Акт проверки финансовой деятельности

АКТ
проверки финансовой деятельности ТСЖ «У Фонтана»
за 2014 год
Проверка проведена ревизионной комиссией в соответствии с
Жилищным Кодексом РФ и Уставом ТСЖ «У Фонтана».
Проверкой выборочно подвергнуты банковские документы, счета
бухгалтерского учета, договора с поставщиками работ [услуг], акты о
принятии работ (услуг], акты сверки с поставщиками услуг, отчеты
подотчетных лиц и прочие.
1. На конец 2013 года на счетах ТСЖ находились средства в сумме 1
308 471 руб., в том числе на депозитном счете в ОКБ «Российский
капитал в сумме 700 000 руб.
На конец 2014 года на счетах ТСЖ находились средства в сумме 1
833 499 руб., что на 14% превышает сумму на начало года, в том
числе:
• на расчетном счете в ОАО «Балтийский банк» в сумме 518 808 руб.,
• на расчетном счете «Торжокуниверсалбанк» в сумме 4 000 руб.,
• на депозитном счете в ОКБ «Российский капитал» в сумме 1 000
000 руб.,
• на депозитным счете в ВТБ в сумме 310 691 руб. (средства на
капитальный ремонт).
Задолженность за собственниками по оплате на начало отчетного
периода составляла сумму 971 021 руб., на конец периода - 756 752 руб.
Согласно решению общего собрания ТСЖ за не своевременную
оплату по выставляемым квитанциям в 2014 году были получены пени
в сумме 16 374руб.
Также следует отметить большую работу, проведенную с
задолжниками- устные и письменные напоминания и как крайняя мера
подача исков в суд. Так в 2014 году по искам о в зимании
задолженности, поданным ТСЖ на должников в суд, была погашена
задолженность в сумме около 108 тыс. руб.
Однако по ряду собственников задолженность на конец года
превышала текущую (более 3-х месяцев) на сумму около 408 тыс. руб.
1
2.Исполнение сметы на содержание дома на 2014 год.
2.1 Доходная часть сметы
Наименование
показателей
1
Аренда
автостоянки
Услуги интернета
Спонсорская
помощь
Аренда
общей
собственности
Проценты банка
Пени
Возврат
департаментом
ЖКХ
по
исполнительному
листу
ИТОГО
План
Факт
2
3
28800
26400
Откл. (гр.Згр.2)
4
-2400
3540
15000
8218
25000
4678
10000
36000
26143
-9857
-
36592
16345
11249
36592
16345
11249
83340
149 947
66607
Доходы в 2014 году превысили планируемую сумму на 66 607 руб.
В основном за счет непланируемых доходов (проценты банков, пени
и возврат излишне перечисленных средств департаменту ЖКХ] в
сумме 64 186 руб. Планируемые расходы по аренде мест общего
пользования и автостоянок не выполнены на сумму 12 257 руб., что
составляет почти 19% от плана.
2.2. Расходная часть сметы [руб.]
План
Наименование
показателей
1
2
Заработанная
1 285 000
плата
и
отпускные
с
подоходным
налогом
Налоги:
на
280 000
з/плату, УСН
Расходы
по
30000
вывозу снега
Факт
Откл. (грЗгр2)
4
3
1252938
-32062
276 460
-3540
-
30000
2
Расходы
по
сбросу сосулек и
очистки снега с
крыши
Благоустройство
территории
Поощрение
сотрудников
и
членов
правления
Канцтовары
Хозяйственные
товары
Обслуживание
оргтехники
Расходы
на
телефон
Услуги банка
Транспортные
расходы
Мат. помощь
Непредвиденные
расходы
Информационные
доски в подъезды
Почтовые
расходы
Установка
шлагбаума
ИТОГО
-24800
24800
1000
1000
-
6000
6519
519
2500
10000
2 079
7251
-2749
8000
950
-7050
1200
1200
-
5000
3500
^3180
-1820
-150
2000
35000
2000
114922
79922
12000
-
-12000
1000
646
-364
60000
33940
-26060
1 767 000
1706435
-60565
3350
-421
-
По исполнению расходной части сметы следует отметить следующее:
-сметой утверждены расходы на год в сумме 1 767 000 руб.
-фактические расходы по смете составили
1 706 435 руб., или 96,5.
% к плану.
- оплата труда(с подоходным налогом) за 2014 год составила 1 252 938 руб.
или 97,5% к плану.
-фактически по смете не были произведены расходы: 1) по вывозу
снега и очистки крыши от сосулек и снега в сумме 54 000 руб,, 2) на
изготовление информационных досок в сумме 12 000 руб.
- по ряду статей имеется значительная экономия: по статье
«Обслуживание оргтехники» в сумме 7 050 руб., «Хозяйственные товары» в
сумме 2 749 руб., «Установка шлагбаума» в результате отбора исполнителей
экономия составила 26 060 руб. против суммы утвержденной в смете,
-по двум статьям сметы - «Поощрение сотрудников и членов
правления» и «Непредвиденные расходы» расходы превысили план
соответственно на 519 руб. и на 79 922 руб.
3
Фактические затраты на содержание дома в 2014 году составили
9,6 руб. на 1 кв м. Против принятого норматива 10 руб.
По статье «Непредвиденные расходы» средства в сумме 114 922 руб.,
были использованы на:
монтаж теплосчетчика - 50 000 руб.,
поверку общедомовых приборов учета тепловой энергии - 10 800 руб.,
- приобретение электротоваров - 33 766 руб.,
- монтаж видеодомофона на верхней автостоянке- 10 746 руб.,
- замену элсчетчика -5 780 руб.,
- прочее расходы 3 900 руб.
Электротовары в сумме 33 766 руб. были приобретены для
модернизации системы освещения в местах общего пользования (подъезды
домов, проезды на верхней автостоянке). Данная система позволила
сэкономить за период с июля по декабрь (включительно) 2014 года 3650
кВт по сравнению с этим же периодом 2013 года. В денежном выражении по
среднему тарифу (с 1 июля 2014 года) данная экономия составила 11 300
руб. В среднем экономия составляет 140 руб. с одной квартиры за полгода.
Затраты на модернизацию системы освещения в местах общего пользования
(подъезды домов, проезды на верхней автостоянке) окупятся в 2015 году.
На основании вышеизложенного. считаем возможным принять
решение о продолжении или завершении работы по модернизации системы
освещения в местах общего пользования в 2015 году. В случае
положительного решения необходимо соответствующую сумму средств
заложить в смете расходов на 2015 год.
По решению общего собрания от 27 февраля 2014 года в отчетном
периоде проведена модернизация системы охраны автостоянок (на собрании
утверждена сумма 195 тыс. руб.). Согласно заключенному договору от 12
марта 2014 г. с 000 НТЦ «Эталон» и акту приема работ от 30 апреля были
произведены работы по монтажу системы видеонаблюдения на сумму
194 217 руб., которая перечислена исполнителю работ из имеющихся
средств на счете ТСЖ. При этом собственниками автостоянок данная сумма в
2014 году должна быть возмещена за счет увеличения платы на охрану.
Общая сумма, полученная от собственников, за охрану за 2014 год составила
956 845 руб., оплачено за охрану - 776 000 руб., разница составляет сумму
180 845 руб. Следовательно, не дополучены средства за модернизацию
системы охраны в сумме 13 372 руб. Эта сумма является задолженностью
собственников перед ТСЖ по оплате за охрану за 2014 год.
Система охраны, рассмотренная и одобренная рядом владельцев
автомобилей, а также представленная и принятая на общем собрании ТСЖ
27 февраля 2014 г., была дополнена видеодомофоном, смонтированным _на
верхней автостоянке. Сумма затрат составила 10 746 руб. ______ Данные
щсходы в суммеЛО 746 руб. прошли по статье «Непредвиденные расходы»^
в бюджет ТСЖ не были возвращены,
Отдельно следует отметить, что содержание договора №14-04/28
об охране объектов от 30 апреля 2014 года, заключенного ТСЖ с 000
4
ЧОП «СФЕРА+» (далее ОХРАНА], не соответствует услуги, которую
охрана должна предоставлять собственникам автомобилей и гаражей.
Остановлюсь на главном:
1.Согласно договору ОХРАНА принимает на охрану гаражные
боксы и обеспечивает охрану товарно-материальных ценностей ТСЖ.
Фактически должны охраняться автомобили и гаражи, находящихся в
собственности физических лиц, и технические средства охраны,
являющихся собственностью ТСЖ.
2. В договоре не прописана функция ОХРАНЫ по обеспечению
выдачи автомобилей и приему их на охрану.
3. В договоре говориться о возмещение ОХРАНОЙ ущерба,
нанесенного непосредственно ТСЖ, в случае установленного факта
кражи товарно-материальных ценностей ТСЖ. И ничего не говориться
о повреждении и угоне автотранспорта, повреждении гаражей,
собственниками которых являются физические лица, которые и
оплачивают охрану по договору.
Это далеко не полный список, это основное.
Мною в правление ТСЖ в конце июня т. г. был представлен
каткий анализ договора об охране объектов от 30 апреля 2014 года с
целью рассмотрения предложений и замечаний, изложенных в анализе,
чего сделано не было. В предложениях к общему собранию также
предлагала обсудить вопросы, поднятые в письме на собрании, для
чего
просила Правление ТСЖ всех владельцев автомобилей
ознакомить с договором об охране объектов и анализом. Не сделано.
В связи с тем. что договор охраны касается не только
собственности ТСЖ [Система охраны), а в основном собственности
физических лиц (автомобили и гаражи) предлагаю ознакомить с ним
собственников автомобилей, собрать их мнения и доработать данный
документ [допустим в срок 2 месяца).
Также договор охраны может заключатся Правлением ТСЖ от
имени собственников автотранспортных средств и гаражей только с
согласия собственников. Предлагаю в тексте Правил пользования
автостоянками, которые будут приниматься сегодня.
отразить
согласие собственников автомобилей и гаражей на заключение ТСЖ
договора охраны в соответствии с требованиями Правил, что будет
заверено подписями собственников в Правилах.
3. Коммунальные услуги
Согласно актам сверки взаимных расчетов с основными поставщиками
услуг задолженность ТСЖ на конец 2014 года является текущей (за
декабрь месяц).
В ходе проверки не представлен акт сверки взаимных расчетов на
техническое обслуживание газопровода с ОАО «Газпромгазораспределение».
5
ЧОП «СФЕРА+» (далее ОХРАНА], не соответствует услуги, которую
охрана должна предоставлять собственникам автомобилей и гаражей.
Остановлюсь на главном:
1.Согласно договору ОХРАНА принимает на охрану гаражные
боксы и обеспечивает охрану товарно-материальных ценностей ТСЖ.
Фактически должны охраняться автомобили и гаражи, находящихся в
собственности физических лиц, и технические средства охраны,
являющихся собственностью ТСЖ.
2. В договоре не прописана функция ОХРАНЫ по обеспечению
выдачи автомобилей и приему их на охрану.
3. В договоре говориться о возмещение ОХРАНОЙ ущерба,
нанесенного непосредственно ТСЖ, в случае установленного факта
кражи товарно-материальных ценностей ТСЖ. И ничего не говориться
о повреждении и угоне автотранспорта, повреждении гаражей,
собственниками которых являются физические лица, которые и
оплачивают охрану по договору.
Это далеко не полный список, это основное.
Мною в правление ТСЖ в конце июня т. г. был представлен
каткий анализ договора об охране объектов от 30 апреля 2014 года с
целью рассмотрения предложений и замечаний, изложенных в анализе,
чего сделано не было. В предложениях к общему собранию также
предлагала обсудить вопросы, поднятые в письме на собрании, для
чего
просила Правление ТСЖ всех владельцев автомобилей
ознакомить с договором об охране объектов и анализом. Не сделано.
В связи с тем. что договор охраны касается не только
собственности ТСЖ [Система охраны), а в основном собственности
физических лиц (автомобили и гаражи) предлагаю ознакомить с ним
собственников автомобилей, собрать их мнения и доработать данный
документ [допустим в срок 2 месяца).
Также договор охраны может заключатся Правлением ТСЖ от
имени собственников автотранспортных средств и гаражей только с
согласия собственников. Предлагаю в тексте Правил пользования
автостоянками, которые будут приниматься сегодня.
отразить
согласие собственников автомобилей и гаражей на заключение ТСЖ
договора охраны в соответствии с требованиями Правил, что будет
заверено подписями собственников в Правилах.
3. Коммунальные услуги
Согласно актам сверки взаимных расчетов с основными поставщиками
услуг задолженность ТСЖ на конец 2014 года является текущей (за
декабрь месяц).
В ходе проверки не представлен акт сверки взаимных расчетов на
техническое обслуживание газопровода с ОАО «Газпромгазораспределение».
6
В 2014 году выдано под отчет средства в сумме 33 359 руб. Денежные
средства выданы председателю ТСЖ Ганиной М.Б. и согласно приказу по
ТСЖ управляющей Соловьевой Л.С.
Авансовые отчеты
и платежные документы оформлены в
соответствии с требованиями.
Предложения:
1.Не смотря на принятые меры в 2014 году к злостным
неплательщикам, такие лица еще есть в ТСЖ. Предлагаем эту работу
продолжить.
2.Необходимо улучшить работу по взиманию арендной платы с не
добросовестных арендаторов.
3. Все работы по текущему ремонту и
модернизации общего
имущества, которые отсутствуют в утвержденном на собрании перечне
работ, осуществлять только по решению Правления ТСЖ с указанием
перечня работ и их стоимости.
4. Вести аналитический учет расходов по каждой статье сметы
расходов, а также на капитальный и текущий ремонты.
5. По возможности при выборе организации по проведению
ремонтных работ применять отбор.
6. Рассмотреть вопрос о продолжении работы по модернизации
системы освещения в местах общего пользования.
7.Рассмотреть предложение о доработке договора охраны объектов
№14-04/28
Председатель комиссии
^ Зверева О.А.
_______________________________ Зверева О.А.
'
7