Статистика финансов

Приложение 5
Темы контрольных работ для заочной формы обучения
ЗАДАНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ «Статистика финансов»
для студентов заочной формы обучения
Составитель: Булетова Н.Е.
I. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ТЕМАМ КУРСА
Предмет статистки финансов:
количественная сторона массовых явлений, которые представляют собой
совокупность экономических отношений, выраженных в денежной форме и
опосредующих производство товаров и услуг, их распределение, перераспределение,
потребление и накопление;
 качественный экономический анализ этих массовых явлений.
Метод статистики финансов представляет собой процедуру, состоящую из
следующих этапов:
1)
разработка научной гипотезы статистического исследования – постановка цели,
задач исследования, объекта наблюдения, системы показателей для описания объекта;
2)
статистическое наблюдение;
3)
использование в статистическом анализе финансовой математики (совокупности
методов определения изменения стоимости денег вследствие их движения в процессе
воспроизводства; применяются в банковском деле, страховании, анализе результатов
деятельности финансовых организаций, инвестиционных компаний, фондовых бирж и
т.д.)
При изучении статистики финансов необходимо выделить следующие тематические
разделы:
1.
Система государственных финансов и налоги.
2.
Система
статистических
показателей
финансовой
деятельности предприятий и организаций.
3.
Статистика денежного обращения, инфляции и цен.
4.
Статистика банковской, биржевой деятельности, страхового и
финансового рынка.
Первичным в изучении финансов является система финансово-экономических
расчетов, обосновывающая условия реализации финансовых отношений в рыночной
экономике.
Финансово-экономические расчеты – это совокупность методов определения
стоимости денег в результате проведения экономических операций. При этом стоимость
денег исчисляется в заданный момент времени в зависимости от определенных условий:
 времени;
 процентной ставки;
 условий финансовой операции.
Процентные деньги (или проценты I) – это абсолютная величина дохода от
предоставления денег в долг в любой его форме (выдача ссуд, продажа товаров в кредит,
помещение денег на депозитный счет, учет векселя, покупка ценных бумаг и др.)
Процентная ставка – это относительная величина дохода за фиксированный
отрезок времени, то есть отношение процентных денег к сумме долга за единицу времени.
Существует две базовые классификации процентов:
1. По принципу расчета процентов:


ставки наращения (i)– при наращении на сумму долга обычные (декурсивные)
проценты начисляются в конце периода;
 учетные ставки (d) – при расчете скидки с конечной суммы задолженности
авансовые (антисипативные, рекурсивные) проценты определяются и выплачиваются
в момент предоставления кредита.
2. По базе для их начисления:
 простые проценты (iп) – начисляются в течение всего срока на первоначальную
сумму (постоянная база), наращивание денежных средств происходит по
арифметической прогрессии;
 сложные проценты (ic)– расчетная база растет за счет присоединения к ней ранее
начисленных процентов, наращивание происходит по геометрической прогрессии.
Период начисления (n) – это временной интервал, к которому приурочена
процентная ставка – год, полугодие, квартал, месяц, день.
При краткосрочном кредитовании применяют наращение по простым процентам,
при этом n определяется в виде дроби:
t
n
K
где t – срок ссуды в днях;
К – число дней в году (временная база).
Если К = 360 дней, то получают обыкновенные (коммерческие) проценты. Если К =
365 (366) дней, то получают точные проценты.
Существует три варианта расчета n простых процентов:
 «английская» методика» (365/365);
 «французская» методика» (365/360);
 «германская» методика» (360/360).
Наращение – процесс увеличения суммы денег в связи с присоединением процентов.
Наращенная (будущая) стоимость денег (FV) определяется как произведение современной
(текущей) стоимости денег (PV) на множитель наращения.
Дисконтирование (учет) – это определение современной стоимости денег (PV) на
основе будущей (FV) и определяется как деление будущей стоимости денег (FV) на
дисконтный множитель.
Дисконт (D) – разность между будущей (FV) и современной (PV) в случае, когда PV
определена дисконтированием.
Реинвестирование – неоднократное последовательное повторение наращения по
простым или сложным процентам в пределах заданного общего срока.
Для простых процентов расчет наращенной суммы в таком случае будет
осуществляться по формуле:
m
FV  PV  1  iп  n ,
где PV – современная стоимость денег;
iп – ставка простых процентов за период;
n – срок финансовой операции;
m – количество реинвестиций
Для сложных процентов наращение m раз в году выражается формулой:
j 

FV  PV  1  m 
m

N
где jm – номинальная ставка процентов;
m – число периодов начисления в течение года;
N – общее количество периодов начисления ( m n ).
Номинальная ставка jm показывает величину процентов при начислении m раз в год.
Например, если в сделке по финансовой операции говорится о ставке 12% при
помесячном начислении, то это значит, что при m, равном 12, номинальная ставка будет
равна 12%.
Эффективная ставка (i) измеряет реальный годовой доход, то есть соответствует
разовому начислению в год по ставке jm /m:
N
1  ic n   I  jm  .

m
m
j

i  1    1
 m


при m = 1 значение i = jm,
при m > 1 значение i > jm.
Обе ставки эквивалентны в финансовом отношении.
Пример. Определить, какова эффективная ставка (i), если номинальная ставка (jm) равна
12% при помесячном начислении процентов (m = 12).
Решение:
m
12
j

 0,12 
.
i  1    1  1 
  1  0,126825 (12,6825%)

m

12 
Вывод: в сделке можно применить номинальную ставку 12% при помесячном
начислении или годовую ставку 12,6825% (эффективную) при разовом начислении за год,
которая будет больше номинальной.
При изучении статистики финансов необходимо выделить следующие тематические
разделы:
1.
Система государственных финансов и налоги.
2.
Система
статистических
показателей
финансовой деятельности предприятий и организаций (по
видам прибыли и рентабельности).
3.
Статистика денежного обращения, инфляции и
цен.
4.
Статистика
банковской,
биржевой
деятельности, страхового и финансового рынка.
Система государственных финансов и налогов. Статистика государственных
финансов учитывает доходы и расходы сектора государственного управления, такая
форма движения денежных средств для финансового обеспечения государства и местного
самоуправления называется бюджет. Статистика государственного бюджета
включает показатели доходов, расходов бюджета в соответствии с бюджетной
классификацией и существующим административно-территориальным составом бюджетной
системы страны.
Показатели государственного бюджета:

поступления и платежи (возвратные и невозвратные, возмездные и
безвозмездные, текущие и капитальные доходы бюджета);

расходы бюджета включают все невозвратные платежи, независимо от
того, являются ли они возмездными или безвозмездными и для каких целей
осуществляются (текущих или капитальных);

приобретение финансовых активов или принятие обязательств
(государственный долг).
При анализе состояния бюджетной системы определяется дефицит (профицит)
бюджета. Статистика государственного долга решает задачи:

проведения классификации долга по типу держателей долговых
обязательств;

статистического анализа обслуживания долга (выплаты процентов,
погашение основной суммы долга);

корректировки различий в стоимостной оценке долга в связи с
инфляцией.
Классификация долга по типу держателей долговых обязательств, то есть по типу
кредиторов включает:
 внутренний долг (другим частям сектора государственного управления,
органам денежно-кредитного регулирования);
 внешний долг (международным организациям развития, зарубежным
учреждениям управления).
Для анализа внешнего долга рассчитывается коэффициент обслуживания внешнего
государственного долга:
Квнеш.гос.долг 
Пвнеш.гос.долг
Вэкспорт
100% ,
где Пвнеш.гос.долг – платежи по внешнему государственному долгу;
Вэкспорт – валютные поступления от экспорта товаров и услуг.
Статистика внебюджетных фондов исследует показатели внебюджетных фондов,
которые выполняют функции перераспределения и использования финансовых ресурсов
государством с целью финансирования отдельных потребностей общества.
Налоговая статистика включает систему показателей налоговой отчетности,
используемую для:
 анализа поступлений налогов и сборов;
 расчета снижения или роста налоговых поступлений за период
времени и распределения их по уровням бюджетной системы;
 анализа структуры поступлений по видам и группам налогов и
видам экономической деятельности и др.
При анализе статистических показателей финансовой деятельности предприятий и
организаций необходимо предоставлять следующие формы отчетности перед органами
государственной статистики:
 форма П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг»;
 форма П-2 «Сведения об инвестициях»;
 форма П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации»;
 форма П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении
работников».
Статистика денежного обращения, инфляции и цен. Базовые показатели
денежного обращения делятся на абсолютные (денежные агрегаты М0, М1, М2, М3, денежная
масса, денежная база) и относительные, представленные в табл. 1. В статистике
определяются:
 размеры денежной массы и ее структура;
 характеристика денежного обращения (через систему относительных
показателей) и оценка факторов, влияющих на обесценивание денег и др.
Таблица.1
Формулы коэффициентов денежного обращения
Показатели
1. Монетаризация экономики
Формулы расчета
Мэ 
ДМ
100 ,
ВВП
где ДМ – денежная масса на начало, конец периода или средняя за период
(национальная денежная масса равна М2)
___
2. Величина средней купюры
 К i  fi
,
К 
 fi
3. Денежный оборот
где Кi – достоинства купюр, находящихся в обращении;
fi – число купюр
О  ДМ  Р  Q ,
где Р – уровень цен;
Q – реальный объем производства (товарная
масса)
4. Дефлятор ВВП
Ip 
5. Норма инфляции
I ДМ  I O
Nинфляция 
IQ
I p (t )  I p (t 1)
I p (t )
где Ip(t), Ip(t-1) – индексы цен (дефляторы ВВП)
смежных периодов
Показатели скорости обращения денег
6. Денежный мультипликатор
m
где ДБ – денежная база;
ДМ С  D 1 ,


ДБ
CR r
,
С – наличные деньги (М0);
D – депозиты;
R – обязательные резервы коммерческих банков;
r – процентная ставка обязательных резервов,
устанавливаемая ЦБ РФ для коммерческих
банков
7. Скорость обращения денег
(количество оборотов денежной массы)
8. Продолжительность одного
оборота в днях
9. Помесячные темпы прироста
денежной массы
О
ВВП
ДМ
360
О
ДМ (1)  ДМ (0)
Д
t
ДМ

ДМ (0)
ДМ (0)
Статистика банковской, биржевой деятельности, страхового и финансового
рынка. В статистическом анализе ключевым является использование системы
показателей участников финансового рынка для подробной характеристики результатов
их деятельности.
Таблица 2
Формулы расчета показателей банковской, биржевой деятельности,
страхового и финансового рынка
Показатели
1.
2.
Средний размер кредита
(ссуды)
Средний
размер
пользования ссудами
Формула расчета
Показатели банковской деятельности
С
 Сi  Ti
 Ti
,
где Сi – размер i-й ссуды;
Ti – срок i-й ссуды
Tс 
 Ti  Ci  Сi

C
 Ci
 i
Ti
3. Среднее число оборотов
ссуд за период
___
Oc 
Д
Тс
,
где Д – число дней в периоде
Коэффициент
О
К обор.вклад  в
оборачиваемости средств во
В
вкладах
где Ов – оборот по выдаче вкладов;
В – средние остатки вкладов в банке
Показатели биржевой деятельности
СД
1. Коэффициент доходности
К СД 
100 % ,
Рпокупки
(совокупная
годовая
доходность ценных бумаг) где СД – совокупный доход по ценной бумаге за период;
Рпокупки – цена приобретения ценной бумаги
2. Индекс средних курсов
P K (1)
,
I __ 
по группе акций
K
P K (0)
4.
где P K (1) – средние курсовые цены акций отчетного периода;
P K (0) – средние курсовые цены акций базисного периода
3. Доходность ценной бумаги
Dt 
Pt  Pt 1
Pt 1
,
где Pt – цена ценной бумаги в текущий момент
времени t;
Pt–1 – цена ценной бумаги в момент времени
t–1
Показатели статистики страхования
Убыточность страховой
W
У s .s 
100 ,
Sсумма
суммы (на 100 руб. страховой
суммы)
где W – сумма выплат страхового возмещения
(выплаченные страховые сумм в масштабе
области, страны);
Sсумма – число сотен соответствующей страховой
суммы всех застрахованных объектов.
N
2. Степень охвата страхового
Оs. p. 
100 ,
N max
поля (на 100 объектов) – охват
объектов страхованием
где N – число застрахованных объектов (заключенных договоров);
Nmax – страховое поле (общее количество объектов данного вида,
которые могут быть застрахованы)
nстрах.сл
3. Частота страховых случаев
Ч страх.сл 
100 ,
(на
100
застрахованных
N
объектов)
где nстрах.сл – количество страховых случаев
___
Sсумма
4. Средняя страховая сумма
1.
S
5. Средняя сумма страхового
взноса
сумма
___

V 
N
V
N
,
где V – сумма поступивших платежей (выплат страхового
возмещения)
6. Средняя сумма страховых
выплат
W 
W
nпостр.об
,
где nпостр.об – число пострадавших объектов
Коэффициент
выплат
W
страхового возмещения (на
Kv 
V
100
руб.
поступивших
платежей)
W
8.
Коэффициент
тяжести
КТ 
,
Sпостр.об
страховых
событий
(полнота уничтожения)
где Sпостр.об – страховая сумма пострадавших объектов
V W
W
9. Относительная доходность
КД 
 1  Kv  1 
V
V
страховых операций
10.
Опустошительность
nпостр.об
Копуст 
страховых
ncтрах.сл
случаев (на 100 страховых
случаев)
7.
Пример решения типовой задачи
Имеются данные о деятельности страховых
добровольному страхованию имущества граждан.
организаций
Показатель
Значение
1. Страховое поле
2. Число заключенных договоров (число застрахованных объектов)
3. Сумма застрахованного имущества (тыс. руб.)
4. Поступило страховых взносов (тыс. руб.)
5. Страховые выплаты (тыс. руб.)
6. Число пострадавших объектов
256250
102500
198350
2800
1680
2050
района
по
Определите показатели, характеризующие деятельность страховых организаций.
Решение:
Исходя из содержания представленной информации, можно рассчитать следующие
показатели:
Рассчитываемый показатель
Алгоритм расчета
1. Убыточность страховой суммы
2. Степень охвата страхового поля
3. Средняя страховая сумма
W
1680
100 
100  0,847
Sсумма
198350
Оs. p. 
N
102500
100 
100  40%
Nmax
256250
___
S
4. Средняя сумма страхового взноса
У s.s 
сумма
___

V 
5. Средняя сумма страховых выплат
W 
6. Коэффициент выплат
7. Относительная доходность страховых операций
Sсумма 198350000

 1935,1руб.
N
102500
V 2800000

 27,317 руб.
N 102500
W
nпостр.об
Kv 

1680000
 819,512 руб.
2050
W 1680000

100  60 %
V 2800000
К Д  1  K v  1  0, 6  0, 4 или 40 %
Вывод: полученные значения позволяют говорить о невысоком охвате
страховыми договорами страхового поля (40 % от возможных объектов страхования) и
существенном уровне выплат страхового возмещения (60 % суммы поступивших
платежей).
II. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Задания к контрольной работе составлены в шести вариантах, в каждый из которых входит
шесть задач.
При выполнении контрольной работы следует руководствоваться следующими
требованиями:
- контрольную работу необходимо выполнять в срок, установленный учебным планом;
- необходимо указывать номер выполняемого варианта;
- перед решением задачи привести полное ее условие;
- представлять решение задач подробно, со всеми формулами, развернутыми расчетами
и краткими пояснениями. Если формула расчета отсутствует, описывается методика.
Задачи, в которых даны только ответы, будут считаться нерешенными;
- все расчеты относительных показателей нужно производить с принятой в статистике
точностью до 0,001, а процентов 0,01;
- решение задач оформлять статистическими таблицами и графиками, соблюдая правила
их составления и оформления;
- все именованные статистические показатели выражать в соответствующих единицах
измерения;
- работа должна быть оформлена аккуратно, без помарок и зачеркиваний, написана
разборчиво, иметь нумерации страниц и поля для замечаний рецензентов;
- в конце работы приводится список использованной литературы, дата выполнения
работы и подпись студента.
Контрольная работа, выполненная не по своему варианту, не засчитывается.
Выполненная контрольная работа представляется в университет для рецензирования.
Правильно выполненная работа зачитывается. Если в зачтенной работе рецензентом сделаны
замечания, необходимо внести требуемые исправления и предоставить доработку преподавателюрецензенту.
Прежде, чем приступить к выполнению контрольной работы, рекомендуется ознакомиться
с методическими указаниями по отдельным темам курса.
Выполняются задания по вариантам, выбор которых зависит от начальной буквы фамилии
студента:
Начальная буква
фамилии студента
А,Е,Ж,Э,Ф,Ч, Я
Б,Д,З,Р,У,Л, Ш
В,И,М,П,Ю,О,Ц
Г,К,Н,С,Х,Т, Щ
Номер варианта
1
2
3
4
III. КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ
Вариант первый.
Задача 1. 2 000 руб. были положены 1 февраля 2009 года на месячный депозит под 10%
годовых. Какова будет наращенная сумма через три месяца? Рассмотрите случаи
использования английской, французской и немецкой методик.
Задача 2. Коммерческой организации требуется кредит в сумме 5 млн. руб. сроком на 3
года. Есть два предложения:
- по ставке 20% простые проценты;
- по ставке 20% сложные проценты.
Какие условия выгодны для заемщика и на сколько?
Как следует изменить ставки, чтобы ситуация стала обратной (выгоднее предложение
другого банка).
Задача 3. Клиент коммерческого банка собирается ежегодно вносить на свой депозитный
счет по 200 тыс. руб. в течение 4 лет при условии, что банк платит клиенту по сложной
процентной ставке 14% годовых.
Определить наращенную сумму его ренты для следующих вариантов начисления
процентов:
1) проценты начисляются ежегодно, взносы осуществляются в конце года
(постнумерандо);
2) проценты начисляются ежегодно, взносы осуществляются в конце квартала;
3) проценты начисляются по кварталам, взносы осуществляются в конце квартала;
4) проценты начисляются по полугодиям, взносы осуществляются в конце квартала;
5) проценты начисляются по полугодиям, взносы осуществляются в начале года
(пренумерандо).
Задача 4. Имеются следующие данные по исполнению федерального бюджета РФ по
доходам:
Показатели
Доходы, всего
В том числе:
I. Налоговые доходы, всего
1.1. Налог на прибыль организаций
1.2. НДС
1.3. Акцизы
1.4. Платежи за пользование природными ресурсами
1.5. Налоги на внешнюю торговлю и ВЭО
1.6. ЕСН
План, млрд. руб.
2125,7
Фактически
исполнено, млрд. руб.
2204,7
2007,5
207,4
773,5
224,8
183,7
324,1
281,2
2035,5
172,6
752,7
214,9
214,2
323,4
339,5
II. Неналоговые доходы, всего
2.1. От внешнеэкономической деятельности
2.2. От использования имущества, находящегося в
муниципальной и государственной собственности
III. Доходы целевых бюджетных фондов
104,3
47,9
50,5
153,1
65,7
79,6
13,9
15,1
По данным таблицы:
1) Сгруппировать налоги по следующим группам: налоги на продукты, другие налоги на
производство, налоги на доходы и собственность
2) По каждой статье определить фактическое исполнение бюджета
3) Определить профицит бюджета в абсолютном и относительном выражении
4) Графически изобразить структуру доходов. Сделать выводы.
Задача 5.Имеются следующие данные о результатах финансовой деятельности
организации отрасли «Промышленность РФ»:
2.
Показатель
1. Сальдированный финансовый результат (прибыль –
убыток), млрд. руб.
Рентабельность активов, %
Базисный год
443,7
Отчетный год
597,6
5,6
6,5
По данным таблицы определить:
1) На сколько процентов изменились прибыль, рентабельность активов и их
среднегодовая стоимость
2) Как повлияли факторы на изменение прибыли (в абсолютном и относительном
выражении). Сделать выводы.
Задача 6. Имеются следующие данные о депозитах и вкладах, привлеченных кредитными
организациями РФ (на начало года, млрд. руб.):
Показатели
Сумма
1.
Все депозиты и вклады, 1999г.
В том числе:
- в рублях
- в иностранной валюте
2. Все депозиты и вклады, 2000г.
В том числе:
- в рублях
- в иностранной валюте
304,0
Депозиты и вклады:
Предприятий и
Физических
организаций
лиц
60,4
201,3
Банков
42,3
148,5
155,6
1924,1
5,5
54,9
312,5
141,0
60,3
1539,9
1,9
40,4
71,6
1234,9
689,2
156,6
155,9
1075,1
464,8
3,2
68,4
По данным таблицы:
1) Сравнить структуру депозитов и вкладов кредитных организаций за каждый год
2) Оценить степень тесноты связи между признаками за каждый год (по
коэффициентам сопряженности Пирсона и Чупрова). Сделать выводы.
Вариант второй.
Задача 1. Определите величину основного платежа по займу за третий год погашения,
если ссуда была выдана на 5 лет в размере 800 000 руб. под 20% сложных годовых. Займ
погашается равными платежами в конце каждого расчетного периода.
Задача 2. Банком выдан кредит в размере 3 млн.руб. сроком на 1 год под 16% годовых.
Определить эффективную процентную ставку для двух вариантов периодичности
начисления процентов:
1) проценты начисляются раз в полгода;
2) проценты начисляются раз в квартал.
Какой из вариантов платежей процентов выгоднее банку?
Задача 3. Два векселя со сроками погашения 23.10.2009г. на сумму 8 млн. руб. и
28.12.2009г. на сумму 10 млн. руб. заменяются одним со сроком 10.12.2009г.
Применяется простая учетная ставка dп
В соответствии с порядковыми номерами дней в году по первому веселю 23.10. является
296 днем в году, 28.12. – 362 днем, а 10.12. – 344.
Использовать формулу «уравнение эквивалентности».
Задача 4. Имеются следующие данные по затратам на производство продукции в
организациях отрасли «Строительство»:
Показатель
1. Затраты по видам, млрд. руб.:
- материальные затраты
- затраты на оплату труда
- амортизационные отчисления
- отчисления на социальные нужды (ЕСН)
- прочие затраты
2. Рентабельность продукции, %
Базисный год
Отчетный год
168,5
62,6
6,3
24,2
31,3
9,7
250,5
118,6
11,3
37,1
50,3
6,1
По данным таблицы:
1)
Рассчитать показатели структуры затрат по видам продукции за
каждый год и динамики структуры затрат
2)
Определить влияние изменения рентабельности продукции и
величины затрат на производство продукции на изменение прибыли от
реализации продукции (в абсолютном и относительном выражении)
3)
Графически отобразить структуру затрат. Сделать выводы
Задача 5. Имеются следующие данные о вкладах физических лиц на рублевых счетах в
филиалах Сбербанка РФ на начало года:
Регион
Москва
Московская область
Объем вкладов населения,
млн. руб.
2000 г.
2001 г.
31941
46443
10255
14226
Численность населения, тыс.
чел.
2001 г.
2002 г.
8546
8539
6436
6410
Объем вкладов на душу
населения, руб.
2000 г.
2002 г.
3741
8140
1586
3097
По данным таблицы:
1)
Рассчитать средний для двух регионов объем вкладов на душу
населения (по годам)
2)
Определить изменение в процентах среднего объема вкладов на душу
населения от по годам и в среднем за три года
3)
Определить изменение среднего объема вкладов на душу населения в
целом и в том числе под влиянием: изменения объема вклада в отдельных
регионах в 2001 году и в 2003 году по сравнению с 2000 годом (в абсолютном
выражении). Сделать выводы.
Задача 6. Имеются данные об основных показателях денежного обращения РФ, млрд.
руб.:
Показатель
Денежная масса М2, на начало
года
В том числе:
- безналичные средства
- ВВП в текущих ценах
1999 г.
453,7
2000 г.
714,6
2001г.
1154,4
2002 г.
1612,6
2003 г.
2134,5
2004 г.
3212,7
266,0
4823,2
448,4
7305,6
735,5
8943,6
1028,8
10834,2
1371,2
13285,2
2065,5
-
По данным таблицы определить:
1) Уровень монетизации экономики
2) Скорость обращения денежной массы
3) Продолжительность одного оборота в днях
4) Влияние скорости обращения и объема денежной массы на изменение ВВП (в
абсолютном и относительном выражении). Сделать выводы.
Вариант третий.
Задача 1. Какова эффективная ставка процентов, если номинальная ставка равна 35%
годовых при помесячном начислении процентов.
Задача 2. Ссуда в размере 250 000 руб. выдана 23 января до 3 октября включительно под
13% годовых. Вычислите сумму, которую должен заплатить должник в конце срока,
применив французскую методику вычисления. Рассмотрите случаи простой и сложной
процентных ставок.
Задача 3. Векселедержатель учел в банке вексель на сумму 2,5 млн.руб. за 100 дней до
погашения по ставке 14% годовых.
Определить: 1) какую сумму получил владелец векселя (PV);
2) размер дисконта банка.
Задача 4. Имеются данные о поступлении и расходовании средств Пенсионного Фонда
РФ:
Показатели
1. Остаток средств на начало года
2. Поступление, всего
В том числе:
2.1. Страховые взносы, налоговые платежи
2.2. Из федерального бюджета
2.3. Из Центра занятости населения РФ
2.4. Кредиты, ссуды
2.5. Прочие поступления
3. Расходование, всего
В том числе:
3.1. Финансирование выплат населению пенсий, пособий
3.2. Возврат кредитов, ссуд
3.3. Прочие расходы
Базисный год
98332
532120
Отчетный год
115605
699871
494906
34039
3175
514837
642328
49491
8052
789621
491123
23714
661730
127891
По данным таблицы:
1)
Определить остаток средств на начало следующего за отчетным
периодом года
2)
Рассчитать показатели структуры поступления и расходования
средств за каждый год
3)
Рассчитать показатели динамики по статьям поступления и
расходования
4)
Графически изобразить структуру поступления и расходования
средств (на отдельных графиках). Сделать выводы.
Задача 5. Имеются следующие данные о финансовых результатах деятельности
отдельных отраслей экономики РФ:
Отрасль экономики РФ
Торговля и общественное питание
Оптовая торговля продукцией производственнотехнического назначения
Базисный год
Прибыль, млрд.
Рентабельность
руб.
активов, %
194,7
5,4
11,7
2,3
Отчетный год
Прибыль, млрд.
Рентабельность
руб.
активов, %
312,0
8,3
18,7
3,9
По данным таблицы определить:
1) Среднюю для двух отраслей рентабельность активов за каждый год
2) Изменение в процентах средней рентабельности активов
Задача 6. По данным по 200 крупнейшим российским банкам по состоянию на
01.01.200*г. построено следующее распределение по размеру их собственного капитала:
20-процентные группы банков
Первая группа (с наименьшим капиталом)
Собственный капитал, млн. руб.
29 544,3
Вторая
Третья
Четвертая
Пятая (с наибольшим капиталом)
38 668,0
51 716,0
92 672,2
540 828,7
По данным таблицы:
1)
Определить показатели структуры банков по размеру собственного
капитала
2)
На основании показателей структуры построить кривую Лоренца
3)
Оценить степень концентрации банков по величине капитала,
рассчитать коэффициенты Джини и Лоренца. Сделать выводы.
Вариант четвертый.
Задача 1. Инвестор намерен положить деньги в банк под 20% годовых с целью
накопления через два года 500 000 руб. Определите сумму вклада в случае простых и
сложных процентов.
Задача 2. Коммерческой организации требуется кредит в сумме 1 млн. руб. сроком на
полгода. По ставке 19% годовых в одном банке предлагают простые проценты, в другом
банке – сложные.
В каком банке выгоднее взять кредит? Что произойдет, если срок кредитования увеличить
до 1 года?
Задача 3. Два банка, используя переменные ставки, предлагают следующие условия
начисления процентов:
1 банк: простая процентная ставка.
Ставки процента:
- первые 30 дней – 15%;
- следующие 20 дней – 17%;
- следующие 18 дней – 20%;
- последние 12 дней – 22%.
2 банк: сложная процентная ставка.
Ставки процента:
- первые 30 дней – 15%;
- следующие 20 дней – 17%;
- следующие 18 дней – 20%;
- последние 12 дней – 22%.
Задача 4. По предприятию имеются следующие данные:
Показатель
1.
2.
3.
4.
Выручка от реализации, млн. руб.
Полная себестоимость реализованной продукции, млн. руб.
Активы по среднегодовой стоимости, млн. руб.
Собственный капитал по среднегодовой стоимости, млн. руб.
Базисный год
Отчетный год
35,6
22,5
20,0
15,0
38,2
23,3
24,5
18,4
По данным таблицы:
1)
Рассчитать показатели динамики прибыли, рентабельности активов,
оборачиваемости активов и средней продолжительности одного оборота в днях
2)
Изменение прибыли в абсолютном и относительном выражении
3)
Определить изменение прибыли под влиянием изменения
рентабельности продаж
4)
Определить изменение рентабельности собственного капитала под
влиянием изменения оборачиваемости активов и финансового левереджа.
Сделать выводы.
Задача 5. Имеются следующие данные по коммерческому банку, млн. руб.:
2.
3.
Показатель
1. Среднегодовая величина собственного капитала
Работающие (рисковые) активы (средняя за период)
Прибыль
Базисный год
55 667,0
193 035,3
2 659,2
Отчетный год
63 026,1
327 174,5
3 687,7
По данным таблицы:
1)
Определить и оценить в динамике следующие показатели:
рентабельность активов, рентабельность собственного капитала, финансовый
левередж
2)
Определить, на какую сумму и на сколько процентов изменится
прибыль под влиянием изменения рентабельности активов, финансового
левереджа и собственного капитала
3)
Определить, какова доля влияния рентабельности активов и
финансового левереджа в суммарном изменении прибыли. Сделать выводы.
Задача 6. Имеются следующие данные о потребительских ценах на отдельные виды
продукты питания:
Основные виды продуктов питания
1. Говядина
2. Животное масло (цена в
% к цене на говядину)
3. Растительное масло
(цена в % к цене на говядину)
Средние потребительские цены,
руб. за кг.
Базисный
73,90
119,0
Отчетный
93,41
100,6
51,6
41,9
Продажа отдельных видов
продовольственных товаров
населению, тыс.т.
Базисный
Отчетный
446
464
728
805
По данным таблицы определить:
1)
Изменение в процентах средних потребительских цен по каждому
виду продуктов питания
2)
Изменение в процентах потребительских цен в целом на оба вида
масел
3)
Долю влияния потребительских цен в общем изменении стоимости в
целом по двум товарам. Сделать выводы.
Приложение 2
Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине «Статистика
финансов»
1.
Общее понятие о статистике финансов. Финансы и финансовые
институты как объект статистического изучения.
2.
Предмет статистики финансов. Специфика статистики финансов.
3.
Особенности методологии статистики финансов. Вероятность, закон
больших чисел.
4.
Особенности получения статистических данных о финансах.
Финансовая и статистическая отчетность.
5.
Международная практика организации статистики финансов
6.
Сущность финансово-экономических расчетов. Виды процентов и
процентных ставок.
7.
Расчеты при начислении простых процентов. Расчеты при
начислении сложных процентов. Оценка доходности операций.
8.
Количественный анализ потоков финансовых платежей.
9.
Методология отражения финансовых потоков в системе
национальных счетов, в платежном балансе.
10.
Понятие государственных финансов. Задачи статистического
изучения консолидированного, федерального, территориальных бюджетов,
внебюджетных фондов.
11.
Бюджетные классификации доходов, расходов, источников
финансирования дефицитов бюджетов.
12.
Налоговые доходы, их виды. Структура неналоговых доходов
бюджета.
13.
Предмет статистики финансов предприятий и задачи.
14.
Система показателей, отражающих финансовую деятельность
коммерческого предприятия. Показатели финансовой устойчивости
предприятия. Оборачиваемость оборотных средств.
15.
Статистические методы измерения влияние отдельных факторов на
показатели статистики финансов предприятия.
16.
Понятие, виды денежного обращения. Статистика денежной массы.
17.
Денежные агрегаты. Денежный мультипликатор.
18.
Статистические показатели денежного обращения. Денежная
эмиссия. Факторы, влияющие на объем денег в обращении. Расчет объема
денежной эмиссии.
19.
Баланс денежных доходов и расходов населения. Взаимосвязь
показателей объема денежной массы в обращении, прогноза кассовых
оборотов и баланса денежных доходов и расходов населения.
20.
Система показателей безналичного платежного оборота.
21.
Понятие цен и тарифов, их взаимосвязь с финансовыми
отношениями.
22.
Статистика уровня и структуры цен. Методология исчисления
средних цен.
23.
Сущность и виды инфляции. Статистические методы оценки уровня
инфляции. Прогнозирование инфляции. Учет уровня инфляции в финансовоэкономических расчетах.
24.
Понятие банковской системы и банковской деятельности.
Статистика основных показателей и инструментов денежно-кредитной
политики Центрального Банка РФ.
25.
Статистика сети кредитных организаций. Статистика привлеченных
средств. Статистическое изучение депозитов.
26.
Статистика депозитных ценных бумаг. Система показателей
движения вклада.
27.
Статистика кредитных вложений. Основные показатели статистики
краткосрочных кредитов. Статистика долгосрочного кредитования.
Показатели эффективности использования кредита.
28.
Баланс коммерческого банка и направления его статистического
анализа.
29.
Понятие, виды бирж. Место бирж среди финансовых институтов и
финансовых рынков.
30.
Статистические методы исчисления уровня, среднего уровня,
динамики финансовых показателей фондовой биржи. Фондовые индексы и
средние.
31.
Статистика операций на валютной бирже. Официальные и биржевые
курсы валют.
32.
Понятие, основные определения страхования и задачи страховой
статистики. Страховые риски и статистическая закономерность.
33.
Классификация страхования. Личное страхование. Таблицы
смертности и показатель средней продолжительности жизни населения для
расчетов страховых тарифов.
34.
Имущественное
страхование.
Обобщающие
статистические
показатели имущественного страхования. Расчет страхового фонда.
35.
Статистические методы оценки эффективности страхования.
36.
Понятие и виды ценных бумаг. Статистика эмитентов. Объем и
структура эмиссии. статистика инвесторов. Объем и структура активов.
37.
Облигация как объект статистического изучения. Методы
финансовой математики для определения доходности облигаций и их оценки.
38.
Акция как объект статистического изучения. Дивиденд,
капитализация рынка акций. Оценка акций. Статистика прочих ценных
бумаг.
39.
Статистические методы определения риска инвестиций в ценные
бумаги.
40.
Понятие и виды валютных курсов, задачи их статистического
изучения. Средние показатели валютного курса.
41.
Анализ факторов, влияющих на формирование валютных курсов.
Прогнозирование валютных курсов, надежность прогнозов.
Разработчик:
Кафедра экономики
к.э.н., доцент
Н.Е. Булетова
Приложение 3
Литература
б) основная литература
1. Статистика финансов: Учебник / под ред. В.Н. Салина – М.: Финансы и
статистика, 2003.
2. Калашникова М.И., Салин В.Н. Современная организация статистики
финансов: Учебное пособие – М.: Прометей, 1998.
3. Теория статистики: Учебник / под ред. Р.А. Симоновой. – М.: ФиС, 2002.
4. Четыркин Е.М. Финансовая математика – М: Дело ЛТД, 2000.
5. Салин В.Н., Шпаковская Е.П. Социально-экономическая статистика. – М:
Юрист, 2003
6. Попова А.А., Салин В.Н. Статистика денежного обращения: Учебное
пособие. – М: Финансовая академия, 1999
7. Горячева И.П., Копылова О.Ф. Статистика цен потребительского рынка:
учебное пособие. – М: Финансы и статистика, 1998
в) дополнительная литература:
1.
Глухов О.В. Оценка и прогнозирование валютного курса –
С.Пб.: СПбГУ, 1998
2.
Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок – М.:
Перспектива,1995.
3.
Шарп У., Александер Г. Инвестиции / пер. с англ. – М:
Инфра-М, 1997
4.
Торвей Р. Индексы потребительских цен. – М: Финансы и
статистика, 1993
5.
Салин В.П,, Абламская Л.В. Математико-экономическая
методология анализа рисковых видов страхования. – М: Акил,1997.
6.
Симчера В.М. Введение в финансовые и актуарные
вычисления. – М.: Финансы и статистика, 2003.
7.
Руководство по статистике государственных финансов / пер.
с англ. – МВФ, 2001
8.
Рябушкин Б.Г. Национальные счета и экономические
балансы: практикум. Учебное пособие. – М:Финансы и статистика, 2002.
9.
Количественные методы финансового анализа/ под ред.
С.Дж.Брауна. пер. с англ. – М: Инфра-М, 1996.
10.
Количественные методы финансового анализа/ под ред.
С.Дж.Брауна. пер. с англ. – М: Инфра-М, 1996
11.
Кулагина Г.Д., Башкатов Б.И. Система национальных
счетов и платежный баланс России: Учебное пособие. – М: МЭСИ, 1996
12.
Национальное счетоводство: учебник./под ред. Кулагиной
Г.Д. – М: финансы и статистика, 1997.
Разработчик:
Кафедра экономики
к.э.н., доцент
Н.Е. Булетова