Пояснительная записка ОАО Гипермаркет Кольцо за 2011 год

ОАО «Гипермаркет «Кольцо»
Пояснительная записка
к годовому балансу за 2011 год
1. Информационная часть
Открытое Акционерное Общество «Гипермаркет «Кольцо» зарегистрировано 11
ноября 2003 года, за основным государственным регистрационным номером
1031621020804.
Постановка на налоговый учет: свидетельство серия 16 №001238880, выдан МРИ
МНС России №14 по РТ
ИНН 1655063331 КПП 165501001
14 сентября 2009 года поставлено на учет в качестве крупнейшего
налогоплательщика с кодом причины постановки на учет (КПП) 168150001
ОКВЭД 55.1, 40.10, 45.2,45.3, 50.20, 50.50, 51.51, 52.11, 52.12, 52.50, 55.30, 55.40,
63.12, 63.21, 63.30, 67.12, 70.20, 70.31, 70.32, 74.14, 74.15, 74.40, 74.50, 74.84, 92.34.
Юридический адрес:420107,г. Казань, ул. Петербургская, д.1.
Форма собственности: частная
Уставный капитал составляет на начало года 1 140 341 т.руб. (один миллиард сто
сорок миллионов триста сорок одна тысяча), на конец года 610 316 т. руб. (шесть сот
десять миллионов триста шестнадцать тысяч рублей) и состоит из 61 031 610 штук
обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 10 руб. Изменения уставного
капитала произошли в виду реорганизации в форме выделения. Уставный капитал
сформирован в полном объеме.
Доля государственной собственности отсутствует.
Акционеры Общества:
ЗАО Эдельвейс Корпорейшн – 100 %;
Состав членов Совета директоров Хайруллин И.Н., Напалков И.Н., Флегонтов Э.А.,
Голубева Н.Я., Ганиев И.Р.
На начало 2011 года численность сотрудников составляла 53 человека (с
внештатными сотрудниками 9 человек).
Численность сотрудников на 31 декабря 2011 года составляет 107 человек (с
внештатными сотрудниками 24 человек).
Среднесписочная численность за 2011год – 84 человек.
Основным видом деятельности Общества является:
- Сдача внаем собственного недвижимого имущества
Бухгалтерская отчетность сформирована, исходя из действующих в Российской
Федерации, правил бухгалтерского учета и отчетности.
2. Учетная политика Общества
 Капитальные вложения
К незавершенным капитальным вложениям относятся, не оформленные актами
приемки-передачи основных средств, затраты на строительно-монтажные работы
(осуществляемые как хозяйственным, так и подрядным способами), приобретение зданий,
оборудования, транспортных средств, инструмента, инвентаря, иных материальных
объектов длительного пользования, прочие капитальные работы и затраты (проектно изыскательские, геолого-разведочные и буровые работы, затраты по отводу земельных
участков и переселению в связи со строительством, на подготовку кадров для вновь
строящихся организаций и другие).
Незавершенные капитальные вложения отражаются в бухгалтерском учете по
фактическим затратам.
 Основные средства
Актив принимается организацией к бухгалтерскому учету в качестве объекта
основных средств, если выполняются условия, предусмотренные п. 4 ПБУ 6/01, утв.
Приказом Министерства финансов РФ от 30.03.2001 N 26н.
Не относятся к основным средствам и отражаются в бухгалтерском учете и
отчетности в составе материально-производственных запасов активы стоимостью не более
20 000 руб. (п. 18 Приказа Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н "Об утверждении
Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01").
К основным средствам как совокупности материально-вещественных ценностей,
используемых в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ
или оказании услуг, либо для управления организации в течение периода, превышающего
12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев, относятся
здания, сооружения, рабочие и силовые машины и оборудование, измерительные и
регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства,
инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности, рабочий и
продуктивный скот, многолетние насаждения, внутрихозяйственные дороги и прочие
основные средства.
К основным средствам относятся также капитальные вложения в коренное
улучшение земель (осушительные, оросительные и другие мелиоративные работы) и в
арендованные объекты основных средств.
При определении состава и группировки основных средств Общество
руководствуется Общероссийским классификатором основных фондов, утвержденным
Постановлением Государственного комитета Российской Федерации по стандартизации,
метрологии и сертификации от 26.12.1994 № 359 (ред. от 14.04.1998).
Капитальные вложения в многолетние насаждения, коренное улучшение земель
включаются в состав основных средств ежегодно в сумме затрат, относящихся к
принятым в отчетном году в эксплуатацию площадям, независимо от даты окончания
всего комплекса работ.
В составе основных средств учитываются находящиеся в собственности
организации земельные участки, объекты природопользования (вода, недра и другие
природные ресурсы).
При сдаче в аренду основных средств (или их части) неотделимые улучшения,
производимые арендатором, отражаются в учете в соответствии с условиями договоров на
аренду.
Основные средства отражаются в бухгалтерском балансе по остаточной стоимости,
т.е. по фактическим затратам их приобретения, сооружения и изготовления за вычетом
суммы начисленной амортизации.
Изменение первоначальной стоимости основных средств, в случаях достройки,
дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации, переоценки соответствующих
объектов раскрываются в приложениях к бухгалтерскому балансу.
Первоначальной стоимостью основных средств, полученных организацией по
договору дарения и иных случаях безвозмездного получения, признается их рыночная
стоимость на дату оприходования.
Переоценка основных средств проводится по решению руководителя,
закрепленному организационно-распорядительным документом, не чаще одного раза в
год. Переоценка может проводиться путем индексации (с применением индекса-
днфлятора) или прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам с
отнесением возникающих
разниц на счет добавочного капитала организации с
привлечением независимого оценщика, если иное не установлено законодательством
Российской Федерации. Данные переоценки отражаются в бухгалтерской отчетности на
начало отчетного года.
Оценка объектов основных средств, стоимость которых при приобретении
определена в иностранной валюте, производится в рублях путем пересчета иностранной
валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на дату
приобретения организацией объектов по праву собственности хозяйственного ведения,
оперативного управления или договора аренды.
Стоимостью основных средств, полученных в качестве вклада в уставный капитал,
признается их денежная оценка, согласованная учредителями Общества, если иное не
предусмотрено законодательством. Затраты связанные с их поступлениями:
Включать в первоначальную стоимость, как затраты по доставке, оплате таможенных
пошлин и регистрационных сборов, услуг оценщиков и т.д.
Затраты на проведение всех видов ремонтов включаются в себестоимость того
отчетного периода, в которым они были произведены. Резерв предстоящих расходов на
ремонт основных средств не создается (п.72 "Положения по ведению бухгалтерского
учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н).
В случае, если при приобретении основных средств возникает разница между
рублевой оценкой, выраженной в иностранной валюте (условных денежных единицах)
кредиторской задолженности по оплате объекта основных средств, исчисленной по
официальному или иному согласованному курсу на дату принятия ее к бухгалтерскому
учету, и рублевой оценкой этой кредиторской задолженности, исчисленной по
официальному или иному согласованному курсу на дату ее погашения эти разницы не
включаются в стоимость приобретенного основного средства, а подлежит учету в составе
прочих расходов/доходов (для целей аналитического учета доходов /расходов –
учитывается как «курсовая разница»).
При выбытии основных средств остаточную стоимость формировать на отдельном
субсчете плана счетов 01.6 «Выбытие ОС».
Для оформления и учета перемещения объектов основных средств внутри
организации из одного структурного подразделения в другое применяется форма N ОС-2
"Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств". Данные о
перемещении объектов основных средств вносятся в форму N ОС-6 "Инвентарная
карточка учета объекта основных средств".
В случаях проведения работ по достройке, дооборудовании, реконструкции,
модернизации, частичной ликвидации объектов основных средств затраты увеличивают
первоначальную стоимость объекта (п. 14 . ПБУ 6/01).
Амортизация основных средств
По принятым к учету основным средствам амортизационные отчисления на полное
восстановление исчисляются исходя из их балансовой стоимости и утвержденных в
установленном порядке норм (Классификация основных средств, включаемых в
амортизационные группы, принятая Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002. №
1), линейным способом..
Активы, стоимостью не более 20 000 рублей за единицу, списываются на затраты на
производство как материально-производственные запасы.
Амортизационные отчисления по объекту основных средств начинаются с первого числа
месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету,
производится до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого
объекта с бухгалтерского учета в связи с прекращением права собственности или иного
вещного права. Начисление амортизации по объекту прекращается с первого числа
месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости этого объекта или
списания этого объекта с бухгалтерского учета.
Амортизацию основных средств, полученных с остаточной стоимостью (бывшие в
эксплуатации), начислять исходя из оставшегося срока полезного использования на
основании данных передающей стороны.
Амортизацию основных средств, находящихся в простое по вине третьей стороны,
относить на расчеты с третьей стороной как расчеты по возмещению нанесенного ущерба.
Амортизацию
основных
средств,
находящихся
в
простое
по
внутрипроизводственным причинам, относить на себестоимость продукции при
отсутствии виновных лиц и на виновных лиц, если установлена или признана вина.
Производить начисление амортизации по безвозмездно полученным основным
средствам способом, установленным для соответствующей группы основных средств.
Установить, что амортизация не начисляется на основные средства:
 находящиеся на реконструкции, консервации свыше 3-х месяцев;
 на капитальном ремонте свыше 12 месяцев;
 на землю и земельные участки;
 на мобилизационные мощности.
 Нематериальные активы
К нематериальным активам относятся следующие объекты интеллектуальной
собственности (исключительное право на результаты интеллектуальной деятельности);
исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленный
образец, полезную модель;
исключительное авторское право на программы для ЭВМ, базы данных;
- исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания,
наименование места происхождения товаров;
- исключительное право патентообладателя на селекционные достижения.
В составе нематериальных активов учитывать также деловую репутацию
организации.
Нематериальные активы принимать к бухгалтерскому учету по первоначальной
стоимости. Первоначальную стоимость нематериальных активов, созданных самой
организацией, определять как сумму фактических расходов на создание, изготовление
(израсходованные материальные ресурсы, оплата труда, услуги сторонних организаций по
контрагентским (соисполнительским) договорам, патентные пошлины, связанные с
получением патентов, свидетельств, и т.п.), за исключением налога на добавленную
стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных
законодательством Российской Федерации).
Первоначальную стоимость нематериальных активов, полученных организацией по
договору дарения (безвозмездно), определять исходя из их рыночной стоимости на дату
принятия к бухгалтерскому учету.
Оценка нематериальных активов, стоимость которых при приобретении определена
в иностранной валюте, производится в рублях путем пересчета иностранной валюты по
курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на дату приобретения
организацией объектов по праву собственности, хозяйственного ведения, оперативного
управления.
Нематериальные активы отражаются в бухгалтерском балансе по остаточной стоимости,
то есть по фактическим затратам на приобретение, изготовление и затратам по их
доведению до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных
целях, за минусом начисленной амортизации.
Амортизация нематериальных активов
Стоимость объектов нематериальных активов погашается путем начисления амортизации
в течение установленного срока их полезного использования.
Срок полезного использования нематериальных активов определить при принятии
объекта к бухгалтерскому учету исходя из:
срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков
использования объектов интеллектуальной собственности согласно законодательству
Российской Федерации;
ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого
организация может получать экономические выгоды (доход).
По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного
использования, нормы амортизационных отчислений установить в расчете на двадцать лет
(но не более срока деятельности организации).
Амортизация нематериальных активов производится линейным способом исходя из норм,
исчисленных организацией на основе срока их полезного использования.
Амортизационные отчисления по организационным расходам отражать в
бухгалтерском учете путем равномерного уменьшения первоначальной стоимости в
течение двадцати лет (но не более срока деятельности организации).
Начисление амортизации производится: С применением счета 05.
 Финансовые вложения
Общество вправе производить любые финансовые вложения, исходя из соображений
производственной необходимости, целесообразности, руководствуясь соображениями
наибольшей выгоды для организации.
К финансовым вложениям относятся инвестиции в государственные ценные бумаги,
облигации и иные ценные бумаги других организаций, в уставные (складочные) капиталы
других организаций, а также предоставленные другим организациям займы.
Финансовые вложения отражаются в учете в сумме фактически произведенных затрат.
Последующее изменение первоначальной стоимости финансовых вложений производить
согласно пп. 18-24 ПБУ 19/02.
При выбытии финансовых вложений его стоимость определяется
исходя из
первоначальной стоимости каждой единицы финансовых вложений.
 Сырье, материалы, готовая продукция и товары
Оценка производственных запасов
Учет процесса приобретения и заготовления материальных оборотных средств
осуществляется в оценке по фактической себестоимости с применением счета 10
"Материалы". Учет ТМЦ на основном счете вести по цене поставщика.
Фактическая себестоимость запасов при их изготовлении силами организации
определяется исходя из фактических затрат, связанных с производством данных запасов.
Фактическая себестоимость запасов, внесенных в счет вклада в уставный (складочный)
капитал организации, определяется исходя из их денежной оценки, согласованной
учредителями
(участниками)
организации,
если
иное
не
предусмотрено
законодательством Российской Федерации.
Фактическая себестоимость запасов, полученных организацией безвозмездно,
определяется исходя из их рыночной стоимости на дату оприходования.
Фактическая себестоимость запасов, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, не
подлежит изменению, кроме случаев, установленных законодательством Российской
Федерации и предусмотренных настоящим Положением.
Запасы, не принадлежащие организации, но находящиеся в ее пользовании или
распоряжении в соответствии с условиями договора, принимаются к бухгалтерскому
учету на забалансовые счета в оценке, предусмотренной в договоре.
Оценка запасов, стоимость которых при приобретении определена в иностранной валюте,
производится в рублях путем пересчета иностранной валюты по курсу Центрального
банка Российской Федерации, действующему на дату принятия к бухгалтерскому учету
организацией запасов по договору.
Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, используемых при
осуществлении деятельности организации, производить методом:
По себестоимости каждой единицы (п. 16 ПБУ 5/01).
Учет спецодежды ведется на счетах учета материалов. Списание специальной одежды,
специальной обуви и средств индивидуальной защиты в производство сроком полезного
использования более 12 месяцев производится линейно исходя из сроков полезного
использования специальной одежды, предусмотренных в типовых отраслевых нормах
бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и других средств
индивидуальной защиты, а также в Правилах обеспечения работников специальной
одеждой, специальной обувью и другими средствами индивидуальной защиты.
Специальная одежда, специальная обувь, средства индивидуальной защиты сроком
полезного использования 12 месяцев и менее списываются единовременно при вводе в
эксплуатацию.
Стоимость разовой тары включается в стоимость проданных товаров.
Оценка товаров
Товары, приобретенные организацией для продажи, оцениваются по стоимости их
приобретения.
Стоимость приобретения товаров определяется аналогично стоимости запасов, с учетом
того, что затраты по заготовке и доставке товаров, производимые до момента их передачи
в продажу, включаются в состав издержек обращения.
При продаже (отпуске) товаров их стоимость списывается с применением метода: Оценки
запасов по себестоимости каждой единицы.
 Незавершенное производство и расходы будущих периодов
Незавершенное производство
Продукция (работы), не прошедшая всех стадий (фаз, переделов),
предусмотренных технологическим процессом, а также изделия неукомплектованные, не
прошедшие испытания и технической приемки, относятся к незавершенному
производству.
Незавершенное производство отражается (п.64 Положения по ведению
бухгалтерского учета):
По фактической производственной себестоимости;
Расходы будущих периодов
Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к
следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей
как расходы будущих периодов.
Расходы будущих периодов ежемесячно равными долями списываются на себестоимость
или другие источники по расчету бухгалтерии в течение срока, к которому они относятся.
По каждому виду расходов устанавливается период, в течение которого они списываются
со счета 97 "Расходы будущих периодов":
 расходы на абонентское обслуживание – в течение срока действия договора;
 расходы, связанные с приобретением лицензий, – в течение срока действия лицензий
(п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета);
 расходы по страхованию - в течение страхового периода;
 расходы, связанные с приобретением экологических паспортов – в период действия
паспортов;
 прочие расходы будущих периодов.
Управленческие (общехозяйственные) и расходы на продажу (коммерческие расходы)
Управленческие (общехозяйственные) расходы
Учет затрат на производство ведется с подразделением на расходы, собираемые по дебету
счета 20 "Основное производство", 20 “Общие расходы заказчика-застройщика “ и счет
26 "Общехозяйственные расходы". В конце месяца затраты, собранные на счете 26,
включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) в результате распределения по
вышеуказанным счетам.
Общехозяйственные
расходы
распределяются
между
видами
производства,
пропорционально удельному весу в общем объеме производства по счету 20.
Расходы на продажу (коммерческие расходы)
Коммерческие расходы в конце месяца полностью списываются на себестоимость
реализованной продукции.
 Расходы Общества
Величина командировочных расходов, превышающая нормы установленные
законодательством (в части суточных), устанавливается руководителем. Приложение №6
Нормы расхода ГСМ на списочный состав транспортных средств и самоходных
машин и механизмов утверждается руководителем
(с учетом поправочных
коэффициентов на зимний период). Приложение №7.
Установить, что технологические потери списываются в пределах норм,
утвержденных приказом руководителя.
Установить, что затраты на производство продукции (работ, услуг) включаются в
себестоимость продукции (работ, услуг) того отчетного периода, к которому они
относятся, независимо от времени оплаты.
Производственные затраты определяются с учетом отраслевых особенностей.
 Доходы организации
В Обществе самостоятельно признаются поступления доходами от обычных видов
деятельности исходя из правила существенности, характера своей деятельности, видов
доходов и условий их получения (п. 4 ПБУ 9/99).
К доходам от обычных видов деятельности относятся:
- сдача имущества в аренду
- производство строительно-монтажных работ
- оказание ремонтных услуг с привлечением подрядных организаций
- оказание ремонтных услуг собственными силами
- услуги генподрядчика по ремонтным работам
- услуги генподрядчика по строительно-монтажным работам
- услуги заказчика-застройщика
- оптовая и розничная торговля продовольственными и не продовольственными
товарами
- выручка от оказания транспортных услуг
- посредническая деятельность
- оказание прочих услуг (по условиям договора)
- другие виды деятельности

Расходы организации
Расходами по обычным видам деятельности являются расходы, связанные с
оказанием услуг, приобретением и продажей товаров, расходы, осуществление которых
связано с выполнением строительно-монтажных
работ. Такими расходами также
считаются расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием
услуг (ПБУ10/99).
 Резервы
На основании п.1 ст.35 Федерального Закона от 26.12.1995 г. №208-ФЗ «Об
акционерных обществах», согласно Устава ОАО «Гипермаркет «Кольцо» создается
резервный фонд в размере 5% уставного капитала общества. Резервный фонд
формируется путем обязательных ежегодных отчислений. Размер ежегодных отчислений
не может быть менее 5 % от чистой прибыли до достижения размера, установленного
Уставом Общества.
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков Общества, а также для погашения
облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств.
Резерв по сомнительным долгам
При наличии дебиторской задолженности, возникшей из договоров реализации товаров
(работ, услуг), не погашенной свыше 90 календарных дней, создается резерв по
сомнительным долгам, согласно действующему законодательству. Остаток резерва
предыдущего отчетного (налогового) периода переносится на следующий отчетный
налоговый период на основании п.5 ст.266 НК РФ.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг определяется по мере отгрузки
(методом начисления). Налоговой базой для исчисления налога на добавленную
стоимость является выручка, полученная от реализации продукции (работ, услуг) по мере
отгрузки.
 Фонды организации
На основании Устава ОАО «Гипермаркет «Кольцо» создается резервный фонд.
Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений, не менее 5% от
чистой прибыли до достижения 5 % Уставного капитала общества.
По итогам 2011 года чистая прибыль составила 35526 т.руб. Отчисления в
резервный фонд будут произведены по итогам утверждения годового отчета собранием
акционеров общества.
Отчисления в резерв по сомнительным долгам, не погашенным в срок, просрочка по
которым составляет более 90 календарных дней за 2011 год составили 6 005 тыс.руб.
 Дебиторская и кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, другие
долги, нереальные для взыскания, списываются и включаются в результаты
хозяйственной деятельности по особому распоряжению руководителя. В 2011 году
списана дебиторская ООО Бургазлы текстил санайи возникшая в 2007 году в сумме 35,3
тыс.руб.,и отражена за балансом.
 Прибыль, убытки прошлых лет, выявленные в текущем году
Прибыли и убытки прошлых лет в бухгалтерском учете отражаются на счете учета
91 "Прибыли и убытки" отчетного года, для целей налогообложения в отчетном году
корректировать.
 Кредиты и займы
Кредиты и займы учитывать на счете расчетов по краткосрочным и долгосрочным
кредитам по видам кредитов и займов с учетом начисленных процентов за пользование.
Проценты, начисленные за пользование заемными средствами для строительства,
относятся к конкретному объекту строительства.
В целях налогового учета расходом признаются проценты, начисленные по
долговому обязательству любого вида при условии, что размер начисленных, по
долговому обязательству процентов, существенно не отклоняется от среднего уровня
процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же квартале на
сопоставимых условиях. Под долговыми обязательствами, выданными на сопоставимых
условиях, понимаются долговые обязательства, выданные в той же валюте на те же сроки
в сопоставимых объемах, под аналогичные обеспечения.
Долговые обязательства признаются сопоставимыми на основании п.1 ст.269 Налогового
Кодекса РФ, при соблюдении следующих условий:
1.Объемы полученных займов отличаются не более чем на 20%;
2.Займы получены в одном квартале;
3.Сроки возврата находятся в пределах от шести до двенадцати месяцев;
4.Займы получены под одинаковое обеспечение;
5.Займы получены в одной валюте.
При отсутствии долговых обязательств перед российскими организациями,
полученных в том же квартале на сопоставимых условиях, предельная величина
процентов, признаваемых расходом (включая проценты и суммовые разницы по
обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному
соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается равной ставке
рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 15 процентам - по долговым
обязательствам в иностранной валюте.
С 1 января 2011 года - равной ставке процента, установленной соглашением сторон,
но не превышающей ставку рефинансирования Центрального банка Российской
Федерации, увеличенную в 1,8 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях и
равной произведению ставки рефинансирования Центрального банка Российской
Федерации и коэффициента 0,8 - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
В целях настоящего пункта под ставкой рефинансирования Центрального банка
Российской Федерации понимается:
в отношении долговых обязательств, не содержащих условие об изменении
процентной ставки в течение всего срока действия долгового обязательства, - ставка
рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшая на дату
привлечения денежных средств;
в отношении прочих долговых обязательств - ставка рефинансирования
Центрального банка Российской Федерации, действующая на дату признания расходов в
виде процентов.
Курсовые разницы
Курсовые разницы подлежат зачислению на финансовые результаты как
внереализационные доходы или расходы. Курсовые разницы возникают в момент
фактического погашения задолженности.
3. Основные факторы, повлиявшие в отчетном году на финансовый
результат
За 2011 год ОАО Гипермаркет «Кольцо» заключено 419, из них 51 с арендаторами.
За 2010 год заключено 420 договоров, из них 54 договора с арендаторами. За 2009
год заключено 418 договора, из них 54 с арендаторами.
Выручка ОАО «Гипермаркет «Кольцо» за 2011 год составила 469 403 тыс. руб. В
2010 году – 420 973 тыс.руб. Увеличение произошло на 48 430 тыс.руб.
Выручка по видам деятельности за 2011 год:
Выручка от сдачи внаем собственного недвижимого имущества – 469 316 т.руб.
Услуги заказчика-застройщика – 87 т.р.
Выручка по видам деятельности за 2010 год:
Выручка от сдачи внаем собственного недвижимого имущества – 420 068 т.руб.
Услуги заказчика-застройщика – 905 т.р.
Выручки, полученной не денежными средствами, в 2011 и 2010 году не было.
Себестоимость за 2011 г. – 266 066 т.руб., за 2010 г. данный показатель составлял
256 781 т. руб.
Валовая прибыль за 2011 г. – 203 337 т.р., за аналогичный период 2010г. – 164 192
т.р.
4. Информация о прочих доходах и расходах
В Отчете о прибылях и убытках Общества отражены следующие прочие доходы и
расходы.
Прочие доходы за 2011 г. – 16 803 т.руб., за 2010 год – 64 949 т.р.
Прочие расходы за 2011 г. – 157 217 т.р., а за 2010 г. – 203 580 т.р., в т.ч. проценты
к уплате по полученным займам за 2011 г. – 24 349 т.руб., за 2010г. – 100 560
тыс.руб.
Расшифровка по видам доходов и расходов к форме №2
на 31.12.2011 года
Тыс.руб.
Содержание
Прибыль от реализации:
Доходы
Расходы
Аренда
469 316
266 066
Услуги заказчика-застройщика
Итого прибыль от реализации (стр.050 формы 2)
Прочие доходы и расходы, в т.ч. (стр.090,100 формы 2)
87
469403
16 803
266066
157 217
продажа ОС
Доходы прошлых лет
588
пени по налогам
1
налог на имущество
37 081
услуги банка
Проценты к уплате
плата за загрязнение окружающей среды
госпошлина
Компенсация за изъятое недвижимое имущество
Прочие доходы, расходы
Итого
Прибыль до налогообложения (стр.140 формы 2)
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль
Чистая прибыль (стр.190 формы 2)
91
24 349
18
207
16 215
486 206
0
61 747
423 283
62 923
(27397)
0
35 526
Прибыль до налогообложения по данным бухгалтерского учета за 2011 г.
составляет 62 923 т.р., за 2010 г. – 25 561 т.руб.
Прибыль до налогообложения по данным налогового учета за 2011г. 121315 т.р., за
2010 г. убыток составил 170170 т.руб.
В 2011 году обществом была проведена проверка по выявлению налогового
потенциала с привлечением сторонней организации. На основании результатов проверки
обществом было принято решение о внесении изменений на 31 декабря 2010 года, так как
изменения являются существенными.
Корректировка произведена за счет нераспределенной прибыли.
Изменение вступительных остатков произошли по следующим формам:
Бухгалтерский баланс
Код
1130
1230
1370
1420
1520
Наименование показателя
Основные средства
Дебиторская задолженность
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Отложенные налоговые обязательства
Кредиторская задолженность
Было
2157114
115340
330187
87730
163572
Стало
1978367
133308
189860
105698
125152
Было
-
Стало
140327
Отчет об изменениях капитала
Код
3221
Наименование показателя
Убыток
ОАО Гипермаркет «Кольцо» в 2011 году бюджетные кредиты и государственную
помощь не получало.
Прекращаемая деятельность в 2011 году не осуществлялась.
Научно исследовательские и опытно – конструкторские работы в 2011 году не
производились.
Совместная деятельность не осуществлялась.
Чрезвычайные факты хозяйственной деятельности не происходили.
Актив баланса составляет:
Нематериальные активы на конец 2011 г. 236 т.р., на начало года данный
показатель составлял 274 т.р.
Основные средства на конец 2011 г. 1 329 894 т.р., по сравнению с 2010 г.
уменьшение на 648 473 т.руб.
Размер незавершенного строительства на конец 2011 г. составляет 0 т.р., по
сравнению с 2010 г. уменьшение на 78 648 т.руб.
Финансовые вложения на 31.12.2011 г. составляют 44 100 т.руб., изменений по
сравнению с 2010 г. не произошло.
Отложенные налоговые активы на конец 2011 г. составляют 3 458 т.руб, на начало
года 27 721 тыс.руб..
Запасы на конец 2011 г. составили 6 037 т.руб., уменьшение произошло на 14 177
т.руб.
Дебиторская задолженность на конец 2011 г. составляет 103 389 т.руб.,
уменьшение по сравнению с 2010 годом на 29 919 т.руб.
Денежные средства на расчетных счетах организации на конец 2011 г. составили 10
109 т.руб., в 2010 г. данный показатель составлял 40 640 т.руб.
Пассив баланса составляет
Уставный капитал 610 316 т.руб., изменения по сравнению с 2010 г. на 530 025 тыс.
руб.
Долгосрочные займы на конец 2011 г. составили 434 154 т.р., уменьшение по
сравнению с 2010г. на 208 605 тыс.руб.
Прочие долгосрочные обязательства на 31.12.2011 г. составили 42 820 т.р., на
начало 2010 г. данный показатель составлял 120 460 т.р.
Краткосрочные займы в 2011 г. отсутствуют.
Кредиторская задолженность на
конец 2011 г. составляет 62 235 т.руб.,
уменьшение на 62 917 т.руб.
Прочие краткосрочные обязательства на конец года отсутствуют.
Разница между бухгалтерской прибылью и налогооблагаемой прибылью отчетного
года, образовавшаяся в результате применения различных правил признания доходов и
расходов, которые установлены в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету
и законодательством РФ о налогах и сборах, сложилась из постоянных и временных
разниц. За 2011 год составляет
229 923 т.руб. Условных фактов хозяйственной
деятельности не было.
Выданных и полученных обеспечений у ОАО Гипермаркет «Кольцо» не имеется.
Судебных разбирательств с налоговыми органами не ведется.
5.Информация о связанных сторонах
Связанными сторонами общества являются:
ЗАО Эдельвейс Корпорейшн –100 %;
В 2011г. ОАО Гипермаркет «Кольцо» займы от ЗАО Эдельвейс Корпорейшн для
ведения деятельности не получало.
Договор от 14.09.06 г на 153 415 000 руб., договор от 14.11.06 г. на 50 000 000 руб.,
договор от 21.12.06 г. на 169 900 000 руб.
ОАО «Гипермаркет «Кольцо» является соучредителем ОАО ГУМ.
Наименование
предприятия
Балансовая
стоимость акций
Доля участия в
уставном капитале в шт.
Доля участия в
уставном капитале
в%
ОАО ГУМ
44 100 000,00
343 980,00
31,72
Итого:
44 100 000,00
343 980,00
31,72
6. Аудит бухгалтерской отчетности Общества
Ежегодная обязательная аудиторская проверка ведения бухгалтерского учета и
финансовой (бухгалтерской) отчетности проводится и подтверждается аудиторской
фирмой «Средне Волжское Экспертное бюро».
Юридический адрес: 420039, Татарстан, г. Казань, ул.Восстания,д.60
Свидетельство о государственной регистрации предприятия № 002303215 выдано
22 ноября 2002 года.
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита №
Е 001502 выдана МФ РФ 06 сентября 2002 года на 5 лет, продлена приказом №643 от
24.09.2007 г. сроком до 06.09.2012 г.
Генеральный директор
И.Р. Ганиев
Главный бухгалтер
Н.А. Анисимова