Положение о порядке взаимодействия со

Утверждено Правлением
Банка «Возрождение» (ОАО)
(протокол №55 от 25.11.09)
Положение
о порядке взаимодействия со
страховыми компаниями
Москва 2009
Содержание
Общие положения…………………………………………………………………………………..3
Используемые термины……………………………………………………………………………3
Перечень требований к страховым компаниям………………………………………….........3
Перечень сведений и документов, предоставляемых СК в Банк для проверки ее
соответствия
требованиям
к
страховым
компаниям,
сроки
рассмотрения…………………………………………………………………………………4
5. Периодичность
проведения
оценки
страховых
компаний,
включенных
в
Перечень……………………………………………………………………………..………………5
6. Порядок оценки финансового состояния страховой компании……………………………. 6
6.1. Категории оценки финансового состояния………………………………………………. .6
6.2. Оценка финансового положения…………………………………………………………….6
6.3. Критерии оценки финансового состояния…………………………………………...........9
6.4. Итоговая оценка финансового состояния………………………………………………..15
1.
2.
3.
4.
2
1. Общие положения
Настоящее Положение разработано с целью:
- определения единого подхода к взаимодействию со страховыми компаниями в части
страхования в рамках программ кредитования Банка «Возрождение» (ОАО) (за исключением
взаимодействия со страховыми компаниями при страховании рисков в рамках реализации
программ ипотечного кредитования), а также с целью оценки финансового положения
страховых компаний, осуществляющих страхование в рамках кредитных программ Банка
«Возрождение» (ОАО), и страхование собственного имущества Банка «Возрождение» (ОАО).
Банк «Возрождение» (ОАО)» принимает страховые полисы любой страховой компании,
отвечающей требованиям, изложенным в настоящем Положении.
Страховая компания должна соответствовать всем требованиям Банка к Страховым
компаниям в соответствии с настоящим Положениям.
Банк доводит до сведения Клиентов следующую информацию, публикуемую
на
официальном сайте Банка «Возрождения» (ОАО)1, на информационных стендах в филиалах
Банка и местах обслуживания клиентов, а также при устном обращении Клиента:
 Перечень требований к страховым компаниям (Раздел 3 и 3.1 настоящего Положения);
 Перечень сведений и документов, предоставляемых СК в Банк для проверки ее
соответствия требованиям к страховым компаниям, сроки рассмотрения (Раздел 4);
 Перечень страховых компаний, отвечающих требованиям настоящего Положения;
 Информацию о возможности клиентов страховать риски в любой страховой компании,
отвечающей требованиям Банка.
2. Используемые термины
Банк – Банк «Возрождение» (ОАО).
Страховые компании, далее СК, - юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством
Российской
Федерации
для
осуществления
страхования,
перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном
действующим Законом порядке.
Клиент – юридическое и физическое лицо, индивидуальный предприниматель без
образования юридического лица, являющееся стороной в кредитном или ином обязательстве
в связи с предоставлением банковского продукта, несущего кредитный риск.
Перечень – перечень страховых компаний, отвечающих требованиям настоящего Положения
и публикуемых на официальном сайте Банка.
Взаимодействие со СК - любое страхование залогового имущества, страхователей и
имущества Банка в данной СК.
Досье СК – подборка материалов, отражающая общую и финансовую информацию о
страховой организации, являющейся страховщиком залогов; содержащее заключение о
хорошем финансовом положении СК на момент принятия решения о сотрудничестве и в
динамике.
Экспертное заключение, далее ЭЗ, - итоговый документ, содержащий расчет и итоговые
значения оценочных коэффициентов;
комплексные выводы относительно финансового
состояния СК и степени взаимодействия между Банком и СК.
Ответственный сотрудник – сотрудник Банка, готовящий ЭЗ; отвечающий за ведение досье
СК
3. Перечень требований к страховым компаниям
1. Компания имеет действующую лицензию на осуществление страховой деятельности,
в частности, на осуществление тех видов страховой деятельности, в рамках которых
планируется сотрудничество.
1
www.vbank.ru
3
2. Страховая компания удовлетворяет требованиям Банка к финансовому состоянию
страховых компаний согласно Порядку оценки финансового состояния страховых
компаний (раздел 6 настоящего Положения).
3. Качество перестраховой защиты имущественных интересов страховой компании
обеспечивается перестраховщиками с участием иностранного капитала.
4. На момент проведения анализа в отношении страховой компании не ведется
процедура банкротства, а также страховая компания не имеет просроченных к
исполнению предписаний Федеральной Службы Страхового Надзора (ФССН),
выданных по следующим основаниям:
 Несоблюдение страховой компанией страхового законодательства в части
формирования и размещения средств страховых резервов, иных
гарантирующих осуществление страховых выплат фондов;
 Несоблюдение установленных требований к обеспечению нормативного
соотношения активов и принятых обязательств, иных установленных
требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности;
 Просрочка страховой компанией выплаты страхового возмещения;
5. Страховая компания не вовлечена в судебные процессы, имеющие существенное
негативное воздействие на ее деятельность. Существенным признается воздействие,
которое может привести к ограничению, приостановлению, либо отзыву лицензии. Также,
существенным признается воздействие, из-за которого стоимость активов компании
изменяется на 10% и более, либо размер чистой прибыли (убытка) меняется на 10% и
более (ст. 30 ФЗ №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»), либо может измениться состав
акционеров страховой компании;
6. Страховая компания размещает свои страховые резервы в соответствии с
требованиями действующего законодательства РФ;
7. Компания не имеет не исполненных обязательств перед бюджетом и внебюджетными
фондами, а также перед кредиторами;
8. Страховая компания не имеет текущей картотеки по расчетным и иным счетам;
9. В отношении руководителей страховой компании не возбуждены уголовные дела.
3.1. Перечень требований Банка к условиям предоставления страховой услуги.
1. Услуги СК оказываются на основании заключенным договоров страхования между СК
и клиентами Банка, условия которых согласовываются СК и клиентами Банка
самостоятельно;
2. В случае указания Банка выгодоприобретателем в договорах страхования
указывается полное фирменное наименование Банка.
3. Услуги СК оказываются с условием, чтобы страховая сумма устанавливалась в
договорах страхования не менее, чем в размере общей суммы долга по договору
займа или кредитному договору (общая сумма долга по указанному договору не
включает платежи, связанные с несоблюдением заемщиком условий договора).
4. Перечень сведений и документов, предоставляемых СК в Банк для проверки ее
соответствия требованиям к страховым компаниям, сроки рассмотрения
Свидетельство о регистрации;
Копия действующего Устава и учредительного договора (при наличии);
Копия Протокола собрания учредителей о создании страховой компании;
Копия паспорта Генерального Директора;
Копия Свидетельства о внесении записи о регистрации в ЕГРЮЛ;
Выписка из ЕГРЮЛ (давностью не более одного месяца);
Копия лицензии на право осуществления страховой деятельности с
приложением полного перечня разрешенных видов страхования;
8. Копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
9. Справка из налогового органа об отсутствии задолженности у страховой
компании перед бюджетом (давностью не более одного месяца);
10. Копия лицензии Министерства финансов с приложениями;
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
4
11. Бухгалтерский баланс страховой организации за два последних отчетных года
и на последнюю отчётную дату;
12. Отчёт о прибылях и убытках страховой организации за два последних отчетных
года и на последнюю отчётную дату;
13. Отчет о платежеспособности за два последних отчетных года на последнюю
отчётную дату;
14. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений на последнюю отчетную
дату;
15. Расшифровка информации о выданных векселях и привлеченных кредитах
банков с указанием сроков погашения (если таковые имеются);
16. Информацию о наличии филиалов и представительств;
17. Информацию об основных учредителях и акционерах компании с указанием
долей участия более 1%;
18. Информация о дочерних и зависимых обществах страховой компании;
19. Информацию об основных партнёрах по перестрахованию: наименование
перестраховочных компаний с указанием их международных рейтингов (при
наличии);
20. Информацию об объёмах страховых премий, полученных по договорам
обязательного страхования гражданской ответственности владельцев
транспортных средств и выплат, произведённых по этим договорам
страхования за два последних отчетных года на последнюю отчётную дату;
21. Информацию
о
ТОП-менеджерах
страховой
компании:
количество,
образование;
22. Информацию о заявленных страховых случаях за два последних отчетных года
на последнюю отчётную дату: суммы и количество заявленных страховых
случаев;
23. Информацию о страховых выплатах по страховым событиям за два последних
отчетных года на последнюю отчётную дату: суммы страховых возмещений и
количество;
24. Информацию об участии страховой компании в государственных
(муниципальных программах);
25. Перечень основных клиентов страховой компании;
26. Аудиторское заключение за последний отчетный год;
27. Информация о наличии отчетности, составленной по МСФО;
28. Типовые Правила и Договоры страхования.
Указанный перечень документов запрашивается и рассматривается при
первоначальной оценке СК для рассмотрения вопроса о включении СК в Перечень.
Срок направления страховой компании, которая обратилась с соответствующей
просьбой, перечней, указанных в разделе 3, 3.1 и 4 настоящего Положения составляет 10
рабочих дней.
Возможно предоставление копий документов, заверенных страховой компанией
(подпись руководителя, печать страховой компании). Не допускается предоставление
неполного пакета документов. Весь перечень документов необходимо предоставлять на
русском языке.
Рассмотрение документов осуществляется в течение 100 рабочих дней с даты
получения полного пакета документов.
По результатам рассмотрения документов и в течение указанного срока рассмотрения
документов принимается решение о включении/отказе во включении страховой компании в
Перечень и в течение 5 рабочих дней, следующих за днем принятия такого решения, Банк
направляет мотивированный ответ о соответствии или несоответствии страховой
организации требованиям настоящего Положения. Включение в Перечень является
основанием для заключения Соглашения со СК по форме Банка (Договор об оказании услуг).
Банк принимает страховые полисы любой страховой компании, отвечающей требованиям,
изложенным в настоящем Положении.
5. Периодичность проведения оценки страховых компаний, включенных в Перечень
5
Оценка страховых компаний, включенных в Перечень СК, отвечающих требованиям
Банка, производится не реже одного раза в квартал по данным ежеквартальной отчетности
СК.
Для страховых компаний, включенных в Перечень, формируется досье. Досье СК должно
содержать документы бухгалтерской отчетности и отчетности в порядке надзора за период
один год, предшествующий текущему, и на отчетные даты. Обновление информации в досье
происходит ежеквартально.
По итогам отчетного периода страховой компанией в обязательном порядке представляются
следующие документы:
1.
2.
3.
4.
Бухгалтерский баланс страховой организации (форма N 1-страховщик)
Отчет о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик).
Отчет о платежеспособности страховой организации (форма N 6-страховщик).
Расчет оценки стоимости чистых активов страховой организации, созданной в форме
акционерного общества.
Сроки предоставления документов: не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным
(по результатам деятельности СК за год – не позднее 30 апреля).
Досье СК может также содержать следующую дополнительную информацию о надежности
СК: аудиторские заключения, сведения из прессы, от информационных агентств,
информация, имеющаяся в интернете.
На основе полученной информации формируется ЭЗ.
ЭЗ обновляется ежеквартально. Анализируется и подшивается в досье в течение 15 дней
после предоставления отчетности.
Все ЭЗ должны быть подписаны ответственным сотрудником, с указанием расшифровки
подписи и даты принятия/составления документов.
Досье СК хранится у ответственного сотрудника.
6. Порядок оценки финансового состояния СК включает;
6.1. Категории оценки финансового состояния СК
Финансовое состояние СК может быть отнесено к одной из трех категорий:
 Хорошее положение
 Среднее положение
 Плохое положение
6.2. Оценка финансового положения СК проводится по трем категориям показателей:
 общие показатели
 относительные показатели баланса
 величина рейтинга надежности (РН).
Для оценки финансового состояния применяется балльная система оценки финансового
состояния страховой компании.
Решение о взаимодействии СК с Банком
принимается Малым составом Кредитноинвестиционного комитета Банка, и возможно, только если финансовое состояние СК
оценено в соответствии с настоящим Положением не ниже чем “хорошее”. При
последующем анализе, если финансовое состояние на следующие две отчетные даты
будет оценено ниже чем “хорошее”, на кредитно-инвестиционный комитет выносится вопрос
о прекращении взаимодействия Банка с СК. При этом требования к ведению досье СК
сохраняются – анализ проводится ежеквартально, вплоть до окончания последнего договора
страхования имущества/ залога, где СК выступает страховщиком имущества.
6.2.1. Расчет общих показателей
1) Соответствие уровня страховой компании рискам Банка
6
Собственный капитал СК *10% >= минимальная задолженность клиента (по кредитам),
относящегося к среднему сегменту согласно Клиентской политике Банка
2)(Страховые премии за отчетный период – Страховые премии за пр. период)*100% <-30%
Страховые премии за пр. период
(стр.80/2п –стр. 80/2о)/ стр.80/2о *100%
3) Фактический размер маржи платежеспособности СК на конец отчетного периода
превышает нормативный размер на 20 %.
(Фактическая маржа – Нормативная маржа) *100%
> 20%
Нормативная маржа
( стр.001/6-стр.007/6) / стр.007/6)*100%
Показатель определяет достаточность фактического размера маржи платежеспособности
(скорректированной величины собственного капитала) по отношению к объему принимаемых
страховой компанией на себя рисков. Если указанный показатель существенно ниже 20%, это
означает, что анализируемая страховая компания приняла на себя риски, в объеме,
превышающем ее возможности, исходя из размера собственных средств, которыми рискуют
учредители СК.
4) Величина чистых активов СК должна быть не ниже размера УК
Величина чистых активов рассчитывается по форме.
Стоимость Чистых активов
1. Активы
на начала периода
Наименование показателя
код строки
тыс. руб.
Нематериальные активы
110
Инвестиции
120
Депо премий у
150
перестрахователей
Доля перестраховщиков в
160
страховых резервах
Дебиторская з-ть по операциям
170
страхования
Дебиторская з-ть по операциям
180
страхования
Прочая дебиторская .з190
ть,более 12 м.
Дебиторская .з-ть,в теч. 12 м.
200
Основные средства
210
Незавершенное строительство
220
Запасы
240
НДС по приобретенным
250
ценностям
Денежные средства
260
Иные активы
270
Итого активы принимаемые к расчёту
2. Пассивы
Страховые резервы
590
З-ть по депо премиям
610
Займы и кредиты, более 12 м.
615
Займы и кредиты, до 12 м.
625
Кредиторская з-ть по
630
операциям страхования
Кредиторская з-ть по
640
операциям перестрахования
на конец периода
тыс. руб.
7
Прочая кредиторская з-ть.
Задолженность учредителям
Доходы будущих периодов
Резервы пред. расходов
Резервы предупредит. мероп.
Прочие обязательства
Итого пассивы принимаемые. к
расч.
Стоимость чистых активов (1-2)
650
660
665
670
675
680
5) Объем инвестиций СК
Инвестиции >= 3 000 000 000 (три миллиарда) рублей
стр.120 >= 3 000 000 000 (три миллиарда) рублей
6) Размер депозитов СК
Депозиты >= 1 000 000 000 (один миллиард) рублей
стр.142 >= 1 000 000 000 (один миллиард) рублей
7) Наличие активов с мгновенной ликвидностью
Денежные средства + Депозитные вклады на последнюю отчетную дату
Рост активов с мгновенной ликвидностью считается
существенное сокращение – отрицательной тенденцией.
Критерии оценки общих показателей приведены в таблице 1.
6.2.2. Расчет относительных показателей
коэффициентов по балльной системе.
на
положительной
основе
анализа
тенденцией,
расчетных
1) Общие показатели
А1 = страховые премии (нетто)/ собственные средства
А1 = стр.80/2 стр. 490/1
Значение коэффициента показывает долю страховых взносов в собственных средств.
А2 = (страховые премии (нетто) в отчетном периоде – страховые премии по нетто-ставкам в
аналогичном периоде прошлого года)/ страховые премии в аналогичном периоде прошлого
года
А2 = (стр.80/2о – стр. 80/2) / стр.80/2п
Значение коэффициента позволяет оценить рост сбора страховых премий.
2) Показатели финансовой устойчивости
В1 Коэффициент обеспеченности собственными средствами.
В1= (стр.490-стр 190) / стр.290 ,
В2 Инвестиционный доход = доход от инвестиций/(денежные средства + инвестиционные
активы)
В2 = стр.180/2 / (стр.260/1+стр.120/1)
Коэффициент показывает уровень доходности инвестиций.
В3 Коэффициент автономии (финансовая самостоятельность)
В3 = (стр.490/1) / ( стр.700/1)
8
3) Показатели ликвидности
С1 = Пассив баланса/Ликвидные активы,
где ЛА = денежные средства + инвестиции – инвестиции в дочерние компании
С1 = стр.700/1 / (стр.260/1+стр.120/1-стр.133/1-стр.134/1
Данный коэффициент служит мерой способности страховой компании покрывать свои
возможные обязательства.
С2 = Дебиторская задолженность/Собственные средства
С2 =(стр.190/1 + стр.200/1 ) / стр.490/1
4) Показатели платежеспособности
D1 = Собственные средства /страховые премии (нетто)
D1 = стр.490/1 / (стр.80/2 )
Текущая платежеспособность
D2 = страховые премии (нетто) / (страховые выплаты (нетто) + расходы на ведение дела)
D2 = (стр.80/2 ) / (стр.110/2 + стр.160/2)
5) Маржа платежеспособности
Е = (фактический размер МП – нормативный размер МП)/ нормативный размер МП
Е = стр.008/6 / стр.007/6
6) Показатели убыточности
Показатель уровня расходов
F1 = Расходы (все) / страховые премии-нетто перестрахование
F1 = (стр.160/2+стр.200/2+стр.220/2+стр.240/2) / стр.80/2
Показатель убыточности-нетто
F2 = Оплаченные убытки-нетто перестрахование / страховые премии-нетто перестрахование
F2 = стр.110/2 / стр.80/2
Критерии оценки относительных показателей приведены в таблице 2.
6.2.3. Расчет рейтинга надежности (РН).
При анализе рейтинга надежности СК оцениваются следующие показатели:
1. Качество финансовой отчетности;
2. Дополнительные показатели, характеризующие финансовую устойчивость и надежность
СК.
1. Качество финансовой отчетности.
В качестве параметров, характеризующих качество финансовой отчетности,
используются:
 достаточность несвязанного капитала. (НК - капитал, не иммобилизованный в
низколиквидных активах, дает более точную оценку надежности компании)
 прибыльность деятельности СК
 покрытие страховых резервов и текущих обязательств ликвидными активами.
9
2. Дополнительные показатели, характеризующие финансовую устойчивость и
надежность СК.
Оценка дополнительных показателей осуществляется как на основании данных,
представленных СК, так и на основании сведений из открытых источников информации
(публикации в прессе, интернет и др.)
Критерии оценки качества финансовой отчетности приведены в Таблице 3.
Критерии оценки дополнительных показателей приведены в Таблице 4.
6.3. Критерии оценки финансового состояния СК.
Таблица 1. «Критерии оценки общих показателей»
Таблица 2. «Критерии оценки относительных показателей»
Таблица 3. «Критерии оценки качества финансовой отчетности»
Таблица 4. «Критерии оценки дополнительных показателей»
Таблица 1. «Критерии оценки общих показателей»
Наименование показателя
1.Соответствие уровня страховой
компании рискам Банка
2. Динамика страховых премий
(нетто-перестрахование)
3. Отклонение фактического
размера маржи
платежеспособности от
нормативного
4. Стоимость чистых активов
5. Объем инвестиций СК
6. Размер депозитов
7. Наличие активов с мгновенной
ликвидностью
Сумма баллов
Значение показателя
>= минимальная задолженность
клиента (по кредитам) относящегося к
среднему сегменту согласно
Клиентской политике Банка
(100 000 000 рублей)
Весомость
показателя
10
< 100 000 000
0
<= -30%
1
> -30%
0
>= 20%
1
< 20%
0
>= суммы уставного капитала СК
1
< суммы уставного капитала СК
0
3 000 000 рублей и более
1
менее 3 000 000 рублей
1 000 000 рублей и более
0
1
менее 1 000 000 рублей
0
рост по сравнению с аналогичной
датой предшествующего периода
1
снижение по сравнению с аналогичной
датой предшествующего периода
0
16
10
Таблица 2. «Критерии оценки относительных показателей»
Коэффициент
Значение
коэффициента
А1
A2
В1
B2
B3
С1
C2
D1
D2
Е
F1
F2
Сумма баллов
Нормативное
значение
A1<2.0
2.0=<A1<3.0
A1>3.0
0.3=<A2
0.4<A2=0.3
A2>0.4
B1=>0.1
0.1<B1=0.05
B1<0.05
иное значение
B2>=0.2
0.2<B2=<0.1
0.1<B2=<0.05
B2<0.05
B3>0.5
0.5<B3>0.3
B3<0.3
C1>=2.0
1.0=<C1<2.0
C1<1.0
C2=<3.0
3.0<C2=<5.0
C2>5.0
D1>=0.3
0.1=<D1<0.3
0.05<D1<0.1
D1<0.05
D2>=1.0
D2<1.0
E>=1
0.3=<E<1
E<0.3
0.1<F1=<0.4
0.4<F1<0.6
иное значение
0.5<F2=<3
Баллы
3<F2=<6
Иное значение
2
0
36
3
2
0
1
2
3
3
2
1
0
3
2
1
0
3
2
0
2
3
0
3
2
0
3
2
1
0
3
0
3
2
0
3
2
0
3
11
Таблица 3. «Критерии оценки качества финансовой отчетности»
Наименование статьи
Код строки баланса
1. Основные средства
Незавершенное строительство
Нематериальные активы
Прочие основные средства
2. Текущие активы
210+220+110
220
110
210
240-242+250+200+172+175
Запасы
НДС
Краткосрочная дебиторская
задолженность
3. Текущие обязательства
Краткосрочные займы
Кредиторская задолженность
Задолженность по страховым
операциям
Задолженность перед персоналом
Задолженность перед бюджетом
Прочие кредиторы
4.Чистые текущие активы(2-3)
5. Долгосрочные вложения
240-242
250
200+172+175
Инвестиции в дочерние и зависимые
компании
Долгосрочная дебиторская
задолженность
Прочие активы
6. Долгосрочные обязательства
Долгосрочные займы и кредиты
Прочие обязательства
7. Чистые долгосрочные активы (5-6)
8. Размещение страховых резервов
131+132+133
8.5 Вложения в долгосрочные ценные
бумаги
8.6 Вложения в акции
8.7 Вложение в недвижимость
8.8 Прочие вложения
9. Страховые резервы
в том числе страхование жизни
10.Покрытие страховых резервов(8-9)
11. Чистые активы (1+4+7+10)
Уставной капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал и резервы
Нераспределенная прибыль
135
Итого собственных средств
410-415+420+430+670+675+470+665660-230+620-242
На отчетную дату,
тыс. руб.
625
650+632+635
632+635
651
652+653
655
131+132+133+190+270
190
270
615+680+660
615
680+660
260+142+141+150+160+171+180-610631-640+135+134+136+121+122+145
8.1 Денежные средства
260
8.2 Депозиты в банках
142
8.3 Государственные и муниципальные 141
ценные бумаги
8.4 Операции перестрахования
150+160+171+180-610-631-640
134+136
121+122
145
590
510
410-415
420
430+670+675
470+665-230+620-242
12
1. Прибыль (Убыток) от операций по страхованию жизни 070-020+060+051+052
2. Прибыль (Убыток) от прочих страховых операций
170+161+162+(210-211)-(220-221)
3. Расходы на проведение страховых операций
051+052+161+162+200
4. Прибыль (убыток) от страховых операций (1+2-3)
5. Прибыль (убыток) от инвестиционных операций
020-060+180-190+211-221
6. Операционная прибыль(4+5)
7. Прибыль (убыток) от прочих операций
8. Прибыль до налогообложения (6+7)
9. Налог на прибыль
10. Чистая прибыль (убыток)
230-240
280+260+270
300
Обобщенные показатели:
1. Капитал
2. Основные средства
3. Долгосрочные вложения
4. Неликвидные инвестиции
ст.11 таблицы 1
ст.1.таблицы 1
ст.5 таблицы 1
ст. 8.7,8.8. и т. д.
5. Несвязанный капитал
6.Чистая прибыль
7.Прибыль от страх. операций
8.Операционная прибыль
9. Ликвидные активы
1-2-3-4
Ст.10 Ф2
Ст.4 Ф2
СТ.6 Ф2
8.1,8.2,8.3,8.4,8.5,8.6
10.Текущие обязательства
11.Страховые резервы
12.Коэффициент покрытия страховых резервов
ликвидными активами
Ст.3ф1
Ст.9 ф1
9/(10+11)
Рассчитываемые показатели:
Наименование показателя
Несвязный капитал превышает нормативную величину маржи
платежеспособности
НК меньше нормативной величины маржи платежеспособности не
более чем на30%
НК < меньше нормативной величины маржи платежеспособности
более чем на30%
НК отрицательный
Рентабельность деятельности (максимальное значение)
Компания имеет чистую прибыль и прибыль от страховых операций
Компания имеет чистую прибыль и операционную прибыль
Прочие
Баллы
2
1
0
-2
1
0.5
-1
Коэффициент покрытия страховых резервов и текущих обязательств ликвидными активами
Больше или равен 0.5
2
Больше или равен 0.3, но меньше 0.5
0
Меньше 0.3
-2
Сумма баллов:
5
13
Таблица 4. «Критерии оценки дополнительных показателей»
Наименование показателя
1.Качество историй выплат страховых
возмещений на протяжении 3-х лет
Значение показателя
Весомость
показателя
СК имеет положительную историю
выплат страховых возмещений
3
Имеется один и более случаев
невыплат страховых возмещений
0
От 5% до 60%
1
Иное значение
0
3 и более
менее 3
1
0
да
нет
3
0
Перестрахование
2. Доля перестрахования в суммарной
премии
3.Количество перестраховщиков
4. Наличие перестраховщика - известной
иностранной компании (Европа, страны,
входящие в ЕС)
Соответствие квалификации и уровень профессионализма сотрудников СК
5. Количество топ-менеджеров
6. Количество топ-менеджеров с высшим
образованием, соответствующем
профессиональной деятельности
Оценка учредителей СК
7. Структура собственности прозрачна (не
прозрачна)
8. Известность и деловая репутация
учредителя на рынке
9. Совладельцем СК является крупная
известная иностранная компания
10. Участие СК в государственных
(муниципальных) программах
11. Наличие известных корпоративных
клиентов у СК
12. Наличие отчетности, составленной по
МСФО
13. Наличие аудиторского заключения за
последний отчетный год
30 и более
1
менее 30
0
30 и более
1
менее 30
0
прозрачна
1
не прозрачна
0
положительная оценка
5
отрицательная оценка
-5
нет данных
0
да
1
нет
0
да
1
нет
0
да
1
нет
0
да
1
нет
0
да
1
нет
0
Сумма баллов:
21
Максимально возможная сумма баллов СК – 78 баллов (16+36+5+21=78).
14
6.4. Итоговая оценка финансового состояния СК
Финансовое состояние СК может быть оценено как:

«хорошее» - итоговый балл в диапазоне от 62 до 78 баллов включительно

«среднее» - итоговый балл в диапазоне от 45 до 61 балла включительно

«плохое» - итоговый балл менее 45 баллов
15