Изменения в налоговой отчетности по НДС 30 июня 2014 было

Изменения в налоговой отчетности по НДС
30 июня 2014 было приняло Постановление 735, которое внесло изменение в постановление N 1137
«О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на
добавленную стоимость». Изменения касаются форматов книг Покупок и Продаж, а также
принципов ведения журналов регистрации счетов-фактур. Все изменения вступают в силу с первого
октября 2014 года.
Параллельно с этим было объявлено о разработке новых форматов деклараций по НДС, в которые
планируется выводить данные книг Покупок и Продаж. Предполагается полный переход на
электронный формат деклараций с последующей онлайн передачей в налоговые органы по
средствам телекоммуникационных каналов связи. Подобные изменения позволят не только
автоматизировать выверку корректности заполнения деклараций в разрезе одного контрагента
(анализ взаимосвязи статей декларации), но и проводить перекрестные проверки между
контрагентами для выявления возможных несоответствий. Данные изменения связаны с
ужесточением политики в области пресечения уклонений от уплаты налогов, необоснованных
обогащений за счет средств федерального бюджета (применение необоснованных налоговых
вычетов), а также борьбы с фирмами однодневками.
Постановление 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых
при расчетах по налогу на добавленную стоимость»
В Книге покупок добавлены разделы: коды видов операций, сведения о посреднике, код валюты,
номер таможенной декларации. Исключены разделы: стоимость покупок, облагаемых по разным
ставкам, стоимость покупок, освобождаемых от налога, страна происхождения товара.
В Книге продаж добавлены разделы: код вида операции, сведения о посреднике, код валюты,
номер и дата платежа (раньше была только дата). Изменен раздел «Стоимость продаж, облагаемых
налогом по ставкам».
SAP предлагает следующие ноты:
1) 2076038 New Government regulation №735 «On amendments being made to Regulation
№1137»- sales and purchase ledgers- ALV format (from 09.10.2014)
2) 2074991 Sales/Purchase Ledger: Statement №735 «On amendments being made to Regulation
№1137» (from 16.10.2014)
3) 2074992 Sales/Purchase Ledger: Statement №735 «On amendments being made to Regulation
№1137» (from 20.10.2014)
4) 2079189 Sales/Purchase Ledger: Integration with Invoice Journal (Commission Trade) (from
14.10.2014)
5) 2085792 Sales/Purchase Ledger: Statement №735- fixes (from 30.10.2014)
6) 2095693 Sales/Purchase Ledger: Statement №735- agent data (from 15.11.2014)
7) 2097168 Sales/Purchase Ledger: agent name and data
8) 2091844 Purchase Ledger: only first 10 characters are displayed for currency text (colu
(07.11.2014)
9) 2070322 Sales/Purchase Ledger: BADI extensions (01.10.2014)
Ведение журнала регистрации счетов-фактур стало с октября 2014 года обязательным только для
организаций, осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на
основе договоров поручения, договоров комиссии и агентских договоров. В связи с этим в
формуляр Журнала добавлен раздел «Сведения о посреднической деятельности» и код вида
операции. Также в новом журнале объединена информация о дате и номере счета-фактуры,
исключен код способа выставления счета-фактуры.
1
Для корректного отображение в журналах и книгах агентских операций, необходимо в
дополнительных текстах финансовых документов указать принципала. В журнале регистрации
счетов-фактур на основании интерпретации кода вида операции и длинных текстов будет
заполняться информация о принципале и агенте. В этом случае в Книги Покупок и Продаж будет
выводится информация по принципалу, а не по агенту.
Несмотря на то, что Журнал регистрации счетов фактур становится не обязательным документом
для компаний, не являющихся посредниками или агентами, SAP рекомендует продолжать
использовать данную функциональность. Связано это с функционалом печати исправительных
счетов-фактур, а также с разработкой новой функциональности автоматических проверок
корректности заведения реквизитов контрагентов (пока находится в разработке).
SAP предлагает следующие ноты:
1) 2057650 Invoice Journal: Statement №735 «On amendments being made to Regulation №1137»
(from 09.10.2014)
2) 2084988 Statement №735: Customizing for Types of Commission Trade (from 24.10.2014)
3) 2088470 Regulation №735: Invoice Journal Print Form (from 31.10.2014)
4) 2068123 VAT on commission Trade (from 17.09.2014)
5) 1987000 VAT on commission Trade (from 06.10.2014)
6) 2098959 Invoice Journal: agent and seller data, PDF form, texts instead of roles in MIR (from
27.11.2014)
7) 2094064 Electronic VAT Invoices - incoming digital signature (from 13.11.2014)
8) 1883352 Invoice Journal: Electronic invoice improvements (from 23.10.2014)
9) 2079189 Sales/Purchase Ledger: Intergration with Invoice Journal (Commission Trade) (from
14.10.2014)
10) 1835422 VAT Invoice Journal: error UNCAUGHT_EXCEPTION (from 02.10.2014)
11) 1808927 Electronic VAT Invoices (Russia) - signature file (from 02.10.2014)
Декларация по НДС
Декларация по НДС с 1 января 2015 года должна формироваться в электронном формате и
передаваться в органы ФНС по телекоммуникационным каналам связи через оператора
электронного документооборота. Представление отчетности в электронной форме с применением
усиленной квалифицированной электронной подписи может осуществляться через сайт
Федеральной налоговой службы Российской Федерации в рамках проводимого ФНС России
пилотного проекта.
На данный момент формат декларации по НДС не утвержден.
Ожидаемые изменения в программах формирования деклараций в САП:
1)
2)
3)
4)
Разделы 1-7 формируются из программы декларации
Разделы 8-9 будут формироваться на основании книг Покупок и Продаж
Раздел 10-11 формируется из программы журнала
Раздел 12 пока находится в обсуждении
Последние ноты, предлагаемые SAP:
1) 2019739 FIN_LOC_CI_42: VAT solution, Cash Flow, Stock overview on HANA (from 21.11.2014)
2) 2098060 VAT Return Russia: Prerequisite Objects for the Note 2019739 (from 21.11.2014)
3) 2058372 VAT Return for Russia (New): INN is incorrect, KBK is not filled, Subdivision's K (from
21.11.2014)
2
Приложение
Книга
Книга
покупок-старая.xls покупок-новая.xls
Книга продаж
старая.xls
Книг
Ж урнал-старый.xls Ж урнал-новый.xls
продаж-новая.xls
3