Устойчивость коммерческих банков

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ФИНАНСОВ, УПРАВЛЕНИЯ И БИЗНЕСА
КАФЕДРА БАНКОВСКОГО И СТРАХОВОГО ДЕЛА
Е.А. Тарханова
УСТОЙЧИВОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА:
ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ
Учебно-методический комплекс
(Рабочая учебная программа)
для студентов ОДО и ОЗО
специальности – «Финансы и кредит»
специализация – «Банковское дело»
2007
УДК 336.711(075.8)
ББК У9(2)262.101я73
Т225
Тарханова Е.А.: Устойчивость коммерческого банка: проблемы
оценки: Учебно-методический комплекс (Рабочая учебная программа). Тюмень: 2007. - 11 с.
Учебно-методический комплекс (Рабочая учебная программа) по
курсу «Устойчивость коммерческих банков» составлен в соответствии
с утвержденным планом работы для подготовки студентов дневного
и заочного отделения по специальности «Финансы и кредит»
специализации «Банковское дело». Программа курса освещает
теоретические
основы
устойчивости
коммерческих
банков.
Значительное
внимание уделяется банковскому опыту оценки
устойчивости банков. В программе приведен разработка часов по
темам, содержание каждой из тем, вопросы к зачету, а также список
рекомендуемой литературы.
Рекомендовано к утверждению Учебно-методической комиссией
Международного
института финансов, управления и
бизнеса
Тюменского государственного
университета. Одобрено Учебнометодической секцией Ученого совета Тюменского государственного
университета.
Рабочая учебная программа дисциплины опубликована на сайте
ТюмГУ: Устойчивость коммерческого банка: проблемы оценки
[электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.umk.utmn.ru.,
свободный.
ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР: М.В. Мазаева, к.э.н., доцент
РЕЦЕНЗЕНТЫ: Л.Г. Решетникова, к.э.н., доцент кафедры
ценных бумаг Тюменского государственного
университета
М.В. Мазаева, к.э.н., доцент кафедры
банковского и страхового дела Тюменского
государственного университета
© ГОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2007
 Е.А. Тарханова, 2007
2
Цели и задачи курса
Дать студентам знания и профессиональные навыки в области
теории экономической устойчивости банков и практической оценки
финансовой устойчивости
изучения
других
коммерческих банков, создать
дисциплин
специализации
базу
«Банковское
для
дело».
Методы изучения курса предполагают детальное ознакомление с
банковским
законодательством, нормативными
и
инструктивными
материалами, освещение зарубежной и отечественной экономической
литературы.
Тематический план
Кол-во
№
лекцион
Тема
ных
часов
1.
2.
Экономические
Кол-во
часов
семинарс
ких
занятий
основы
Самостоя
тельна
работа
студентов
6
устойчивости коммерческих банков
4
-
Сущность и значение финансовой
2
-
6
на
4
-
6
финансовой
4
6
финансовой
4
7
устойчивости банка
3.
Факторы,
влияющие
устойчивость банков
4.
Критерии
оценки
устойчивости банка
5.
Методы
оценки
устойчивости банка
Итого
18
3
-
31
Содержание программы курса по темам
Тема 1. Экономические основы устойчивости коммерческих банков.
Сравнительный анализ понятий «устойчивость», «надежность»,
«стабильность» и «равновесие». Устойчивость банка в значении
устойчивого равновесия. Эволюция взглядов экономистов на сущность
устойчивости банка.
Содержание понятия «экономическая устойчивость
Структурные составляющие
устойчивости
коммерческого
банка».
банка:
капитальная устойчивость; рыночная (коммерческая) устойчивость;
функциональная
устойчивость;
организационно-структурная
устойчивость; финансовая устойчивость. Экономическое содержание
структурных составляющих устойчивости банка.
Тема 2. Сущность и значение финансовой устойчивости банка.
Финансовая
устойчивость
как
важнейшая
характеристика
финансовой деятельности банка. Различные подходы к толкованию
понятия «финансовая устойчивость банка». Признаки финансовой
устойчивости банка.
Финансовая устойчивость банка как общественная категория.
Зависимость финансовой устойчивости банка от объема и качества
ресурсного потенциала. Динамический характер категории «финансовая
устойчивость банка». Определение финансовой устойчивости банка
посредством
финансово-экономических
показателей
банка. Управление финансовой устойчивостью банка.
4
деятельности
Тема 3. Факторы, влияющие на устойчивость банков.
Зависимость деятельности коммерческого банка от разнообразных
факторов.
Взаимосвязь
факторов.
Разнонаправленное
влияние
факторов на результаты жизнедеятельности банка.
Классификация факторов, влияющих на устойчивость банка: по
способу возникновения; по времени действия; по степени важности
результата; по структуре; по направлению влияния; по содержанию.
Группировка внешних
и
внутренних факторов устойчивости
банков. Содержание внешних факторов. Группы внешних факторов:
общеэкономические; политические; финансовые; правовые; социальнопсихологические; форс-мажорные. Характеристика внешних факторов.
Сущность и классификация внутренних факторов. Характеристика
организационных,
технологических
и
финансово-экономических
факторов.
Тема 4. Критерии оценки финансовой устойчивости банка.
Необходимость оценки финансовой устойчивости банка. Цели и
задачи оценки финансовой устойчивости банка. Понятие критерия
финансовой устойчивости банка.
Характеристика критериев оценки финансовой устойчивости банка:
достаточности
капитала;
качества
активов;
качества
пассивов;
ликвидности; прибыльности. Показатели, используемые для оценки
критериев финансовой устойчивости банка.
Тема 5. Методы оценки финансовой устойчивости банка.
Оценка финансовой устойчивости банков на основе определения
рейтинга и анализа системы коэффициентов.
Методики рейтинговой оценки устойчивости банков, используемые
в российской и зарубежной банковской практике. Характеристика
5
рейтингов Агентства банковской информации, информационного центра
«Рейтинг», МБО «Оргбанк», «Интерфакс-100», Аналитического центра
финансовой
информации,
направления
развития
газеты
российского
«Коммерсантъ-Daily».
рынка
банковских
Основные
рейтингов.
Преимущества и недостатки банковских рейтингов.
Исследования в области методик оценки финансовой устойчивости
банков на основе анализа отдельных показателей.
Методика
анализа
устойчивости
модифицированной системы коэффициентов.
6
банка
на
основе
Литература
1. Аушев
М.Б.
Проблема
устойчивости
коммерческих
банков
в
конкурентной среде.- М.: РАГС, 1996.
2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.:
Финансы и статистика, 1993.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы
и статистика, 2000.
4. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. –
СПб: Питер, 2002.
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2000.
6. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка:
Учебное пособие. – М.: Логос, 2002.
7. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать
банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.
8. Богданова
О.М. Коммерческие
банки
России: формирование
условий устойчивого развития. – М.: Финстатинформ, 1998.
9. Большой экономический словарь/ Под. ред. А.Н. Азрилияна.-2-е изд.
доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 1997.
10.
Даль В. Толковый словарь. - М.: ГИИ и НС, 1995.
11.
Денежное обращение и банки: Учебное пособие/ Под ред. Г.Н.
Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой.- М.: Финансы и статистика, 2000.
12.
Доллан Э.Дж., Кэмпбэлл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское
дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: Санкт-Петербург
Оркестр, 1994.
13.
Доллан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная
политика: Пер. с англ. - Л., 1991.
14.
Живалов
В.Н.
Повышение
устойчивости
функционирования
коммерческих банков. - М.: РАГС, 1997.
15.
Иванов В.В. Анализ надежности банка. - М.: Русская деловая
литература, 1996.
7
16.
Иванов
оценка
лимитов
В.В. Финансовый
финансового
анализ
состояния
межбанковского
банковской
деятельности:
банков, методика
кредитования
и
расчетов
методика
расчета
собственных средств (капитала) // НТЦ АРБ, 2001, 21-23 февраля.
17.
Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы
управления, региональные особенности: Учебное пособие. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
18.
Каримов Р.В. Денежно-кредитная политика и банковский надзор:
Учебное пособие. – Ижевск: Изд-во Ин-та экономики и упр. УдГУ,
1999.
19.
Каримов Р.В. Реорганизация
слияния
и
присоединения
региональных
как
банков
направление
в
форме
реструктуризации
банковской системы Российской Федерации: Научное издание. –
Ижевск: Изд-во Ин-та экономики и упр. УдГУ, 1999.
20.
Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные
технологии в процедурах принятия решений. – М.: Едиториал УРСС,
2002.
21.
Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков.
-
М.:
Финансы и статистика, 2000.
22.
Мамонова И.Д. и др. Экономический анализ деятельности банка. -
М.: ИНФРА-М, 1996.
23.
Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом
банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 1996.
24.
Мастепанова
Д.А.
Методология
управления
устойчивостью
банковского сектора российской экономики. – М., 2000.
25.
Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и
практика. - М.: Финансы и статистика, 1996.
26.
Новикова В.В. Методологические основы формирования рейтинга
надежности коммерческих банков. - М.: Финансовая академия при
Правительстве РФ, 1996.
27.
Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное
пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2001.
8
28.
Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -
М.: Финансы и статистика, 1996.
29.
Поморина
М.А.
Планирование
как
основа
управления
деятельностью банка. – М.: Финансы и статистика, 2002.
30.
Рогова О.Л. Рекомендации по основным направлениям денежно-
кредитной политики с позиции обеспечения устойчивости банковской
системы. - М.: РАЕН, 1996.
31.
Родионова
В.М.,
Федотова
М.А.
Финансовая
устойчивость
предприятия в условиях инфляции. - М.: Перспектива, 1995.
32.
Российская банковская энциклопедия. - М.: ЭТА, 1995.
33.
Рудько-Силиванов
В.В.
Банковский
сектор
экономики:
регулирование и ликвидность. – Владивосток: Дальнаука, 1996.
34.
Румянцев
А.Ф.
хозяйственных
Социальные
систем.
В
кн.:
аспекты
устойчивого
Экономическая
развития
устойчивость
и
инвестиционная активность хозяйственных систем. - М.: РАГС, 1996.
35.
Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая
работа в коммерческом банке. – М.: Издательская
группа «БДЦ-
пресс»,2002.
36.
Стратегический менеджмент: Способы выживания российских
банков. - М.: Фонд экономического просвещения, 1996.
37.
Тагирбеков
К.
Опыт
развития
технологии
управления
коммерческим банком. - М.: Финансы и статистика, 1996.
38.
Тарханова Е.А. Устойчивость
коммерческих банков. – Тюмень:
ВекторБук, 2003.
39.
Тиханин
В.Б.
Мониторинг
финансовой
устойчивости
коммерческого банка.- Казань, 2002.
40.
Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые
системы ее оценки. – М.: Финансы и статистика,1999.
41.
Шеремет
А.Д.,
Щербакова
Г.Н.
Финансовый
анализ
в
коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000.
42.
Юданов А. Секреты финансовой устойчивости международных
монополий. - М.: Финансы и статистика, 1991.
9
Вопросы к зачету по курсу «Устойчивость коммерческих
банков: проблемы оценки»
1. Сущность экономической устойчивости банка, ее отличие от
надежности, стабильности, равновесия.
2. Структурные составляющие экономической устойчивости банка.
3. Классификация
факторов,
влияющих
на
устойчивость
коммерческого банка.
4. Характеристика
внешних
факторов
устойчивого
функционирования банков.
5. Характеристика
внутренних
факторов
устойчивого
функционирования банков.
6. Сущность и критерии оценки финансовой устойчивости банков.
7. Достаточность
капитала
как
критерий
оценки
финансовой
устойчивости банка.
8. Качество активов как критерий оценки финансовой устойчивости
банка.
9. Качество
пассивов
как
критерий
оценки
финансовой
устойчивости банка.
10. Ликвидность как критерий оценки финансовой устойчивости
банка.
11. Прибыльность как критерий оценки финансовой устойчивости
банка.
12. Основные подходы к оценке финансовой устойчивости банков.
13. Рейтинговые
системы
оценки
финансовой
устойчивости
банков, их преимущества и недостатки.
14. Методики оценки финансовой устойчивости банка на основе
анализа системы коэффициентов.
15. Система показателей, используемых для оценки финансовой
устойчивости банка.
10
Елена Александровна Тарханова
УСТОЙЧИВОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА:
ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ
Учебно-методический комплекс
(Рабочая учебная программа)
для студентов ОДО и ОЗО
специальности – «Финансы и кредит»
специализация – «Банковское дело»
11