожно маленькая сумма. Не менее важная проблема финансового характера - инфляция. Общеизвестно, что в последнее время наметились некоторые улучшения в этом отношении, однако на инновационном бизнесе сильно сказывается любое изменение. Каждый инновационный цикл (от начальной стадии до развитого предприятия) занимает в среднем 3-5 лет. За это время первоначальное бизнес-планирование оказывается «устаревшим». Постоянные изменения не дают возможности с точностью предугадать, к примеру, производственные расходы. 5. Неблагприятный экономический фон. Переходный период экономического развития России.: не закончив индустриализацию страны, мы пытаемся внедрить рыночные механизмы. Кризис и экономики, и науки, и образования не дает развиваться малому инновационному бизнесу. 6. Низкая мотивация исследователей. Парадоксально, но даже исследователи в научно-технической отказываются верить в то, что наука и бизнес – вещи совместимые. Многие исследования по определению не могут давать прибыли, поскольку они носят фундаментальный характер. Только применение результатов в конкретных областях может принести хоть какой-то заработок бизнесмену. Ученый достаточно категорично заметил, что малый бизнес никогда не был 104 заинтересован в настоящих исследованиях, поскольку те не дают гарантированной прибыли. Если же исследование действительно стоящее, то у малого бизнеса зачастую просто нет таких денег. Сегодня ученые привыкли больше рассчитывать на поддержку государства в своих изысканиях. Альтернативой является также грантоискательство, когда конкретный фонд спонсирует научный поиск. Интересно, что исследователи, рассказывая о личном опыте сотрудничества с малым бизнесом, не раз упоминали о мошенничестве бизнесменов. Заключая фиктивный договор, «узнав все, что нужно о разработке», предприниматель просто исчезал. Получается, что со стороны «аккумуляторов» идей имеется устойчивое недоверие к малому бизнесу. Возможно, это главная причина отсутствия интереса к инвестициям со стороны предпринимательства. Из вышесказанного можно сделать вывод, спонсирование прикладных исследований - это интерес малого бизнеса, а вот поддержка фундаментальных исследований – это меценатство. Хотя будущее инноватики как раз во многом связано с фундаментальной наукой. 7. Востребованность защиты интеллектуальной собственности. Еще один источник финансирования отечественных научных, научно-технических и исследовательских разработок, осуществляемых российскими инновационными компаниями, - программы в рамках западных исследовательских проектов. Однако в нашей стране разработанную таким способом технологию нельзя внедрять, так как права на нее остаются у иностранного заказчика. Поэтому принципиально важным сегодня является подготовка и принятие федерального закона об интеллектуальной собственности, защищающего права на нее. На наш взгляд, основная причина, по которой государство до сих пор не использует общепринятые в мире схемы владения и управления интеллектуальной собственностью, - значительное число «заимствованных» западных технологий, применяемых в российской экономике. Признание международного права в практике защиты интеллектуальной собственности немедленно поставило бы эти «заимствованные» технологии вне закона, и предприятия вынуждены были бы платить значительные средства за их использование (с учетом того, что каждая технология имеет авторство, суммы могли достигнуть, по некоторым подсчетам, нескольких сотен миллиардов долларов в год). Отказ государства признать нормы международного права применительно к подобным технологиям приводит к тому, что большинство западных инвесторов ограничиваются открытием в нашей стране производств только по «окончательной сборке», «фасовке и упаковке» наукоемкой продукции. Наиболее ярко это проявляется в фармацевтике, производстве композитных материалов. Считается, что российское патентное законодательство достаточно совершенно, однако это не означает, что владельцу патента гарантируется защита его интеллектуальной собственности (именно поэтому официальная статистика не отражает реального положения дел в области разработок и 105 инновационных решений). Это происходит по нескольким причинам. Выделим, на наш взгляд, основные. Первая состоит в том, что в России существует три вида патентования: идеи, научно-исследовательской разработки и опытноконструкторской разработки. На любом из этапов можно взять за основу запатентованную разработку, видоизменить ее и запатентовать как собственную. Если идея уникальна и при этом запатентована, но не реализована, то через достаточно короткое время она может быть полностью технически исследована какой-нибудь организацией, имеющей мощную научную и финансовую структуру, запатентована уже как научноисследовательская разработка не только в России, но и за рубежом и воплощена в конкретном продукте. В этом случае доказать свои права на инновацию при нынешнем уровне российской законодательной базы, а также при неэффективной работе арбитражных судов практически невозможно. Поэтому текущая статистика государственных регистрационных органов, как правило, не является репрезентативной. Российскиеинноваторы, работающие над крупными проектами, прибегают к патентованию только в случае, когда инновация полностью готова к массовому производству или продаже за рубеж. Вторая причина. Патенты регистрируются достаточно продолжительное время (иногда до года). В процессе анализа разработки исследуются множеством экспертов, через которых возможны «утечки». Организация, купившая «инсайдерскую» информацию, может запатентовать ее в других странах, что автоматически лишает истинного владельца возможности в дальнейшем экспортировать ее как на лицензионной основе, так и в качестве продукта на основе запатентованной в России технологии. 8. Налоговое бремя Несмотря на принятые в 2008 г. изменения в Налоговом кодексе, направленные на уменьшение налога на прибыль, уменьшение единого налога, уплачиваемого организациями применяющими упрощенную систему налогообложения и прочие изменения с 2010 г. налогоплательщиков ждет увеличение налоговой нагрузки на заработную плату, уплачиваемую работникам. В связи с принятием Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (далее – Закон N 212-ФЗ) из Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) исчезнет целая глава. Новый Закон N 212-ФЗ в большей своей степени как раз и построен на НК РФ, а именно на главе 24. Так что же «интересного» готовит нам новый Закон N 212-ФЗ, который, за исключением некоторых статей, вступил в силу с 1 января 2010 г.? Безусловно, самое важное – это новые увеличенные ставки! Вместо привычных 26 % теперь российскому бизнесу придется платить 34 %! Но не 106 стоит сразу отчаиваться. Для того чтобы мы с вами хоть как-то смогли привыкнуть к нововведениям, правительство решило установить переходный период, который продлится до 2011-2015 гг. - в зависимости от сферы деятельности плательщика взносов и применяемой им системы налогообложения. С 1 января 2010 г. такое понятие, как «единый социальный налог» исчез и организациям придется уплачивать: - взносы в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование (ПФР); - взносы в Фонд социального страхования РФ на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ФСС); - взносы в Федеральный и Территориальный фонды медицинского страхования (ФФОМС и ТФОМС). Уплачивать страховые взносы придется по следующим ставкам:2010 г. (ст. 57 Закона N 212-ФЗ) табл.74. Таблица 4. Страховые взносы налоги и налоговые ставки 2010 год Система налогообложения и вид деятельности Общая система налогообложения Сельскохозяйственные производители, не применяющие ЕСХН* Организации и ИП, имеющие статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны Упрощенная система налогообложения Единый налог на вмененный доход Плательщики страховых взносов, производящие выплаты физлицаминвалидам I-III группы – в отношении этих выплат; общественные организации инвалидов (инвалиды -не менее 80%); организации, уставный капитал которых состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, и где среднесписочная численность инвалидов не менее 50 %, а доля заработной платы инвалидов не менее 25 % Учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебнооздоровительных, физкультурноспортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям** Единый сельскохозяйственный налог ПФР ФСС ФОМС ТОМС ИТОГО 20 15, 8 2,9 1,1 2,0 26 1,9 1,1 1,2 20 14 0 0 0 14 14 14 0 0 0 0 0 0 14 14 14 0 0 0 14 14 0 0 0 14 10, 3 0 0 0 10,3 А, с 1 января 2011 г. как видно из таблицы 75, законодатель на 107 переходный период для некоторых категорий плательщиков не только не увеличил процент отчисления, но даже применил пониженные тарифы страховых взносов, в сравнении с общим их увеличением в 2013-2014 гг. (табл. 76). Таблица 5. Страховые взносы налоги и налоговые ставки на 2011-2012 год (ст. 58 Закона N 212-ФЗ) Система налогообложения и вид деятельности Общая система налогообложения Сельскохозяйственные производители, не применяющие ЕСХН* Организации и ИП, имеющие статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны Упрощенная система налогообложения Единый налог на вмененный доход Плательщики страховых взносов, производящие выплаты физлицаминвалидам I-III группы – в отношении этих выплат; общественные организации инвалидов (инвалиды - не менее 80%); организации, уставный капитал которых состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, и где среднесписочная численность инвалидов не менее 50 %, а доля заработной платы инвалидов не менее 25 % Учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебнооздоровительных, физкультурноспортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям** Единый сельскохозяйственный налог ПФР 26 ФС С 2,9 ФОМ С 2,1 ТОМ С 3 ИТОГ О 34 16 1,9 1,1 1,2 20,2 16 1,9 1,1 1,2 20,2 26 2,9 2,1 3 34 26 2,9 2,1 3 34 16 1,9 1,1 1,2 20,2 16 1,9 1,1 1,2 20,2 16 1,9 1,1 1,2 20,2 Все выпадающие доходы бюджетов государственных внебюджетных фондов из-за установления таких пониженных ставок взносов будут компенсироваться правительством за счет межбюджетных трансферов из федерального бюджета, бюджетов ПФР, ФСС и ФОМС. 108 Таблица 6. Страховые взносы налоги и налоговые ставкина 2013-2014 год (ст. 58 Закона N 212-ФЗ) Система налогообложения и вид деятельности Общая система налогообложения Сельскохозяйственные производители, не применяющие ЕСХН* Организации и ИП, имеющие статус резидента техниковнедренческой особой экономической зоны Упрощенная система налогообложения Единый налог на вмененный доход Плательщики страховых взносов, производящие выплаты физлицаминвалидам I-III группы – в отношении этих выплат; общественные организации инвалидов (инвалиды - не менее 80%); организации, уставный капитал которых состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, и где среднесписочная численность инвалидов не менее 50 %, а доля заработной платы инвалидов не менее 25 % Учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебнооздоровительных, физкультурноспортивных, на учных, информационных и иных социальных целей, а также оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям** Единый сельскохозяйственный налог ПФР 26 ФС С 2,9 ФОМ С 2,1 ТОМ С 3 ИТОГ О 34 21 2,4 1,6 2,1 27,1 21 2,4 1,6 2,1 27,1 26 2,9 2,1 3 34 26 2,9 2,1 3 34 21 2,4 1,6 2,1 27,1 21 2,4 1,6 2,1 27,1 21 2,4 1,6 2,1 27,1 В 2015 году (рис.23) абсолютно все организации должны будут уплачивать страховые взносы по единой ставке – 34 процента: в ПФР – 26; в ФСС – 2,9; в ФФОМ – 2,1; в ТФОМС – 2. Таким образом, нагрузка на бизнес возрастет колоссально на целых 8 %, а для малого бизнеса - так вообще на 20 %. 109 Рис. 3. Ставки страховых взносов в 2015 г. Направления развития малого инновационного бизнеса 1. Взаимодействие бизнеса и высших учебных заведений. Одна из основных трудностей разработки и освоения новинок, с которой сталкивается малый инновационный бизнес, является отсутствие значительной лабораторно-исследовательской базы и научного персонала. Очевидно, что необходимые разработки имеются в научноисследовательских и проектных институтах и бюро, но для малой фирмы расходы на их покупку могут оказаться непосильными. В то же время в одних и тех же новшествах нуждаются одновременно многие малые предприятия, что способствует появлению посредников, объединяющих малый инновационный бизнес в ассоциации (союзы). Подобные объединения могут оказывать существенную финансовую поддержку созданию новшеств, имеющих широкую сферу применения. Сотрудничество малого инновационного бизнеса со специализированными научными организациями и иными фирмами позволяет формировать научно-производственные объединения, непрерывно инициирующие научный поиск, превращающие инновационные идеи в новый или усовершенствованный продукт, технологию или подход к оказанию социальных услуг. При этом научные исследования, соединяясь с практикой, становятся прикладными, а малый бизнес обогащается научнотехническими достижениями, повышающими качество и конкурентоспособность продукции. Большие возможности в этой связи имеет сотрудничество высших учебных заведений с малыми инновационными фирмами. Например, кафедры технических вузов способны оказать действенную помощь малому бизнесу в освоении новых технологий и технологического оборудования, а малые предприятия, в свою очередь, могут стать опытно-производственной базой вузов и поддерживать их финансовыми средствами. Кроме того, возможна целевая подготовка специалистов для конкретных наукоёмких производств, в том числе в системе послевузовского образования. 2. Бизнес-консалтинг Сегодня в малом бизнесе, том числе и инновационном, существует очень большая потребность в бизнес-консалтинге. Как показывают 110 результаты многочисленных маркетинговых исследований, консалтинг инновационных предприятий может осуществляться по различным направлениям: бухгалтерский учет и аудит; предпринимательское право; информационные услуги; бизнес-планирование; менеджмент; маркетинг; проектирование информационных систем; оценка недвижимости, основных фондов и интеллектуальной собственности. В данном разделе была рассмотрена инновационная деятельность малых предприятий. Отмечено, что малый бизнес проявляет повышенную «живучесть» в трудных условиях адаптации к рыночным отношениям, что позволяет ему быть устойчивым и долговременным потребителем новшеств. Он чрезвычайно мобилен, а поэтому постоянно заинтересован в аккумулировании инновационных идей. При этом небольшие объёмы производства снижают риск потерь, вызванных переходом к новому производству. Инновации, реализуемые в отдельных производственных звеньях малого бизнеса, зачастую не требуют крупных вложений капитала. Кроме того, оперативность управления на малых предприятиях помогает быстро внедрять новинки и совершенствовать существующие технологии. Так, если на крупных предприятиях от разработки до внедрения новшества проходит несколько лет, то на малых в большинстве случаев - примерно год. 3.3 Кластеры как наиболее успешная форма реализации инновационной деятельности Наиболее эффективной формой реализации инновационной деятельности называют кластерный механизм. В основе этой идеи лежит знаменитая теория формирования и развития конкурентоспособности М. Портера. В ее основе находится понятие «кластер» (англ. пучок, блок, пакет) – сосредоточение наиболее эффективных и взаимосвязанных видов экономической деятельности, т. е. совокупность взаимосвязанных групп успешно конкурирующих фирм, которые образуют «золотое сечение, в западной интерпретации «diamond – бриллиант» всей экономической системы государства и обеспечивают конкурентные позиции на отраслевом, национальном и мировом рынках. Понятие «кластер» впервые введено в экономику американским экономистом Майклом Портером. Он и его коллеги пришли к выводу, что появление в экономике страны нескольких или даже одной организации с высокими конкурентными преимуществами при определенных внешних 111 условиях способствует росту конкурентных преимуществ своих компанийпоставщиков и компаний-потребителей. Портер вводит понятие «отраслевой кластер» неформальное сообщество отраслевых и смешанных компаний, характеризующихся способностью взаимного усиления конкурентных преимуществ». Это объясняется высокими требованиями к потребительским качествам продукции своих смежников. Конкуренция на мировом рынке товаров осуществляется сегодня не отдельными фирмами, а группами фирм.94 М. Портер обратил внимание на то, что наиболее конкурентоспособные в международных масштабах фирмы одной отрасли обычно не бессистемно разбросаны по разным развитым государствам, а имеют свойство концентрироваться в одной и той же стране, а порой даже в одном и том же регионе страны. Это не случайно. Одна или несколько фирм, достигая конкурентоспособности на мировом рынке, распространяют свое влияние на ближайшее окружение: поставщиков, потребителей и конкурентов. В свою очередь, успехи окружения оказывают положительное влияние на дальнейший рост конкурентоспособности данной компании. В итоге формируется «кластер». Для всей экономики государства кластеры выполняют роль точек роста внутреннего рынка и базы международной экспансии. Вслед за первым в экономике часто образуются новые кластеры, и международная конкурентоспособность страны усиливается. Высокая конкурентоспособность страны держится именно на сильных позициях отдельных кластеров, тогда как вне их даже самая развитая экономика может давать посредственные результаты. Когда формируется кластер, все производства начинают в нем оказывать друг другу поддержку. Выгода распространяется по всем направлениям связей. Новые производители, приходящие из других отраслей кластера, ускоряют развитие, стимулируя различные подходы к НИОКР и обеспечивая необходимые средства для внедрения новых стратегий. Происходят свободный обмен информацией и быстрое распространение новшества по каналам поставщиков или потребителей, имеющих контакты с многочисленными конкурентами. Взаимосвязи внутри кластера, часто абсолютно неожиданные, ведут к разработке новых путей в конкуренции и порождают совершенно новые возможности. Людские ресурсы и идеи образуют новые комбинации. Кластер становится средством для преодоления замкнутости на внутренних проблемах, инертности, несгибаемости, негибкости и сговоров между соперниками, которые уменьшают или полностью блокируют благотворное влияние конкуренции и появление новых фирм. Таким образом, наличие кластера позволяет национальной отрасли поддерживать свое преимущество, а не отдавать его тем странам, которые более склонны к обновлению. Наличие целого кластера отраслей ускоряет процесс создания факторов 94 Портер М.И. Конкуренция / М.И. Портер. – М.: Вильямс, 2002. – 608 с. 112 там, где имеется группа внутренних конкурентов. Все фирмы из кластера взаимосвязанных отраслей делают инвестиции в специализированные, но родственные технологии, в информацию, инфраструктуру, человеческие ресурсы, что ведет к массовому возникновению новых фирм. Кластеры являются причиной крупных капиталовложений и пристального внимания правительства, т. е. кластер становится чем-то большим, чем простая сумма отдельных его частей. В процессе развития кластера экономические ресурсы начинают притекать к нему из изолированных отраслей, которые не могут использовать их также продуктивно.95 В США давно применяется данная теория: Штаты Аризона, Калифорния, Коннектикут, Флорида, Миннесота и др. возглавили этот процесс и приняли соответствующие программы, сотни городов и территорий разработали свои кластерные стратегии. Ярким примером кластера является «Силиконовая долина»96. В штатах формируются комиссии по инициированию создания кластеров. Аналитическую работу ведут научные центры и университеты. Комиссия распределяет доли участников, помогает преодолевать различного рода трудности. Первоначальный капитал выделяется штатом, затем привлекаются средства частных компаний. Теория кластеров, или промышленных групп, получила свое продолжение в работах другого американского ученого М. Энрайта, который создал теорию «регионального кластера» и дал ему следующее определение. Кластер определяется как индустриальный комплекс, сформированный на базе территориальной концентрации сетей специализированных поставщиков, основных производителей и потребителей, связанных технологической цепочкой и выступающих альтернативой секторальному подходу. Таким образом, следуя теории Энрайта, конкурентные преимущества создаются не на национальном уровне, как у Портера, а на региональном, где главную роль играют исторические предпосылки развития регионов, разнообразие культур ведения бизнеса, организации производства и получения образования. Именно региональные кластеры нуждаются в целенаправленной поддержке государственных структур и 97 исследовательских организаций. Самые успешные мировые примеры кластеров это кластер информационных технологий в Силиконовой долине (США), парфюмерный кластер в Грасе (Франция), кластер телекоммуникаций в Хельсинки Мигранян А.А. Теоретические аспекты формирования конкурентоспособных кластеров в странах с переходной экономикой / А.А. Мигранян // Вестн. Кыргызско-Российского Славянского ун-та. – 2002. – Т. 2. – № 3. – С. 27–33. 96 Ли С. Кластеры – новые формы организации инновационного процесса / С. Ли // Наука и высшая школа Казахстана. – 2004. – № 19 – С. 15. 97 Enright М. Why Local Cluster are the Way to Win the Game / М. Enright // World Link. – 1992. – № 5. 95 113 (Финляндия) и др. О результатах такого похода свидетельствуют положительные итоги развития кластерного подхода в Финляндии, где действует порядка девяти кластеров, относящихся как к различным отраслям, так и межотраслевых. В Финляндии, например, действует лесной кластер, куда входят целлюлозно-бумажные и деревообрабатывающие компании. Этот кластер часто называют одним из наиболее эффективных примеров реализации кластерного подхода наряду с «Силиконовой долиной» в США. Имея 0,5 % мировых запасов лесных ресурсов, Финляндия обеспечивает более 10 % мирового экспорта продукции деревопереработки, в том числе 25 % мирового экспорта качественной бумаги. А доля Финляндии на рынках телекоммуникационной продукции также исключительно высока для столь маленькой страны: около 30 % рынка оборудования для мобильной связи и почти 40 % рынка мобильных телефонов («Nokia»), что говорит об очень высоком уровне конкурентоспособности98. На практике выделяют четыре типа кластеров: 1) сильный (кластер с эффективной структурой, содержит почти все этапы производственного цикла); 2) устойчивый (кластер со стабильно развивающейся структурой, однако не накопивший критической массы производственного потенциала); 3) потенциальный (кластер с пока еще не выявленной структурой, но интенсивно развивающийся); 4) латентный (для образования кластера не хватает устойчивых коммуникативных взаимосвязей). Структура кластера представлена на рис. 1.1. Из него можно увидеть, что важную роль в формировании кластера, наряду с самим товаром, играют связанные отрасли (комплиментарные), ресурсы для производства товара, применение технологий и сбыт – т. е. это звенья производственной цепочки. И если на территории региона есть предпосылки для формирования этих звеньев или уже существуют подобные мощности, то можно с уверенностью говорить о существовании потенциального кластера. При этом самой распространенной моделью построения кластера является модель «Даймонд» (англ. бриллиант), и именно этой моделью пользуются финские производители (рис. 1.2.). В этой модели вспомогательную роль играют политический фактор – правительство – международная деловая активность, что немаловажно для участия государства в процессах глобальной конкуренции. Сутырин С.Ф. Кластеры конкурентоспособности Финляндии / С.Ф. Сутырин, П.Н. Филиппов // Вестн. СПбГУ. Сер. 5, Экономика. – 2004. – № 1. – С. 71-78. 98 114 Рис. 1.1. Структура кластера99. Рис. 1.2. Модель «Даймонд»100 Основные критерии формирования кластера определяются на основе анализа основных закономерностей размещения и развития производства. Сутырин С.Ф. Кластеры конкурентоспособности Финляндии / С.Ф. Сутырин, П.Н. Филиппов // Вестн. СПбГУ. Сер. 5, Экономика. – 2004. – № 1. – С. 71-78. 100 Николаев М.В. Экономическая глобализация и проблемы национальной безопасности [Электронный ресурс] / М.В. Николаев // Проблемы современной экономики. – 2005. – № 1 (13) – . – Режим доступа: http://www.m-economy.ru/number.php3?bnumber=15. – Загл. с экрана. 99 115 Среди критериев критической значимости для развития кластера выделяют географическую локализацию и пространственную близость участников, наличие вертикальной и горизонтальной интеграции внутри кластера и конкурентоспособность продукции на мировом рынке. В структуре потенциального кластера по модели «Даймонд» важно выделить наличие на территории региона всех составляющих элементов: стратегия, структура, конкуренция, условия, спрос, связанные и вспомогательные отрасли, шанс, международная деловая активность и правительственные усилия: стратегия развития кластера. Из двух стратегических направлений развития кластеров (направление на повышение использования знаний в существующих кластерах и направление на создание новых сетей сотрудничества внутри кластеров). Объединение в кластер на основе вертикальной интеграции приводит не только к созданию особой формы инновации «совокупного инновационного продукта», но и формирует определенную систему распространения новых знаний и технологий; структура кластера; конкуренция внутри кластера. условия для развития кластера; спрос на продукцию кластера. связанные и вспомогательные отрасли. шанс для толчка развития; международная деловая активность; правительственные усилия. Последние обычно направлены на развитие внедрения кластерного механизма объединения предприятий. Однако учитывая тот факт, что кластеры это свободные самоорганизующиеся системы, они могут быть эффективными только при условии добровольного вступления в сеть, т. е. когда сами предприятия для повышения своей конкурентоспособности приходят к необходимости объединения в кластер101. Таким образом, правительственные усилия должны быть направлены на развитие взаимоотношений между участниками потенциального кластера. Кластерный подход позволяет в большей степени использовать положительный эффект мультипликатора, когда за ростом производства даже одного предприятия внутри кластера следует разрастание инвестиционного спроса со стороны остальных структур кластерного образования. Опыт США показывает, что экономическое развитие регионов зависит от сложной системы взаимосвязанных факторов, среди которых территориальное расположение и высококвалифицированный персонал Цихан Т.В. Кластерная теория экономического развития / Т.В.Цихан // Теория и практика управления. – 2003. – № 5. – С. 15-23. 101 116 играют важную, однако не исключительную роль. Кроме того, ни отраслевая структура, ни наличие новых высокотехнологичных отраслей не определяют в полной мере экономический рост региона. Анализ показывает, что наиболее динамичное развитие получают те регионы, где сформировались так называемые промышленные или инновационные кластеры – комплексы предприятий (промышленных компаний, исследовательских центров, научных учреждений), органов государственного управления, профсоюзов общественных организаций и пр. на базе территориальной концентрации сетей специализированных поставщиков, основных производителей и потребителей, связанных технологической цепочкой. Эти комплексы выступают альтернативой секторальному (отраслевому) подходу. Высокую конкурентоспособность и стабильный экономический рост в основном определяют факторы, стимулирующие распространение новых технологий, прежде всего, характер и структура взаимодействия науки, образования, финансирования, государственной политики и промышленности. Наиболее жизнеспособные кластеры инновационной активности формируются на основе диверсификации межсекторальных (межотраслевых) связей. Разнообразие различных источников технологических знаний и связей облегчает комбинацию факторов производства и становится предпосылкой любой инновации. Территориальные инновационные промышленные кластеры имеют в своей основе определенную устойчивую систему распространения новых знаний, технологий и продукции – так называемую технологическую сеть. Они опираются на совместную научную базу. Предприятия кластера имеют дополнительные конкурентные преимущества за счет возможности осуществлять внутреннюю специализацию и стандартизацию, минимизировать затраты на внедрение инноваций. Важной особенностью таких кластеров является наличие в их структуре гибких предпринимательских структур малого бизнеса, позволяющих формировать так называемые инновационные «точки роста». Территориальные промышленные кластеры имеют чрезвычайно важное значение для развития предпринимательства по нескольким причинам. Прежде всего, они дают возможность фирмам иметь высокую степень специализации. Это позволяет предпринимателям создавать новые фирмы, обслуживающие конкретную промышленную нишу. При этом меньшая степень вертикальной интеграции структур внутри кластера облегчает вхождение в кластер новых фирм. В кластерных структурах облегчается доступ к капиталу, т.к. географическая концентрация фирм имеет большую притягательную силу для «ангелов бизнеса» и венчурных капиталистов, многие из которых сделали свою карьеру в расположенных в этих кластерах отраслях промышленности. Близость большого количества фирм облегчает обмен идеями и передачу знаний от специалистов входящих в кластер фирм, начинающих свое собственное дело. Рассмотрим наиболее успешные примеры кластеров. Опыт США 117 Наиболее успешным примером кластера в США называют Силиконовую Долину. Однако также существуют и другие успешные, классически организованные кластеры. Например, деревообрабатывающий кластер в Монтане или винодельческий кластер в Калифорнии. Примеры этих кластеров являются показательными, т. к. при наличии благоприятных природных условий и должного объема мотивации компании этих штатов сумели укрепить конкурентоспособность не только штатов, но и государства в целом. Деревообрабатывающий кластер (Монтана, США). С начала 1970-х гг. деревообрабатывающий сектор экономики Монтаны начал доминировать в экономике штата. Он стал крупнейшим по количеству рабочих мест и по вкладу в валовой продукт штата. Хотя крупнейшими работодателями являются транснациональные корпорации, развитие мелкого и среднего бизнеса в областях и сегментах рынка с высокой волатильностью позволило развить в Монтане целые направления, сопутствующие деревообработке, например, производство мебели под заказ, постройка домов и т.п. К началу 1990-х гг. кластер деревообработки оформился и стал весьма диверсифицированным. Несмотря на то, что были приняты федеральные программы по сокращению вырубки лесов, в Монтане теперь более 350 различных компаний, занятых не только вырубкой и первичной выработкой, но и специализирующихся в архитектурных решениях, создании экологически «дружелюбной» мебели, предметов обстановки, предметов «народных промыслов» и искусства из натурального дерева Монтаны. Состав и структуру деревообрабатывающего кластера можно охарактеризовать по его ключевому компоненту – природным ресурсам, т.е. древесине. С этой точки зрения продуктовая линейка начинается от момента вырубки леса и заканчивается созданием высокотехнологичных продуктов из древесины. Ключевой (центр) кластер состоит из пяти основных сегментов (субкластеров): заготовка леса и лесопилки; производство домов из бревен; первичная обработка древесины, доски и стройматериалы; мебель и интерьеры; целлюлозно-бумажный сектор. Большинство компаний составляет средний малый бизнес с количеством работников чуть более 10-20 чел. на фирму. Исключение составляет целлюлозно-бумажный сектор, что обусловлено относительно высокой технологичностью производства, стоимостью основных фондов. Кроме вышеперечисленных в ключевой части кластера можно выделить следующие сегменты: ассоциации, советы и союзы. Деятельность данных объединений в основном ограничена лоббированием увеличения лесозаготовок (без особого успеха), введением аттестаций и сертификатов ряда профессий и 118 формированием стандартов качества; образовательные учреждения. Из-за специфики деятельности потребность в высоком уровне образования крайне ограничена. Большинство компаний достаточным образовательным критерием считают общую грамотность. Существует потребность в специализированных программах обучения персонала навыкам работы с технологическим оборудованием; поставщики оборудования. Оборудование не является высокотехнологичным и не требует длительных программ обучения. Совместно с образовательными учреждениями поставщики проводят выездные образовательные курсы без отрыва от производства; транспорт и логистика. Местный бизнес представлен частными предпринимателями, имеющими грузовой автотранспорт, или мелким и средним бизнесом, работающим аналогично. В дальних перевозках целиком и полностью доминируют национальные и международные компании; поставщики технических и консультационных услуг. Это сектор, в который входит ряд компаний, осуществляющих ремонт и техническое обслуживание оборудования. Юридические и страховые компании представлены филиалами национальных компаний; поставщики программного обеспечения. Единственный развивающийся сегмент кластера. Является потребителем высокопрофессиональной рабочей силы и поставщиком ряда инновационных решений, прежде всего для фирм, занятых производством мебели. Собственных специалистов не хватает. Обучение наладить не удалось. Уровень заработной платы достаточно низкий, преимущественно приглашаются специалисты из Канады; экспортные компании и торговые представительства. Мелкий и средний бизнес – основная составляющая кластера – не имеет доступа на национальный и международный рынки. Значительные надежды возлагаются на электронную коммерцию, частично стирающую такие барьеры. Однако у данного кластера существует несколько напряженных моментов в развитии: уровень кооперации в кластере низкий – ассоциации, общественные организации и образовательные учреждения пока не в состоянии найти приемлемый для большинства членов кластера выход из затянувшейся депрессии в экономике кластера и выработать стратегию его развития. Снижение квот на вырубку леса и конкуренция со стороны зарубежных производителей мебели постепенно сокращают количество предприятий в кластере и, соответственно, количество рабочих мест. Более положительными характеристиками обладает кластер виноделия в Калифорнии. Традиционно в индустрии виноделия доминировали европейские страны, прежде всего, Франция, Испания и Италия. Уникальная комбинация природных факторов, многовековые традиции виноделия, инфраструктура и сложившиеся вкусы потребителей способствовали монопольному праву европейских производителей вина на доминирование в глобальном 119 масштабе. Однако за последние 30 лет в отрасли произошли существенные изменения, значительно увеличился спрос на качественные вина, произошли изменения в потребительских вкусах и пристрастиях, потребление вина стало символом здорового образа жизни. Одновременно во многих странах, где климатические условия позволяют возделывать основные сорта винограда, стало бурно развиваться виноделие. К основным регионам можно отнести штат Калифорния (США), Австралию, Чили, Аргентину и Южную Африку. Наиболее успешным «новым» районом виноделия стала Калифорния (США). В 1997 г. Калифорния произвела 90 % всего вина в США – 420 млн галлонов, что сделало ее четвертым в мире производителем (по объему) после Франции, Италии и Испании. В 1997 г. в Калифорнии существовало более 740 виноделен. Согласно мнению экспертов, к середине 90-х гг. калифорнийским виноделам удалось добиться качества продукции, сопоставимого с качеством продукции лучших регионов Франции, и в 1997 г. потребители по достоинству оценили это – суммарный оборот винодельческих хозяйств составил 5,9 млрд долл. США. Рентабельность инвестированного капитала возросла с 4 % в 1991 г. до 23 % в 1997 г. Доля в мировом экспорте вина достигла 3 %, что является более чем значительным успехом, т.к. изначально продукция калифорнийских виноделов была ориентирована, прежде всего, на национальный рынок. История возникновения кластера виноделия в Калифорнии начинается с начала XVII в., когда испанцы заложили первые виноградники. К середине XIX в. была основана первая коммерческая винодельня, завезены сортовые культуры винограда и приглашены специалисты из Европы. Калифорнийские производители вина впервые представлены на всемирной выставке 1889 г. в Париже, отклики были весьма умеренны. С начала 1970-х гг. производители вина в Калифорнии взяли курс на завоевание национального рынка и вытеснение с рынка импортного вина; стали выходить специализированные сборники, пропагандирующие здоровый образ жизни и потребление отечественных вин, с 1979 г. выходит журнал Wine Spectator. В середине 1980-х гг. ряд крупнейших корпораций, таких, как Coca-Cola и Seagrams, приобрели винодельческие хозяйства в Калифорнии. Технологический аспект деятельности винодельческого кластера в Калифорнии можно рассматривать как один из методов анализа, т. к. в нем имеет место совмещение базисных характеристик кластера природных ресурсов и сельскохозяйственного кластера. Технологический центр кластера включает: виноградники. Виноград является основным сельскохозяйственным продуктом в Калифорнии. Объем его производства составил 2,8 млрд долл. США в 1997 г.; винодельни. Всего в Калифорнии работает около 800 виноделен, из них 10 являются крупнейшими, на их долю приходится 80 % продукции. В подавляющем большинстве случаев винодельни не являются собственниками виноградников, их доля собственности составляет менее 15 %. Винодельни 120 являются собственниками наиболее известных торговых марок и брэндов и используют собственные виноградники только для производства премиальных сортов вин высокого качества. Ключевую роль в кластере играют каналы сбыта. Можно выделить три основных канала сбыта: собственные оптовые компании, крупные сетевые торговцы и крупные розничные продавцы. Огромное внимание уделяется маркетингу. В Калифорнии ряд крупнейших маркетинговых и рекламных агентств полностью специализируются на обслуживании винодельческого комплекса. Образовательный сегмент кластера хорошо развит и представлен крупнейшими государственными и негосударственными образовательными учреждениями. К наиболее известным субъектам образовательного сегмента кластера можно отнести Калифорнийский университет, где существует факультет виноделия. Большинство крупных виноделен имеют собственные программы повышения квалификации, активно практикуются программы обмена опытом с европейскими университетами и институтами. Образовательный сегмент кластера полностью покрывает потребность кластера в квалифицированных кадрах. Научно-исследовательские программы в основном проводятся во взаимодействии с образовательными учреждениями штата и национальными сельскохозяйственными институтами. Таким образом, можно заключить, что кластер виноделия в Калифорнии представляет собой комбинацию качеств, присущих сельскохозяйственным кластерам и кластерам природных ресурсов. Несмотря на свою природу, в кластере существенную роль играют образовательные и научные учреждения, и, вероятно, их роль только возрастет, но акцент сместится в сторону комплексных проектов. Кластер прошел этап развития и становления и в настоящее время, по всей видимости, находится на этапе деления на несколько субкластеров, что вызвано целым комплексом причин специализацией, конкуренцией, выходом на международные рынки, слияниями и поглощениями. Силиконовая долина (Кремниевая долина) это регион в штате Калифорния, отличающийся большой плотностью высокотехнологичных компаний, связанных с производством компьютеров и их составляющих, особенно микропроцессоров, а также программного обеспечения, устройств мобильной связи, биотехнологии и т. п. Возникновение и развитие этого технологического центра связано с сосредоточением ведущих университетов, крупных городов на расстоянии менее часа езды, источников финансирования новых компаний, а также климатом средиземноморского типа, благоприятного для такого рода концентраций производства. В настоящее время Силиконовая долина географически включает в себя урбанизированную северную часть долины Санта-Клара и примыкающие к ней с северо-запада районы полуострова Сан-Франциско и с северо-востока восточный берег залива Сан-Франциско. Столицей Силиконовой долины называют г. Сан-Хосе. 121 «Силиконовая долина» на сегодняшний день включает 30 городов и часть 4 графств-районов, вмещает штаб-квартиры более 7000 технологически высокоразвитых компаний, предоставляет 1,35 млн рабочих мест и является местом проживания 2,5 млн чел. Благодаря образованию Силиконовой долины в штате Калифорния произошла смена экономического уклада с аграрного на электронный. А в 1990-х гг. был осуществлен переход от экономики высокотехнологичных производств к экономике, основывающейся на знаниях. Одним из ключевых моментов развития долины стало создание Стэнфордского индустриального парка. После Второй мировой войны количество студентов в Стэнфордском университете резко увеличилось и возникли потребности в дополнительных финансах. Университет владел большим участком земли (около 32 км²), которую не имел право продавать. Руководство предложило сдавать землю в долговременную аренду для использования в качестве офисного парка. Тем самым, учебное заведение стало получать доход по земельной ренте, а компании могли воспользоваться лизинговыми инструментами. Ввод ограничений на такую аренду для высокотехнологических компаний, позволил решить вторую главную проблему университета – выпускники Стэнфорда получили возможность найти работу в непосредственной близости от Альма-матер; решены были и проблемы компаний, связанные с поиском высококвалифицированных специалистов. Первой компанией, которая переехала в Стэнфордский индустриальный парк, была «Varian Associates». В 1951 г. компания подписала договор об аренде, а в 1953 г. переехала в первое построенное здание комплекса. Вскоре там же были открыты офисы «Eastman Kodak», «General Electric», «Shockley Semiconductor Laboratory», «Lockheed», «Hewlett-Packard» и других компаний. В 2006 г. Силиконовая долина была третьим по величине технологическим центром в США (по числу занятых в сфере высоких технологий – 225300 рабочих мест) после Нью-Йорка и Вашингтона. По другим данным, в зоне залива Сан-Франциско трудятся более 386000 специалистов информационной отрасли, что дает право Силиконовой долине считаться крупнейшим технологическим центром в США. Средняя заработная плата в Силиконовой долине составляет 144,800 долл. в год, что соответствует уровню среднего класса. На каждую тысячу занятых приходится 286 работников сферы информационных технологий. Развитие Силиконовой долины неразрывно связано с развитием зоны залива Сан Франциско, экономикой США и мира в целом. С ростом экономического потенциала растет влияние региона на развитие сопредельных территорий. Граница расселения людей, работающих в долине, находится в радиусе 160 км, выходя за географические рамки Силиконовой долины и достигая городов Ливермор и Сан-Франциско. В такой ситуации органам власти на местах было необходимо сохранить управление развитием долины в собственных руках, координируя процессы производства как в 122 заливе, так и за его пределами102. «Приводным колесом» Силиконовой долины были фондовые опционы. Крошечные компании, созданные энтузиастами, не имели денег для оплаты наемных работников и расплачивались с ними выпущенными акциями. Простота организации акционерного общества, оформления акций на сотрудников, продажи акций на бирже – все это сделало акции вполне эффективной и, как говорят финансисты, ликвидной формой оплаты103. Одним из факторов возникновения феномена Силиконовой долины стал более низкий, по сравнению с другими видами доходов, налог на доходы с капитала – проще говоря, на доходы от операций с акциями. Важнейшим фактором стало американское законодательство об интеллектуальной собственности. Предпринимателям и финансистам интересно вкладывать деньги в разработку новых технологий лишь тогда, когда они уверены, что их не украдут. Для этого нужен не только недвусмысленный закон, но и беспристрастный компетентный суд, и поэтому роль американских судов в создании Силиконовой долины неоценима. 10 из 20 самых инновационных городов США, по оценке Wall Street Journal, находятся в крошечной Силиконовой долине. В одном только Сан-Хосе лишь в прошлом году было выдано 3867 патентов. Последним краеугольным камнем Силиконовой долины стала недвижимость. В 1951 г. был основан «Стенфордский индустриальный парк», представлявший собой группу небольших производственных зданий, сдававшихся в аренду по сравнительно низкой цене. Если бы не влияние этого фактора, в Долине не появились бы ни отделения крупных компаний с восточного побережья США, ни многочисленные новые компании среднего размера, выросшие из масштабов гаражей и общежитских комнат. К факторам успеха Силиконовой долины относят природные условия, благоприятствующие притоку населения; наличие базовой инфраструктуры, т. е. «Стэнфордского исследовательского и промышленного парка», а также мощное государственное финансирование, венчурные фонды и иные факторы. В первую очередь, немаловажным подспорьем в этом для небольших высокотехнологичных компаний изначально, еще со времен «холодной войны» являлась мощная система госзаказов на разработку различных оборонных проектов. Значительный прирост в бизнесе Кремниевой долины вызвало появление в 50-х гг. XX в. «Программы обороны в области авиации, космоса и электроники». Оборонные ведомства закупали до 40 % от общего Цыкорин Н. Институциональный механизм регионального планирования и развития США [Электронный ресурс] / Н. Цыкорин / Сайт института развития Силиконовой долины. – Режим доступа: http://www.csr-w.ru/text.php?item=publications&code=263, свободный. – Загл. с экрана. 103 Клейн Н. Экспресс-отчет Силиконовая долина / Н. Клейн. – М., 2007. – 26 с. 102 123 количества выпускаемых транзисторов. Компания Lockheed Aerospace, переместившаяся в 1956 г. в Стэнфордский промышленный парк, содействовала основанию аэрокосмического факультета в Стэнфордском университете. Университет, в свою очередь, проводил в интересах компании научные разработки, готовил заключения о проектах, обучал ее служащих. Сюда же переместились научно-исследовательские центры IBM (1952 г.), NASA (1958 г.), Xerox (1970 г.). Любые пригодные в военных отраслях изобретения и разработки щедро финансировались государством. Правительство США и руководящие органы штата Калифорния уделяют огромное внимание развитию и поддержке малого бизнеса, поскольку это служит повышению занятости населения, увеличению его доходов, достижению социальной стабильности в регионе. В этих целях, начиная со средины 90-х гг. XX в., для поддержки малых компаний ежегодно выделялось по 1 млрд долл. Деньги эти идут на юридическую, организационную и финансовую поддержку малого бизнеса. Кроме того, существуют разнообразные программы поддержки высокотехнологичного малого и среднего бизнеса. В г. Сан-Хосе, центре Кремниевой долины, создана «зона предпринимательства» площадью 18 кв. миль. Компании здесь имеют ряд льгот: им возмещается местный налог с продаж (8,2 % от суммы продаж) с первого миллиона долларов для физических лиц и 20 млн долл. для юридических лиц; компенсируется 50 % расходов по найму работников; предоставляется освобождение от налогообложения зарплат работников этих предприятий; существует ряд других льгот. Однако не только государственное финансирование было источником подпитки молодых перспективных компаний. Венчурное (или рискованное) финансирование также всегда широко использовалось для высокотехнологичных проектов. Не стоят в стороне и традиционные инвестиционные институты – банки и пенсионные фонды, которые активно направляют финансовые ресурсы в уже состоявшиеся предприятия с низким риском их потерять. Огромное значение имеет привлечение иностранных инвестиций. В Сан-Хосе создан и успешно действует международный бизнесинкубатор, в котором работают фирмы из многих стран мира. К ним предъявляются жесткие требования, но и поддержка оказывается немалая. Своего рода «золотая лихорадка» привлекает в этот регион многих выпускников вузов. Модным среди молодых технических «гениев» стала разработка актуальных тем, которые можно потом продать крупным корпорациям, работающим в тех же направлениях и вынужденным выкладывать круглые суммы, чтобы достигнутые результаты не достались конкурентам. Эта проблема крупных фирм, тем не менее, также является стимулом для научно-технического прогресса. 124 В результате, компании, расположенные в Кремниевой долине, генерируют в год 200 млрд долл. в виде своих доходов. По этому показателю Долину могут перегнать разве что самые крупные развитые капиталистические страны мира. Таким образом, можно сказать, что кроме всего прочего, успешное развитие наукоемких высокотехнологичных предприятий в Кремниевой долине обязано наличию: разнообразной поддержки частного бизнеса со стороны государства, т.е. благоприятной экономической среды; стабильной системы госзаказов; крупных финансовых ресурсов; иностранных инвестиций. В США такая форма реализации инновационной деятельности как кластеры очень развита и существует множество примеров успешных кластеров, которых на территории США более двухсот. Наиболее успешным примером кластера в США и в мире является Силиконовая долина. Опыт Европы (Информационный и телекоммуникационный кластер Финляндии104). Финская компания Nokia является одним из признанных мировых лидеров среди производителей мобильных средств связи. Для Финляндии Nokia является гордостью, символом интеграции страны в избранный круг стран, располагающих высокими технологиями и определяющими направление их развития. Уровень проникновения мобильной связи в Финляндии считается одним из самых высоких в Европе, так на конец 2004 уровень проникновения составлял 91% и 91% жителей Финляндии в возрастной группе от 15 до 79 лет являлись пользователями мобильной связи. Ряд исследователей, таких как, М. Портер в своих работах дали оценку информационному и телекоммуникационному кластеру (ICT Cluster) предприятий Финляндии и особо подчеркнули роль компании Nokia в нем. По различным данным на Nokia приходится до 40% от объема продаж кластера. Информационный и телекоммуникационный кластер Финляндии состоит из (по материалам “Finland and Nokia”): 1. Операторы. В 2001 г. в Финляндии существовало более 100 операторов, однако доминирующими являлись Sonera и Finnet Group, на их долю приходится 95% выручки. В беспроводной связи основным конкурентом Sonera является компания Radiolinija. В Финляндии существует 4 оператора мобильной связи и все располагают лицензиями на системы 3го поколения мобильной связи (UMTS). 2. Контент-провайдеры. Около 300 финских компаний специализируются в разработке контента, развлечений, услуг и порталов для доступа с мобильныхтелефонов. Nokia предоставляет средства разработки и 104 Третьяк В.П. Кластеры предприятий - Москва, 2005. - 150 с. 125 поддержку разработчикам, создав виртуальный форум. 3. Производители оборудования. Nokia является доминирующим производителем мобильных телефонов и инфраструктурного оборудования (базовых станций). Большинство из производимых продуктов Nokia производится по программе аутсорсинга (например Elcoteq и Benefon). 4. Поставщики. Технологическая сложность и короткий жизненный цикл высокотехнологичной продукции предопределяют высокий уровень интеграции и специализации фирм производителей. Большинство поставщиков производит оборудование под индивидуальный заказ, соблюдая высочайшие стандарты качества. С развитием аутсорсинга и в стремление сократить издержки все больше компаний стремится передать или перенести производства в такие страны как Китай. 5. Рынок венчурного капитала. Особенностью развития инновационного бизнеса в Финляндии является активное привлечение венчурного капитала, для этих целей учреждена специальная ассоциация по поиску и привлечению венчурного капитала – Finnish Venture Capital Association. В настоящее время в ассоциации состоит 42 члена и 69 ассоциированных члена. Кроме поиска и привлечения финансирования ассоциация предоставляет информацию об условиях ведения бизнеса в Финляндии (налоги, инфраструктура). 6. Образование и исследования. Финляндия является признанным лидером в подготовке и образование IT специалистов. В стране существуют 12 университетов и институтов. С начала 90-х большинство мировых лидеров индустрии, таких как ICL, IBM, Siemens, HP открыли свои исследовательские подразделения в Финляндии. В период с 1992 по 1998 г.г. рост выданных патентов составил 42%. Информационный и телекоммуникационный кластер Финляндии является сложным структурным образованием: необходимо отметить следующие выводы, возникающие при более детальном его изучении: Компания Nokia, несмотря на общемировую известность и существенную роль в экономике Финляндии, не является доминирующей фирмой в кластере. Действительно, на ее долю приходится до 1/3 от общей суммы затрат на научно-исследовательские программы в Финляндии. Можно выделить несколько компаний, играющих в кластере не менее важную роль, например: SysOpen Digia, Comptel, Sumea. Правительство, агентства и Ассоциации. Наиболее существенную роль в развитие новых технологий и телекоммуникационного сектора экономики играет Министерство торговли и промышленности (MTI). Обеспечение конкурентной среды, доступ малого и среднего бизнеса к инфраструктуре и установление стандартов качества является приоритетом. Кроме того, Министерство контролирует деятельность Национального агентства по технологиям (Tekes). Национального агентства по технологиям было основано в 1983 г., в 2001 г. в форме грантов и целевых программ финансирования исследований в частных компаниях и университетах было профинансировано 2261 проектов, на общую сумму 387 млн. Евро. Еще 126 одним важным институтом является Финский национальный фонд развития технологий и инноваций (SITRA94), действующий совместно с Центральным банком Финляндии. «Специальные образования». Информационный и телекоммуникационный кластер Финляндии является лидером не только в технологиях, как таковых, но и политике и методах их развития. Основными являются, во-первых, совмещение научноисследовательских, образовательных и коммерческих программ и компаний в локальном районе, максимально насыщенном передовой инфраструктурой. Во-вторых, это Culminatum Ltd, совместное предприятие, целью которого является обеспечение передачи знаний и технологий, а также обеспечение выхода коммерчески применимых технологий из научных разработок. В-третьих, Центр экспертных Программ, задачей которого является объединение национальных ресурсов и возможностей для достижений конкурентного преимущество высокотехнологического сектора экономики Финляндии. Представительства центра расположены по территориальному признаку во всех регионах Финляндии. Организация European Cluster Observatory осуществляет наиболее актуальный мониторинг развития европейских кластеров, используя методику картографирования (cluster mapping), позволяющую отмечать на карте Европы наиболее выраженные концентрации предприятий и поддерживающих структур, которые де-юре или только де-факто относятся к сетевому сотрудничеству кластерного типа105. Одним из наиболее успешных примеров формирования целого сообщества промышленно-инновационных кластеров, осуществляющих активное взаимодействие в пределах одного региона, является опыт Германии. Отраслевые и межотраслевые сети компаний, созданные в рамках федеральной земли Северный Рейн-Вестфалия (СРВ), позволяют региональным властям формировать собственный международный бренд под оригинальным названием Exzellenz NRW, считая его частью общей стратегии позиционирования региона для привлечения инвестиций. С помощью данного зонтичного бренда активно развиваются 16 кластеров, в том числе, по таким основным направлениям, как106: химическая промышленность, производство пластмасс, автомобилестроение, логистика, здравоохранение, энергетика, информационно-коммуникационные технологии, 105 http://www.clusterobservatory.eu Рекорд С.И. Развитие промышленно-инновационных кластеров в Европе: эволюция и современная дискуссия / С.И. Рекорд. – СПб. : Изд-во СПбГУЭФ, 2010. – 109 с. 106 127 пищевая промышленность, биотехнологии, нано/микро материалы. 128 Согласно официальной позиции Министерства экономики и энергетики земли Северный Рейн-Вестфалия, курирующего данный проект, «кластерная политика принята для стимулирования экономического роста и трансформации промышленности в креативную экономику. Креативная экономика является зонтичным брендом для всех процессов, которые помогают сохранять преимущества на рынке путем дифференциации. Цель креативной экономики – получать идеи для интеллектуальных продуктов и новые, комплексные решения, исходя из глобальных мега-трендов будущего, таких, как мобильность, внедрение новых технологий, демографические тенденции и изменения климата. Кластеры призваны инициировать творческие процессы и формировать для этой цели тесные альянсы взаимодополняющих предприятий, научных учреждений и таких ассоциированных участников, как кредитные и образовательные учреждения». В регионе СРВ активно развиваются структуры поддержки кластеров: государственное агентство по экономическому развитию NRW INVEST осуществляет активную политику по привлечению инвестиций и продвигает бренд региона; в свою очередь, кластерное агентство (NRW Cluster Agency) обеспечивает постоянный обмен информацией между кластерами, стимулируя, таким образом, развитие межотраслевых инноваций в регионе, курирует работу менеджеров кластеров и связи с общественностью. Сами участники кластеров в данном регионе отмечают, что одной компании сегодня практически невозможно генерировать знания, необходимые для быстрого превращения результатов научных исследований в продукты, торгуемые на рынке. Кластеры необходимы для улучшения качества среды, в которой работают предприятия, для «привязки» их к данному местоположению, и, в то же время, развитию активного взаимодействия данной территории с внешним миром. Следует отметить, что для Европейского Союза в настоящее время вопрос совершенствования развития производств и территорий становится все более актуальным не только в силу высокого уровня экономического развития в целом, но и по причине ужесточающейся конкуренции за инвестиции и европейские программы финансирования. Понятия «лучшие практики» и «превосходство» («best practices», «excellence») становятся важными атрибутами современного развития объединенной Европы. Опыт Азии (Китай) Среди факторов, ставших основой экономического чуда Китая, развитие индустриальных кластеров считается одним из ключевых. В китайском городе Вэньчжоу (7 млн. жителей), на юге Шанхая производствозажигалок зародилось в середине 80-х годов, когда местные жители стали привозить их в качестве подарков из Японии. Местные умельцы разобрали эти приспособления на компоненты и научились производить копии. К 1990 г. более половины из 3000 жителей в городе делали зажигалки. Высокая конкуренция между ними привела к реорганизации. 129 Маленькие семейные предприятия переключились на производство компонентов для зажигалок, а большие сосредоточились на сборке. Подобная специализация привела к падению издержек одной зажигалки с $1 до $0,25. Это позволило сети Вэньчжоу выйти на международный рынок. Первое время продажи были основаны на низкой цене, но как только компания начала вводить новые дизайны маржа прибыли стала расти. В 2002 г. Вэньчжоу произвел 750 млн. зажигалок и занял 70% мирового рынка зажигалок. Японские и Южно-Корейские компании, которые контролировали рынок, покинули этот бизнес из-за доминирования китайцев.107 Опыт России Развитие территориальных производственных кластеров в России является одним из условий повышения конкурентоспособности отечественной экономики и интенсификации механизмов частногосударственного партнерства. В России существует известный еще с советского времени автомобильный кластер расположен в Самарской области автомобильный кластер Самара-Тольятти. Автомобильный кластер формирует инновационный профиль экономики Самарской области. Автомобилестроение одна из системообразующих отраслей региона. В ней сконцентрировано около 40% объема производства, 40% занятых, 65% основных фондов промышленности. В состав автомобильного кластера входят: сборочное производство легковых автомобилей; производство материалов, узлов и автокомпонентов для автосборочных заводов; организации автосервиса и торговли; исследовательские, конструкторские, технологические и консалтинговые организации; учебные заведения, готовящие специалистов; финансовые кредитные и страховые организации. Доля корневой организации автомобильного кластера региона ОАО «АвтоВАЗ» в российском автомобилестроении в 75%, ниша на внутреннем российском рынке в 40%. Среди поставщиков ОАО «АвтоВАЗ» свыше 700 компаний общей численностью более 2 млн человек. Он входит в десятку крупнейших компаний России, а по оценкам влиятельного американского экономического журнала «Форбс», - и в список крупнейших компаний мира108. Другим примером успешно развивающегося кластера является Калуга. Где активно развивается кластер по производству автомобилей и автокомпонентов, ядром которого являются компании Volkswagen, Volvo Truck, альянс PeugeotCitroen и Mitsubishi Motors. 107 108 Третьяк В.П. Кластеры предприятий - Москва, 2005. - 150 с. http://investinsamara.ru/clusters/auto/ 130 Мировой опыт свидетельствует, что малый бизнес работает успешней в кластерах. Опыт передовых и развивающихся стран показал, что кластерный подход служит основой для конструктивного диалога между представителями предпринимательского сектора и государства. Он позволил повысить эффективность взаимодействия частного сектора, государства, торговых ассоциаций, исследовательских и образовательных учреждений в инновационном процессе. В мировой практике появилась тенденция концентрация компании на главных направлениях и делегирование производства промежуточных продуктов и сферы ключевых услуг другим, в том числе малым предприятиям. Однако, для многих малых предприятий, отличающихся индивидуализмом и предприимчивостью, организация такого сотрудничества с конкурентами, поставщиками или клиентами может представлять реальную угрозу потери имевшихся ранее преимуществ. Вот почему такое сотрудничество, требует более высокого уровня внутренней организации и стратегического мышления руководителей малых предприятий для определения необходимой степени взаимодействия и интеграции с партнерами. С учетом этой тенденции создание кластеров оказывает мощное влияние на малый бизнес. Можно ожидать, что в ближайшем будущем основную роль в обеспечении устойчивой конкурентоспособности для большинства кластеров будет играть фактор качества корпоративной стратегии. В частности, ключевым аспектом стратегического развития кластеров будет являться глобализация операций, ориентация на потребителей конкретных региональных рынков. 131 ГЛАВА 4. ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ИННОВАЦИОННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Малое предпринимательство интегрировано в общероссийскую экономику и является ее неотъемлемой частью. Все, что мешает экономическому росту, неизбежно тормозит и развитие малого бизнеса. И наоборот, экономический подъем всегда сопровождается оживлением предпринимательства. Как нами было уже отмечено – уровень развития малого предпринимательства в среднем по России значительно ниже среднемирового. Аналогичная ситуация складывается и в российских регионах, в которых процесс становления предпринимательства сдерживается целым рядом факторов. Что это за причины? Предпринимательской активности малых предприятий мешает ряд постоянных причин, в числе которых наиболее существенные: недостаток финансовых средств; бюрократические препоны; коррупция; влияние криминальных структур; неадекватная правовая база, регламентирующая предпринимательскую деятельность в т.ч. МП; высокая налоговая нагрузка; низкий уровень организационно- экономических и правовых знаний самих предпринимателей; существование системы неформальных и нелегальных экономических отношений, базирующейся на несовершенстве действующего механизма хозяйствования; высокий уровень вмешательства государства в экономику; незащищенность собственности; низкий уровень материального благосостояния представителей сектора МП и сектора неформальной экономики; низкая эффективность судебной системы разрешения конфликтов. Данная группа факторов, присуща рыночному хозяйству, что связано с высоким уровнем издержек функционирования предприятий: юридическая регистрация фирмы; открытие банковского счета; затраты на получение лицензии; выплата налогов; выполнение требования закона в области трудовых отношений и т.д. 4.1. Финансовые ресурсы и развитие сектора малого предпринимательства Подавляющая часть российских предпринимателей испытывает недостаток ресурсов (финансовых и материально-технических). При 132 размещении различных государственных заказов и проведении государственных закупок, а также при выделении бюджетных средств и предоставлении государственных гарантий малые предприятия оказываются в неравных условиях с крупными. Не учитывается их специфика и при кредитовании. Российские банки еще слабо развивают спектр финансовых услуг для малых предприятий, соответствующий западным стандартам. Государственная финансовая поддержка сектора малого предпринимательства реализуется различными институтами и характеризуется разнообразием механизмов. Основные полномочия по оказанию поддержки малого предпринимательства находятся на региональном уровне, при этом федеральными органами власти и институтами развития также оказывается финансирование региональных мероприятий по поддержке малого бизнеса. В последние годы основные объемы финансовой поддержки на развитие малого предпринимательства распределяются Министерством экономического развития Российской Федерации (распределяет субсидии федерального бюджета по софинансированию региональных программ поддержки и развития субъектов малого предпринимательства) и Открытым акционерным обществом «Российский банк развития» (реализует программы по финансовой поддержке субъектов малого предпринимательства через региональные банки-партнеры и организации инфраструктуры поддержки субъектов малого предпринимательства). Кроме того, отраслевые мероприятия по развитию малого предпринимательства реализуются и другими органами власти, среди которых представляется интересным опыт Министерства здравоохранения и социального развития, курирующего программу содействия развитию малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан Затрудненный доступ к финансовым ресурсам, отсутствие государственной системы гарантирования кредитов для малых предприятий существенно снижают предпринимательскую активность населения, не дают стимула к развитию малых производств. Наибольшим финансовым ресурсом обладают банковские структуры, но в настоящее время банковский капитал не работает на рынке малого предпринимательства. Данная ситуация не меняется много лет, что подтверждают исследования проведенные в 2002 г. А.В. Руновым (председатель Правления Федерального фонда поддержки малого предпринимательства): «…свободный доступ к внешним финансовым ресурсам ежегодно имеют лишь порядка 13-15 тысяч предпринимателей. Это означает, что сегодня в России организации, предоставляющие финансовые услуги предпринимателям, охватывают менее 1% потенциапьного рынка»109. А общая потребность действующих субъектов малого предприниматепьства только в микрокредитах в то время составляла около 200 миллиардов рублей. Исследование спроса малых и средних предприятий на банковские 109 А.В. Рунов, Механизмы развития малого предпринимательства в России. НИСИПП 133 услуги и займы, проведенное в 2002 г. по заказу всемирного банка, было основано на интервью с представителями 496 предприятий с численностью занятых от 10 до 500 человек в 5 регионах России. В частности, это исследование содержало следующие оценки потенциального спроса предприятий данной группы на кредитные ресурсы: гарантированный спрос: 5-10 тыс. долларов, вероятный спрос: 13-20 тыс. долларов, возможный спрос: 25-35 тыс. долларов. Мы можем также определить подвыборку условно «надежных заемщиков», установив для этого ряд критериев, и выбрав из нашей совокупности обследованных предприятий те, которые отвечают этим критериям. Доля таких предприятий оказывается равной 20% выборки, а их средний спрос на кредит – том же, что и для выборки в целом. … Учитывая только «надежных заемщиков», оценка спроса малых и средних предприятий в целом по России может быть спрогнозирована на уровне 4 миллиардов долларов.110 По оценке исследования, проведенного "Эксперт РА", совокупный объем кредитов малому бизнесу в 2005 году составил около 5 млрд. доллаpов. На основе перечисленной информации представляется возможным дать следующие экспертные оценки спроса малых предприятий на финансовые ресурсы:111 Общая потребность малых предприятий – юридических лиц в финансовых ресурсах (оборотных средствах и инвестициях) может быть в среднем оценена примерно на уровне не менее 1 млн. рублей в расчете на одно предприятие. При этом на потребность в финансировании оборотных средств приходится 80-90%, инвестиций около 10-20%. Потребность ПБОЮЛ в финансовых ресурсах можно оценить в среднем на уровне не ниже 0,1 млн. рублей. Неудовлетворенная потребность малых предприятий в финансовых ресурсах может быть оценена примерно на уровне 0,5 млн. рублей в расчете на одно предприятие, неудовлетворенная потребность ПБОЮЛ – 10-20 тыс. рублей. Потребность в финансировании оборотных средств составляет при этом около 90%, инвестиций - около 10%. Исходя их этих расчетов, общий объем неудовлетворенного спроса российских малых предприятий и ПБОЮЛ на финансовые ресурсы можно оценить на уровне не ниже 10 миллиардов долларов США. Следует заметить, что данные оценки являются весьма консервативными. В частности, к такому выводу приводит анализ результатов упомянутого выше исследования по Республике Татарстан. В.М. Широнин. Анализ рынка финансовых услуг для малых и средних предприятий. НИСИПП http://smb.ru/analitics.html?id=d_shironin_VIIIk_mp 111 Там же. В.М. Широнин. Анализ рынка финансовых услуг для малых и средних предприятий 110 134 (Известно, что в силу сходства экономической структуры Республики Татарстан с общероссийской, республиканские показатели развития малого предпринимательства обычно близки к средним по России.) Соответствующие оценки, опубликованные журналом «Эксперт», также существенно выше и составляют 30 млрд. долларов. Успешное развитие малого бизнеса в значительной степени зависит от обеспеченности предпринимателей финансовыми ресурсами, как долгосрочного, так и краткосрочного характера и организации бесперебойного финансирования малого предпринимательства. Эти вопросы могут быть решены с помощью финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в регионах. Проблема доступности кредитных ресурсов для малого и среднего предпринимательства в регионах решается с помощью более активного развития механизмов поддержки данного сегмента экономики в рамках различных государственных, региональных и муниципальных программ. В основном в настоящее время финансовокредитная поддержка предпринимательства в рамках данных программ осуществляется по следующим направлениям: развитие системы гарантированного обеспечения обязательств субъектов малого и среднего предпринимательства; создание системы поддержки деятельности региональных (местных) кредитных организаций; формирование региональной сети кредитных потребительских кооперативов (в основном сельскохозяйственных); субсидирования процентных ставок по кредитам получаемых субъектами малого и среднего предпринимательства в коммерческих банках; развитие системы микрокредитования в программах муниципальных образований. Банковская система и малое предпринимательство. Банковская система играет одну из важнейших ролей в становлении и развитии малого бизнеса. Кредит, как источник стартового капитала, играет, особенно для представителей малого бизнеса, огромное значение. Проблема кредитования малого бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода. Кроме того, необходимо отметить некоторое противоречие: с одной стороны, предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса, лишь около 12 % регулярно пользуются банковскими кредитами. В 2006 – 2007 гг. большинство банков разработали собственные программы кредитования малого и среднего бизнеса. При этом слабым местом подобных программ является отсутствие универсальной системы оценки бизнесменов, обращающихся за кредитом. В Европе и США система оценки носит название скоринг и является полностью автоматизированной. 135 Скоринг представляет собой балльную систему оценки, позволяющую отсеять субъективные факторы и определить насколько целесообразно давать кредит тому или другому предприятию. В России баллы выставляются человеком. Таким образом, оценка предприятия не может быть всецело объективной. Основными факторами, которые способствуют увеличению вероятности получения кредита, являются: регистрация предприятия и ведение бизнеса в регионе присутствия банка не менее шести месяцев; отсутствие просроченной задолженности по кредитам, взятым ранее; хорошая кредитная история; отсутствие проблем с законом у предприятия или у собственников; чёткие перспективы развития; возможность представить банкам ликвидный залог; показатель успешной деятельности предприятия – наличие постоянного дохода; высокая легитимность бизнеса. Необходимо отметить, что последние три позиции для большинства банков имеют определяющее значение: ведь гарантом возврата кредита является, в первую очередь, стабильный и приносящий доходы бизнес и его легитимность. Существуют и положительные моменты кредитования: крупные банки поощряют постоянных клиентов, что выражается в упрощённой форме получения кредита, а также в снижении процентной ставки. Так, например, хорошая кредитная история может снизить процентную ставку до 6 %. Сложность получения кредита связана с исключительно высокими требованиями по наличию залога, или поручителей, а также со сложной процедурой оформления самого кредита. При этом оценочная стоимость залога должна быть очень высокой против суммы выдаваемого кредита. Коэффициент, определяющий сумму кредита от стоимости залога, колеблется в пределах 0,4- 0,7. Еще одним моментом, который не способствует стремлению предпринимателя получить кредит, является условие, при котором возврат основной суммы кредита начинается сразу же после его получения, и только в отдельных случаях предпринимателю могут дать отсрочку на срок от одного до шести месяцев. В 2007 году объем рынка кредитования малого бизнеса в России вырос более чем на 90 % и составил около 300 млрд руб. (12,2 млрд долл.). По данным «Росбизнесконсалтинга», около 50 % клиентов крупнейших российских банков - малые предприятия. А вместе со средними эта доля превышает 80 %. Если говорить о сферах бизнеса, то 70% заемщиков работают в торговле. Средняя сумма кредита, которую получают малые предприятия, составляет около 1,5 млн руб. (61 тыс. долл. США), а пороговая - 15 млн руб. (610 тыс. долл. США). Правда, необходимо отметить, что при этом размер кредитов, вьщанных крупным предприятиям России, составил 136 около 140 млрд долл. физическим лицам - 40 млрд долл. США. Общая потребность малого бизнеса в кредитовании составляет не менее составляет 20-30 млрд долл. США, следовательно, она удовлетворена не более, чем на 20-25%. 112 Проведем сравнительный анализ между собственными исследованиями и исследованиями рабочего центра экономических реформ «Либеральная альтернатива»113 наиболее важных причин, которые влияют на выдачу кредита (табл. 53). Анализ показывает практически полное совпадение результатов по значимости причин и заметное отличие в процентном отношении. Так, собственные исследования отдают предпочтение финансовому состоянию предприятия – 48 против 25,4 % и кредитной истории 19 против 10,4 %, так же интересна оценка значимости личных связей с сотрудниками банка 16,0 против 7,8 % . Таблица 7 Наиболее веские основания для получения кредита с точки зрения предпринимателей ( % / по значимости) (опрос 2007 – 2008 гг.) Причины Финансовое состояние предприятия Репутация предприятия Рекомендации государственных и муниципальных органов Кредитная история Наличие расчетного счета в банке Личные связи с сотрудниками банка Исследования рабочего центра: «Либеральная альтернатива» 25,4 / 1 15,5 / 2 13,5 / 3 10,4 / 4 7,8 / 5 7,8 / 6 Собственные исследования 48 / 1 13 / 3 3/ 5 19 / 2 1/6 16 / 4 Приведем сравнительные результаты исследования по основным проблемам (факторам) кредитования субъектов МП и ИПБОЮЛ, проведенные центром экономических реформ «Либеральная альтернатива»114 (табл. 54) и исследования, проведенные авторами (табл. 55). Таблица 8 Факторы, ограничивающие возможность получения банковского кредита, в % от числа ответивших респондентов (опрос за 2007 г.) Факторы Банк отказывает в кредитах Величина кредита слишком мала Срок кредитования недостаточен Минимальный размер кредита слишком велик Банк не кредитует такие небольшие предприятия Оформление документов на кредит сложное или занимает много времени Предприятие не может предоставить обеспечение, требуемое банком % 3 3 3,9 6,9 9,9 26,7 28,7 Зоидов К.Х., Морryпов Е.В. Биджамова К.В. Особенности эволюции малого и среднего инновационного предпринимательства кризисной экономики в постсоветском пространстве. -М.: ЦЭМИРАН, 2009. -152 с. 113 «Изучение состояния и перспектив развития сферы банковских финансовых услуг малому бизнесу». Рабочий центр экономических реформ – Либеральная альтернатива. 2006. 114 Там же.«Изучение состояния и перспектив развития сферы банковских финансовых услуг малому бизнесу». Рабочий центр экономических реформ – «Либеральная альтернатива». 2006. 112 137 Цена кредита слишком высока Другое 28,7 36,6 Таблица 9 Основные проблемы кредитования субъектов МП и ИПБОЮЛ: по значимости проблемы (опрос за 2007 г.) Проблемы Слишком жесткие условия выдачи кредитов Личная некомпетентность Предприятие не может предоставить обеспечение, требуемое банком Срок кредитования недостаточен Величина кредита слишком мала Оформление документов на кредит занимает много времени Уверенность в невыдаче кредитов Недостаточная информация Место 1-2 6 1-2 4 8 3 5 7 Если не брать во внимание «Другое», то видно, что проблема «Цена кредита слишком высока» в наших исследованиях не является для предпринимателей основной, что связано с тем, что за последние годы уровень процентной ставки по кредитам предпринимателей устраивают (данные исследования относятся к предкризисному периоду 1-е полугодие 2008 г.). Необходимо выделить еще две проблемы, выявленных в ходе нашего исследования и которые стали проявляться в банковской деятельности. Первая проблема – это формально-бюрократический подход работников банков на местах, при этом постоянно происходит усложнение требований к выдаче кредитов. Самое интересное, что эти дополнительные требования не связаны с объективной возможностью заемщика вернуть кредит в срок, а связаны с формальными требованиями. Как пример, можно привести требование банков, при выдаче кредитов под поручительство третьими лицами – привлечения в качестве еще одного дополнительного поручителя супруга заемщика. Вторая проблема, заключается в том, что банки неохотно принимают в качестве гарантий сведения о теневых доходах предпринимателей, хотя на декларативном уровне заявляют об этом. При этом при выдаче кредитов спокойно принимают в качестве доказательства обеспеченности заемщика и его поручителей справку о доходах НДФЛ-2, которые очень часто являются фиктивными. Необходимо отметить, что операции банков по кредитованию субъектов малого предпринимательства, характеризуются определенной спецификой. Здесь очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических «зон риска» самого малого бизнеса. Приведем основные из них: Низкий уровень фондовооруженности российского малого бизнеса, ставший следствием того, что российский малый бизнес возник в период перераспределения коллективной собственности, приведшей к переходу 138 прав собственности на большую часть активов к ограниченному кругу лиц. В результате сложилась ситуация, при которой обнаруживается слабость, неадекватность позиций российского малого бизнеса как собственника некой доли совокупного капитала, что самым отрицательным образом сказывается на залоговом потенциале субъектов малого предпринимательства. Изолированность малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды. Эта изолированность была связана с тем, что малый бизнес (еще в стадии кооперативного движения) входил в рыночную среду ранее крупных предприятий; последние сделали этот шаг позднее и в большинстве весьма неудачно. В итоге российский малый бизнес развивался и развивается «без прикрытия» со стороны крупных предприятий, которые сообразно мировому опыту выступают гарантом устойчивости взаимодействующих с ними малых форм хозяйствования, а в ряде случаев - и прямыми гарантами по необходимым им кредитно-инвестиционным ресурсам. Деформализация хозяйственной среды малого бизнеса. Основными ее проявлениями являются разрыв между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота малых предприятий, а также между формально числящимися малыми предприятиями и их фактически действующим числом. Минимальная внутренняя информационная обеспеченность субъектов малого предпринимательства вследствие таких причин, как использование упрощенных форм бухгалтерского учета и отчетности и отсутствие необходимых кадров, способных представить адекватную информацию о предприятии в случае его обращения с кредитной заявкой в банк. Проведенные обследования показывают, что представители малого бизнеса и сами не всегда адекватно оценивают финансовое положение своего предприятия, не в состоянии спланировать и оценить его деятельность и финансовое положение на длительную перспективу. Специфика формирования «кадрового состава» малых предприятий, прежде всего из числа их собственников и управленцев, что в этой области хозяйствования чаще всего и совпадает. Зачастую такие кадры демонстрируют исключительные способности в решении текущих проблем своих предпринимательств, но испытывают серьезные трудности с долговременными проблемами, разработкой и осуществлением крупных инвестиционных проектов. Восполнять такой недостаток приходится не только специализированным системам «бизнес-обучения», но и работникам кредитных отделов банков, что негативно сказывается на имидже представителей малого бизнеса, складывающегося в банковской сфере. Сошлемся на исследования группы авторов (Зоидов К.Х., Морryпов Е.В. Биджамова К.В): «В условиях экономического кризиса, многие банки прекратили выдавать бизнесменам такой вид займа, как кредит наличными, 139 оставив его только для физических лиц. Сложнее стало получить экспресскредит и кредит без залога, кроме этого - по вьщаваемым займам по сравнению с «докризисными» временами заметно выросли процентные ставки, что делает привлечение заемных средств нерентабельным. В немалой степени это обусловлено подорожанием финансовых ресурсов у самих банков. Сейчас процентные ставки по малому кредитованию напрямую зависят от того, из каких источников банк привлекает деньги для бизнеса, например используют они депозитные финансовые средства или берут ресурсы за границей. Кроме этого, на кредитование малого бизнеса негативное влияние оказывает и тот факт, что с приходом финансового кризиса увеличилось количество проблемных займов. Получив бизнес-кредит до наступления кризиса, многие коммерсанты с его наступлением оказались не в состоянии вовремя производить причитающиеся платежи в счет погашения займа. Поэтому сейчас банки и иные финансово-кредитные организации при решении вопроса о предоставлении субъекту хозяйствования бизнескредита вынуждены учитывать возможные риски его непогашения, что приводит к росту процентных ставок и ужесточению условий выдачи. В частности, получить малое кредитование без залога или без поручителей сегодня очень сложно. При рассмотрении кредитных заявок у просителя могут проверить его кредитную историю, потребовать дополнительные гарантии возврата займа, предъявить повышенные требования к поручителям. Если у вас недостаточно активов для обеспечения возврата кредита - скорее всего, экспресс-кредит получить вы не сможете. Впрочем, это касается и многих других форм кредитования малого бизнеса. Отметим, что в настоящее время больше шансов на малое кредитование имеют предприниматели, которые хотят получить бизнескредит не для начала, а для дальнейшего развития бизнеса: в сложных экономических условиях банки больше доверяют тем, кто уже имеет какойто опыт работы на рынке. Что касается начинающих коммерсантов, то привлечь деньги для бизнеса им сложнее: даже при положительном решении о выделении средств банк может назначить повышенную процентную ставку. Существуют и беззалоговые кредитные инструменты, однако сумма кредита в этом случае редко превышает 500--700 тыс. рублей. Необходимо также отметить, что существует зависимость между получением кредита и видом залога. Чем выше скорость реализации залога, тем больше вероятность получения кредита. Если залогом являются, продовольственные, фармацевтические товары или бытовая химия, срок хранения которых составляет менее полугода, банки неохотно выдают кредит: в случае»115 Сложность получения кредитов заставляет предпринимателей искать 115 Зоидов К.Х., Морryпов Е.В. Биджамова К.В. Особенности эволюции малого и среднего инновационного предпринимательства кризисной экономики в постсоветском пространстве. -М.: ЦЭМИРАН, 2009. 140 другие источники финансовых средств, в т.ч. теневые. Получение кредитов из теневых источников значительно облегчается, но возрастает процент по кредитам и опасность применения насильственных действий со стороны кредитора, в случае его невозврата. Согласно собственным исследованиям, уровень процентов по кредитам, в этом случае, колеблется в пределах 36- 72 % годовых, а предельные значения достигают 150 %. Оформление документов упрощенно, в основном берется расписка, которая имеет юридическую силу, в случае обращения кредитора в суд, хотя система залога так же широко распространена. При оформлении теневого кредита сумма залога превышает сумму выдаваемого кредита в 3 – 5 раз. Российский банк развития116. Российский банк развития (далее также Банк) был учрежден Российским фондом федерального имущества в соответствии со статьей 128 Федерального закона № 36-ФЗ «О федеральном бюджете на 1999 год» и распоряжением Правительства Российской Федерации № 391-р от 10 марта 1999 г. «О создании Российского банка развития». В течение 1999-2000 годов главным образом закладывались основы будущей деятельности Банка: была разработана и утверждена стратегия развития, определены приоритетные направления кредитной политики, проведены мероприятия по формированию организационной и технологической инфраструктуры Банка. Среди основных направлений деятельности Банка была заявлена, помимо прочего, и кредитная поддержка малых и средних предприятий, однако непосредственно данное направление вплоть до 2002 года не разрабатывалось, основное внимание уделялось таким формам кредитования, как среднесрочные и долгосрочные кредиты для финансирования инвестиционных проектов, носящих инфраструктурный характер, либо направленных на создание инновационных предприятий или предприятий, производящих продукцию с высокой добавленной стоимостью, а также проектное финансирование, связанное с реализацией крупномасштабных проектов с длительными сроками окупаемости. В 2002 году на основе изучения российского и зарубежного опыта Банком была принята собственная Программа организации деятельности по кредитованию субъектов малого предпринимательства (далее - Программа), главной целью которой стало создание стабильного и надежного механизма инвестирования средств для развития малого предпринимательства в России. Основное внимание при этом было направлено на формирование стоимостных параметров кредитов, а также их сроков, исходя из потребностей и возможностей субъектов малого предпринимательства, Использован материал Информационно-аналитический доклад: «Малый бизнес и государственная поддержка сектора» АНО «НИСИПП» - 2010 г. 116 141 осуществляющих модернизацию основных средств и расширение производства. Программа основана на использовании двухуровневой процедуры кредитования, при которой Банк предоставляет ресурсы региональным коммерческим банкам-контрагентам, которые в свою очередь осуществляют непосредственное кредитование конечных заемщиков - субъектов малого предпринимательства. При этом за Банком закреплены функции контроля за целевым использованием выделенных средств. Российский банк реконструкции и развития Региональный банк-контрагент Региональный банк-контрагент МСП МСП МСП МСП Рисунок Схема двухуровневой системы кредитования Российским банком развития субъектов малого предпринимательства Программа реализовывалась в два этапа: первый этап - пилотный проект, апробация двухуровневой процедуры кредитования за счет ресурсной базы Банка в размере 300 млн. рублей второй этап - привлечение к участию в Программе региональных коммерческих банков средней величины и лизинговых компаний, увеличение объемов и сроков финансирования (до 600 млн. рублей к концу 2003 года и до 1 млрд. рублей к 2005 году). Помимо отбора банков-контрагентов, Банком проводилась работа с администрациями субъектов Российской Федерации по вопросам сотрудничества в сфере реализации Программы. К концу 2004 года Банком были заключены кредитные соглашения с 41 региональным банком-контрагентом из 28 субъектов Российской Федерации, объем предоставленных банкам-контрагентам кредитных ресурсов составил около 1,3 млрд.рублей, при этом субъектам малого предпринимательства было выдано 450 кредитов, более 70% которых было выдано на срок более 2х лет. Более 35% финансовых ресурсов было предоставлено на обновление основных фондов. в. кредиты выданные на 1,5 года г. кредиты выданные на 0,5 года д. кредиты выданные на 2,5 года е. кредиты выданные на 3 года ж. кредиты выданные сроком выше 3 лет 7 - 15 8 - 4 10 6 47 - 71 2 63 В конце 2004 года в силу успешности Программы и в соответствии с Федеральным законом № 186-ФЗ «О федеральном бюджете на 2004 год» Правительством Российской Федерации Банку были предоставлены 142 государственные гарантии на привлечение средств на внутреннем финансовом рынке в размере 3 млрд. рублей на цели кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства. В рамках данной программы поддержка оказывалась как по уже описанной двухуровневой системе через региональные банки, так и Банком напрямую. К концу 2005 года Банком были заключены кредитные соглашения уже с 75 региональными банками-контрагентами из 40 субъектов Российской Федерации, объем предоставленных банкам-контрагентам кредитных ресурсов вырос до 6,62 млрд.рублей, при этом субъектам малого предпринимательства было выдано 2379 кредитов, на сумму 6090,3 млн. рублей. На конец 2006 года банками-контрагентами было выдано 3,5 тысячи кредитов субъектам малого предпринимательства на общую сумму свыше 8 млрд. рублей, более 58% кредитов было выдано на срок от 1-го до 2-х лет. К реализации Программы было привлечено 78 банков-партнеров. К концу 2007 года было выдано более 5 тысяч кредитов субъектам малого предпринимательства на общую сумму свыше 15 млрд.рублей, более 53% кредитов было выдано на срок от 2-х до 3-х лет. К реализации Программы было привлечено 92 банков-партнеров (нарастающим итогом за все время реализации программ). К концу 2008 года было выдано более 6,5 тысяч кредитов субъектам малого предпринимательства на общую сумму свыше 23 млрд. рублей, более 71% кредитов было выдано на срок от 2-х до 3-х лет. К реализации Программы были привлечены кредитные организации из 54 субъектов Российской Федерации, их количество составило 81 (банки, которым установлены действующие лимиты на 01.01.2009). Отраслевая структура кредитов, предоставленных субъектам малого предпринимательства по программам Банка в 2004-2010 гг. (%) годы 2007 2008 2009 2004 2006 Отраслевая структура 46 38 31 21 24 17 11 11 13 9 8 4 3 строительных 5 - а. торговля б. услуги в. строительство г.легкая промышленность д. сельское хо зяйство е. промышленность материалов ж. промышленность 22 е. машиностроение и металлообработка 1 Структура кредитов а. кредиты выданные на 2 года 71 59 б. кредиты выданные на 1 год 22 18 143 26 27 13 5 36 17 16 29 19 8 29 8 2010 2010 Рисунок. Динамика объема кредитов, выданных банками-контрагентами МСП В 2009 году Банк продолжил реализацию ранее действующей Программы (она, получила название «2008»), а также приступил к реализации новой Программы «Рефинансирование», в рамках которых проходило освоение принципиально новых для Банка направлений, получивших в дальнейшем развитие: финансирование организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства (микрофинансовые организации, лизинговые и факторинговые компании, бизнес-инкубаторы и технопарки, образовательные учреждения); рефинансирование портфелей кредитов, предоставленных банкамипартнерами субъектам малого и среднего предпринимательства); информационная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства. В реализации указанных программ к концу 2009 года принимали участие 117 банков-партнеров (объем финансирования - 25,78 млрд.рублей) и 46 организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства (объем финансирования - 1,74 млрд. рублей). Банкамипартнерами в рамках программ были предоставлены кредиты 2314 малым предприятиям, организации инфраструктуры заключили договоры с 1723 субъектами малого предпринимательства. Подавляющая часть ресурсов РосБР в была выделена Приволжскому, Центральному и Южному федеральным округам (36%, 22% и 14% соответственно). 144 Рисунок. Структура портфеля кредитов субъектам МСП в разрезе федеральных округов на 01.01.2010 В отраслевой структуре кредитов, выдаваемых МСП по программам ОАО «РосБР», преобладают промышленность, торговля и сфера услуг. Около трети кредитов были выданы на срок от 2 до 3 лет. Среди организаций инфраструктуры финансирование было распределено следующим образом: бизнес-инкубаторы - 986 млн. рублей; лизинговые компании - 205 млн. рублей; микрофинансовые организации - 59 млн. рублей; региональные фонды - 193 млн. рублей факторинговые компании - 300 млн. рублей. Рисунок Структура кредитов, предоставленных СМП, по размерам займов на 01.01.2010 145 В 2009 году реализация ОАО «РосБР» программ поддержки малого и среднего предпринимательства (МСП) происходила на фоне кризисных явлений, в условиях спада производства и проблем в банковском секторе, значительно ударивших в первую очередь по возможностям МСП привлекать заемные ресурсы. В указанных условиях ОАО «РосБР» распределило выделенные Правительством РФ средства и начало реализацию новой программы поддержки «Рефинансирование». Таблица Структура портфеля кредитов МСП по целям кредитования Приобретение товарно-материальных ценностей Приобретение, ремонт, модернизация основных средств Расширение действующего производства Пополнение оборотных средств Приобретение и аренда недвижимого имущества Участие в исполнении государственного заказа Создание материально-технической базы нового предприятия 67% 22% 4% 2% 2% 2% 1% Ставки по кредитам банков-партнеров РосБР малым и средним предприятиям находятся близко к нижней границе рыночных ставок. Так, 80% кредитов были выданы под 14-18% и лишь 3% - по ставке, превышающей 18%. Рисунок Структура портфеля кредитов МСП по размеру процентных ставок Микрофинансирование. Важное место в области небанковского финансирования реального сектора экономики занимает развитие 146 микрофинансовых организаций. Микрофинансирование ориентировано в первую очередь на удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах населения отдаленных районов, малых предприятий и микропредприятий. Деятельность микрофинансовых организаций осуществляется на принципах дополнения банковского предложения в секторах, не занятых банками (в силу низкого экономического интереса или других существенных причин), что приводит к ускорению развития и банков, и небанковских микрофинансовых организаций. По мнению Русавской А. В., микрофинансирование представляет собой розничные финансовые услуги на небольшие суммы, предназначенные для клиентов, имеющих низкий уровень дохода, или не имеющих доступа к традиционным финансовым услугам. В современном понимании они включают кредитование, сбережение, страхование, лизинг, денежные переводы и платежи, хотя изначально под микрофинансированием понималось только микрокредитование. Содержание микрофинансовых технологий нацелено на то, чтобы сделать финансово оправданным предоставление полного спектра финансовых услуг малообеспеченному населению, малому и микро бизнесу.117 Микрофинансовая деятельность в нашей стране регулируется ФЗ № 151 «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от от 2 июля 2010 г. Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы осуществления микрофинансовой деятельности, определяет порядок государственного регулирования деятельности микрофинансовых организаций, устанавливает размер, порядок и условия предоставления микрозаймов, порядок приобретения статуса и осуществления деятельности микрофинансовых организаций, а также права и обязанности уполномоченного органа в сфере микрофинансовой деятельности. По данным ежегодных обследований Российского микрофинансового центра (РМЦ), на начало 2010 года в нашей стране действовало около 1500 небанковских финансовых организаций, реализующих программы микрокредитования для предпринимателей. В России постепенно формируется многоукладная модель микрофинансового рынка, в которую входят институты кредитной кооперации, фонды поддержки малого предпринимательства, коммерческие микрофинансовые организации. Совокупный портфель займов всех небанковских микрофинансовых институтов (МФИ) составлял на 1 января 2010 года более 22 млрд. руб., количество обслуживаемых субъектов малого предпринимательства – около 350 тысяч. Если сравнить данные показатели с прошлогодними, то отмечается сокращение размера совокупного портфеля микрокредитов и числа клиентов на 10-20% за 2009 год. Это объясняется спадом потребительской активности населения в ходе кризиса, вызвавшим понятное Русавская А. В. Роль микрофинансирования в развитии инвестиционной деятельности регионов. Управление экономическими системами. 2011, № 9. 117 147 снижение и спроса на кредитные ресурсы со стороны предпринимателей.118 Развитие микрофинансирования, с нашей точки зрения, связано с мобилизацией финансовых региональных ресурсов изо всех потенциальных источников. В качестве основных источников микрофинансирования на уровне регионов можно выделить: собственный капитал коммерческих микрофинансовых организаций; заемные банковские ресурсы; сбережения населения, аккумулированные кредитными кооперативами; корпоративные финансовые ресурсы, привлеченные депозитнокредитными организациями; целевые безвозмездные денежные поступления фондов поддержки малого предпринимательства; бюджетные средства; благотворительные ресурсы. Прочие источники финансирования имеют широкий спектр, так согласно исследованиям рабочего центра экономических реформ «Либеральная альтернатива» в 2006 г., на втором месте среди источников финансирования находятся «Частные лица» (табл. 57). Таблица 10 Сравнительная структура источников финансирования средних, малых предприятий и ИПБОЮЛ*, % Источники финансирования В банке средние малые 32 18 У частных лиц 11 17 У других предприятий 7 6 Источники финансирования В органах власти В фондах поддержки В других организациях средние малые 3 1 1 4 1 2 *Результаты опроса за 2006-2007 гг. Необходимо рассмотреть еще один источник финансирования – это собственные источники предпринимателей. Деятельность микропредприятий очень часто попадает в сектор неформальной экономики, которая характеризуется небольшими объемами и наличными денежными расчетами, при этом такая деятельность фактически полностью неучитываемая. Следовательно, такой сектор неформальной деятельности требует и нелегальные источники финансирования, что порождает теневые услуги по предоставлению денежных средств. Кредитование субъектов МП и экономический кризис. Ухудшение предпринимательского климата, трудности с получением кредита привели к тому, что многие малые и средние предприятия(МСП) оказались неспособными рассчитаться с образовавшимися долгами. Немало МСП Цит. по Русавская А. В. Роль микрофинансирования в развитии инвестиционной деятельности регионов. Управление экономическими системами. 2011, № 9. 118 148 оказались несостоятельными перед контрагентами из-за отсутствия необходимых им оборотных средств. Резко возросла степень неопределенности в перспективах. Банки и другие кредитные организации, работающих с предприятиями малого и среднего предпринимательства, подразделяют клиентов-заемщиков в основном на три группы. Первая включает те МСП, которые предельно устойчиво работают с банками119. Представители этой группы сигнализируют в банк порой даже до того, как подходит срок расплачиваться по кредиту. Предупреждают, если у предприятия возникли или могут возникнуть трудности, просрочки в связи с тем, что вовремя не поступили средства от контрагента (партнерапоставщика). При работе на взаимном доверии и ответственности клиент честно рассказывает про свои проблемы и представляет по запросу банка необходимые ему сведения. В этом случае совместно с антикризисной командой банка проводится экспресс-диагностика с тем, чтобы помочь клиенту найти выход из создавшейся ситуации. С такими клиентами (заемщиками) находятся необходимые решения. В крайнем случае банк может попросить увеличить залог, дополнить его новым взносом. В экстренных случаях банк может реструктуризировать кредит или пролонгировать его. Ко второй группе клиентов относятся те предприятия, кто делает «хорошую мину при плохой игре». Чаще всего руководители таких МСП изображают, что у них «все хорошо» даже в том случае, если платежи не поступают уже немало дней и просрочка налицо. В ответ на звонки из банка такие руководители обычно обещают, что средства вот - вот поступят – «обязательно завтра». Завтра история повторяется. Самая «тяжелая» - третья группа. Это – типичные мошенники, количество которых не снижается. Например, заемщик имеет или арендует склад, где хранятся товары, которые могут быть обеспечением по кредиту. При возникновении просрочки банковский менеджер проверяет этот склад и обнаруживает, что товаров-залога на складе нет. В случае если товары реализованы, банк обращается в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела. Банки стремятся избегать подобных ситуаций, которые требуют дополнительного времени и немалых средств на судебные издержки. Поэтому банки стали значительно чаще проверять обеспечение по кредиту, стремясь отсекать потенциально ненадежных клиентов еще до принятия решения о выдаче кредита. Для этого собирается как можно более полная и надежная информация о деятельности заемщиков (для проведения аудита). Имеют место и так называемые технические просрочки, когда клиенты допускают их регулярно, но, тем не менее, погашают долг. Просрочки в одиндва дня в крупных и средних банках, даже в кризисных условиях, считаются допустимыми. Если же клиенты-заемщики допускают более длительные просрочки, то они попадают в черные списки. Опыт «Альфа-банка» 119 .Волков К. Малая и средняя некредитоспособность. («Известия» от 16 октября 2008г.) 149 показывает, что, если опоздал с платежом на десять дней, то один раз после этого еще можно вернуться к обычному графику. Но во второй раз это уже не получится. Предпочтение отдается заемщику, имеющему положительную кредитную историю и пользующемуся всем набором услуг банка. Клиент должен иметь устойчивый, прозрачный и понятный бизнес, способный выдержать кризисную нагрузку. Одной из существенных причин, вызывающих трудности кредитования МСП, является отсутствие у предпринимателей надежных залогов и серьезных антикризисных планов. Недостаток средств у банков и их желание застраховаться при работе с испытывающими значительные трудности МСП привело к повышению процентных ставок по кредитам и резкому ужесточению требований при выдаче займов. Ситуация с кредитованием МСП приобретает очень острый характер, что может повлечь за собой разорение большого числа малых предприятий. По данным руководства ОПОРы России, 90 % МСП осенью 2008 г. не могли получить средства в долг. Банковскими услугами пользуются 36-40% малых и средних предприятий, составляющих ядро сектора. Перед кризисом кредитные ставки для МСП составляли 14-16 % годовых при наличии залога и 20-22 % при его отсутствии. В ноябре-декабре 2008 г. даже при залоге кредитные ставки выросли до 22-25 %, а в отдельных случаях превышали 30 %. Рост кредитных ставок усугубился еще и переходом многих банков к так называемым «коротким» деньгам. В то же время, очевидно, для планирования развития предприятий предпочтительнее «длинные» кредиты. Но получить долгосрочный кредит в кризисных условиях намного труднее, чем краткосрочный. Кризис является кризисом потери доверия. Банк «Возрождение» с начала 2008г. постепенно переориентировал на краткосрочные кредиты до шести месяцев структуру активов, что дало банку дополнительную ликвидность и стабильность. В Росавтобанке рассматривают в основном кредиты со сроком до одного года. В кредитных договорах отсутствует возможность одностороннего пересмотра процентных ставок. В этих условиях затруднены прогнозы развития ситуации на финансовых и фондовых рынках. 4.2. Сущность кредита, его экономическое значение, функции и формы кредита Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме, с развитием обмена появилась денежная форма. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Однако участие денег в опосредовании кредитных отношений не 150 лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, в данном случае происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-денежных отношений. [Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. – М.:Высшее образование, 2009. – 392 с.] Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные отношения соответствуют определенному уровню развития товарного производства и обращения. Так, ранние формы кредита, в частности, ростовщический, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей. Такой кредит обслуживал непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян. По мере развития товарного производства кредит все больше стал обслуживать промышленный и товарный капитал. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой - к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит. Высвобождение денежного капитала обусловлено соответствующими обстоятельствами. Во-первых, происходит постепенный износ основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным его восстановлением часть стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала. Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т. п., поэтому часть выручки от продажи готовой продукции принимает форму временно свободного денежного капитала. В-третьих, свободный денежный капитал образуется за счет части прибыли, предназначенной для превращения в капитал. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и определенной оплаты другим производителям, у 151 которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства. Следовательно, при высокоразвитом товарном производстве движение кредита определяется, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой - закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает основу для возвратности кредита. В условиях современного рыночного хозяйства с помощью кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Их использование на основе кредита также не ограничивается обслуживанием исключительно кругооборота промышленного и товарного капитала. Однако именно его закономерности предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор - это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не на основе договора купли-продажи, а в результате осуществления дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент. Заемщик - это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать - крупные земельные собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором. В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. Если предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором, а первое заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитор предприятие, а заемщик - банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с предоставлением кредитов риски. В условиях широко развитой кредитной 152 системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков. Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование. В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе последнего у предприятия может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот, его денежные ресурсы временно высвобождаются. Эти колебания четко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря именно кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Например, при сезонных условиях снабжения производства или реализации продукции кредит нужен для формирования временных запасов. Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производственных запасов колеблются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Величины остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты счетов поставщиков, выплаты заработной платы и т. д. В связи с этим, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала. Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Использование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продукции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции. Коммерческие банки, выдающие кредит, выполняют важную народнохозяйственную функцию. Они являются посредниками между субъектами, осуществляющими сбережение, и инвесторами. 153 Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды, и наоборот. Банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой стороны – сами являются получателями кредита (рефинансируются) посредством выпуска ценных бумаг или получая дисконтный и ломбардный кредит у центрального банка. Выдача кредита, осуществляемая в различных формах и на различные сроки, формирует структуру процентных ставок кредитного рынка. Рассмотрим основные теории процентных ставок: Классическая школа заложила следующие основы теории процента120: - теория производительности капитала (Ж.Б.Сэй, В.Рошер, Т.Мальтус, Г.Кэрри, И.Тюнен), согласно которой капиталу присуща способность приносить определенный избыток продукта сверх затрат примененного капитала, а процент измеряет этот дополнительный прирост, т.е. служит показателем чистой производительности капитала; - теория воздержания (Ж.Б.Сей, К.Менгер) объясняет процент как вознаграждение кредитов за отказ от потребления собственных денег. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме. - теория эксплуатации разработана экономистами социалистического направления (Д.Рикардо, П.Прудон, Л.Родбертус, К.Маркс). по мнению К.Маркса, процент – это один из видов капиталистического дохода, который выражает отношение между собственником ссудного капитала – кредитором и лицом, применяющим этот капитал, - заемщиком. Маркс утверждал, что на поверхности явлений процент якобы предоставляется ценой ссудного капитала как товара. Но, по мнению Маркса, это лишь «иррациональная форма цены». Фактической же основой и источником процента служит, по Марксу, прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала. - теория ожиданий (А.Маршалл) трактует процент как вознаграждение капиталиста от ожидания возврата своего капитала, предоставленного на прокат другому лицу. Неоклассическая теория процента (К.Виксель) – изменение рыночной процентной ставки имеет место в том случае, когда кривая инвестиций или сбережений сдвигается при изменении поведения домашних хозяйств либо предприятий. Например, оптимистические ожидания предпринимателей относительно будущей доходности приводят к сдвигу спроса на инвестиции, что приводит к росту ставки процента121: Итак, двумя главными действующими лицами при кредитной сделке Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом «Питер», С-Петербург, 2007. 645 С.,стр.89 121 Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом «Питер», С-Петербург, 2007. 645 С., стр.90 120 154 являются кредитор и заемщик. В современной экономике главными кредиторами являются коммерческие банки. Вместе с тем, кредиторами могут быть: центральный банк, государство и небанковские институты. Спрос на кредит зависит от многих факторов. Отметим главные из 122 них : 1) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с уровнем цен при прочих равных условиях. В самом деле, чем выше уровень цен, тем в большей степени фирма вынуждена прибегать к внешним источникам финансирования. 2) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с реальным доходом. Как на парадоксально, но именно наиболее обеспеченные домашние хозяйства и крупные фирмы демонстрируют большую склонность к кредитным заимствованиям. 3) Спрос на кредит связан обратной функциональной зависимостью со ставкой процента, так как становится более дорогим. 4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем выше спрос на кредит. 5) Экспансивная фискальная политика – сокращение налогов и увеличение государственных расходов приводит к росту дефицита государственного бюджета, может вызвать мультипликативный рост экономики, а значит – способствует увеличению спроса на кредит. Предложение на рынке кредита также зависит от многих факторов: 1) Предложение кредита так же, как и спрос связано прямой функциональной зависимостью с уровнем цен. При росте уровня цен заработанные платы и другие доходы домашних хозяйств также имеют тенденцию возрастать: номинальный доход домашних хозяйств увеличивается, и это, как правило, приводит к повышению склонности приобретать ценные бумаги, что увеличивает предложение кредита. 2) Рост реального дохода увеличивают возможности предложения кредита. 3) Рост процентной ставки увеличивает предложение кредита. 4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем ниже предложение кредита. 5) Экспансивная монетарная политика центрального банка (понижение ставки рефинансирования, увеличение денежной массы и т.п.) приводит к росту денежной массы, а значит – к увеличению предложения кредита. Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Экономическое значение кредита состоит в том, что он увеличивает покупательную способность экономического субъекта, который может его Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом «Питер», С-Петербург, 2007. 645 С., стр.75 122 155 использовать для покупки товаров и производительного потребления. Посредством кредита происходит оптимизация использования денежной массы в обращении. Кредит направляет капиталы в более перспективные сферы его применения и продуктивно влияет на совокупный спрос, производство и занятость. Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: - кредитора и заемщика; - ссуженной стоимости; - целевых потребностей заемщика. В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита. Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: коммерческая, банковская, государственная, потребительская, ипотечная, международная. Вместе с тем 156 в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды происходит от кредитора, спрос – от заемщика. Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором – заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором – кредитора. Коммерческая форма кредита – представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Этот кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей. Особенность коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Как правило, коммерческий кредит имеет краткосрочный характер. Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократный кругооборот денежных средств на возвратной основе. Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом. Кредитные операции банков представляют собой операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на 157 условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования. Ссудные операции составляют основу активных банковских операций. На них приходится до 60 % всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. По основным группам заемщиков выделяют кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам. По назначению (направлению) различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный, межбанковский. В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т. е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, вкладываемые в формирование оборотных фондов. По срокам использования кредиты бывают до востребования и срочные, которые в свою очередь подразделяются на кратко - (до 1 года), средне - (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне - и долгосрочным. По обеспечению выделяют необеспеченные (бланковые) и обеспеченные кредиты, которые в свою очередь по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные. По размерам ссуды бывают мелкие (менее 1 % собственных средств банка), средние (от 1 до 5 %) и крупные (более 5 %). По валюте предоставления различают кредиты в валюте РФ и иностранной. По видам взимаемых ставок процента выделяют кредиты по фиксированной и плавающей ставкам процента. По числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые одним банкомкредитором и несколькими. По степени риска кредиты разделяют на стандартные (безрисковые), нестандартные (умеренный уровень риска), сомнительные (высокий уровень риска), безнадежные (практически безвозвратные). По способу предоставления выделяют кредиты, выдаваемые в разовом порядке, в форме открытия кредитной линии, путем кредитования расчетного счета клиента. По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (равномерными и неравномерными частями, в сроки, согласованные с банком). Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под 158 системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. В качестве составляющих элементов она включает в себя: - субъекты кредитования; - объекты кредитования; - порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке); - способы регулирования ссудной задолженности; - методы кредитования; - формы ссудных счетов; - банковский контроль в процессе кредитования. Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся возвратность, срочность и платность предоставления кредитных ресурсов. Возвратность как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут быть выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта), другого принадлежащего им имущества, денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности, оформление новых кредитов в других банках и т. д. У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, приобретенных ценных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций), дивиденды от корпоративных акций и т. д. Органы власти субъектов РФ и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта. Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Сроки кредитования необходимо устанавливать с учетом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных 159 источников погашения кредита. Они могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком). Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер ставки процента устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки. Помимо трех вышеуказанных принципов практика подтверждает следование современными банками еще двум принципам, таким как целевое использование кредита и его обеспеченность. Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде. Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре. Залог имущества. Залог - это такая форма обеспечения выполнения обязательств, при которой кредитор - залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Этот кредитор имеет право в случае неисполнения должником залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залогодателем может быть: - сам заемщик или третье лицо - с точки зрения субъекта отношений; - лицо, которому предмет залога принадлежит на правах собственности, полного хозяйственного ведения либо оперативного управления - с точки зрения права на имущество. Предметами залога могут быть предприятие в целом (или комплекс), земельные участки, основные фонды (здания, сооружения, оборудование), товарно-материальные ценности, товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т. п.), валютные средства, ценные бумаги (акции, 160 облигации, векселя, банковские сертификаты и т. д.), имущественные права. В зависимости от материально-вещественного содержания перечисленные предметы залога могут быть классифицированы как материальные, финансовые активы и юридически оформленные права на имущество и объекты интеллектуальной собственности. Различают два вида залога. В первом случае предмет залога может оставаться у залогодателя, а во втором он передается в распоряжение или владение залогодержателю. Наибольшее распространение имеет первый вид залога. Залог с оставлением имущества у залогодателя может иметь несколько форм, основными из которых являются залог товаров в обороте, переработке и залог недвижимости. Залог товаров в обороте, или залог с переменным составом, означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями, на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность. Залог товаров в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, покупные материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и отгруженные товары. Залог недвижимости, или ипотека, - это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользоваться ими. Второй вид залога - залог с оставлением предмета залога у залогодержателя, или заклад, является предпочтительным видом залога в банковской деятельности. Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их страхования и длительного хранения, а также осуществления банком контроля за ними. При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др. [Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебнопрактическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 360 с. (стр131-132)] Отношения между залогодателем (заемщиком) и залогодержателем (банком-кредитором) по поводу предмета залога, выступающего в качестве обеспечения возврата кредита, регулируются договором о залоге, который 161 должен быть заключен в письменной форме. В нем необходимо отразить условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров, а также указать наименование и местонахождение обеих сторон. К нему должна быть приложена опись закладываемого имущества с указанием его залоговой стоимости и места хранения. Договор о залоге является таким юридическим документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом. Право обращения на предмет залога кредитор приобретает, если в момент срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда или арбитража. Реализация (продажа) заложенного имущества производится путем продажи его с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством. В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме. Поручительство. По договору поручительства третье лицо поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, которые остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет выполнено полностью. Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия. Договор поручительства заключается в письменной форме и действует до истечения указанного в нем срока или исполнения обеспеченного им обязательства. Наличие развитой нормативной базы является необходимым условием эффективной системы банковского кредитования. Поскольку это обеспечивает защиту прав и гарантирует исполнение обязательств всех участников кредитных сделок. 4.3. Специфика кредитования инновационной деятельности Для достижения конкурентных преимуществ и максимизации прибыли фирмам необходимо предлагать потребителю новые виды товаров и услуг. На начальном этапе нововведения требуют больших финансовых затрат. Объем имеющихся средств всегда ограничен, и его необходимо разделять между сферами, где эти средства могут дать быструю отдачу. Выделение 162 средств на инновационную деятельность должно быть стратегическим решением руководства фирмы. Выделяют три группы внутренних текущих затрат на инновационную деятельность — фундаментальные исследования, прикладные исследования и разработки. В целом общая сумма финансирования инновационного проекта фирмы может складываться из средств, направляемых: • на финансирование затрат по техническому перевооружению, модернизации и увеличению производственных мощностей; • финансирование затрат по подготовке и освоению новой и модернизированной продукции, изготовлению опытных образцов, разработке прогрессивных технологических процессов; • проведение НИОКР, финансирование затрат на приобретение оборудования, приборов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для этих работ; • компенсацию повышения затрат на производство новой продукции в период ее освоения; • финансирование прироста собственных оборотных средств, а также на возмещение их недостатка; • погашение долгосрочных кредитов банков, а также на уплату по ним процентов. На этой базе определяется потребность в капитале, привязанная к графику реализации инновационного проекта, и осуществляется поиск оптимального инструментария финансирования. [Управление инновационными проектами: Учеб. пособие / Под У67 ред. проф. В.Л. Попова. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 336 с. (стр. 204-212) ] Возможность финансирования для предприятия является критической составляющей процесса коммерциализации результатов исследований и опытно-конструкторской деятельности. Под методами финансирования инновационных проектов понимают такие способы финансирования инноваций, которые отражают использование специфических источников финансирования в увязке с хозяйственной ситуацией фирмы, планами ее текущей деятельности и развития. Методы финансирования можно разделить на прямые и косвенные. Наиболее распространенными источниками прямого финансирования инновационных проектов являются: • банковский кредит; • средства от эмиссии ценных бумаг; • сторонние инвестиции; • средства от продажи или сдачи в аренду свободных активов; • инновационный кредит; • доходы от краткосрочных проектов для финансирования долгосрочных; • собственные средства фирмы (прибыль, амортизационный фонд); • средства, полученные под заклад имущества. К косвенным методам относятся такие, которые обеспечивают инновационные проекты необходимыми материально-техническими, 163 трудовыми и информационными ресурсами. К подобным методам относят: • покупку в рассрочку или получение в лизинг (аренду) необходимого для выполнения проекта оборудования; • приобретение (на используемую в проекте технологию) лицензии с оплатой последней в форме роялти (процента от продаж конечного продукта, особенно поданной лицензии); • размещение ценных бумаг с оплатой в форме поставок или получение в лизинг необходимых ресурсов; • привлечение необходимых трудовых ресурсов и вкладов «под проект» в виде знаний, навыков и ноу-хау. К указанным источникам прямого финансирования можно добавить доходы от продажи патентов, лицензий, а также такие формы финансирования, как факторинг и форфейтинг. Рассмотрим данные методы. 1. Банковский кредит. Фирма самостоятельно разрабатывает бизнеспланы инвестиционных проектов. Банк проверяет расчеты и делает выводы на основе построения собственных моделей. В случае принятия решения о кредитовании банк заключает с фирмой кредитный договор, где фиксируются суммы выдаваемых ссуд, сроки и порядок их использования и погашения, процентные ставки, другие выплаты за кредит, формы обеспечения обязательств и др. Условно по видам финансирования это может быть: • инвестиционное кредитование (кредитная линия по нецелевому кредиту); • проектное финансирование (кредитная линия по целевому кредиту). При инвестиционном кредитовании источником возврата средств является вся хозяйственная деятельность заемщика, включая доход, который принесет проект. При проектном финансировании источником погашения средств кредита является сам проект. Проектное финансирование более рискованно по сравнению с обычным инвестиционным кредитованием. Предпочтения отдаются так называемым концевым проектам, когда основной объем инвестиций уже осуществлен за счет собственных средств и требуется кредит на завершение производства и выпуск продукта или услуги на рынок. Считается, что фирме рационально брать кредит по частям и на меньший срок для каждой части, а также заключать с кредитором соглашение о выделении кредитной линии. Тем не менее, данный способ является рискованным и практически недоступен для малых инновационных фирм, поскольку для них единственной формой обеспечения обязательств является их собственность (недвижимость, товары, оборудование). 2. Инновационный кредит. На выдаче инновационных кредитов специализируются инновационные банки и инновационные фонды. Инновационные банки заинтересованы во внедрении высокоприбыльных изобретений и перспективных новшеств. Доступность инновационного кредита для малой фирмы представляется большей, чем возможность получения коммерческого кредита, что обусловлено специализированной направленностью инновационных банков. Инновационные банки могут 164 приобретать результаты исследований и разработок для организации производства новых товаров и услуг или оказывать посреднические услуги в сфере маркетинга инноваций. В свою очередь, инновационные фонды могут оказывать финансовую поддержку, консультационные, патентные и другие услуги инновационным фирмам, осуществлять финансирование венчурных, связанных с повышенным риском проектов. 3. Эмиссия ценных бумаг. Привлечение инвестиционных ресурсов под выпуск ценных бумаг носит название эмиссионного финансирования и значительно способствует привлечению средств для крупных вложений инновационной фирмы. Для привлечения дополнительных средств инновационная фирма может размещать на рынке разные виды ценных бумаг. Ценные бумаги — это специальным образом оформленные финансовые документы, в которых зафиксированы определенные права владельца или предъявителя ценной бумаги. Согласно Гражданскому кодексу РФ ценная бумага — это документ, удостоверяющий с соблюдением определенной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении. Ценные бумаги условно можно подразделить: • на акции (документы, опосредующие отношения совладения); • облигации, простые и переводные векселя, банковские акцепты, депозитные сертификаты, ипотеки и др. (документы, опосредующие отношения долгосрочного займа); • производные ценные бумаги (опционы, варранты, фьючерсные контракты и приватизационные чеки). 4. Привлечение средств под учреждение венчурного предприятия. Функциональной задачей венчурного финансирования является помощь росту конкретного бизнеса путем предоставления определенной суммы денежных средств в обмен на долю в уставном капитале предприятия или пакет его акций. Венчурный капиталист — это посредник между коллективными инвесторами и предпринимателями. В этом заключается одна из принципиальных особенностей этого типа инвестирования. С одной стороны, венчурный капиталист самостоятельно принимает решение о выборе того или иного объекта инвестиций, участвует в работе совета директоров и способствует росту и расширению бизнеса этой компании. С другой стороны, окончательное решение об инвестициях принимает инвестиционный комитет, представляющий интересы инвесторов. В конечном итоге получаемая венчурным предприятием прибыль принадлежит инвесторам. Венчурный капиталист имеет право рассчитывать только на часть этой прибыли. В России венчурным предпринимательством занимаются неофициальные инвесторы (частные венчурные инвесторы, которые вкладывают в бизнес собственные или семейные средства и являются аналогом так называемых «бизнес-ангелов» в США) или институциональные (неофициальные инвесторы, к которым относятся всевозможные рисковые фонды, инвестирующие и привлекающие средства страховых компаний, 165 пенсионных фондов и иных юридических, а также физических лиц). Использование венчурного капитала для финансирования создания нововведений является выгодной формой для инновационных фирм, однако техническая новизна и коммерческая перспективность изготовляемой продукции не всегда гарантируют успех малым инновационным фирмам, которые финансируются рисковым капиталом. Лишь 20% таких фирм приносят прибыль рисковым капиталистам, 40% убыточны и еще столько же едва окупают вложенные в них средства. Может также возникнуть проблема закрепления долей участия инвесторов в проекте, поскольку вклады неравнозначны. 5. Самофинансирование. Самофинансирование может осуществляться двумя способами: из прибыли, распределенной на цели развития, и теоретически из амортизационного фонда. Если прибыль велика, то часть ее можно направить на осуществление инновационных проектов, и даже если проект оказывается убыточным или не окупается, фирма рискует только своим капиталом, а не кредитными ресурсами. Инновационным фирмам государство предоставляет льготы, разрешая осуществлять ускоренную амортизацию. Ускоренная амортизация может осуществляться путем искусственного сокращения нормативных сроков службы основных фондов и соответственно увеличения нормы амортизации (не более чем в 2 раза). Амортизационные отчисления, начисленные ускоренным методом, используются предприятиями самостоятельно для замены физически и морально устаревшей техники на новую, более производительную. За счет увеличения размера амортизационных отчислений понижается база налогооблагаемой прибыли. Для стимулирования обновления оборудования малым фирмам наряду с применением метода ускоренной амортизации разрешено в первый год его эксплуатации списывать на себестоимость продукции дополнительно как амортизационные отчисления до 50% первоначальной стоимости активной части основных фондов со сроком службы более трех лет. 6. Финансирование долгосрочного инновационного проекта из доходов от параллельного краткосрочного проекта (проектов), синхронизируемых с ожидаемыми проектными расходами. Данный вид финансирования еще называют пакетированием долгосрочного инновационного проекта с краткосрочными коммерческими с целью поддержания масштабного инновационного проекта прибылью от реализации точечных проектов. 7. Реализация излишних и сдача в аренду (лизинг) временно высвобождаемых активов. Реализация излишних активов с вложением полученных средств в осуществление проекта увеличивает капитал фирмы. Данный метод по мере его осуществления трансформируется в самофинансирование. Часто это является вынужденным шагом, который характерен для малых инновационных фирм, не способных мобилизовать заемные средства. 8. Заклад имущества. Документом, определяющим отношения между должником и кредитором, является закладная. Это ценная бумага, вид долгового обязательства, по которому кредитор в случае невозмещения долга 166 заемщиком получает ту или иную недвижимость (землю, строения). В инновационной сфере закладная оформляется, когда заемщику предоставляется кредит, обеспечением которого служит залог. 9. Доходы от продажи технологий и ноу-хау. Существуют причины, побуждающие инновационные фирмы торговать лицензиями на технологии производства инновационных товаров, а не самими товарами по следующим причинам: а) нет достаточного количества ресурсов для самостоятельного освоения конечного продукта; б) фирма не имеет опыта торговли конечным товаром; в) всевозможные таможенные барьеры; г) перекрестное лицензирование; д) фирма уходит с рынка и др. Получая таким образом инвестиции, инновационная фирма упускает часть прибыли и создает себе новых конкурентов. 10. Форфейтинг. Это своеобразная форма трансформации коммерческого кредита в банковский. Форфейтинг применяется в том случае, когда у инновационной фирмы нет средств для приобретения какой-либо продукции, необходимой для внутреннего производства. Покупатель ищет продавца товара, который ему необходим, и, заручившись предварительным согласием коммерческого банка (третьего участника сделки), договаривается о его поставке на условиях форфейтинга. После заключения контракта на поставку необходимой продукции инновационная фирма передает продавцу комплект векселей, общая стоимость которых равна стоимости продаваемого объекта с учетом процентов за отсрочку платежа, т.е. за предоставленный коммерческий кредит. Продавец товара передает полученные от инновационной фирмы векселя банку без права оборота на себя и сразу получает деньги за реализованный товар. Оговорка «без права оборота на себя» освобождает продавца от имущественной ответственности в случае, если банк не сумеет взыскать с векселедателя указанные в векселе суммы. Таким образом, данный метод финансирования сродни коммерческому кредиту, который предоставляет банк. 11. Факторинг. Это комплекс финансовых услуг, оказываемых банком клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Для инновационной фирмы эти услуги могут включать финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и регулярное предоставление соответствующих отчетов клиенту, контроль за своевременностью оплаты и работу с дебиторами. Финансирование поставок при факторинге предусматривает, что немедленно после поставки продавцу банк выплачивает в качестве досрочного платежа значительную часть суммы поставки. В различных странах мира размер долгосрочного платежа составляет от 50 до 90% от суммы поставки. Остаток (сумма поставки за вычетом суммы долгосрочного платежа и за вычетом комиссии банка) выплачивается продавцу в день поступления денег от дебитора. [Управление инновационными проектами: Учеб. пособие / Под У67 ред. проф. В.Л. Попова. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 336 с. (стр. 204-212) ] Следует отметить, что у большинства российских предпринимателей 167 сегодня выбор источников финансирования инновационной деятельности крайне ограничен. В текущей рыночной ситуации малым предприятиям в закрыт доступ к венчурному и эмиссионному финансированию ввиду низкого уровня развития соответствующих институтов. Самофинансирование исключается по причине отсутствия у абсолютного большинства предпринимателей достаточного объема собственных средств, а доходы от продажи технологий и ноу-хау предполагают наличие оформленных патентов на изобретения. По этим причинам основным рыночным источником финансирования для предприятий, вовлеченных в инновационную деятельность, остается банковское кредитование, поэтому остановимся на нем более подробно. Кредиты, как известно, выражают экономические кредитные отношения между заемщиком и кредитором, возникающие в связи с движением денег на условиях возвратности, срочности и платности. Основой кредитных отношений является кредитный договор, в котором предусматриваются определенные условия предоставления кредита, сроки и процентные ставки, формы обеспечения обязательств и пр. Кредиты как источники финансирования инновационных программ характеризуются: положительными особенностями: высокий объем возможного их привлечения; значительный внешний контроль за эффективностью их использования; отрицательными особенностями: сложность привлечения и оформления; необходимость предоставления соответствующих гарантий или залога имущества; повышение риска банкротства в связи с несвоевременностью погашения полученных ссуд; потеря части прибыли от инвестиционной деятельности в связи с необходимостью уплаты ссудного процента. Эффективность банковской системы по отношению к инвестиционной деятельности определяется возможностями, во-первых, быстро и надежно получить кредит под инновационную программу с приемлемой ставкой долгового процента, а во-вторых, получить максимально возможный объем помощи от банка в реализации программы. В целях ускорения формирования эффективной банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях инвестиционной деятельности, в РФ активизируется работа по созданию инвестиционных банков для осуществления инвестиционной деятельности, прежде всего для финансирования федеральных государственных программ, по образованию крупных банковских объединений, оказывающих весь комплекс банковских услуг и способствующих ускорению оборота средств в народном хозяйстве. 168 Однако, инвестиционные банки, успешно действующие за рубежом, не получили пока широкого распространения и законодательного выделения в РФ. В Законе о банках и банковской деятельности такого понятия нет. Возможность их создания в принципе заложена понятием кредитной организации как более широкого, чем банк. Отдельные функции инвестиционных банков выполняют появляющиеся в стране инвестиционноконсультационные фирмы, ориентированные на анализ инвесторов и инвестиционных проектов, содействие в эффективном инвестировании средств инвестора. Однако требования к инвестиционным банкам гораздо шире. Инвестиционный банк (по общемировым понятиям) должен не только выдавать кредиты, но и способствовать привлечению крупных долгосрочных инвестиций. Деятельность инвестиционного банка должна включать, как минимум, следующее: технико-экономическое обоснование и экспертизу инвестиционных проектов; разработку инвестиционных программ и подготовку проектной документации в соответствии с международными стандартами; формирование индивидуальных портфелей ценных бумаг для крупных инвесторов и трастовое управление ими. Кредиты, предоставляемые банком (кредитной организацией), могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. Кредитор имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. Процентная ставка, предоставляемая банком инвестору, определяется как сроком займа, так и величиной риска, который банк берет на себя. Основу процентной ставки составляют базисные ставки, являющиеся отправной величиной, на которую ориентируются банки, предоставляющие кредит. Кредитные договоры предусматривают различные виды предоставления кредитов, в том числе для краткосрочных кредитов: срочная ссуда, краткосрочный (до 1 года) кредит с правом пролонгирования и с различными схемами погашения (выплатой ссуды по частям, целиком в конце срока); кредитная линия, означающая обязательство банка предоставлять заемщику в течение определенного срока кредиты в пределах согласованного лимита. Устанавливается для наиболее надежных заемщиков в виде: рамочной кредитной линии, предусматривающей оплату банком счетов заемщика по товарным поставкам в пределах одного контракта или револьверной кредитной линии, предусматривающей в течение установленного срока пролонгацию краткосрочных кредитных операций. 169 По долгосрочным кредитам составляется кредитный договор, предусматривающий возможные варианты ситуаций в течение длительного периода, условия погашения, минимизацию рисков, ограничения на финансовую деятельность заемщика с целью прогноза благоприятного погашения ссуды. [Морозов Ю.П. Инновационный менеджмент: Учеб. пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 446 с. (стр. 129-134) ] Кредитование предприятий, осуществляющих инновационную деятельность, имеет свои особенности в силу того, что перечень рисков, возникающих у банков в этом случае, значительно расширяется. Связано это с тем, что помимо стандартных банковских рисков, возникающих при кредитовании любого предприятия, возникают риски, связанные с дополнительной неопределенностью, неминуемо возникающей в случае осуществления новых видов деятельности. Указанные особенности предполагают наличие определенного инструментария, необходимого для анализа дополнительных кредитных рисков. Так, А.Б. Боунегра в своей диссертационной работе [http://www.riskmanage.ru/research/innovations/] предлагает методику, определяющую систему показателей, критериев и методов предварительной оценки инновационного риска. Данная методика предназначена для инновационных подразделений, сформированных в кредитных отделах банков. А.Б. Боунегра полагает, что в процессе предварительной оценки проекта инновационных предприятий основной упор делается на качественный анализ. Количественные оценки носят вспомогательный характер и служат для корректировки и более точной интерпретации полученных качественных оценок. Для различных отраслей набор критериев и показателей, характеризующих инновационные риски, может существенно варьироваться. Далее автором приводится перечень основных параметров инновационного проекта в разбивке по стадиям. Каждой характеристике этих параметров присваиваются балльные оценки, путем суммирования которых определяется уровень риска. Приведем основные параметры инновационных проектов, подлежащих оценке в рамках оговоренной методики. 1. Стадия разработки технологии на начало инновационного проекта. Существует прямая взаимосвязь между информационной наполненностью проекта, его технологической стадией и величиной инновационного риска. Недостаток информации увеличивает инновационные риски проекта, снижая его инвестиционную привлекательность. Стадия формирования идеи нового продукта (оценка наличия научного обоснования возможности реализации проекта; Стадия проверки технической осуществимости (оценка уровня поддержки проекта со стороны органов власти и иных субъектов); Технологическая стадия (оценка технологических возможностей реализации проекта); Стадия подготовки производства и рынка (оценка наличия всех необходимых производственных мощностей или договоренностей о 170 приобретении таких мощностей); 2. Информационная открытость проекта (оценка полноты и истинности предоставляемой заемщиком информации) 3. Правовая защищенность проекта (определение собственника и объема прав на научно- техническую, технологическую, коммерческую информацию, на основе которой создается инновационный проект, а также анализ юридического статуса и срока существования компании-заемщика). 4. Конкурентные перспективы инновационного проекта анализ перспектив отрасли к которой относится компания-заемщик и темпов ее роста; анализ конкурентной среды компании; оценка уровня поддержки отрасли органами государственной власти; анализ зависимости от поставщиков и потребителей продукции. 5. Стратегическая перспектив: Оценка качества стратегического планирования на предприятии; Оценка качества управления производством и сбытом; Оценка качества финансового планирования; Оценка качества кадрового состава компании. Также анализируются источники и схема финансирования проекта. Безусловно, положительным для банка-кредитора является вариант, когда значительная часть финансирования осуществляется компанией, реализующей проект, а банк является одним из миноритарных участников, отказ от финансирования одним из которых не поставит проект под угрозу срыва из-за недофинансирования. Необходимо отметить крайне низкий уровень развития банковского сектора в плане предоставления кредитов на цели финансирования инновационной деятельности. Один из первых шагов в этом направлении сделал Российский банк развития (является дочерней структурой государственной корпорации Банк развития и внешнеэкономической деятельности). Российский банк развития в сотрудничестве со своими партнерами предлагает предприятиям получить поддержку в рамках Программы «Финансирование для инноваций и модернизации» (Программа ФИМ). В рамках этой программой кредитом может воспользоваться любое предприятие, которое: относится к категории субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) в соответствии с требованиями Федерального закона № 209-ФЗ от 24.07.2007; соответствует определенным требованиям, указанным в Положении о стандарте кредитования в рамках данной программы осуществляет деятельность, направленную на внедрение инноваций (что подтверждается наличием в собственности действующего патента (или лицензионного соглашения) на изобретение или полезную модель и, при необходимости, экспертным заключением), и/или проведение модернизации производства (что подтверждается бизнес-планом, 171 демонстрирующим комплекс мероприятий по повышению техникоэкономических показателей основных средств или их отдельных частей на основе внедрения передовой техники и технологии, механизации и автоматизации производства или замены морально устаревшего и физически изношенного оборудования новым, более производительным, и/или экспертным заключением); готово инвестировать в реализацию проекта не менее 15 % собственных средств. Условия финансирования Цель кредита: приобретение, ремонт, модернизация основных средств, создание материально-технической базы нового предприятия (для инновационных проектов), расширение действующего производства, внедрение новых технологий, развитие научно-технической и инновационной деятельности, развитие экспортных операций и импортозамещения. Форма финансирования: кредит (разовая выдача), кредитная линия с лимитом выдачи. Сумма кредита: не более 150 млн рублей на проект. Срок кредита: от 1 года до 7 лет (в соответствии с кредитной заявкой банка-партнера и результатами анализа финансового положения банкапартнера). Размер процентной ставки: 3/4 ставки рефинансирования Банка России для модернизационных проектов и 1/2 ставки рефинансирования для инновационных проектов (уплата процентов осуществляется ежемесячно). Процентная ставка может изменяться. Ее размер необходимо уточнять дополнительно. Период использования кредита: 1 год с даты заключения кредитного договора. Таким образом, банковское кредитование инновационной деятельности имеет свою специфику и может быть эффективным только в случае значительного количества участников на рынке такого кредитования. Поскольку только здоровая конкуренция способна уравновесить риск получения проблемного заемщика с одной стороны и реальную возможность получить процентный доход с другой в этом новом для России сегменте банковского рынка. 4.4. Проблемы кредитования малых инновационных предприятий Инновации в производстве, которые так активно призывает поддерживать российское правительство, являются привлекательным объектом кредитования далеко не для всех банков. Большая часть кредиторов указывает на высокие риски, связанные с неопределенными перспективами, а также низкой залоговой базой и обеспеченностью кредита новой 172 инновационной компании. Наиболее популярными компаниями, чьи инновационные проекты банки все же кредитуют, являются компании IT, телекоммуникации и энергосбережение. Банкиры уверены, для стимулирования процесса необходимо прямое финансирование и госгарантии. Среди причин, препятствующих активному развитию банковского кредитованию инновационной деятельности малых предприятий в России можно выделить: Отсутствие в большинстве банков системы оценки рисков инновационных проектов, а, следовательно, нежелание принимать на себя риск, уровень которого невозможно просчитать; Отсутствие у предпринимателей достаточного опыта составления всей необходимой проектной документации для предоставления кредитору; Отсутствие повсеместно действующего механизма, позволяющего государству и банкам разделять риски при финансировании инновационных проектов; Отсутствие доступных источников «длинных» денег для большинства банков, что не позволяет им предоставлять финансирование на достаточный для реализации проектов срок по приемлемой стоимости; Отсутствие у частных банков стимулов кредитования высокорисковых инновационных проектов; Отсутствие достаточного количества площадок, на которых происходило бы информирование всех заинтересованных сторон о новых проектах и программах их финансирования; Консервативная политика банков в области риск-менеджмента. Риск кредитования инновационных проектов субъектов малого предпринимательства усугубляется отсутствием уже функционирующего бизнеса, который позволяет обслуживать долг, а также отсутствием активов, на которые банк может обратить взыскание в случае провала проекта. В этой связи можно выделить несколько типов организации банковского финансирования инновационных проектов: финансирование, основанное на жизнеспособности проекта, без учета кредитоспособности его участников, их гарантий и гарантий погашения кредита третьими лицами; финансирование, при котором обеспечением кредита служат и денежные потоки, получаемые в результате реализации проекта, и активы предприятия; финансирования, при котором обеспечением кредита является жизнеспособность предприятия. Второй и третий тип, безусловно, являются наиболее привлекательными с точки зрения банка, поскольку характеризуются значительно более низким уровнем риска невозврата кредита, однако, зачастую недоступны малым инновационным предприятиям ввиду 173 отсутствия достаточного объема потоков, генерируемых действующим бизнесом. Успешная реализация инновационных проектов зависит не только от привлекательности идеи, но и от многих субъективных факторов, которые учесть заранее непросто. Такие проекты относятся к долгосрочным и высокорискованным, поэтому чаще всего их финансируют банки с государственным участием. [Деньги на инновации. КоммерсантЪ (СанктПетербург) № 46 (4346) от 18.03.2010 http://new.spbinno.ru/publikacii_smi/dengi_na_innovacii/] Однако, помимо трудностей, возникающих при кредитовании инновационной деятельности в силу ее специфики, в области кредитования обычной хозяйственной деятельности субъектов малого предпринимательства существует большое количество проблем. Рассмотрим их более подробно. Банковский кредит, как источник финансирования, играет, особенно для представителей малого бизнеса, огромное значение. Так, согласно исследований, проведенных в Иркутской области и Забайкальском крае, основной проблемой, стоящей на пути развития малого бизнеса, по мнению предпринимателей, является отсутствие средств [Буров В. Ю. Теневая деятельность субъектов малого предпринимательства: пути легализации / В. Ю. Буров. – Иркутск.: Изд-во ЧитГу, 2010. – С. 215]. При кредитовании малого бизнеса очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических «зон риска». Таблица 1 Факторы, препятствующие интенсивному росту объемов кредитования малого и среднего бизнеса* Место 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Фактор Непрозрачность заемщиков Отсутствие залогового обеспечения Плохое качество залогового обеспечения Неразвитость субсидирования кредитов в рамках госпрограмм Неразвитость законодательства Недостаточность развития филиальных сетей банков Отсутствие у малого бизнеса понимания сути банковских продуктов Недостаточность наработанного банками опыта Нехватка квалифицированных кадров Высокие процентные ставки по кредитам *Источник: оценка «Эксперта РА» на тему «Кредитование малого и среднего бизнеса в России, 2008. http://www.raexpert.ru/researches/finmb08/» Данные табл.1 отражают факторы, препятствующие интенсивному росту объемов кредитования малого и среднего бизнеса, по мнению опрошенных банкиров. Далее оценим, какие факторы препятствуют эффективному сотрудничеству малого бизнеса с банками с точки зрения предпринимателей. Для этого проанализируем данные опроса, проведенного В.Ю. Буровым 174 среди предпринимателей Байкальского региона (Таблица 2). Таблица 2 Основные проблемы кредитования малого бизнеса: по значимости проблемы (опрос за 2007 г.)* Проблема место Слишком жесткие условия выдачи кредитов 1-2 Личная некомпетентность 6 Предприятие не может предоставить обеспечение, требуемое банком 1-2 Срок кредитования недостаточен 4 Величина кредита слишком мала 8 Оформление документов на кредит занимает много времени 3 Уверенность в невыдаче кредитов 5 Недостаточная информация 7 *Источник:Буров В. Ю. Теневая деятельность субъектов малого предпринимательства: пути легализации / В. Ю. Буров. – Иркутск.: Изд-во ЧитГу, 2010. – С. 215. Из результатов проведенного опроса следует, что проблемы кредитования малого бизнеса, указанные предпринимателями соответствуют проблемам, озвученными банкирами, так непрозрачность заемщиков и отсутствие адекватного обеспечения, по мнению банкиров, выливаются в слишком жесткие условия кредитов для малых предпринимателей. Озвучим основные факторы, препятствующие, по мнению предпринимателей, развитию кредитования малого бизнеса: 1. сложность получения кредита, связанная с высокими требованиями по наличию залога, или поручителей, а также со сложной процедурой оформления самого кредита. 2. формально-бюрократический подход работников банков на местах, постоянное усложнение требований к выдаче кредитов. 3. Отказ банков от использования в качестве гарантий сведений о теневых доходах предпринимателей. Сложность получения кредитов заставляет предпринимателей искать другие источники финансовых средств, в т.ч. теневые. [Буров В. Ю. Теневая деятельность субъектов малого предпринимательства: пути легализации / В. Ю. Буров. – Иркутск.: Изд-во ЧитГу, 2010. – С. 215]. Согласно исследований, проведенных рейтинговым агентством «Эксперт РА» отсутствие залогового обеспечения и низкое качество залогового обеспечения, по мнению ведущих банков страны, вошли в тройку факторов, наиболее препятствующих интенсивному росту объемов кредитования малого и среднего бизнеса. (Таблица 1) Основными причинами такого положения вещей являются низкий уровень фондовооруженности российского малого бизнеса, повышение которого произойдет лишь вследствие гармоничного развития института предпринимательства в России, а также подход банков к определению необходимого уровня залогового обеспечения кредитных сделок. Согласно данным собственных исследований, обеспеченной залогом имущества сделкой банками понимается кредит, основной долг, а также годовая сумма процентов по которому обеспечивается имуществом, 175 переданным в залог банку. Рост объема просроченной ссудной задолженности в кризисный период, а также результаты мер, принимаемых банками по его снижению, показали, что эффективным инструментом снижения рисков банка, связанных с возможностью неисполнения заемщиком своих обязательств по возврату предоставленного кредита может стать лишь залог ликвидного недвижимого имущества. Это объясняется тем, что обременения на иные виды имущества, такие как спецтехника, автомобильный транспорт или товары в обороте, не подлежат внесению в единый государственный реестр, а, следовательно, заложенное имущество может быть передано третьим лицам без ведома кредитора. Особая процедура государственной регистрации сделок с недвижимым имущество является достаточно надежной гарантией того, что реализация заложенного имущества станет источником погашения просроченной ссудной задолженности, а необходимость страхования предмета залога нивелирует риск его утраты в силу каких-либо обстоятельств. Для более глубокого понимания проблемы недостаточности залогового обеспечения были изучены механизмы расчета залоговой стоимости объектов недвижимости ведущими банками, представленными на рынке кредитования Забайкальского края. Анализ методик расчета залоговой стоимости на основе данных проведенного экспертного опроса показал, что залоговая стоимость недвижимого имущества, являющегося обеспечением по кредиту может быть рассчитана по следующей формуле: ( )× Коэффициент Рыночная стоимость Залоговая стоимость = залогового - НДС предмета залога Одним из факторов, вызывающих негативную реакциюдисконтирования со стороны клиентов ряда банков является уменьшение рыночной стоимости имущества при расчете залоговой на сумму НДС, которая учтена в стоимости залога, рассчитанной оценочной компанией. Многие предприниматели утверждают, что такое уменьшение некорректно, поскольку реализация залога в случае несвоевременного погашения задолженности производится с учетом налога на добавленную стоимость. Однако в соответствии с налоговым законодательством РФ, в случае реализации заложенного имущества банк обязан перечислить сумму НДС, содержащуюся в стоимости залога, в бюджет. Таким образом, данная корректировка рыночной стоимости при определении залоговой логична и правомерна. Большая часть опрошенных бизнесменов г. Читы считает, что применение коэффициента залогового дисконтирования при расчете залоговой стоимости имущества является лишь завуалированной возможностью для банков кратно снижать оценку залогов, препятствуя, тем самым развитию бизнеса. На основании данных экспертного опроса сотрудников кредитных департаментов, работающих в крупнейших банках региона, выявлено, что применение указанного коэффициента позволяет учесть в залоговой стоимости уровень ликвидности передаваемого в залог банку недвижимого имущества. Так значение коэффициента залогового 176 дисконтирования стоимости объектов торговой и офисной недвижимости в черте города приближено к 1, а, например, значение коэффициента при дисконтировании стоимости земли сельскохозяйственного назначения может достигать 0,5. Это позволяет банку хеджировать риски, связанные с невозможностью реализации заложенного имущества по причине отсутствия спроса. Данная мера выглядит обоснованной, учитывая то, что сроки реализации небольшого магазина в центре города и участка земли, расположенного вдали от административного центра несопоставимы. Третья составляющая приведенной формулы, а именно рыночная стоимость предмета залога играет важнейшую роль в формировании залоговой стоимости объектов недвижимости. Так, одним из факторов, обусловивших значительное снижение объемов кредитования малого бизнеса в период кризиса, является резкое снижение цен на рынке недвижимости Забайкальского края и других регионов России. Исходя из анализа современного состояния рынка недвижимости, мнений различных экспертов и планов экономического развития, заложенных в официальных документах, можно предположить, что средний ежегодный темп роста на период 2010-2015 с учетом рецессии не превысит 5 процентов. [ Эксперт РА., «Кредитование малого и среднего бизнеса в России»., 2008. http://www.raexpert.ru/researches/finmb08/] Проведение оценки стоимости имущества в России регламентируется Федеральным законом от 29 июля 1998 г. N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", который определяет правовые основы регулирования оценочной деятельности. Данный закон определяет оценочную деятельность как профессиональную деятельность субъектов оценочной деятельности, направленную на установление в отношении объектов оценки рыночной, кадастровой или иной стоимости.[ Федеральный закон от 29 июля 1998 г. N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»] Поскольку оценка – это профессиональная деятельность, к ее проведению предъявляется ряд обязательных требований, перечисленных в отдельных нормативных актах. Так ст. 20 Федерального стандарта оценки №1 «Общие понятия оценки, подходы и требования к проведению оценки» утвержденного приказом Минэкономразвития России от 20 июля 2007 г. № 256 содержит требование согласно которого оценщик при проведении оценки обязан использовать затратный, сравнительный и доходный подходы к оценке или обосновать отказ от использования того или иного подхода.[ Федерального стандарт оценки №1 «Общие понятия оценки, подходы и требования к проведению оценки» утвержденный приказом Минэкономразвития России от 20 июля 2007 г. № 256] Для выявления причин несоответствия рыночной стоимости, определенной в ходе проведения оценки, ожиданиям собственников, намеревавшимся передать оцениваемые объекты в залог, а поэтому заинтересованных в максимальной сумме оценки, был проведен анализ отчетов об оценке рыночной стоимости более чем 20 объектов, переданных в 177 залог одному из коммерческих банков в г. Чите. Результаты исследования показали, что оценочные компании, привлеченные к определению рыночной стоимости объектов недвижимости, в соответствии с требованиями Федерального стандарта оценки №1 использовали все три обязательных подхода к оценке. Проводя анализ результатов, полученных в рамках разных подходов к оценке объектов недвижимости, выявлено, что поскольку существует несколько видов оценки, каждый из которых имеет право на существование, как конечный результат оценки определенного класса, оценщиками в разной степени принимались во внимание те из них, которые наиболее пригодны в каждом конкретном случае с учетом максимального приближения к реальным результатам. Так затратный подход более применим к оценке сравнительно новых и уникальных по своему виду и назначению объектов. Оценка, проводимая в рамках доходного подхода, показывает максимальную стоимость, при превышении которой потенциальный инвестор примет решение приобрести иную недвижимость, приносящую аналогичный доход. Основу расчета рыночной стоимости в данном случае составляет прогноз доходов и расходов, возникающих при владении конкретным объектом недвижимости. Необходимо отметить, что в силу значительной волатильности экономических процессов, велика вероятность того, что составленные прогнозы могут не оправдаться. Сравнительный подход позволяет определить наиболее реальную цену продажи объекта недвижимости на рынке, поскольку рыночная оценка, в данном случае, формируется исходя из уже известной стоимости существующих аналогов. Следовательно, оценка, проводимая в рамках данного подхода, имеет наибольшее значение при выведении окончательной стоимости объектов недвижимости. Облегчает применение данного подхода тот факт, что большинство объектов, предлагаемых банкам в качестве залогового обеспечения, имеют схожие характеристики и назначение. Исходя из вышеизложенного, средневзвешенные коэффициенты, отражающие влияние оценки проведенной в рамках того или иного подхода на итоговую рыночную стоимость оцениваемого объекта приняли следующие значения: - Коэфф. влияния оценки в рамках затратного подхода – 0,2; - Коэфф. влияния оценки в рамках доходного подхода – 0,2; - Коэфф. влияния оценки в рамках сравнительного подхода – 0,6. Следовательно, наибольшее влияние на итоговое значение оценки рыночной стоимости недвижимости оказывает оценка, определенная методами, основанными на анализе информации о недавних сделках куплипродажи аналогичных объектов. Основным фактором, обусловливающим недостоверность стоимости, определенной в рамках сравнительного подхода является отсутствие у оценщиков объективной информации о реальной сумме сделки купли178 продажи того или иного актива. Это объясняется тем, что очень часто, по данным опроса предпринимателей, фактическая сумма сделки не фиксируется документально, а расчеты между продавцом и покупателем производятся в наличной форме. Причем, реальная стоимость, зачастую, кратно превышает официальную. Причиной проведения сделок с недвижимостью по такой «серой» схеме является нежелание бизнесменов подтверждать налоговым органам доходы, за счет которых они приобрели тот или иной объект. Таким образом, бизнес-сообщество, уводя из под налогообложения часть своих доходов, само того не желая, затрудняет себе доступ к легальным источникам финансирования, каким и является банковское кредитование. Решением проблемы может стать комплекс государственных мер, направленных на поддержку предпринимательства и стимулирования вывода финансовых потоков из тени. Поскольку если доходы получены легально и сведения о них представлены в налоговые органы, «серые» схемы приобретения имущества теряют смысл, так как лишают бизнес возможность законным путем уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за счет амортизации приобретенного имущества. Таким образом, проблема недостаточного уровня обеспеченности субъектов малого бизнеса кредитными ресурсами, вызванная, в том числе, и отсутствием у предпринимателей адекватного по стоимости залогового обеспечения, тесно связана с общим уровнем развития института малого предпринимательства в России и может быть решена только путем комплексного вовлечения бизнес – сообщества в легальную сферу экономики страны. Важным фактором, оказывающим решающее воздействие на максимальную сумму кредита, которую банк готов предоставить потенциальному заемщику, является размер расчетного кредитного лимита. Данный показатель отражает максимальный объем риска, который банк готов принять на конкретного заемщика. По данным собственных исследований величина расчетного кредитного лимита в большинстве случаев не зависит от характера и стоимости предлагаемого заемщиком обеспечения. Наибольшее влияние на указанный показатель оказывают три фактора: 1. Кредитный рейтинг заемщика 2. Срок кредитования 3. Долговая нагрузка заемщика Необходимо отметить, что кредитный рейтинг заемщика является комплексным показателем, который включает в себя, в том числе, и уровень долговой нагрузки, а методикам расчета кредитного рейтинга будет посвящено отдельное исследование, безусловно, предприятие с низким кредитным рейтингом не может рассчитывать на привлечение банковского кредита. Самостоятельная оценка предпринимателем собственного кредитного рейтинга видится весьма проблематичной ввиду сложности процедур его 179 определения, однако, влияние двух других показателей на сумму кредита можно и нужно учитывать в оперативном управлении предприятием, а также при обращении в банк с ходатайством о предоставлении кредита. Срок кредитования играет важную роль при определении расчетного кредитного лимита, поскольку с увеличением временного промежутка, отведенного предприятию на исполнение своих обязательств перед банком, возрастает и максимально возможный объем таких обязательств. Это становится очевидным, если представить, что компания с годовым объемом чистой прибыли в 1 млн. руб. привлекает кредит на приобретение основных средств стоимостью в 2,5 млн. руб. Проведя несложные расчеты, любой аналитик придет к выводу, что погашение указанного кредита за 1 год невозможно, однако ситуация кардинально изменится если рассматривать 3-5 летние сроки финансирования. Данные собственных исследований показывают, что в банковской практике существуют два основных подхода к оценке денежных потоков предприятия для целей расчета максимального объема принимаемых обязательств. Один из них основан на том, что организация осуществляет выплаты по кредиту только за счет чистой прибыли. Данный подход, как правило, применяется при организации финансирования на цели модернизации или приобретения основных средств. Другой подход предполагает погашение обязательств из выручки предприятия и применяется, обычно, в случае организации финансирования на цели пополнения оборотных средств. В рамках применения любого из указанных подходов расчетный кредитный лимит увеличивается с возрастанием срока кредитования. Третьим фактором, оказывающим значительное влияние на величину расчетного кредитного лимита, является показатель долговой нагрузки предприятия. Для определения уровня долговой нагрузки используются значения строк 510, 610 и 960 балансовых данных. Проведенные исследования свидетельствуют, что показатель долговой нагрузки компании, полученный путем суммирования значений краткосрочных, долгосрочных и внебалансовых обязательств предприятия банковские эксперты соотносят с уровнем выручки заемщика. Предельные значения показателей выполнения уровня долговой нагрузки варьируются в зависимости от срока кредитования. Обусловлено это тем, что обязательства, отраженные по строке 610 способны оказать большее влияние на платежеспособность предприятия, чем обязательства сопоставимого объема, учитываемые в строке 510, ввиду различных сроков их погашения. Недостаточный уровень понимания предпринимателями основных законов финансового планирования приводит к ограничению доступа последних к банковским источникам финансирования. Так практика займов предоставляемых учредителями своим компаниям, а также перечисление средств от одной фирмы другой в виде беспроцентных займов, получившая широкое применение в настоящее время, крайне негативно влияет на кредитоспособность реципиентов подобных денежных вливаний. С одной 180 стороны это дает возможность оперативно удовлетворить потребности в денежных средствах, однако, в дальнейшем является серьезным ограничением для организации необходимого бизнесу объема финансирования. Для нивелирования подобных негативных последствий предпринимателям следует, например, реструктуризировать займы учредителей и связанных компаний на сроки, превышающие год, что позволит отражать такие обязательства как долгосрочные, а также учитывать требования банков при финансовом планировании деятельности собственного предприятия, увеличивая тем самым собственный расчетный кредитный лимит. Мировой опыт свидетельствует, что финансовое планирование является необходимым условием эффективного функционирования субъектов малого предпринимательства, являющегося одним из основных драйверов роста экономики развитых стран. Качество финансового планирования на предприятии является одним из факторов, влияющих на кредитный рейтинг заемщика, а, следовательно, на стоимость и объем, кредитных ресурсов, которые банк готов ему предоставить. С другой стороны финансовое планирование способно позволить предприятиям оптимизировать свои финансовые потоки, а, следовательно, повысить эффективность деятельности в целом. Собственные исследования показали, что основными причинами отсутствия полноценного финансового планирования на малых предприятиях Забайкальского края, по мнению предпринимателей, являются: недостаточный уровень профессиональной подготовки сотрудников предприятий в области управления финансами; нестабильность стоимостных условий кредитования. По словам предпринимателей, отсутствие в штате предприятий профессиональных финансистов продиктовано желанием максимально снизить издержки бизнеса. Вторая причина более сложна и имеет несколько аспектов. Одним из них является тот факт, что банки не склонны предоставлять предприятиям финансирование на цели пополнения оборотных средств на срок более 1 года. Специалисты из числа сотрудников банков г. Читы объясняют это тем, что продолжительность одного оборота оборотных средств на малых предприятиях редко превышает 120 дней, поскольку большинство из них заняты в сфере торговли. Исключение составляют кредитные продукты для сельхозпроизводителей, срок оборачиваемости оборотных средств у которых более продолжителен в силу длительности производственного цикла. Банки предлагают предпринимателям кредитные линии на цели пополнения оборотных средств на более длительные сроки, 2 или 3 года, однако срок траншей в рамках указанных линий также не превышает 365 дней. Предприниматели же заинтересованы в более длительных сроках финансирования своих оборотных средств, поскольку это позволяет просчитывать бизнес-процессы на средне и долгосрочную перспективу. 181 Необходимо также отметить, что стоимость кредитных ресурсов с увеличением срока, на который они предоставляются, возрастает. Это объясняется значительной стоимостью «длинных» денег в современной экономике и подтверждается более высокими ставками по депозитам юридических и физических лиц, привлекаемых на длительные периоды времени. Стоит отметить, что отсутствие доступных по стоимости кредитов на цели пополнения оборотных средств, выдаваемых на длительный срок для субъектов малого предпринимательства, не является единственной проблемой. Так, анализ содержания типовых кредитных соглашений крупнейших банков страны, осуществляющих свою деятельность в регионе, показал, что одним из условий кредитного соглашения, в обязательном порядке включаемом в текст договора, является условие о праве банка в одностороннем порядке увеличивать ставку по кредиту в случае изменения одного из ряда индикаторов. В число таких индикаторов входят ставка рефинансирования Банка России, стоимость денежных средств, предоставляемых Банком России коммерческим банкам и др. Данные опроса, проведенного среди предпринимателей Забайкальского края, свидетельствуют о том, что в период с 2008г. по 2009г. большинство банков, представленных в регионе, активно пользовались своим правом увеличивать ставку по кредиту в одностороннем порядке. Такое увеличение ставки, по словам предпринимателей, крайне негативно отразилось на деятельности их предприятий, повысив издержки их бизнеса в условиях снижающегося спроса на продукцию. Однако были и исключения, когда ставка увеличивалась только в случае внесения в кредитный договор существенных изменений (срок, обеспечение, график погашения) по желанию заемщика. Банки объясняют наличие этого пункта в кредитных соглашениях тем, что при увеличении стоимости денег в экономике увеличение ставки по выданным кредитам абсолютно логично, а ее сохранение на прежнем уровне повлечет убытки кредитной организации. Данное утверждение представляется не совсем справедливым, если учесть, что фондирование кредитных сделок, особенно краткосрочных, производится на весь период действия кредитного соглашения. Необходимо отметить, что в обратной ситуации, когда банк привлекает средства клиентов, ставка по депозитному договору не подлежит увеличению даже при кратном росте индикаторов. Таким образом, недовольство предпринимателей, вызванное сложившимися диспропорциями на рынке банковских услуг, видится вполне обоснованным. Отсутствие устойчивых тенденций развития экономики страны в целом и рынка банковских услуг в частности также усложняют задачу финансового планирования для субъектов малого предпринимательства, как впрочем, и иных категорий предприятий. Аналитические издания фиксируют рост стоимости денег в экономике 182 и недостаток ликвидности для банков. Так в августе — сентябре 2011г. отдельные банки из первой сотни по объему привлечения средств населения начали увеличивать доходность рублевых вкладов. Увеличение по депозитам в рублях составило 0,2-1,5 процентного пункта. [Коваль Л. Время занимать, vedomosti.ru, 2011. http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/267464/vremya_zanimat] Ставка по однодневным межбанковским кредитам выросла в сентябре 2011г. до 5,3% годовых. Дороже они были только в конце января 2010 г. [Трифонов А. и др. Кредиты уходят от банков, vedomosti.ru, 2011. http://www.vedomosti.ru/finance/news/1368878/dengi_uhodyat_ot_bankov] Ситуацию усугубляет также необходимость проведения Банком России валютных интервенций с целью удержания курса российской валюты в определенном коридоре, что отрицательно сказывается на объеме свободных денег на внутреннем рынке. Сложное экономическое положение отдельных стран еврозоны, а также отсутствие четкой экономической политики США, направленной на уменьшение сложившегося дефицита бюджета, дают все основания полагать, что волатильность на денежных рынках будет возрастать. Эти факторы, по мнению авторов, приведут к повышению ставок кредитования субъектов предпринимательства в ближайшие три месяца на 1-3 процентных пункта. Для уверенного роста малому бизнесу совершенно необходимо привлечение финансирования из внешних источников. Однако в условиях возрастающей неопределенности предпринимателям сложно оценить все параметры привлекаемых кредитных ресурсов, а, следовательно, планировать свое развитие. Это усугубляется политикой банков направленной на полное нивелирование собственных рисков, вызванных возможным повышением стоимости денег, а также отсутствием профессиональных финансистов в штате малых предприятий. Большое количество проблем приведших к ограниченности доступа субъектов малого бизнеса к кредитным ресурсам банковской системы является следствием недостаточного уровня финансовой культуры представителей бизнес-сообщества. Мероприятия по повышению уровня финансовой грамотности бизнесменов видятся одной из основных и первостепенных задач, реализация которой позволит вывести малое предпринимательство на качественно новый уровень, банковской системе получить грамотных клиентов, а экономике страны ответственных работодателей и налогоплательщиков. По мере решения проблем, препятствующих кредитованию субъектов малого предпринимательства в целом, уменьшится уровень риска, возникающего при финансировании банками инновационной деятельности указанных субъектов и, как следствие, увеличатся объемы такого финансирования. 183 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Инновации являются ключевым понятием в достижении экономического роста, именно вокруг этого понятия сосредоточены большинство российских и зарубежных исследований в области экономического роста и конкурентоспособности. Инновации, будучи достаточно новым понятием в мировой экономической науке, прошли несколько стадий научного понимания, и в настоящий момент определение инноваций в основном отражает экономический эффект от их реализации. Государство осознает необходимость формирования национальной инновационной системы, увязывающей науку с образовательной сферой и бизнесом и предполагающей отлаженный процесс коммерциализации результатов НИОКР. В условиях «иновационной экономики», важнейшей составляющей которой являются инновации, происходит расширенное вовлечение в инновационный процесс малого бизнеса при помощи венчурного капитала. инновационная деятельность малых фирм создает базу для структурной перестройки всего хозяйства на наукоемкой основе. Малый бизнес служит основным источником нововведений, генератором новых решений, и само его присутствие создает предпосылки к инновационному развитию экономики. В США и странах Западной Европы малые и средние исследовательские фирмы являются объектом пристального внимания и пользуются многочисленными льготами, установленными государством. Особый характер деятельности, определяемый размерами, высокой степенью риска и неопределенности вследствие инновационности конечного результата выделяет одну из главных проблем малого инновационного бизнеса – поиск источников финансирования. В аспекте более свободного доступа малых предприятий к источникам финансирования необходимо повысить эффективность финансово-кредитных механизмов, которые, при условии проведения последовательной поддержки со стороны государства, должны обеспечить и, что особенно важно, позволить многим стартующим предприятиям начать с нуля свой собственный бизнес. Гарантийные механизмы. Отсутствие стартового капитала и ликвидного обеспечения под банковский кредит у предпринимателей ставят малый бизнес в России в разряд одного из самых рискованных секторов финансовых вложений. Банки, обладая достаточными финансовыми средствами, не рискуют в условиях еще достаточно высокой инфляции вкладывать их в малые предприятия, им нужны надежные гарантии. Решить данную проблему можно следующим образом: на базе Федерального фонда поддержки малого предпринимательства совместно с региональной сетью инфраструктуры необходимо создать гарантийные резервы и предусмотреть выделение средств из федерального бюджета на программу гарантирования кредитных рисков. Этот шаг со стороны государства позволит стимулировать банки к предоставлению кредитов малым предприятиям. Потенциальными кредиторами в этом случае могут выступить банки, имеющие развитую сеть 184 филиалов и опыт работы с населением. Целесообразно также будет участие банков, соучредителями которых являются региональные органы власти. Это позволит реально обеспечить приток финансовых ресурсов в данный сектор экономики. В будущем опыт этих банков может быть востребован и другими коммерческими банками. Основой успеха гарантийного механизма должно являться доверие банков к распорядителям гарантийных средств. Банки должны быть уверены, что в случае неплатежеспособности предприятия основная часть средств, предоставленных по кредитам, будет возвращена. Такое доверие может быть достигнуто при выполнении следующих условий: 1. Гарантия банкам должна предоставляться фондами поддержки малого предпринимательства за счет средств гарантийного резерва в форме заключения договора поручительства. 2. Должен быть установлен порядок бюджетного дотирования программ гарантирования кредитных рисков, который будет сформулирован в соответствующем законодательстве. Непременным фактором создания гарантийных фондов должно стать привлечение внешних внебюджетных источников. Основной целью создания системы гарантийных механизмов является доступ наибольшего числа субъектов малого предпринимательства к источникам финансирования в геометрической прогрессии путем достижения мультипликативного эффекта. А именно: на 1 рубль вложенных в проект бюджетных средств — 12 рубля привлеченных дополнительных внебюджетных инвестиций. Как показывает опыт развитых стран, распределение кредитных рисков между банками и государством является наиболее действенным механизмом обеспечения доступа предпринимателей к кредитным ресурсам. Гарантирование, как один из главных приоритетов, используют Администрация малого бизнеса США, Финнвера в Финляндии и ряда других организаций. Их опыт изучен в Федеральном фонде поддержки малого предпринимательства. Администрация малого бизнеса (АМБ) успешно реализует программу предоставления гарантий под выделенные банками и различными фондами кредиты вновь созданным малым и средним предприятиям. Гарантии выдаются по долгосрочным займам — сроки погашения 10-25 лет со ставкой не более чем 2,75 % годовых (при этом конкретные условия определяются в каждом отдельном случае). АМБ гарантирует возврат денег банкам и фондам, которые кредитуют стартующую компанию на сумму не более 1,25 млн. долл. США. Гарантирование предлагает отработанную систему управления рисками. Это делается в целях идентификации рисков, оценки их страхования. Высокое качество сервиса — одна из центральных задач АМБ. Администрация малого бизнеса США особо поддерживает систему фондов аналогичных российскому Федеральному фонду ПМП и региональным фондам. Микрокредитование. Следующим эффективным механизмом является развитие системы микрокредитования. Логика услуг 185 микрокредитования обращена к потребностям малых и средних предприятий, индивидуальных предпринимателей, постоянно нуждающихся в финансовых ресурсах, но не имеющих возможности пользоваться услугами банков и других кредитных организаций, не заинтересованных в работе с мелкими заемщиками. Цель микрокредитования состоит в создании высоко динамичной и эффективной системы финансирования малых предприятий для дополнительного стимулирования производства и распределения товаров и услуг, а также для оказания помощи начинающим предпринимателям в приобретении опыта получения прибыли и накопления капитала. Микрокредит представляет собой гибкую форму классического банковского кредита, позволяющий беспрепятственно начать бизнес без наличия стартового капитала и кредитной истории. Микрокредитование способствует решению как минимум трех задач: увеличение количества предпринимателей без образования юридического лица; рост налоговых поступлений; наличие кредитной истории для дальнейшего развития субъектов МП через банковский сектор. Кредитная политика структур, занимающихся микрокредитованием, должна быть гибкой и легко трансформируемой в зависимости от условий. Только в этом случае практика микрокредита будет расширяться, а сам он станет наиболее востребованным и доступным инструментом поддержки малого предпринимательства. Лизинг. Лизинг - еще один из ключевых инструментов привлечения инвестиционных ресурсов в малый бизнес. Для малых и средних предприятий лизинговые операции иногда представляют собой единственную возможность оснастить и модернизировать производство, не имея достаточных средств на это и не прибегая к привлечению кредитов. Использование лизингового механизма обеспечивает эффективный и экономически выгодный способ привлечения инвестиций в реальный сектор экономики, альтернативный банковскому кредитованию. Несомненным плюсом является и простота совершения лизинговых процедур. Отсутствие необходимости использовать свой собственный капитал для закупки оборудования, а также оплата услуг по лизингу отдельными платежами, источником которых являются доходы от использования оборудования, позволяют осуществлять планирование потоков наличных средств и обеспечивать надежную защиту от инфляции. Именно лизинг как средство обновления основных фондов в малом предпринимательстве дает наиболее быстрый инвестиционный доход, снижает сроки окупаемости проекта и повышает эффективность использованных финансовых средств. Вместе с тем, и здесь есть свои проблемы. Достаточно много примеров, когда просчеты при реализации лизинговых проектов приводили к банкротству малых предприятий. В этом случае на первый план выдвигаются 186 задачи, связанные с реализацией имущества лизингополучателя, поэтому оптимальной является разработка схемы «лизинга под ключ». Субсидирование процентной ставки. Одним из решений проблемы доступа предпринимателей к финансовым средствам должно стать субсидирование процентной ставки по банковским кредитам. Это обуславливается тем, что банки устанавливают достаточно высокий уровень процентной ставки по выдаваемым ими кредитам. Вполне естественно, что такой уровень ставок совершенно неприемлем для малого бизнеса, а тем более для начинающих предпринимателей. Поэтому кредитование субъектов малого предпринимательства должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. Но следует заметить, что данная схема требует большого объема бюджетных средств, и, вследствие этого, должна использоваться для поддержки определенных проектов, критерии отбора которых необходимо четко определить и обосновать. Предоставление льготных кредитов. Предоставление субъектам малого предпринимательства льготных кредитов за счет активов фондов поддержки малого предпринимательства, а также региональных и муниципальных бюджетов, является необходимым фактором развития малого предпринимательства. Но данный механизм будет работать эффективно только при условии создания действенной системы государственных гарантий. Это связано с тем, что выдача льготных займов для субъектов малого предпринимательства, также как и субсидирование процентной ставки по кредитам, требует привлечения больших средств и является очень рискованным проектом для организаций, предоставляющих кредиты. Венчурное финансирование. В настоящее время насчитывается около 40-50 тысяч малых инновационных предприятий. Это менее 5% от общего числа всех малых предприятий в России. В сфере науки и научного обслуживания работает около 2,5-3% от общего числа малых предприятий. Венчурное финансирование должно стать приоритетным направлением в стимулировании деятельности малых предприятий, работающих в сфере инновационных разработок и высоких технологий. Недостаток собственных средств, высокие налоговые ставки, неприемлемые условия кредитования — вот только некоторые проблемы, с которыми столкнулось в последнее время инновационное предпринимательство. Венчурное финансирование - это именно то направление, с помощью которого Россия сможет обеспечить конкурентоспособность отечественной продукции на мировых рынках и подъем экономики страны. Для реализации этого направления необходимо создание специальных венчурных фондов и поворот к этой проблеме коммерческих банков. Здесь также активнее должны работать агентства, технопарки, бизнес-инкубаторы и бизнес-центры, занимающиеся отбором, экспертизой и продвижением на рынке инвестиционных проектов для малых 187 инновационных предприятий. В комплекс услуг, которые могли бы оказывать эти структуры, должно входить консультирование предпринимателей на всех этапах подготовки бизнес-планов с расчетом рисков и реализации проектов. Но самое главное - это привлечение инвестиций и кредитов, обеспечение экспериментальной базой и оборудованием с помощью лизинга, управление проектами и т.д. Привлечение средств населения. Для привлечения дополнительных финансовых средств Федеральный фонд вместе с региональными фондами оказывает содействие в создании кредитных кооперативов и их союзов. К сожалению, пока не принят базовый закон, способствующий созданию таких организаций. Этот финансовый механизм обеспечивает “прозрачный” доступ к кредитам под менее высокие проценты, чем в банках. К тому же при этом используется более упрощенная система получения займов. Кредитные кооперативы имеют богатые традиции в России и за рубежом и должны как можно быстрее получить широкое распространение. Еще одним источником в данном направлении может стать активное использование средств Сбербанка России, находящихся на депозитарном хранении. В России постепенно складываются благоприятные условия для развития малого предпринимательства. Вместе с тем, необходимо реализовать комплекс мер для обеспечения свободного доступа малого предпринимательства к финансовым ресурсам и для привлечения средств из дополнительных источников финансирования, включающий: разработку механизма гарантирования рисков, который позволил бы по мере снижения уровня инфляции различным коммерческим банкам кредитовать малые предприятия; разработку и повсеместное внедрение механизма микрокредитования малых предприятий с ориентацией на определенные сегменты малого бизнеса: например, стартующие малые предприятия, «офицерские», женские и молодежные бизнесы, индивидуальные предприниматели, сельские, инновационные предприятия и т.д.; разработку механизма оптимального распределения прибыли от приватизации государственных и муниципальных предприятий и создание необходимых нормативных документов для этого. 188 Библиографический список 1. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ. // Рос. газ. 2007. 31 июля, № 164. 2. О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства: постановление Правительства РФ от 22.07. 2008 г. за №556 // Рос. газ. 2008. 30 июля, № 160. 3. Аборнева О.И. «Проблемы развития малого предпринимательства в России» / О. И. Аборнева, В. П. Воронин // Менеджмент в России и за рубежом. – 2000 – №2. 4. Автономов В.С. Предпринимательская функция в экономической системе / В.С. Автономов. – М.: ИМЭМО, 1990. – 82 с. 5. Арефьева А.И. Эффект масштаба в моделях эндогенного экономического роста / А.И. Арефьева. М.: Высшая школа экономики, 2009. 32 с. 6. Артемова Е.А. Инновационный потенциал малого бизнеса / Е.А. Артемова, Р.И. Таюпов // Научн. практ. журн. Башкирской академии государственной службы, Экономика и управление. – 2008. – № 3. – С. 128135. 7. Багиев Г.Л., Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности: Учеб. пособие / под общ. ред. Проф. Г.Л. Багиева. СПб.: Издво СПбГУЭФ, 2001. 231 с. 8. Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент / И.Т. Балабанов. СПб.: Питер, 2001. 303 с. 9. Белаш Т.В. Зарубежный опыт государственного регулирования конкурентоспособности национальной экономики: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.14 / Т.В. Белаш. М., 2000. 24 с. 10. Белл Д. Грядущее постиндустриальное общество / Д. Белл. М.: Academia, 1999. 782 с. 11. Бизнес в 2005 году: Устранение препятствий на пути развития. Пер. с англ.; Всемирный банк. – М.: Издательство «Весь Мир», 2005. - 176 с. 12. Блинов А. Условия регулирования малого бизнеса / А. Блинов // Экономист. – 1999. – №2. 13. Богданова Е.А. Стратегия формирования агропромышленного кластера региона [Электронный ресурс] / Е.А. Богданова // Электрон. журн. Владимирского гос. ун-та Экономика региона. 2007. № 18. Режим доступа: http://journal.vlsu.ru/index.php?id=1801. – Загл. с экрана. 14. Болдырев Н.Ф. Откуда к нам придет экономический прорыв / Н.Ф. Болдырев // Российская газета. – 2004. № 3414. С. 13. 15. Брагина Е. Малый бизнес: состояние и проблемы // Свободная мысль. 1995. № 11. С. 89 16. Буров В. Ю. Теневая деятельность субъектов малого предпринимательства: пути легализации / В. Ю. Буров. – Иркутск.: Изд-во 189 ЧитГу, 2010. – С. 215. 17. Буров В. Ю., Потаев В.С., Суходолов А.П. Малое предпринимательство в России и Байкальском регионе / В.Ю. Буров, В.С. Потаев, А.П. Суходолов, – Иркутск :Изд-во ИГУ. 2011. 357 с. 18. Буров В.Ю. Влияние теневого сектора экономики на прогнозирование риска банкротства субъектов малого предпринимательства: монография, В.Ю. Буров, А.А. Помулев – Иркутск: изд. ИГУ, 2010. 138 с. 19. Буров В.Ю. Предприниматели и предпринимательство/ В.Ю. Буров // ЭКО Экономика и организация промышленного производства. – 1993 – №9. – С.103-108. 20. Бухвальд Е.М. Формирование новой системы субъектов малого предпринимательства // Предпринимательство, рынок и экономический рост. М.: ИЭ РАН, 2002. С. 30-50. 21. Бызов Л. ВЦИОМ,. Опора [Электронный ресурс] / Л. Бызов, Кофанова Е. // Ведомости. – 2006. – №122 (1649). 6 июля. – Режим доступа: URL: wciom.ru 22. Валдайцев С.В. Менеджмент инноваций / С.В. Валдайцев // Вестн. СПб. ун-та. Сер. 5, Экономика. 1993. № 2 (№ 12). С. 88-92. 23. Виленский А. Этапы развития малого предпринимательства / А. Виленский // Вопр. экономики. – 1996. – №7. – С.30 – 39 24. Винокуров М.А., Кустарная промышленность и промыслы в дореволюционной Сибири // М.А. Винокуров, А.П. Суходолов, ЭКО (научно–экономич. журнал СО РАН). – Новосибирск, 1996, № 9. 25. Винокуров М.А., Суходолов А.П. Экономика Иркутской области, Т. 3.. Иркутск:. Изд-во БГУЭП, 2002. 26. Гельман В.А., Митупов К.Г-М. Предприниматели в Бурятии на рубеже 20 – 21 вв. / В.А. Гельман, К.Г-М. Митупов – Улан – Удэ.: Изд-во БГУ, 2005. – 164 с. 27. Годунова Д.И. Технопарки – залог технического прогресса [Электронный ресурс] / Д.И. Годунова // Логинфо. – 2008. – № 12. Режим доступа: http://www.loginfo.ru/arhiv/2008/log12_08s1.php, свободный. – Загл. с экрана. 28. Гуляева Л. В. Тенденции развития малого и среднего предпринимательства в докризисный и кризисный периоды. Известия ИГЭА (БГУЭП). Изд-во БГУЭП:. – 2010. № 5. С. 228-236. 29. Гуриев С. Уроки экономики: не продается вдохновенье / С. Гуриев // Ведомости. − 2004. − № 236. 30. Емельянов С.В. США: государственная политика стабилизирования инновационной конкурентоспособности американских производителей. Инновационная стратегия правительства США в ХХI в. / С.В. Емельянов // Экономический вестник Ростовского гос. ун-та. – 2006. – № 2. – С. 65-70. 31. Железняк А.Д. Закономерности воздействия глобализации на функционирование экономических систем: автореф. дис. …д-ра экон. наук: 08.00. 01 / А.Д. Железняк. – Саратов, 2006. – 40 с. 190 32. Законодательная основа инновационной деятельности в США [Электронный ресурс] // Банк данных аналитического управления Аппарата Гос. Думы РФ. – Режим доступа: http://wbase.duma. gov.ru:8080/law?doc&nd =981600605&nh=1&part=31. – Загл. с экрана. 33. Зинов В.Г. Менеджмент инноваций: кадровое обеспечение / В.Г. Зинов. – М.: Дело, 2005. – 496 с. Зоидов К.Х., Морryпов Е.В. Биджамова К.В. Особенности эволюции малого и среднего инновационного предпринимательства кризисной экономики в постсоветском пространстве. -М.: ЦЭМИРАН, 2009. -152 с. 34. Зяблюк Н. Г. Государство и малый бизнес США. - М.: Наука, 1987. – 176 с; 35. Индикаторы инновационной деятельности: стат. сборник. – М.: Изд-во ВШЭ, 2008. 36. Инновационный менеджмент: учеб. пособие / под ред. Л.Н. Оголевой. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 238 с. 37. Ириков В.А. Целостная система государственно-частного управления инновационным развитием как средство удвоения темпов выхода России из кризиса и посткризисного роста / В.А. Ириков, Д.А. Новиков, В.Н. Тренев – М.: ИПУ РАН, 2009. – 220 с. 38. Как они стимулируют [Электронный ресурс] // Электронное приложение к газете Коммерсантъ от 16.11.2005 - № 215 (3299). – Режим доступа: http://www.kommersant.ru/doc.aspx?DocsID=625378. – Загл. с экрана. 39. Кирсанов К. Инновационный менеджмент в формировании научнотехнической политики / К. Кирсанов, Д. Сиверин // Рос. экон. журн. – 1995. – № 1. – С.47-54. 40. Клейн Н. Экспресс-отчет Силиконовая долина / Н. Клейн. – М., 2007. – 26 с. 41. Ковалев Г.Д. Основы инновационного менеджмента: учебник / Г.Д. Ковалев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. – 208 с. 42. Кокурин Д.И. Инновационная деятельность / Д.И. Кокурин. – М.: Экзамен, 2001. – 111 с. 43. Кокурин, Д.И. Инновационная деятельность / Д.И. Кокурин. – М.: Экзамен, 2001. –111 с. 44. Константин Волков. Малая и средняя некредитоспособность. («Известия» от 16 октября 2008г.) 45. Корсун Т. А. Автореферат на соискание ученой степени канд. экон. наук. «Развитие предпринимательских структур в условиях изменяющейся конкурентной среды», изд. ВСГТУ. Улан -Удэ, 2010. 24 с. 46. Корсунский Б.Л. Управление социально-экономическим развитием проблемного региона: дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.05 / Б.Л. Корсунский. – Хабаровск, 2006. – 37 с. 47. Корчагин Ю.А. Региональная финансовая политика и экономика / Ю.А. Корчагин. – Ростов н/Д.: Феникс, 2006. – 284 с. 48. Круглова Н. Ю. Основы бизнеса (предпринимательства): учебник / Н.Ю. Круглова. – М.: КНОРУС, 2010. – 544 с. 191 49. Кулагин А.С. Немного о термине инновация / А.С. Кулагин // Инновации. – 2004. – № 7. – С. 56-59. 50. Кустарин И. Массачусетские ястребы [Электронный ресурс] / И. Кустарин, И. Федоров // Вестник инноваций. – Режим доступа: http://www. silicontaiga.ru/home.asp?catId=90. – Загл. с экрана. 51. Лазарев B.C. История и зарубежный опыт создания и деятельности технопарков и бизнес-инкубаторов / B.C. Лазарев, Т.А. Демещик. – Минск: Изд-во Метолит, 2005. – 137 с. 52. Левшина О.Н. Методология анализа и оценки конкурентоспособности в производственном предпринимательстве: автореф. дис. … д-ра экон. наук: 08.00.05 / О.Н. Левшина. – М., 2009. – 39 с. 53. Ли С. Кластеры – новые формы организации инновационного процесса / С. Ли // Наука и высшая школа Казахстана. – 2004. – № 19 – С. 15. 54. Литвак Е.Г. «Влияние кризисных явлений в экономике Российской Федерации на малый бизнес» Электронный адрес работы: http://www.nisse.ru/work/experts/ 55. Мазур З.Ф. Инновационный менеджмент / З.Ф. Мазур, Н.З. Мазур, А.М. Цапенко. – М.: Роспатент, 2005. – 91 с. 56. Малое предпринимательство в России 2006 год. Статистический сборник. Росстат. М. 2006. 57. Малое предпринимательство в России 2007 год. Статистический сборник. Росстат. М. 2007. 58. Малое предпринимательство в России 2008 год. Статистический сборник. Росстат. М. 2008. 59. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее / Под ред. Е.Г. Ясина, А.Ю. Чепуренко, В.В. Буева. – М.: Фонд «Либеральная миссия», 2003. – 220 с. 60. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее / Под ред. Е.Г. Ясина, А.Ю. Чепуренко, В.В. Буева. – М.: Фонд «Либеральная миссия», 2003 – 220 с. 61. Менеджмент технологических инноваций: учеб. пособие / под ред. С.В. Валдайцева – СПб.: СПбГУ, 2003. – 333 с. 62. Мертенс А. Венчурный капитал и финансирование инноваций / А. Мертенс // Финансовый директор. – 2005. – № 1. – С. 19-28. 63. Мигранян А.А. Теоретические аспекты формирования конкурентоспособных кластеров в странах с переходной экономикой / А.А. Мигранян // Вестн. Кыргызско-Российского Славянского ун-та. – 2002. – Т. 2. – № 3. – С. 27–33. 64. Морозов Ю.П. Инновационный менеджмент: учеб. пособие / Ю.П. Морозов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 446 с. 65. Мустафин М.А. Инновационная политика в развитых странах мира / М.А. Мустафин // Банки Казахстана. – 2008. – № 2. – С. 28-31. 66. Национальная инновационная система и государственная инновационная политика Российской Федерации: базовый доклад к обзору 192 ОЭСР национальной инновационной системы Российской Федерации. – М., 2009. – 206 с. 67. Национальные инновационные системы в России и ЕС / под ред. В.В. Иванова [и др.]. – М.: Центр исследований проблем развития науки РАН, 2006. – 280 с. 68. Нейсбит Дж. Мегатренды / Дж. Нейсбит. – М.: АСТ, 2003. – 380 с. 69. Николаев А.И. Инновационное развитие и инновационная культура / А.И. Николаев // Наука и наукознание. – 2001. – № 2. – С. 54-65. 70. Николаев М.В. Экономическая глобализация и проблемы национальной безопасности [Электронный ресурс] / М.В. Николаев // Проблемы современной экономики. – 2005. – № 1(13). – Режим доступа: http://www.m-economy.ru/number.php3?bnumber=15. – Загл. с экрана. 71. Новые формы организации инновационного процесса [Электронный ресурс] / Портал информационной поддержки малого и среднего производственного бизнеса. – Режим доступа: http://www.subco ntract.ru /Docum /DocumShow _DocumID_174.html. – Загл. с экрана. 72. Опыт развитых стран в поддержке инновационного бизнеса [Электронный ресурс] / Портал аналитической поддержки малого предпринимательства Москвы. – Режим доступа: http://www.giac.ru /content/document_r_285CD3BB-889E-4F8F-AC11-EB698A5976B.html, свободный. – Загл. с экрана. 73. Организация и финансирование инноваций: учебное пособие / В.В. Быковский [и др.]. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2006. – 116 с. 74. Организация предпринимательской деятельности / под ред. А.С. Пелиха. – М.: Изд-во «МарТ», 2003. – 384 с. 75. Орлов А. В «Мутации. Государственное регулирование. Общество. Монография. Экономика. 1989-1999гг.» Первое и второе издание М. Палеотип (2008), 136 с. 76. Орлов А. В. «Введение в предпринимательство» Учебное пособие Экономическая Академия. М. (1993); 77. Орлов А. В. «Малый бизнес: развитие и менеджмент» Монография М. Интериздат, (2006г.) 78. Орлов А. В. «Организация менеджмента в малом бизнесе» Монография М. Палеотип (2007г). В соавторстве (Руководитель проекта) 79. Орлов А. В. «Человек. Экономика. Предприниматель» Монография Высшая школа экономики М. (1996) 80. Орлов А. В. Малое и среднее предпринимательство: время кризиса и поисков М.: ООО НВП «ИНЭК» (2009) 81. Орлов А. В. Малое и среднее предпринимательство: модернизация, инновационный прорыв, антикоррупция. (От малого к большому. Организация бизнеса): уч. Пособие / под. Ред. А. В. Орлова. М.: ООО НВП «ИНЭК» (2010). 82. Орлов А. В. Монография «Надежда» (О малом предпринимательстве в России) Кн. IV. Международный университет в Москве (2003) 193 83. Основы политики Российской Федерации в области развития науки и технологий на период до 2010 года и дальнейшую перспективу от 30 марта 2002 г. (утв. Президентом РФ 30 марта 2002 г. № Пр-576). 84. Особенности инновационной деятельности [Электронный ресурс] / Портал аналитической поддержки малого предпринимательства Москвы. – Режим доступа: http://innovbusiness.ru/NewsAM/News AMShow.asp?ID=14423. – Загл. с экрана. 85. Портер М.И. Конкуренция / М.И. Портер. – М.: Вильямс, 2002. – 608 с. 86. Портер М.И. Международная конкуренция / М.И. Портер. – М.: Международные отношения, 1993. – 896 с. 87. Потаев В. С. Состояние и проблемы малого предпринимательства г. Улан-Удэ. / В. С. Потаев // Кулагинские чтения: 10ая Международная научно-практическая конференция. – Чита,: Изд-во ЧитГУ, 2010. Ч. 2. 88. Предпринимательство: учебник / под редакцией В.Я. Горфинкеля, Г.Б. Поляка, В.А. Швандара. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001 – 581 с. 89. Предпринимательство: учебник / под редакцией М.Г. Лапусты. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 667 с. 90. Рейтинг лучших ун-тов мира в 2008 году по данным The Times Higher Education Supplement [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// ecfac.ru/node/2003. – Загл. с экрана. 91. Рейтинг университетов США [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://news.tut.ua/world/2008-08-22/yniverstitet_usa. – Загл. с экрана. 92. Самарина В.П. Основы предпринимательства: учебное пособие / В.П. Самарина. – М.: КНОРУС,2009. – 224 с. 93. Самые инновационные компании мира // Новые технологии. – 2008. – № 60. 94. Сенин А. Откуда есть пошли технопарки? [Электронный ресурс] / А. Сенин. – Режим доступа: http://www.technoparki.narod.ru /tpark/history. htm. – Загл. с экрана. 95. Сергеев В.М. Инновации как политическая проблема // Политика. Анализ. Хроника. Прогноз. 2008. № 1. С. 114-125 96. Сергеев В.М. Инновации, демократия и логика конкуренции / В. М. Сергеев // Полис. – 2000. – № 1. – С. 61-83. 97. Сергеев В.М. Инновация как политическая проблема / В.М. Сергеев // Полития. – 2008. – № 1. – С. 114-125. 98. Сергеев В.М. Типология моделей инновационного развития / В.М. Сергеев, Е.С. Алексеенкова, В.А.Нечаев // Полития. – 2008. – № 4. – С. 6-22. 99. Сергеев В.М. Типология моделей инновационного развития [Электронный ресурс] / В.М. Сергеев, Е.С. Алексеенкова, В.А. Нечаев // Политическое образование. – Режим доступа: http://www.lawinrussia.ru 100. Силкина Е.В. Зарубежный опыт государственного регулирования инновационной деятельности / Е.В. Силкина // Материалы международного 194 форума «Инновационные технологии и системы». – Минск: ГУ «БелИСА», 2006. – 156 с. 101. Скоч А. Международный опыт формирования кластеров / А. Скотч // Космополис. – 2006. – № 2(16). – С. 118-135. 102. Создание инновационной Европы: доклад независимой экспертной группы по НИОКР и инновациям, назначенной после саммита в Хэмптон Корте в январе 2006 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://euro-pa.eu.int/investin-research. – Загл. с экрана. 103. Сорокина Н. В. Налоговый контроль за уплатой ЕСН: проблемы их решения // Изв. Иркут. гос. экон. акад. 2008. № 6. 104. Степин В.С. Изменения в структуре науки и современный статус фундаментальных исследований [Электронный ресурс] / В.С. Степин / Сайт С.П. Курдюмова «Синергетика». – Режим доступа: http://spkurdyumov. narod.ru /Stepin63.htm. – Загл. с экрана. 105. Суслова Н.В. Формирование механизмов регулирования наукоемкого сектора как фактора инновационного развития: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 / Н.В. Суслова. – СПб., 2009. – 24 с. 106. Сутырин С.Ф. Кластеры конкурентоспособности Финляндии / С.Ф. Сутырин, П.Н. Филиппов // Вестн. СПбГУ. Сер. 5, Экономика. – 2004. – № 1. – С. 71-78. 107. Суходолов А.П. Влияние земледельческого освоения Зауралья на этнокультурное и экономическое развитие края // Тезисы доклада на Сибиро-Уральском историческом конгрессе «Культурное наследие Азиатской России». – Тобольск, 1997. 108. Суходолов А.П. Иркутская область: проблемы и потенциал рост // Прибайкалье, № 4, декабрь 2009. 109. Суходолов А.П., Проблемы и перспективы развития малого предпринимательства в Иркутской области // Серия статей в Еженедельник «Экономика. Право. Менеджмент», № 47–49, 52, 2000; 1–3, 2001. 110. Суходолов Я. А. Состояние и развитие инновационного потенциала в России и Китае / Инновационный потенциал человека как ресурс социально-экономического развития региона Сб. науч. трудов Чита: Изд-во ЧитГУ, 2010. – С.52-58. 111. Твисс Б. Управление научно-техническими нововведениями / Б. Твисс. – М.: Экономика, 1989. – 456 с. 112. Тоффлер Э. Третья волна / Э. Тоффлер. – М.: АСТ, 2004. – 784 c. 113. Третьяк В.П. Кластеры предприятий / В.П. Третьяк. – Иркутск, 2006. – 220 с. 114. Управление организацией: учебник / под ред. А.Г. Поршнева [и др.]. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 669 с. 115. Усольцев Е. Инновационный менеджмент: постановка задачи в рамках обобщенной модели / Е. Усольцев // Проблемы теории и практики управления. – 2007. – № 11. – С. 85-92. 116. Федосеева Т.В. Государственное стимулирование венчурных инвестиций в условиях глобализации //http://iee.org.ua/files/alushta/14195 fedoseeva-gos_stim_vench.pdf 117. Фокин С. Влияние ТНК на конкурентоспособность стран [Электронный ресурс] / С. Фокин / архив научных публикаций географического факультета МГУ имени М.В. Ломоносова – GeoPublisher. – Режим доступа: http://geopub.narod.ru/student/ fokin/3/2.htm. – Загл. с экрана. 118. Фукуяма Ф. Великий разрыв: пер. с англ. / Ф. Фукуяма. – М.: АСТ: Ермак, 2004. – 480с. 119. Фукуяма Ф. Наше постчеловеческое будущее: Последствия биотехнологической революции / Ф. Фукуяма; Пер. с англ. М.Б. Левина. – М.: Издательство ACT, 2004. – 349 с. 120. Хамидулин Ф. Ф. Развитие методологии исследования малого бизнеса. Проблемы современной экономики, N 3(19). 121. Хизрич Р., Питерс М. Предпринимательство, или Как завести собственное дело и добиться успеха. (Вып. 1. Пер. с англ.. М.: «Прогесс, 1992) с.160 122. Цихан Т.В. Кластерная теория экономического развития / Т.В. Цихан // Теория и практика управления. – 2003. – № 5. – С. 15-23. 123. Цыкорин Н. Институциональный механизм регионального планирования и развития США [Электронный ресурс] / Н. Цыкорин / Сайт института развития Силиконовой долины. – Режим доступа: http://www.csrw.ru/text.php?item=publications&code=263, свободный. – Загл. с экрана. 124. Чепуренко А.Ю. Малый бизнес в рыночной среде /А. Ю. Чепуренко. – М.; Издательский дом Международного университета в Москве, 2006. – 324 с. 125. Ширяева Я. Д. Российский малый бизнес: сложности развития. / Я. Д. Ширяева // Финансы и бизнес – 2010. – №1. – С.193 – 205. 126. Шлихтер А. Г. Кустарные промыслы в Енисейской губернии (по данным статистической анкеты). -Красноярск, 1915.-С. 152. 127. Шохнех А. В. Теория и методология учета, контроля хозяйствующих субъектов малого бизнеса. Автор-т на соиск. учен. степ. докра экон. наук. Москва. 2008. 128. Шумпетер Й. А. Теория экономического развития. Капитализм, социализм и демократия. Изд -во: Эксмо. Москва. 2007. С. 864 129. Яркина Т.В. Основы экономики предприятия / Т.В. Яркина. – М., 2005. – 78 с. 130. Apple – самая инновационная компания по версии BusinessWeek [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://itua.info /news/apple/9093. html. – Загл. с экрана. 131. Atkinson Robert D. The Innovation Economy: A New Vision for Economic Growth in the 21st Century / Robert D. Atkinson // Policy Report. – 2008. – № 10. – P. 3-25. 132. Atrostic B.K. Measuring U.S. Innovative Activity: US Census Bureau Center for Economic Studies. – Washington DC, 2007. – Paper No. CESWP-07-11. 196 133. Chesbrough, Henry W. Open innovation: the new imperative for creating and profiting from technology / Henry W. Chesbrough. – Boston: Harvard Business School Press, 2003. – 227 p. 134. Christensen, Clayton M. The innovator's solution: creating and sustaining successful growth / Clayton M. Christensen, Raynor Michael E. – Boston: Harvard Business School Press, 2003. – 324 p. 135. Claas van der Linde Findings from the cluster meta-study / Claas van der Linde, M. Porter. – Boston: Harvard Business School Press, 2002. – 26 p. 136. Enright М. Why Local Cluster are the Way to Win the Game / М. Enright // World Link. – 1992. – № 5. 137. Freeman C. Technology Policy and Economic Performance / C. Freeman. – London, 1987. 138. King Nigel Managing innovation and change: a critical guide for organizations / Nigel King. – London: Thomson, 2002. 139. New Nature of Innovation OECD report [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.newnatureofinnovation.org, свободный. – Загл. с экрана. 140. Obama's Budget Gives a Boost to Science [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.usnews.com/articles/news/2010 /02/10/obamasbud-get-gives-a-boost-to-science-.html. – Загл. с экрана. 141. Picard Robert G. Media, Innovation, and the State [Электронный ресурс] / Robert G. Picard. – Режим доступа: http://theme diabusiness.blogspot.com/2009/12/media-innovation-and-state.html. – Загл. с экрана. 142. Popper Steven W. New Foundations for Growth: The U.S. Innovation System Today and Tomorrow / Steven W. Popper. – Santa Monica, CA: RAND Science and Technology Policy Institute, 2002. – 138 p. 143. Porter M. Clusters of Innovation Initiative: Regional Foundations of U.S. Competitiveness / M. Porter. – Boston: Harvard Business School Press, 2007. – 26 p. 144. Porter Michael E. The Competitive Advantage of Regions Presentation at The Indiana Leadership Summit Indianapolis [Электронный ресурс] / Michael E. Porter - Indiana May 13th, 2003. – Режим доступа: http://www.isc.hbs.edu. – Загл. с экрана. 145. Superville Darlene A. Obama: Innovation key to improving the economy / Darlene A. Superville. – Режим доступа: http://abcnews. go.com/Politics/wire Story?id=8228510. – Загл. с экрана. 146. The Global Competitiveness Report 2009–2010 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.weforum.org/en/initiatives/gcp/ Global%20Competitiveness%20Report/index.htm, свободный. – Загл. с экрана. 147. The Global Innovation Index: more on methodology [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.managementtoday.co.uk/news /610009, свободный. – Загл. с экрана. 197 148. WIPO Patent Report / World Intellectual Property Organization. – Geneva, 2007. – WIPO Publication No. 931(E). 149. 198 СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА. 1. МАЛОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 1.1. Сущность малого предпринимательства. Критерии и подходы отнесения субъектов предпринимательства к малым 1.2. Состояние малого предпринимательства на современном этапе 1.3. Анализ проблем, сдерживающих развитие малого предпринимательства ГЛАВА 2. ИННОВАЦИИ И ИННОВАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ 2.1. Теоретические основы инноваций и инновационной деятельности 2.2. Инновационная экономика и модели инновационного развития 2.3 . Роль государства в поддержке инновационного бизнеса (опыт США) 2.4 ГЛАВА 3. ИННОВАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА 3.1. Инновационное предпринимательство в России 3.2 Малые инновационные предприятия 3.3 Кластеры как наиболее успешная форма реализации инновационной деятельности ГЛАВА 4. ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ИННОВАЦИОННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 4.1. Финансовые ресурсы и развитие сектора малого предпринимательства 4.2. Сущность кредита, его экономическое значение, функции и формы кредита 4.3. Специфика кредитования инновационной деятельности 4.4. Проблемы кредитования деятельности малых инновационных предприятий ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 199