Утверждение отчета исполнения бюджета

СОВЕТ ДЕПУТАТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БИРЮЧЕКОСИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ»
ЛИМАНСКОГО РАЙОНА АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ
РЕШЕНИЕ
№ 2/1
От 29.04.2014 года .
Об утверждении отчёта
об исполнении бюджета
муниципального образования
«Бирючекосинский сельсовет» за 2013 год.
Заслушав материалы об исполнении бюджета муниципального образования
«Бирючекосинский сельсовет» за 2013 год, представленный администрацией
муниципального
образования
«Бирючекосинский
сельсовет»,
Совет
муниципального образования «Бирючекосинский сельсовет»
РЕШИЛ:
1. Утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования
«Бирючекосинский сельсовет» за 2013 год
по доходам в сумме
3634,4тыс.рублей.,
по
расходам
в
сумме
3986,1тыс.рублей.(Отчёт
прилагается.)
2.Принять меры к полной мобилизации доходных источников, сокращению
недоимки в местный бюджет.
3.Обеспечивать полное и своевременное финансирование оплаты труда
работников бюджетной сферы.
4.Равномерно исполнять бюджет по всем разделам бюджетной
классификации.
5.Направить настоящее решение Главе муниципального образования
«Бирючекосинский сельсовет» для подписания и обнародования.
6.Решение вступает в силу с момента обнародования.
Председатель Совета
муниципального образования
«Бирючекосинский сельсовет»:
В.С.Капелина.
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ЛИМАНСКИЙ РАЙОН»
416410 Астраханская область, пос. Лиман, ул. Героев, 115. Тел. 2-26-16, Факс 2-11-45
от 21 апреля 2014 года № 10
Председателю Совета МО
«Бирючекосинский сельсовет» и
Главе администрации МО
«Бирючекосинский сельсовет»
Капелиной В.С.
Контрольно-счетная комиссия муниципального образования «Лиманский район»
по результатам внешней проверки отчета администрации муниципального образования
«Бирючекосинский сельсовет» об исполнении бюджета муниципального образования
«Бирючекосинский сельсовет» за 2013 год, проведенной на основании статьи 264
Бюджетного Кодекса РФ в соответствии с соглашением от 30.12.2013 г. между Советом
МО «Лиманский район» и Советом МО «Бирючекосинский сельсовет» о передаче части
полномочий по осуществлению финансового контроля, дает следующее
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования
«Бирючекосинский сельсовет» за 2013 год представлен в контрольно-счетную комиссию
МО «Лиманский район» без нарушения установленных бюджетным законодательством РФ
и нормативными документами Министерства финансов РФ сроков составления и
представления годовой отчетности. В составе отчета представлены все предусмотренные
Бюджетным кодексом РФ документы:
- отчет об исполнении бюджета;
- баланс исполнения бюджета;
- отчет о финансовых результатах деятельности;
- отчет о движении денежных средств;
- пояснительная записка.
Все формы отчетности верно составлены и увязаны между собой.
В учреждениях, подведомственных администрации МО «Бирючекосинский
сельсовет», на основании распоряжения Главы поселения от 20.12.2013 г. № 87 проведена
инвентаризация имущества. По результатам проведенной инвентаризации излишков и
недостач не установлено.
В результате заключительной операции по закрытию счетов при завершении
отчетного финансового года остаток средств бюджета муниципального образования на
лицевом счете распорядителя средств составил по состоянию на 1 января 2014 года 33568,16 рублей. Сведения об остатках денежных средств на счетах, показанные в
отчетности, достоверны.
Проверкой сопоставления отчетных данных, показанных в балансе на конец
предшествующего проверяемому периода и на начало отчетного периода установлено, что
сальдо по счетам перенесено из предыдущего периода правильно и не содержит
искажений. Данные, отраженные в таблицах и формах, приложенных к пояснительной
записке к отчету, соответствуют данным баланса формы № 130 «баланс главного
распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета», формы № 117 «отчет об
исполнении бюджета».
В пояснительной записке к отчету дана краткая информация о результатах
деятельности администрации МО «Бирючекосинский сельсовет» по исполнению бюджета
поселения за 2013 год.
В ходе проверки представлены основные документы, регламентирующие
бюджетный процесс:
- Устав МО «Бирючекосинский сельсовет», принятый Решением Совета МО
«Бирючекосинский сельсовет» от 24 августа 2011 года № 5/1. Устав зарегистрирован
Управлением Министерства юстиции по Южному федеральному округу от 21.09.2011 г.
под № RU 305073022011002;
- Положение о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Бирючекосинский
сельсовет», утвержденное Решением Совета МО «Бирючекосинский сельсовет» от
19.07.2010 г. № 5/2. Положение разработано в соответствии с федеральным законом от
06.10.2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в
Российской Федерации»; Уставом МО «Бирючекосинский сельсовет»;
- Решения Совета МО «Бирючекосинский сельсовет» об утверждении и уточнениях
бюджета МО «Бирючекосинский сельсовет» на 2013 год (в течение отчетного года
бюджет поселения был уточнен представительным органом муниципального образования
пять раз);
- другие документы.
Бюджет МО «Бирючекосинский сельсовет» за 2013 год исполнен со следующими
значениями основных бюджетных параметров:
1) доходы - 3634,4 тыс. руб., при утвержденных бюджетных назначениях - 3633,7 тыс.
руб., исполнение - 100,0 %;
2) расходы - 3986,1 тыс. руб., при утвержденных бюджетных назначениях - 4018,9
тыс. руб., исполнение - 99,2 %;
3) дефицит - 351,7 тыс. руб., при запланированном дефиците - 385,2 тыс. руб.
Источником погашения планового и фактического бюджетного дефицита явился
остаток средств на начало отчетного года.
За 2013 год в бюджет поселения поступило доходов в сумме 3634,4 тыс. руб., что
составило 100,02 % к уточненным годовым назначениям (3633,7 тыс. руб.).
При этом собственные налоговые и неналоговые доходы дали в общий объем
поступивших доходов 635,4 тыс. руб., что составило 100,1 % к уточненным годовым
назначениям (634,7 тыс. руб.). В 2012 году в доход бюджета МО «Бирючекосинский
сельсовет» поступило собственных налоговых и неналоговых доходов в сумме 899,0 тыс.
руб., таким образом, налоговый потенциал территории уменьшился на 263,6 тыс. руб. (30
%). Наибольший удельный вес в собственных налоговых и неналоговых доходах
муниципального образования за отчетный год занимают:
1) доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной
собственности (арендная плата за земельные участки, находящиеся в границе
поселения) 261,7 тыс. руб., 41,2 %;
2) налог на доходы физических лиц - 168,4 тыс. руб., 26,5 %;
3) доходы от оказания платных услуг - 105,6 тыс. руб., 16,6 %;
4) налоги на имущество (в том числе: земельный) - 90,5 тыс. руб., 14,2 %.
Доля собственных налоговых и неналоговых доходов поселения в общей сумме
доходов за 2013 составила 17,5 % (по плану 2013 года - 17,5 %, по факту 2012 года - 24,7
%).
Из вышестоящих бюджетов муниципальным образованием «Бирючекосинский
сельсовет» получено в 2013 году 2999,0 тыс. руб., в том числе:
1) дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и обеспечение
сбалансированности бюджета - 2535,2 тыс. руб.;
2) целевые субсидии - 120,0 тыс. руб.;
3) целевые субвенции - 60,4 тыс. руб.;
4) прочие межбюджетные трансферты - 283,4 тыс. руб.
Доля вышеуказанных безвозмездных поступлений в общей сумме доходов МО
«Бирючекосинский сельсовет» за 2013 год составила 82,5 % (по плану 2012 года - 82,5 %,
по факту 2012 года - 75,3 %). По сравнению с 2012 годом финансовая помощь из
вышестоящих бюджетов увеличена на 260,7 тыс. руб. (2738,3 тыс. руб.).
В 2013 году, при уточненных годовых назначениях 4018,9 тыс. руб., расходы
бюджета МО «Бирючекосинский сельсовет» составили 3986,1 тыс. руб. (99,18 %) и
увеличились по сравнению с 2012 годом на 718,8 тыс. руб. (3267,3 тыс. руб.).
Наибольший удельный вес в расходах бюджета поселения за 2013 год приходится
на содержание подведомственных учреждений культуры (главный раздел и подраздел
0801) - 1689,7 тыс. руб., 42,4 %. В том числе, в рамках реализации региональной целевой
программы «Развитие культуры села Астраханской области на 2013-2020 годы»,
израсходовано 89,8 тыс. руб. (замена котлов в котельной дома культуры). В 2012 году
расходы по разделу 08 составили - 1660,8 тыс. руб., 50,8 %.
Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» произведены в объеме 1269,8 тыс. руб., 31,9 % (в 2011 году - 1154,9 тыс. руб., 35,3 %). Из них, на содержание
Главы МО «Бирючекосинский сельсовет» (главный раздел и подраздел - 0102) направлено
457,3 тыс. руб., на функционирование администрации МО «Бирючекосинский сельсовет»
(главный раздел и подраздел - 0113) израсходовано 812,5 тыс. руб., в том числе заработная
плата с начислениями составили - 585,3 тыс. руб.
По главному разделу и подразделу 0503 «Благоустройство» в отчетном году расходы
составили 502,1 тыс. руб., 12,6 % ; в том числе, по целевой программе «Развитие
культуры села Астраханской области на 2013-2020 годы» 300,0 тыс. руб. направлено на
строительство ограждения сельского парка.
Также в 2013 году имели место расходы бюджета МО «Бирючекосинский
сельсовет» по следующим направлениям (главные разделы и подразделы):
0203 (первичный воинский учет) - 60,4 тыс. руб., 1,5 %;
0310 (обеспечение пожарной безопасности поселения) - 436,5 тыс. руб., 10,9 %;
1001 (пенсионное обеспечение) - 21,0 тыс. руб., 0,5 %;
1403 (иные межбюджетные трансферты) - 6,6 тыс. руб., 0,2 %.
Недовыполнение по расходам, из-за поступления части доходов в последние дни
декабря, допущено по следующим бюджетным позициям в части заработной платы за
вторую половину декабря:
главный раздел и подраздел 0113 - 28,5 тыс. руб.,
главный раздел и подраздел 0801 - 4,0 тыс. руб.
В 2013 году при исполнении расходной части бюджета МО «Бирючекосинский
сельсовет» на заработную плату с начислениями направлено 2743,0 тыс. руб., что
составило 68,8 % от общей суммы расходов поселения (в 2012 году - 2467,4 тыс. руб., 75,5
%). Задолженности по заработной плате за 2013 год нет.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2014 года составила
461,9 тыс. руб., 11,6 % к общему объему расходов за 2013 год.; в том числе 193,5 тыс. руб.
- задолженность, имевшая место на начало отчетного периода (долг за разработку
градостроительной документации, не погашен на момент проведения внешней проверки).
Остальная задолженность была связана с фактическими расходами ноября-декабря 2013
года (заработная плата и начисления на фонд заработной платы по разделам 01 и 08) и
была фактически погашена в январе текущего года.
Муниципальный долг МО «Бирючекосинский сельсовет» на конец отчетного
периода равен нулю.
Показатели сводной бюджетной росписи с поквартальной разбивкой
соответствуют данным утвержденного бюджета МО «Бирючекосинский сельсовет».
Соблюдены сроки доведения уведомлений о бюджетных ассигнованиях на 2013 год.
Объемы принятых бюджетных обязательств соответствует предельным объемам
финансирования, за исключением вышеуказанной суммы кредиторской задолженности,
обусловленной недостаточностью бюджетных назначений для полного обеспечения
покрытия заработной платы.
Внешних контрольных мероприятий (документальных проверок) в течение 2013
года в администрации МО «Бирючекосинский сельсовет» и подведомственных
учреждениях не проводилось.
На стадиях организации исполнения муниципального бюджета, а также
подготовки отчета о его исполнении, администрацией МО «Бирючекосинский сельсовет»
соблюдены все нормы бюджетного законодательства, за исключением вынужденного
принятия обязательств в указанном объеме сверх установленных бюджетных назначений.
Годовой отчет за 2013 год представлен в полном объеме. Отчетные данные достоверны.
Итоги исполнения бюджета МО «Бирючекосинский сельсовет» по доходам и расходам
соответствуют целям и задачам бюджетной и налоговой политики поселения, расходным
полномочиям и бюджетной ответственности муниципалитета.
Председатель контрольно-счетной комиссии
МО «Лиманский район»
Блажко А.Н.