Основные характеристики бюджета Лазовского муниципального района на 2014год и плановый период 2015-2016 годов ДОХОДЫ Оценка суммарного налогового потенциала и расчетных налоговых и неналоговых доходов бюджета Лазовского муниципального района на 2014 год произведена на основе показателей прогноза социально – экономического развития Лазовского муниципального района на 2014 год с учетом роста фонда оплаты труда, оценки ожидаемых поступлений соответствующих доходов в бюджет муниципального района в 2013 году, данных главных администраторов доходов, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №8 по Приморскому краю о налогооблагаемой базе бюджета муниципального района. А также с учетом изменений, вносимых в Федеральное бюджетное и налоговое законодательство Показатели бюджета муниципального района 2013 г., 2014г.г. (тыс. рублей) Наименование показателей ДОХОДЫ - ВСЕГО в том числе: налоговые и неналоговые доходы безвозмездные поступления РАСХОДЫ - ВСЕГО ДЕФИЦИТ (-) ПРОФИЦИТ (+) Бюджет 2013 год 259337,39 Рост Бюджет (снижение) на 2014 г. 2014 г. к 2013 г (%) 232940,44 89,81 (+;-) 2014 г. к 2013 г. -26396,95 125942,0 120076,37 95,34 -5865,63 133394,69 263862,15106 -4524,76106 112864,07 236592,54 -3652,1 84,59 89,65 80,3 -20530,62 -27269,6110 +872,66106 При оценке налоговых и неналоговых доходов бюджета предусмотрен максимально возможный уровень собираемости налогов, поступление возможной к взысканию недоимки прошлых периодов, а также меры по совершенствованию администрирования. Бюджет Лазовского муниципального района на 2014 год сформирован по доходам в сумме 232940,44 тысяч рублей. Собственные доходы бюджета муниципального района на 2014 год составляют в сумме 120076,37 тыс. рублей, что 2 меньше плана 2013 года на 5865,63 тыс. рублей. Снижение вызвано в связи с изменением бюджетного кодекса: уменьшением поступлений от налога на доходы физических лиц по нормативу 5 процентов (2013 год – 10%) и дополнительного норматива отчислений 54,71215 процентов (2013 год – 61,7125%) . Наименование источника доходного Бюджет 2013 года Бюджет (первоначальный) года НДФЛ ЕНВД ЕСХН Патентная система налогооблож. Госпошлина Аренда земельных участков 800,0 4431,0 96836,0 5926,0 4010,0 24,0 800,0 7259,87 +7406,0 +423,0 +3856,0 +24,0 0 +2828,87 Аренда имущества Платежи от прибыло МУП 400,0 13,0 880,0 13,0 480,0 0 Плата за негативное воздействие на окружающую среду 490,0 472,50 -17,5 Доходы от реализации имущества Доходы от прод.зем.участков Штрафы Доходы от платных услуг 300,0 250,0 1000,0 2816,0 330,0 275,0 1450,0 1800,0 +30,0 +25,0 +450,0 -1016,0 105587,0 120076,37 +14489,37 ИТОГО 89430,0 5503,0 154,0 2014 Рост (снижение) Доходы бюджета муниципального района складываются из налоговых, неналоговых доходов и доходов от безвозмездных поступлений. Налоговыми доходами, поступающими в районный бюджет, являются: - налог на доходы физических лиц; - единый налог на вмененный доход; - единый сельскохозяйственный налог; - госпошлина. Неналоговыми доходами, поступающими в местный бюджет, являются: - доходы от аренды муниципального имущества; - доходы от аренды земельных участков; - плата за негативное воздействие на окружающую среду; - прочие доходы от оказания платных услуг (работ); - доходы от продажи муниципального имущества, земельных участков; - штрафы, санкции, возмещение ущерба. Налог на доходы физических лиц 3 Основным источником доходов бюджета района является НДФЛ, удельный вес которого в общем объеме собственных доходов составляет 80%. При проведении расчета прогноза поступлений налога на доходы физических лиц учтена специфика экономического развития района и финансово-экономическое положение по социально-значимым предприятиям. Включено повышение с 1 октября 2014 года минимального размера оплаты труда работникам бюджетных учреждений, рост фонда оплаты труда согласно «дорожной карты». За основу прогноза поступлений НДФЛ в бюджет муниципального района взята общая сумма дохода по налогу на доходы физических лиц за 2012 год по Лазовскому муниципальному району, уменьшенная на сумму стандартных, имущественных, социальных и налоговых вычетов. Итоговая налоговая база увеличена на темп роста фактических поступлений НДФЛ за 9 месяцев 2013 года, прогнозируемый темп роста фонда оплаты труда на 2013год (заложена сумма повышения оплаты труда в 2013 году). Фонд оплаты труда на 2013 год – 1096,8 млн.рублей (оценка 2014 года – 1127,5млн.рублей) Сумма налога на 2014 год в бюджет муниципального района составила 96836,0 тыс.рублей, на 2015 год 97673,0 тыс.рублей, на 2016 год 97673,0 тыс.рублей. (Налог на доходы физических лиц, поступающий в бюджет муниципального района по нормативу 5 процентов, установленному бюджетным законодательством Российской Федерации и дополнительному нормативу 54,7121 процентов) Единый налог на вмененный доход Расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 2014 год произведен в рамках действующего законодательства по данному налогу – глава 26.3 Налогового кодекса РФ «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» и принятого решением Думы Лазовского муниципального района от 19.12.2012г. № 78 «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» и Основных направлений налоговой политики РФ на 2014 год и плановый период 20152016гг. По расчетам сумма налога составила на 2014 год 5926,0 тыс.рублей, на 2015 год 6383,0 тыс.рублей, на 2016 год 6829,0 тыс.рублей. Расчет налогового потенциала произведен по кругу плательщиков исходя из фактических поступлений ЕНВД, в соответствии с показателями налогового отчета 5ЕНВД за 2012 год, предоставленного МИФНС РФ № 8 по Приморскому краю, с учетом 4 процента от возможной к взысканию недоимки по состоянию на 1 октября 2013 года. Зачисляется в бюджет муниципального района по нормативу 100 %. Единый сельскохозяйственный налог Прогноз поступления ЕСХН на 2014-2016 годы составлен по данным налоговой инспекции по форме № 5-ЕСХН по итогам 2012 года и крупнейшего налогоплательщика ОАО «Преображенская БТФ». Расчет составляется раздельно по организациям, крестьянским хозяйствам и индивидуальным предпринимателям. ОАО «Преображенская БТФ» на 2014 год планирует перечислить в бюджет авансовых платежей по налогу на сумму 3750,0 тыс.руб. Сумма налога на 2014 год 4010,0 тыс.рублей, на 2015 год 4289,0 тыс.рублей, на 2016 год 4559,0 тыс.рублей. Государственная пошлина В бюджет муниципального района будут зачислены следующие виды пошлины: - государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями; государственная - пошлина за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления, уполномоченными на совершение нотариальных действий; - государственная пошлина за выдачу разрешения на распространение наружной рекламы; - государственная пошлина за выдачу органами местного самоуправления специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и крупногабаритных грузов. Планирование поступлений государственной пошлины произведено на основании оценки ожидаемого поступления в 2013 году с учетом фактического поступления за 9 месяцев 2013 года. Прогноз поступления налога составил на 2014 год 800,0 тыс.рублей, на 2015 год 840,0 тыс.рублей, на 2016 год 850,0 тыс.рублей. . Доходы от аренды земельных участков Прогнозные показатели арендной платы за землю рассчитаны отделом имуществом на основании методики расчета арендной платы за земельные участки с учетом ставок арендной платы утвержденных постановлением администрации от 5 20.12.2012г. № 633 «Об утверждении ставок арендной платы за использование земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, на территории Лазовского муниципального района». Аренда земли поступает в бюджет муниципального района по нормативу 50 процентов. План доходов от сдачи в аренду земельных участков составил на 2014 год 7259,868 тыс. рублей, на 2015 год 7585,8548 тыс. рублей, на 2016 год 8784,44030 тыс. рублей. Доходы от аренды муниципального имущества Расчет налогового потенциала произведен отделом имуществом на основании методики расчета доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности муниципального района. Доходы от аренды муниципального имущества, по нормативу 100 процентов, исчислены в сумме на 2014год 880 тыс.рублей, на 2015 год 968 тыс.рублей, на 2016 год 1064,8 тыс.рублей. Доходы от продажи земельных участков Доходы от реализации земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, запланировано на 2014 год 275 тыс. рублей, на 2015 год 302,5 тыс. рублей, на 2016 год 332,3 тыс. рублей. Доходы от реализации муниципального имущества Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов запланировано на 2014 год 330 тыс.рублей, на 2015- 363,0 тыс.руб., 2016 года 399,3 тыс. руб.; Плата за негативное воздействие на окружающую среду Прогноз платы за негативное воздействие на окружающую среду произведен на основе расчета от общего объема поступлений 2012 года и оценки ожидаемых поступлений в 2013 году. Норматив зачисления в районный бюджет в соответствии с бюджетным законодательством составляет 40 процентов, запланированная сумма на 2014 год 275 тыс. рублей, на 2015 год 302,5 тыс. рублей, на 2016 год 332,3 тыс. рублей; Штрафы, санкции, возмещение ущерба Прогноз доходов бюджета Лазовского муниципального района по доходам от 6 штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2014 год прогнозировался, исходя из оценки ожидаемого поступления в 2013 году, с учетом фактического поступления за 9 месяцев 2013 года. Учтена передача из местных бюджетов в федеральный бюджет штрафов за административные правонарушения в области дорожного движения, поэтому запланированная сумма составила на 2014 год 1450,0 тыс. рублей, на 2015 год 1500 тыс.руб., на 2016 год 1550 тыс.руб. Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) Сумма доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности определена на основании данных, представленных бюджетными учреждениями, исчислена на 2014 год в объеме 1800,0 тыс.руб., на 2015 год 2000,0 тыс.руб., на 2016 год 2200,0 тыс.руб. Безвозмездные поступления Объем субвенций бюджету муниципальному району на 2014 год составил 112433,67 тыс. рублей, 2015 год 112635,99 тыс.рублей, 2016 год 112665,58 тыс. руб. Межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий по решению местного значения 2014 год 430,4 тыс.руб., 2015 год 420,1 тыс.руб., 2016 год 421,1 тыс.руб. В дальнейшем объем безвозмездных поступлений, и вышеуказанные доходы будут уточнены. РАСХОДЫ Общий объем расходов бюджета муниципального района на 2014год составляет в сумме 236592,54 тысяч рублей, в том числе: за счет средств субвенций из краевого бюджета – 112433,67 тысяч рублей, за счет собственных доходов бюджета муниципального района – 123728,47 тысяч рублей, межбюджетных трансфертов - 430,4 тысяч рублей и дефицита 9,2% -3652,1 тысяч рублей. Субвенции на выполнение государственных полномочий в 2014 году составляют сумму 112433,67 тысяч рублей, в том числе: Наименование безвозмездных поступлений 2014 год, в тыс. рублей 7 Субвенции на питание школьников 2226 Субвенции на составление списков кандидатов в присяжные заседателя 0 Субвенции на вознаграждение за классное руководство 0 Субвенции на выплату компенсации части родительской платы 1706 Субвенции на осуществление первичного воинского учета 790,24 Субвенции на реализацию общеобразовательных программ Субвенции на обеспечение деятельности комиссии по делам несовершеннолетних Субвенции на осуществление выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Субвенции на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния 78241 Субвенции на создание административной комиссии Субвенции на обеспечение гос.гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования Субвенции на организацию и обеспечение оздоровления и отдыха детей Субвенции на выполнение отдельных государственных полномочий по государственному управлению охраной труда Всего Расходы за счет средств 991,43 7869 1400 622 17468 582 538 112433,67 муниципального бюджета на содержание муниципальных учреждений, общая сумма которых составляет 89181,02 тысяч рублей, рассчитаны исходя из обеспечения в полном объеме расходов на заработную плату и коммунальные услуги. Фонд оплаты труда рассчитан с учетом увеличения с 1 октября 2014 года в 1,05 раза. Установлены публичные нормативные обязательства в объеме бюджетных ассигнований 1706 тыс. рублей, направляемых на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу. Расходы на содержание органов местного самоуправления составили в сумме 19321,49 тысяч рублей, что составляет 16,09 % в общем объеме собственных доходов, что ниже утвержденного краевого норматива на 8,93 % (30043,1 тыс.руб.). Согласно проведенной оценки эффективности реализации муниципальных целевых программ на территории Лазовского муниципального района предусмотрены средства на 2014 год в объеме 12110,09 тысяч рублей, в том числе: 8 Наименование Муниципальная целевая программа «Организация отдыха, оздоровления и занятости детей Лазовского муниципального района на 2013-2015 годы» Муниципальная целевая программа «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории Лазовского муниципального района на 2012-2014 годы» Муниципальная целевая программа «Развитие муниципальной службы в органах местного самоуправления Лазовского муниципального района на 2013-2015 годы» Муниципальная целевая программа «Развитие физической культуры и спорта в Лазовском муниципальном районе на 2011-2015 годы» Муниципальная целевая программа «Развитие энергосбережения и повышения энергетической эффективности в Лазовском муниципальном районе на 20112020 годы» Муниципальная целевая программа «Улучшение условий содержания, обучения и воспитания детей в общеобразовательных учреждениях Лазовского муниципального района на 2013-2015 годы» Муниципальная целевая программа «Организация питания учащихся в общеобразовательных учреждениях Лазовского муниципального района на 20132015 годы» Муниципальная целевая программа «Формирование информационного общества в Лазовском муниципальном районе на 2013-2015 годы» Муниципальная целевая программа «Организация подготовки и проведения государственной (итоговой) аттестации в общеобразовательных учреждениях Лазовского муниципального района на 2012-2014 годы» Муниципальная целевая программа «Обеспечением жильем молодых семей Лазовского муниципального района на 2013-2015 годы» Муниципальная целевая программа «Устойчивое развитие сельских территорий Лазовского муниципального района на период 2014-2020 годы» Муниципальная целевая программа «Развитие дошкольного образования в Лазовском муниципальном районе» на 2012-2014 годы ВСЕГО Объем средств 552,19 80,0 185,1 250,0 1495,42 1306,38 622,33 268,8 304,66 582,0 5285,0 1178,21 12110,09 Расходы на финансирование прочих мероприятий составили в бюджете 2781,37 тыс. рублей, в том числе: в тыс. рублей 9 Расходы резервного фонда Муниципальные пенсии Обслуживание муниципального долга Оценка недвижимости (паспорта, оценка муниципального имущества) Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселениям за счет средств местного бюджета Мероприятия в области информационных технологий и информационных ресурсов 500,00 272,90 50,00 121,00 ЧС 250,00 Мероприятия молодежной политики Землеустроительные работы 120,0 244,67 Исполнение судебных актов Межбюджетные трансферты 100,0 430,4 Проведение выборов 114,5 Всего 510 832,80 3545,87 Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетам поселений на 2014 год составляют в общей сумме 8379,00 тысяч рублей, в том числе: за счет средств краевого бюджета -7869,00 тысяч рублей и бюджета муниципального района -510,00 тысяч рублей. 2014 год 1482,0 2191,0 2134,0 2572,0 8379,0 2013год 1466,0 2046,0 2136,0 2731,0 8379,0 Лазовское сельское поселение Беневское сельское поселение Валентиновское сельское поселение Чернорученское сельское поселение Всего отклонение +16,0 +145,0 -2,0 -159,0 0,0 Распределение средств дотации между поселениями произведено в соответствии с методикой, утвержденной законом Приморского края от 02.08.2005г. № 271-КЗ . Расходы бюджета муниципального района на плановый период 2015 и 2016 годов предусмотрены на 2015 год в сумме 239520,98 тыс. рублей и на 2016 год в сумме 241089,13 тыс. рублей. ДЕФИЦИТ Бюджет на 2014 год сформирован с бюджетным дефицитом в размере 3652,1 тысяч рублей, что составляет 9,2% от годового объема собственных доходов бюджета без учета безвозмездных дополнительным поступлений нормативам и поступлений отчислений налоговых (232940,44- доходов по 80619 – 112844,07=39477,37*10%= 3947,7 тыс. рублей.) В соответствии с программой муниципальных заимствований дефицит бюджета планируется покрыть за счет кредитов из краевого бюджета. 10 В плановом периоде 2015 и 2016 годов планируется утвердить дефицит в размере 3600,0 тыс.руб. ежегодно. Начальник управления финансов администрации Лазовского муниципального района И.Р.Шлапунова