Пояснительная записка к отчётности за год,
advertisement
Пояснительная записка к отчётности за год, закончившийся 31 декабря 2012 года Общая информация о кредитной организации1 Наименование организации кредитной Организационно-правовая форма Дата регистрации в Банке России, регистрационный номер Дата регистрации в Едином государственном реестре, регистрационный номер Акционерный коммерческий банк «ТУСАР» (акционерное общество) АО «ТУСАРБАНК» Акционерное общество № 2712 от 24.02.1994г. 30.10.2002г., ОГРН 1027739482242 Лицензии на осуществление банковской деятельности -Лицензия Банка России от 16.04.2012г. № 2712 на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); -Лицензия Банка России от 16.04.2012г. № 2712 на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте Участие в Системе страхования вкладов Включен в реестр банков – участников ССВ 14.03.2005г. под номером 768 Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг Прочие лицензии Не имеет Не имеет * - далее по тексту Банк или Кредитная организация 1 Территориальное присутствие и информация об обособленных структурных подразделениях Головной офис расположен по адресу В структуру организации входят: Структурные расположенные в Московской области 109240, Москва ул. Верхняя Радищевская д. 17,2 стр. 2 кредитной подразделения, г. Москве и Структурные подразделения, расположенные в иных регионах РФ Дополнительный офис № 1, 119049, г. Москва, ул.Шаболовка, д.20, стр.1 Дополнительный офис № 2, 127434, г. Москва, Дмитровское ш., д.11, ст. 1, комн. 148 Дополнительный офис № 3, 119021, г.Москва, Комсомольский прт, д.14/1, корп.1 Дополнительный офис № 4, 117149, г. Москва, ул.Сивашская, д.7 Ростовский филиал, 344082, Ростовская область, г. Ростов-на-Дону, пер. Братский, дом 56 Краснодарский филиал, 350049, г. Краснодар, ул. Гагарина, д. 248 Тольяттинский филиал, 445021., Самарская область, г. Тольятти, ул. Баныкина, дом 32А Барнаульский филиал, 656049, г. Барнаул, пр-т Социалистический, д. 71 - ул. Песчаная, д. 83 Волгоградский филиал, 400005, г. Волгоград, пр. им. Ленина, д.57 Санкт-Петербургский филиал 197110 г. Санкт-Петербург ул. Красного Курсанта д. 25 лит. Н. Дополнительный офис «Автозаводский» Тольяттинского филиала, 445056, Самарская область, г. Тольятти, Автозаводский район, ул. Дзержинского, д.5-А (открыт 19.11.2007г.); Дополнительный офис № 1 Барнаульского филиала, г. Барнаул, ул. Балтийская , д.44 Структурные подразделения за рубежом РФ Отсутствуют Банковские продукты и иные услуги по состоянию географическим сегментам распределены следующим образом: Наименование филиалов 1.Ростовский филиал 2.Краснодарский филиал 3.Тольяттинский филиал 4.Баранульский филиал 5.Волгоградский филиал 6.Санкт-Петербургский филиал Регистрационный номер филиала, местонахождение Валюта баланса на 01.01.2013г., (тыс. руб.) 2712/1 2712/2 2712/3 2712/4 2712/5 588 918 985 703 1 224 891 617 949 328 436 2712/6 Итого по филиалам Головной банк Всего по Банку 2712 на Доля валюты баланса в валюте сводного баланса, (%) 4,5 7,5 9,3 4,7 2,5 61 999 0,5 3 807 896 28,9 9 370 034 13 177 930 71,1 100,0 01.01.2013г. по Доля валюты баланса филиала в общей валюте баланса филиалов Банка, (%) 15,5 25,9 32,2 16,2 8,6 1,6 100,0 Х Х Информация об участии Банка в банковских (консолидированных) группах и банковских холдингах Сведения о том, является ли Банк головной организацией в банковской (консолидированной) группе Банк не возглавляет какие либо банковские группы Сведения о членстве Банка в банковской (консолидированной) группе/банковском холдинге Не является Прочие сведения о Банке Сайт Банка www.tusar.ru 2 Членство в различных союзах и объединениях Ассоциация Российских Банков Членство в SWIFT Нет Корреспондентские счета НОСТРО в иностранных банках Contact, Western Union Присвоен рейтинг международного и (или) российского рейтингового агентства Russiscne Kommerzial Вank AG VP Bank (Switzerland) Ltd. Информация о наличии запретов и ограничений на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией В течение проверяемого периода, запретов и ограничений на осуществление банковских операций, предусмотренных лицензией, в адрес Банка не поступало. Основы представления отчётности Принципы учетной политики, использованные при подготовке годового отчета, представлены далее. Данные принципы применялись последовательно от одного учетного года к другому, что обеспечивает сопоставимость данных за отчетный и предшествующие годы. Банк ведет учетные записи в валюте Российской федерации и в соответствии с требованиями банковского и бухгалтерского законодательства Российской Федерации. Годовой отчет подготовлен на основе этих учетных записей. Национальной валютой Российской Федерации является российский рубль. Активы и обязательства Банка номинированы в российских рублях. Денежные активы и обязательства переведены в национальную валюту по официальному курсу Банка России на отчетную дату. Официальный обменный курс, установленный Банком России на 31 декабря 2012 года и используемый для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте, составляет 30,3727 рублей за 1 доллар США (2011 год: 32,1961 рублей за 1 доллар США) и 40,2286 рубль за 1 ЕВРО (2011 год: 41,6714 рубль за 1 ЕВРО). Годовой отчет составлен за период, начинающийся с 1 января 2012 года и заканчивающийся 31 декабря 2012 года (включительно), по состоянию на 1 января 2013 года, следующего за отчетным. Все данные представлены в тысячах рублей. Экономическая деятельность среда, в которой Банк осуществляет свою Правительство Российской Федерации продолжает экономические реформы и совершенствование юридического, налогового и нормативного законодательства. Текущие действия Правительства, сфокусированные на модернизации экономики России, нацелены на повышение производительности труда и качества выпускаемой продукции, а также увеличение доли отраслей, выпускающих наукоемкую продукцию и услуги. Стабильность российской экономики в будущем в значительной степени зависит от подобных реформ и эффективности экономических, финансовых и денежно-кредитных мер, предпринятых Правительством. 2012 год в целом характеризовался устойчивым ростом экономики России, хотя темпы роста постепенно снижались. Среди положительных факторов, характеризовавших экономическую ситуацию в 2012 году были: падение безработицы, интенсивный рост населения, а также продолжающееся снижение темпов инфляции. В течение отчетного года наблюдался стабильный спрос на кредиты со стороны как корпоративных клиентов , так и физических лиц. 3 Показатели ликвидности российского финансового сектора вернулись на докризисный уровень, что привело к повышению конкуренции между финансовыми организациями и снижению ставок кредитования. Несмотря на указанные признаки восстановления экономики России, все ещё сохраняется неопределенность в отношении её дальнейшего роста, а также возможности Банка и ее контрагентов привлекать новые заемные средства по приемлемым ставкам, что в свою очередь может повлиять на финансовое положение, результаты операций и перспективы развития Банка. Поскольку экономика России чувствительна к негативным тенденциям на глобальных рынках, все ещё остается риск повышенной волатильности российских финансовых рынков. Несмотря на то, что Руководство Банка уверено, что в текущей ситуации предпринимает все необходимые меры для поддержания устойчивости и роста бизнеса, негативные тенденции в областях, приведенных выше, могли бы оказать отрицательное влияние на результаты деятельности и финансовую позицию Банка. При этом в настоящее время сложно оценить степень подобного воздействия. Банком разработана «Стратегия развития АО «ТУСАРБАНК» на 2011 – 2015 годы», утвержденная Советом директоров Банка (Протокол № 13 от 15.07.2010г.). К концу 2013 г. Банком планируется увеличение объемов кредитования на 30% как за счет привлечения дополнительных средств собственников Банка путем увеличения размера Уставного капитала, продолжения размещения облигации документарных процентных неконвертируемых на предъявителя, так и за счет привлечения денежных средств юридических и физических лиц на расчетные счета и срочные депозиты/вклады. Банк планирует расширить географию своего присутствия путем открытия обособленных структурных подразделений (филиалов, представительства) и внутренних структурных подразделений (дополнительные офисы и т.п.) как на территории г.Москвы, так и регионов Российской Федерации. Основные направления Операции, оказывающие финансового результата2 деятельности кредитной организации. наибольшее влияние на изменение Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом РФ от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее по тексту Закон № 395-1) на основании лицензий (лицензии) Банка России. Деятельность Банка организована по следующим основным бизнес-сегментам: - услуги корпоративным клиентам. Данный бизнес-сегмент включает услуги по обслуживанию расчетных и текущих счетов российских предприятий, предоставлению кредитов, операциям с иностранной валютой, факторингу, принятию депозитов; - услуги физическим лицам, включающие услуги по ведению счетов граждан, осуществлению расчетов по поручению физических лиц, принятию вкладов. По результатам деятельности за 2012 год по данным бухгалтерского учета Банком получена прибыль в сумме 78730 тыс. руб.3 (с учетом СПОД). Наибольший удельный вес в структуре доходов/расходов занимают доходы в виде положительной переоценки средств в иностранной валюте – 2 151 381 тыс. руб. (53,9%) и доходы от восстановления резервов на возможные потери – 874 334 тыс.руб. (21,9%); отрицательная переоценка средств в иностранной валюте – 2 153 182 тыс. руб. (55,1%) и отчисления в резервы на возможные потери – 871 388 тыс. руб. (22,3%). 4 Значимыми по оказываемому на финансовый результат влиянию в структуре доходов являются процентные доходы – 817 469 тыс. руб. (20,5%). В структуре расходов наибольший вес, после расходов в виде отрицательной переоценки средств в иностранной валюте и отчислений в резервы на возможные потери составляют процентные расходы – 553 720 тыс.руб. (14,2%). Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации составляют 295 311 тыс. руб. или 7,6%. Таким образом, существенное влияние на формирование финансового результата деятельности оказывают, в первую очередь, доходы/расходы в виде переоценки средств в иностранной валюте и доходы/расходы на формирование/восстановление резервов на возможные потери. Прибыль без учета расходов/доходов от переоценки активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, и на формирование/восстановление резервов составила 87968 тыс. руб. Основными операциями, оказывающими наибольшее влияние на формирование финансового результата в течение проверяемого периода, являются: - кредитование корпоративных клиентов и клиентов – физических лиц; - привлечение средств юридических и физических лиц во вклады; - расчетно-кассовое обслуживание; - конверсионные операции. Ниже приведена динамика существенных статей публикуемого баланса и ОПУ : . АКТИВЫ Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы Всего активов ПАССИВЫ Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов (не являющихся кредитными организациями) Вклады физических лиц Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства 2012 2011 239541 655732 141757 1097436 217807 265214 0 180440 215589 0 6121399 0 4364458 2454 Динамика за год % Рост на 69.0% Снижение на 40.2% Рост на 20.7% Рост на 23.0% Рост на 40.3% 0 0 5 0 0 0 0 672298 703854 94372 171936 8048556 6697484 0 0 снижение на 4.5% Снижение на 45.1% Рост на 20.2% 0 0 7248872 0 6093594 0 Рост на 19.0% 6358558 0 5134182 0 Рост на 23.8% 0 0 11657 0 3386 0 Рост на 244.3% 5 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон Всего обязательств ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ Средства акционеров (участников) Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) Эмиссионный доход Резервный фонд Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Переоценка основных средств Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) Прибыль (убыток) за отчетный период Всего источников собственных средств Всего пассивов ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Безотзывные обязательства кредитной организации Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства Условные обязательства некредитного характера снижение на 62.4% 2508 6678 7263037 6103658 Рост на 19,0% 380000 0 275000 0 Рост на 38,2% 0 0 57000 0 0 46989 -567 0 Рост на 21,3% 0 217973 51816 215842 3421 Рост на 1,0% Рост на 1414,6% 78730 785519 8048556 53141 593826 6697484 43066 206508 87468 91508 0 Наименование статьи отчета о прибылях и убытках Рост на 48,2% Рост на 32,3% Рост на 20,2% Снижение на 79,1% Снижение 4,4% 275 2012 0 Динамика за год % 2011 Процентные доходы, всего, в том числе: 892275 763110 Рост на 16.9% От размещения средств в кредитных организациях От ссуд, предоставленным клиентам (не кредитным организациям) От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) От вложений в ценные бумаги Процентные расходы, всего, в том числе: По привлеченным средствам кредитных организаций По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) По выпущенным долговым обязательствам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) Измерение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспонденских счетах, всего, в том числе: Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам 25020 19183 Рост на 30,4% 867255 743913 Рост на 16.6% 0 0 0 553741 9945 14 451649 0 0 Рост на 22.6% 0 543796 451649 Рост на 20.4% 0 338534 0 311461 0 Рост на 8.7% -2507 -5462 снижение 54,1% -145 Рост на 240,0% 493 0 на 6 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Доходы от участия в капитале других юридических лиц Комиссионные доходы Комиссионные расходы Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Операционные расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Начисленные (уплаченные) налоги Прибыль (убыток) после налогообложения Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: Распределение между участниками в виде дивидендов Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 336027 305999 Рост на 9,8% 0 761 0 -573 -376 Снижение 52,4% 0 0 11100 8134 Рост на 36,5% -1801 3829 113 131 снижение на 53,0% Снижение 13,7% 24392 2459 0 19255 2719 0 Рост на 26,7% Снижение 9,6% 0 0 0 5453 28940 401202 268365 132837 -613 9800 344201 195446 148755 54107 78730 0 95614 53141 0 0 0 0 0 0 0 78730 53141 0 0 Рост на 789,6% Рост на 195,3% Рост на 16,6% Рост на 37,3% снижение на 10,7% Рост на 43.4% Рост на 48,2% 0 Рост на 48,2% Географический риск4 Банк проводит географический анализ активов и обязательств на постоянной основе, позволяющий осуществлять мониторинг концентрации активов и обязательств Банка по страновым характеристикам. В частности, по данным оценки странового риска Банком, по состоянию на 01.01.2013 г. большая часть активов и обязательств относится к средствам, размещенным и привлеченным на территории Российской Федерации. Позиция по прочим странам незначительна и не оказывает существенного влияния на деятельность Банка. На предыдущую отчетную дату так же большая часть активов и обязательств относилась к средствам, размещенным и привлеченным на территории Российской Федерации. Позиция по прочим странам незначительна и не оказывала существенного влияния на деятельность Банка. 7 По состоянию на 01.01.2013 г. Страны СНГ РФ Страны группы развитых стран Другие страны Всего В том числе по отдельным странам, в которых концентрация активов и (или) обязательств кредитной организации составляет 5 процентов и выше от общей величины активов и (или) обязательств соответственно Название Название Название страны страны страны АКТИВЫ 239541 Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 239541 Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 217807 188796 Чистая ссудная задолженность 6121399 0 0 0 0 0 0 655732 655732 217807 76418 265214 0 0 0 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочернии и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы 672298 Всего активов 7972138 ПАССИВЫ Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов (некредитных организаций) Щвейцария 28.8% 6121399 672298 94372 94372 76418 0 0 8048556 0 0 0 20653 7228219 7248872 12361 Вклады физических лиц Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства 6346197 0 Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон 11657 2508 Всего обязательств ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 7263037 Средства акционеров (участников) 380000 6358558 0 0 0 11657 2508 20653 7242384 380000 8 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 Эмиссионный доход 0 0 Резервный фонд Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Переоценка основных средств 57000 0 57000 0 217973 217973 51816 51816 78730 78730 Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) Прибыль (убыток) за отчетный период Всего источников собственных средств 785519 785519 20653 Всего пассивов ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Безотзывные обязательства кредитной организации Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства Условные обязательства некредитного характера 8048556 8027903 206508 43066 91508 87468 0 275 По состоянию на 01.01.2012 г. РФ Страны СНГ Страны группы развитых стран Другие страны Всего В том числе по отдельным странам, в которых концентрация активов и (или) обязательств кредитной организации составляет 5 процентов и выше от общей величины активов и (или) обязательств соответственно Название Название Название страны страны страны АКТИВЫ Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочернии и зависимые организации 141757 1097436 180440 135080 141757 1097436 180440 215589 80509 0 0 4330043 2454 34415 4364458 2454 5 5 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы 0 0 703854 703854 Всего активов 6582560 ПАССИВЫ Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Щвейцария 37,3% 171936 171936 80509 34415 6697484 0 0 0 0 9 Средства клиентов (некредитных организаций) Вклады физических лиц Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 6088408 5186 6093594 5129486 0 4696 5134182 0 0 0 3386 3386 6678 6678 Всего обязательств ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ Средства акционеров (участников) Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) Эмиссионный доход Резервный фонд Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Переоценка основных средств Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) Прибыль (убыток) за отчетный период Всего источников собственных средств 6098472 5186 6103658 Всего пассивов ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Безотзывные обязательства кредитной организации 6692298 206508 206508 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства Условные обязательства некредитного характера 91508 91508 275 275 275000 0 275000 0 0 46989 -567 0 46989 -567 215842 3421 215842 3421 53141 53141 593826 593826 5186 6697484 Кредитный риск5 Учитывая специфику бизнеса Банка, кредитные риски составляют наибольшую долю принимаемых Банком рисков. На всех этапах механизмом управления кредитным риском в Банке служит: - установление лимитов на максимальную величину обязательств должника перед Банком в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России и полномочиями должностных лиц, Кредитного комитета и Правления Банка; - создание резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности на основе классификации должника в определенную группу риска. На предварительном этапе Банком осуществляется анализ кредитоспособности потенциального заемщика в соответствии с разработанными и утвержденными Методиками оценки финансового состояния кредитных организаций, юридических и физических лиц. На основании проведенного анализа и в соответствии с утвержденными 10 полномочиями должностные лица, Кредитный комитет и Правление Банка санкционирует операции, несущие кредитный риск. Банком закреплен принцип четкого соблюдения процедур согласования и визирования при осуществлении операций, несущих кредитный риск, а также особый порядок оценки и контроля кредитного риска по связанному кредитованию в соответствии с Письмом Банка России «О связанном кредитовании» от 05.05.2003г. № 68Т и внутренними документами Банка. Далее приведены показатели характеризующие концентрацию кредитных рисков. Физические лица, в том числе: 1. нерезиденты 2. резиденты 2.1 жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) 2.2 ипотечные ссуды 2.3 автокредиты 2.4 иные потребительские ссуды на 01/01/12 135 620 0 135 620 1 411 46 461 226 87 522 на 01/04/12 120 434 0 120 434 4 895 43 422 196 71 921 на 01/07/12 115 983 0 115 983 1 185 49 846 164 64 788 Юридические лица, в том числе: 1. нерезиденты 2. резиденты 2.2 обрабатывающие производства, из них: на 01/01/12 4 218 801 0 4 218 801 7 188 на 01/04/12 4 371 196 34 415 4 336 781 7 056 на 01/07/12 5 213 969 0 5 213 969 40 870 0 0 4 470 2 500 2.2.8 производство машин и оборудования, в том числе: 2.2.9 производство машин и оборудования для сельского и лесного хозяйства 2.4 сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство, в том числе: 2.4.1 сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях 2.5 строительство, из них: 2.5.1 строительство зданий и сооружений 2.6 транспорт и связь, из них: 2.8 операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 2.9 прочие виды деятельности 2.10 на завершение расчетов 78 230 0 78 230 2 067 41 644 0 34 519 на 01/01/13 5 228 889 0 5 228 889 40 681 5 638 588 0 5 638 588 40 681 34 000 34 000 34 000 4 470 2 500 4 470 2 400 4 470 2 211 4 470 2 211 2 500 2 500 2 400 2 211 2 211 157 062 151 036 151 167 147 485 68 500 153 652 625 544 624 944 1 000 148 391 506 217 505 617 850 149 006 701 061 700 461 710 146 385 632 690 632 090 575 67 405 923 839 923 239 440 0 0 0 0 0 2 482 457 2 558 951 3 639 329 3 830 611 4 069 061 207 762 731 661 6 127 202 457 898 159 12 055 148 802 529 055 2 975 144 180 431 435 1 232 115 105 414 749 6 213 2.6.1 деятельность воздушного транспорта, подчиняющегося и не подчиняющегося расписанию 2.7 оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования на 01/01/13 на 01/10/12 2.2.6 производство прочих неметаллических минеральных продуктов 2.2.7 металлургическое производство и производство готовых металлических изделий на 01/10/12 83 396 0 83 396 3 569 43 655 131 36 041 Показатели, характеризующие концентрацию кредитных рисков Предоставленные кредиты (займы), всего, в т.ч. - 1 категория - 2 категория - 3 категория - 4 категория - 5 категория 01.01.2012 4 354 421 10 965 4 257 617 58 800 14 813 12 226 01.04.2012 4 491 630 10 819 4 428 943 31 574 8 684 11 610 01.07.2012 5 329 955 11 018 5 269 084 30 532 7 865 11 456 01.10.2012 5 312 285 8 417 5 234 917 17 348 40 174 11 429 01.01.2013 5 716 818 8 851 5 638 880 33 622 23 982 11 483 11 Корреспондентские счета, всего, в т. ч. - 1 категория - 2 категория - 3 категория - 4 категория - 5 категория Межбанковские кредиты, всего, в т. ч. - 1 категория - 2 категория - 3 категория - 4 категория - 5 категория Прочие активы, всего, в т. ч. - 1 категория - 2 категория - 3 категория - 4 категория - 5 категория Требования по получению процентных доходов, всего, в т. ч. - 1 категория - 2 категория - 3 категория - 4 категория - 5 категория ИТОГО 216 066 213 685 2 123 0 0 258 93 000 93 000 0 0 0 0 162 226 106 558 53 140 0 115 2 413 392 764 380 878 11 628 0 0 258 93 000 93 000 0 0 0 0 151 031 87 180 61 309 0 70 2 472 239 663 238 096 1 309 0 0 258 134 000 134 000 0 0 0 0 75 587 30 307 42 794 0 26 2 460 455 341 455 083 0 0 0 258 321 000 321 000 0 0 0 0 107 976 27 961 77 129 0 257 2 629 265 423 265 165 0 0 0 258 478 965 478 965 0 0 0 0 91 018 6 236 82 147 0 250 2 385 1 618 2 417 934 9 108 2 476 0 254 0 845 519 4 827 331 9 1 647 2 240 519 5 130 842 53 156 1 205 519 5 780 139 896 7 139 27 527 519 6 205 710 1 618 0 0 339 519 6 554 700 Вышеперечисленные данные свидетельствуют о том, что основная часть кредитных средств (98,6%), предоставленных в виде кредитов и займов, классифицирована Банком во II категорию качества. Денежные средства на корреспондентских счетах классифицированы Банком, в основном, в I категорию качества (99,9% от общего объема денежных средств на корреспондентских счетах). В V категорию качества классифицированы денежные средства на корреспондентских счетах в КБ «Диалог-Оптим» (0,1%), в связи с отзывом лицензии на совершение банковских операций. Денежные средства, размещенные Банком в качестве МБК, классифицированы в I категорию качества. Прочие активы, сроком свыше 180 дней, классифицированные Банком в V категорию качества, составляют 0,03% в общем объеме активов. Требования по получения процентов классифицированы Банком как в I категорию качества (65,35% от общего объема процентных требований), в IV (13,69%) и V (20,96%) категории качества. Активы по срокам погашения, за исключением основных средств, денежных средств и участия в дочерних организациях, по состоянию на 01.01.2013 г. Средства, размещенные в Банке России Средства на счетах в кредитных организациях Кредиты предоставлен ные юридическим лицам Кредиты предоставлен ные физическим лицам До востреебования 655732 265214 6213 0 До 30 дней 0 0 0 До 90 дней 0 14000 0 До 180 дней 0 23953 0 До 1 года 0 3302384 1763 До 3 лет 0 2263593 45814 30000 2339407 Свыше 3 лет 0 880 23003 0 23883 Бессрочные 0 27565 7650 5638588 78230 Сроки размещения Итого 655732 265214 Прочие размещенные средства Наличные денежные средства Ценные бумаги Основные средства. Материалы Итого 239541 0 672298 1838998 0 448965 462965 23953 3304147 35215 478965 239541 0 672298 8028568 Активы по срокам погашения, за исключением основных средств, денежных средств и участия в дочерних организациях, по состоянию на 01.01.2012 г. 12 Средства, размещенные в Банке России Средства на счетах в кредитных организациях Кредиты предоставлен ные юридическим лицам Кредиты предоставлен ные физическим лицам До востреебования 1097436 215589 6127 0 До 30 дней 0 4000 0 4000 До 90 дней 0 151783 10 151793 До 180 дней 0 20160 68307 88467 До 1 года 0 2719572 38232 2757804 До 3 лет 0 1268922 22407 Свыше 3 лет 0 27862 Бессрочные 0 20375 6664 4218801 135620 Сроки размещения Итого 1097436 215589 Прочие размещенные средства Наличные денежные средства Ценные бумаги Основные средства. Материалы Итого 141757 2454 703854 2167217 93000 1384329 0 27862 27039 93000 141757 2454 703854 6608511 Информация об общем уровне резервирования в течение проверяемого периода 2012г.: Наименование инструмента Сумма требования (тыс. руб.) Активы, подлежащие оценке в целях создания резервов, всего тыс.руб., в том числе: - предоставленные кредиты (займы) - корреспондентские счета - межбанковские кредиты - прочие требования в том числе требования, признаваемые ссудами - требования по получению процентных доходов Инструменты, отраженные на внебалансовых счетах, в т.ч. - условные обязательства кредитного характера - условные обязательства некредитного характера - "поставочные" срочные сделки - "беспоставочные" срочные сделки Доля в общем объеме активов, % 6 554 700 81 5 716 818 265 423 Активы по категориям качества, тыс. руб. I II III IV Сумма фактически сформированного резерва, тыс. руб. V 760 835 5 721 027 33 622 24 571 14 645 91 846 70 8 851 5 638 880 33 622 23 982 11 483 87 420 3 265 165 0 0 0 258 258 478 965 6 478 965 0 0 0 0 0 91 018 1 6 236 82 147 0 250 2 385 3 516 0 0 0 0 0 0 0 0 2 476 0 1 618 0 0 339 519 652 Х Х Х Х Х Х Х 130 534 Х 0 130 534 0 0 0 2 508 0 Х Х Х Х Х Х 0 0 Х Х Х Х Х Х 0 0 Х Х Х Х Х Х 0 Уровень резервирования по состоянию на 01.01.2012г.: Наименование инструмента Активы, подлежащие оценке в целях создания резервов, всего тыс.руб., в том числе: - предоставленные кредиты (займы) - корреспондентские счета - межбанковские кредиты - прочие требования - требования по получению процентных доходов Инструменты, отраженные на внебалансовых счетах, в т.ч. - условные обязательства кредитного характера - условные обязательства некредитного характера Доля в общем объеме активов, % Сумма требования (тыс. руб.) Активы по категориям качества, тыс. руб. I II III IV Сумма фактически сформированного резерва, тыс. руб. V 4 827 331 78 424 208 4 313 134 58 800 15 773 15 416 91 002 4 354 421 70 10 965 4 257 617 58 800 14 813 12 226 84 390 216 057 3 213 676 2 123 0 0 258 468 93 000 1 93 000 0 0 0 0 0 162 226 3 106 558 53 140 0 115 2 413 4 999 1 627 0 9 254 0 845 519 1 145 Х Х Х Х Х Х Х 298 016 Х 0 295 816 2 200 0 0 6 678 275 Х Х Х Х Х Х 0 Активы Банка, подлежащие оценке в целях создания резервов, на 01.01.2013г. составляют 6554,7 тыс. руб. (по данным отчетности по ф.0409115) (4827,3 тыс.руб. по 13 состоянию на 01.01.2012 г.). Основную долю активов, подлежащих резервированию, составляет ссудная задолженность (94,7%) (90,2% по состоянию на 01.01.2012г.) и остатки на корреспондентских счетах (4,0%)(4.5% по состоянию на 01.01.2012г.). Средний уровень резервирования активов на 01.01.2013г. составил 1,4% (на начало года – 1,9%), при этом активы подлежащие резервированию возросли почти на 35,8%. Таким образом, наблюдается общее снижение уровня резервирования обусловленное в первую очередь: - наличием обеспечения по кредитам в виде ликвидного залога (недвижимость); - страхованием залога заемщиков…. Сведения об удельном весе реструктурированных активов и ссуд в общем объеме активов и ссуд, о видах реструктуризации, перспективах погашения реструктурированных активов и ссуд. 2012 Сумма требования 2011 6554700 По категориям качества 482733 1 760835 424208 2 3 5721027 33622 4313134 58800 4 24571 15773 5 14645 15416 Просроченная задолженность до 30 дней 87 105 37 3631 18897 6560 19769 20716 от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней свыше 181 дня Резерв на возможные потери расчетный 159098 141946 90936 89389 91846 91002 2 3 72901 66293 2 700 4 6899 11194 5 12044 12815 расчетный с учетом обеспечения фактически сформированный итого по категориям качества активов Данные о ссудах, ссудной и приравненной к ней задолженности, требований по получению процентных доходов по ним с выделением кредитов, предоставленных акционерам (участникам), кредитов, предоставленных на льготных условиях, в том числе акционерам (участникам) за 2012 и за 2011годы отсутствуют. Риск ликвидности Управление риском ликвидности является составной частью процесса управления активами и пассивами Банка. Риск ликвидности может возникнуть в результате несбалансированности финансовых активов и обязательств (в том числе вследствие 14 несвоевременного исполнения обязательств контрагентами Банка и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих обязательств). Основным документом, регламентирующим порядок взаимодействия подразделений Банка, механизм контроля и оценки риска является внутрибанковское Положение об организации управления риском потери ликвидности. Утвержденное Советом директоров Банка (протокол № 49 от 17.09.2012г.). В целях управления риском ликвидности сотрудниками, уполномоченными проводить оценку банковских рисков, регулярно составляются отчеты о состоянии текущей ликвидности и финансовом состоянии, где сопоставляются фактические и плановые значения коэффициентов. В зависимости от значений обязательных нормативов ликвидности и/или коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, в том числе без нарушения их предельных значений, на этапе последующего контроля подразделениями Банка разрабатывается и реализуется план мероприятий по ее восстановлению. Для оценки риска потери ликвидности на ежедневной основе в Банке оцениваются следующие коэффициенты: - коэффициент избытка/дефицита мгновенной ликвидности; - значения обязательных нормативов ликвидности в соответствии с Инструкцией Банка России, № 110-И от 16.01.2004 г.; - другие показатели, такие, например, как коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности, рассчитываемые нарастающим итогом по различным срокам оставшимся до погашения, которые могут вводиться по решению Комитета по управлению основными банковскими рисками и т.д. Ответственным лицом за проведение мероприятий и исполнение процедур по восстановлению ликвидности является Заместитель Председателя Правления, возглавляющий Комитет по управлению основными банковскими рисками. Банк используют нормативный подход для анализа и оценки риска потери ликвидности, основанный на ежедневном расчете прогнозируемых и фактических значений нормативов Н2, Н3 и Н4. В течение проверяемого периода Банком не допускалось нарушений предельно допустимых значений нормативов. По состоянию на текущую и предыдущую отчётные даты значения рассчитанных Банком нормативов ликвидности составляли: 2012 138,54 124,89 3,05 Норматив мгновенной ликвидности Норматив текущей ликвидности Норматив долгосрочной ликвидности 2011 139,19 107,95 7,49 Помимо нормативного подхода в Банке осуществляется прогнозирование краткосрочных и долгосрочных потоков денежных средств. На основании долгосрочных прогнозов ликвидности Комитет по управлению основными банковскими рисками принимает решения о распределении обязательств по временным диапазонам. На основании краткосрочных прогнозов определяется потребность в денежных средствах на корреспондентских счетах и в кассе для исполнения текущих обязательств. Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице ниже по состоянию на 01.01.2013 До востребования и менее 1 мес. От 1 до 6 мес. От 6 до 12 мес. От 12 мес. до 5 лет Более 5 лет и с неопределенным сроком Итого АКТИВЫ Денежные средства 239541 239541 15 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочернии и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы 655732 Всего активов 1261072 ПАССИВЫ Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов (некредитных организаций) Вклады физических лиц Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 655732 265214 217807 217807 265214 0 0 6213 462825 3329670 2287476 35215 6121399 0 0 0 672298 94372 672298 94372 462825 3329670 2287476 707513 0 8048556 0 573741 45000 34855 86718 102104 115142 6139912 1400 150000 890314 6358558 0 0 11657 11357 2508 2508 Всего обязательств Чистый разрыв ликвидности Совокупный разрыв ликвидности 690010 160142 6174767 88118 150000 7263037 571062 302683 -2845097 2199358 557513 785519 82,76 189,01 -46,08 2495,92 371,67 10,82 Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице ниже по состоянию на 01.01.2012 года: До востребования и менее 1 мес. От 1 до 6 мес. От 6 до 12 мес. От 12 мес. до 5 лет Более 5 лет и с неопределенным сроком Итого АКТИВЫ Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через 141757 916996 0 215589 0 141757 916996 180440 180440 215589 0 16 прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочернии и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы Всего активов ПАССИВЫ Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов (некредитных организаций) Вклады физических лиц Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон Всего обязательств Чистый разрыв ликвидности Совокупный разрыв ликвидности 11453 237848 2449 2617191 1491069 0 6897 4364458 2449 5 5 703854 703854 0 0 171936 1457731 171936 240297 2617191 796892 87450 75070 114691 0 111617 4906474 1491069 891196 6697484 0 0 959412 1400 0 5134182 0 0 0 3386 3386 6678 6678 921647 199067 4981544 1400 536084 41230 -2364353 1489669 891196 6103658 593826 58.17 20.71 -47.46 106404.93 0 9.73 Рыночный риск6 Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Уполномоченный орган устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. С целью ограничения валютного риска Банком России устанавливаются требования по соблюдению уполномоченными банками лимитов ОВП. Лимиты открытых позиций устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах, включая балансирующую позицию в российских рублях, и собственных средств (капитала) уполномоченных банков. На конец операционного дня длинная (короткая) открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам (включая балансирующую позицию в российских рублях) не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) Банка. 17 Расчет валютных позиций на отчетную дату показывает, что открытые позиции не превышают 10% от капитала Банка, что свидетельствует о том, что уровень валютного риска контролируется и находится в пределах допустимых значений. В целях контроля уровня рыночного риска на предварительном этапе Банком проводится оценка влияния учета финансового инструмента на балансе Банка на размер рыночного риска. Текущий учет и контроль за рыночным риском осуществляется ответственным подразделением Банка в рамках соблюдения обязательных нормативов, установленных Банком России для кредитных организаций. В целях управления валютным риском Банк разделяет торговые и стратегические валютные позиции. Механизмом ограничения валютного риска Банка служит структура лимитов на открытые позиции. Предельный лимит на открытые позиции устанавливается Банком России. Ежедневно составляется отчет о состоянии открытой валютной позиции (ОВП) на конец операционного дня. Операционный риск7 Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Основным документом, регламентирующим порядок выявления и оценки операционного риска, принимаемого на себя Банком и организации комплексной системы управления операционным риском, является внутрибанковское Положение об организации управления операционным риском, утвержденное Советом директоров Банка (протокол № 33 от 05.06.2012г.). Банк управляет операционным риском в целях минимизации ущерба, наносимого Банку его сотрудниками при превышении ими своих полномочий или несоблюдения ими установленных процедур проведения операций, а также нарушения правил и этических норм. Управление операционными рисками осуществляется путем: - подбора персонала с учетом квалификационных критериев (образование, стаж) и личностных характеристик сотрудников применительно к содержанию работы и объему ответственности; - разработки подробных должностных инструкций сотрудников структурных подразделений и филиалов Банка; - создания правил и положений, регламентирующих порядок совершения банковских операций, предоставляемых Банком услуг, тарифов; Последующий контроль проводится СВК. По результатам проверок составляются отчеты (акты, справки), даются рекомендации. 18 На стадии последующего контроля СВК проверяет корректность оформления работниками первичной документации и ее соответствия утвержденным правилам; проводят процедуру сверки, согласования и визирования; проверяют адекватность отражения операций в учете и отчетности. По результатам проверок составляются отчеты (акты, сверки). Правовой риск и риск потери деловой репутации8 Выявление и оценка правового риска осуществляется Банком с учетом рекомендаций Банка России, изложенных в Письме от 30.06.2005г. № 92-Т. С целью управления правовым риском в структуре Банка действует Юридический отдел, сотрудники которого определяют соответствие действующему федеральному законодательству совершаемых операций и сделок, оценивают правовое положение Банка в результате принимаемых обязательств с учетом возможных изменений действующего законодательства. Управление правовым риском в рамках системы внутреннего контроля включает в себя: - проверку соблюдения юридической правомерности совершаемых сделок и операций; - согласование с юридической службой договоров до их подписания; - использование стандартных форм договоров; - экспертизу новых нормативных актов. Информация о фактах, оказывающих влияние на уровень рисков, доводится до органов управления Банком. Операции со связанными сторонами В отчетном периоде Банк не осуществлял сделки со связанными сторонами. Базельский комитет по банковскому надзору в вышедших в октябре 1999 года «Базовых принципах банковского надзора» определил «Принципы совершения сделок со связанными сторонами». Основное требование, предъявляемое к сделкам со связанными сторонами, совершаемым Банком, состоит в том, чтобы сделка соответствовала действующим рыночным условиям. Условные обязательства и срочные сделки9 Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Банка осуществлять платежи в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед третьими сторонами, несут в себе такой же уровень кредитного риска, как и кредиты. Документарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Банка от имени клиентов произвести выплаты в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование. 19 Обязательства по предоставлению кредитов под определенную ставку в течение определенного периода отражаются как производные финансовые институты, за исключением случаев, когда их сроки не выходят за рамки стандартных условий выдачи кредитов. Обязательства кредитного характера Банка составляли: Неиспользованные кредитные линии, всего, в том числе со сроком более 1 года Аккредитивы, всего, в том числе со сроком более 1 года Выданные гарантии и поручительства, всего, в том числе со сроком более 1 года Выпущенные авали и акцепты, всего, в том числе со сроком более 1 года Прочие инструменты, всего, в том числе со сроком более 1 года Условные обязательства кредитного характера, всего 2012 43066 7010 0 0 87468 63556 0 0 0 0 130534 2011 206508 2742 0 0 91508 20570 0 0 0 0 298016 в том числе со сроком более 1 года 70566 23312 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели однородных элементов, всего в том числе Портфель неиспользованных кредитных линий Портфель выданных гарантий и поручительств Портфель акцептов и авалей Иные портфели (указывается наименование портфеля) Информация об изменении резерва под обязательства и отчисления за отчётный год и год, предшествовавший отчётному: Размер резерва на 01.01.2011г. Формирование резерва Восстановление неиспользованных резервов Размер резерва на 01.01.2012г. Формирование резерва Восстановление неиспользованных резервов Размер резерва на 01.01.2013г. Неиспользованные кредитные линии 2908 Аккредитивы Выданные гарантии и поручительст ва 3096 Выпущенные авали и акцепты Прочие инструменты 11772 13325 585573 583346 5135 0 1543 64667 64970 0 0 0 1240 0 0 342758 346625 1268 Срочные сделки. В 2012 г. срочные сделки не заключались и раздел Г. «Срочные сделки» в балансе банка отсутствует. Информация о выплатах управленческому персоналу. (вознаграждениях) основному В 2012 году: тыс.рублей Выплаты основному управленческому персоналу* Банка: краткосрочные вознаграждения, в том числе - оплата труда - начисленные на нее налоги и иные обязательные платежи в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды в течение периода суммы, подлежащие выплате отчетного в течение 12 месяцев после отчетной даты 24167 0 19645 0 2847 0 по окончании трудовой деятельности Х Х Х 20 - ежегодный оплачиваемый отпуск оплата лечения, медицинского обслуживания, коммунальных услуг -иные выплаты в пользу основного управленческого персонала долгосрочные вознаграждения, в том числе вознаграждения по окончании трудовой деятельности платежи (взносы) по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения иные платежи, обеспечивающие выплаты пенсий и другие социальные гарантии по окончании персоналом трудовой деятельности -- вознаграждения в виде опционов эмитента, акций, паев, долей участия в уставном (складочном) капитале и выплаты на их основе иные долгосрочные вознаграждения 1675 0 Х 0 0 Х 0 0 Х 320 0 0 Х 0 320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Х 0 В 2011 году: тыс.рублей Выплаты основному управленческому персоналу* Банка: краткосрочные вознаграждения, в том числе - оплата труда - начисленные на нее налоги и иные обязательные платежи в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды - ежегодный оплачиваемый отпуск оплата лечения, медицинского обслуживания, коммунальных услуг -иные выплаты в пользу основного управленческого персонала долгосрочные вознаграждения, в том числе вознаграждения по окончании трудовой деятельности платежи (взносы) по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения иные платежи, обеспечивающие выплаты пенсий и другие социальные гарантии по окончании персоналом трудовой деятельности -- вознаграждения в виде опционов эмитента, акций, паев, долей участия в уставном (складочном) капитале и выплаты на их основе иные долгосрочные в течение периода суммы, подлежащие выплате отчетного в течение 12 месяцев после отчетной даты по окончании трудовой деятельности Х 20006 0 17116 1277 0 0 Х Х 1588 0 Х 0 0 Х 25 0 Х 255 0 0 Х Х 0 253 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 21 вознаграждения Х – в этой ячейке данные не заполняются Распределение прибыли. В период после отчетной даты до даты формирования финансовой отчетности не происходило событий, признаваемых как события после отчетной даты. Прибыль, полученная Банком по итогам 2012 года, составила 78730 тыс. руб. (данные из формы 0409807 за 2012 г.), По решению годового собрания участников часть прибыли в размере 53 тыс.руб. будет направлена на выплату дивидендов акционерам/участникам Банка. Оставшаяся прибыль направлена на пополнение резервного фонда 19 500 тыс.рублей и 59177 тыс.рублей – оставлена в распоряжении Банка. По итогам отчетного года Банком получена прибыль в размере 53141 тыс.руб. (данные из формы 0409807 за 2011 г.), часть которой в размере 53 тыс.руб. планируется направить на выплату дивидендов акционерам/участникам Банка. Оставшуюся прибыль планируется направить на пополнение резервного фонда 10011 тыс.рублей и 43077 тыс.рублей– оставить в распоряжении Банка. Информация об органах управления Банка10 Органами управления Банка, согласно положениям Устава в действующей редакции являются: Общее собрание акционеров Банка; Совет директоров Банка; Единоличный исполнительный орган Банка – Председатель Правления Банка; Коллегиальный исполнительный орган Банка – Правление Банка. Решением годового Общего собрания акционеров Банка (протокол № 02 от 27.04.2012г.) Совет директоров утвержден в следующем составе: Веселов Н.М. – Председатель Совета директоров Ефремов А.Ю. Щедров В.И. Петрищев А.И. Ефремова А.М. Петрищев А.И. владеет 9,21% акций Банка, Ефремова А.М. - 7,69% и Ефремов А.Ю. - 3,90% акций Банка. Согласно решению Совета Директоров (Протокол № 28 от 17.05.2012г.) Правление Банка на 01.01.2013г. представлено в следующем составе: Петриков В.М. – Председатель Правления Башилова А.А. – Зам. Председателя правления Олонин В.В.– Зам. Председателя правления Хрунова И.К. – Главный бухгалтер Члены Правления не владеют акциями Банка. 22 В 2012 году не установлены факты несоответствия принятых решений законодательным актам, нормативным актам Банка России, превышения органами управления и исполнительными органами своих полномочий. При осуществлении контроля со стороны органов управления за деятельностью кредитной организации учтены рекомендации Банка России, приведенные в Приложении 1 к Положению № 242-П. Распределение полномочий между органами управления обеспечивает разграничение общего руководства, осуществляемого акционерами и Советом директоров, и руководства текущей деятельностью Банка, осуществляемого ее исполнительными органами. Банком в соответствии с Письмом Банка России от 13.09.2005г. № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях» разработан и утвержден внутрибанковский регламент «Кодекс корпоративного поведения». Стратегия развития Банка до 2015 года декларирована внутрибанковским регламентом «Стратегия развития АО «ТУСАРБАНК» на 2011 – 2015 годы», утвержденным Советом директоров Банка (Протокол № 13 от 15.07.2010г.). Результаты мониторинга системы внутреннего контроля рассматриваются на заседаниях Совета директоров Банка. Аудиторами проанализированы организационная структура с указанием схемы подчиненности и взаимосвязанности, штатные расписания, действующие в течение проверяемого периода, положения по структурным подразделениям, а также должностные инструкции сотрудников с указанием прав и обязанностей. Действующая организационная структура обеспечивает надлежащий уровень контроля за распределением полномочий при совершении банковских сделок. Принятая структура управления позволяет адекватно и оперативно реагировать на возможные нестандартные ситуации, владеть оперативной информацией и на их основе принимать управленческие решения в рамках своей компетенции. Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса Учетная политика Банка на 2012 год утверждена Председателем Правления Банка 30.12.2011г. Учетная политика Банка разработана с соблюдением основных принципов ведения бухгалтерского учета, изложенных в п. 12 Общей части ч. I Положения № 302-П. Правила бухгалтерского учета и учетная политика применяются последовательно от одного учетного года к другому, что обеспечивает сопоставимость данных за отчетный и предшествующие годы. Способы ведения бухгалтерского учета едины для всех структурных подразделений Банка, независимо от их места расположения. Все операции Банка отражаются в бухгалтерском учете на основании первичных учетных документов. Бухгалтерский учет в Банке ведется с применением ЭВМ. Правила документооборота, порядок взаимодействия структурных подразделений и технология обработки учетной информации по банковским операциям и другим сделкам регламентируются отдельными внутренними нормативными документами Банка. Рабочий план счетов Банка построен на основе Положения № 302-П и включает все счета, необходимые для осуществления бухгалтерского учета операций, в соответствии с 23 лицензией на осуществление банковских операций, выданной Центральным Банком Российской Федерации. Счета из Рабочего плана счетов открываются на балансе Банка по мере необходимости. Нумерация лицевых счетов осуществляется в соответствии со схемой обозначения лицевых счетов и их нумерации, установленной Приложением № 1 к Положению № 302П. Активы и пассивы учитываются по их первоначальной стоимости на момент приобретения или возникновения. Первоначальная стоимость не изменяется до момента их списания, реализации или выкупа, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости. В дальнейшем, в соответствии с Положением № 302-П и иными нормативными актами Банка России, активы Банка оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные потери. В бухгалтерском учете результаты оценки (переоценки) активов отражаются с применением дополнительных счетов, корректирующих первоначальную стоимость актива, учитываемую на основном счете, либо содержащих информацию об оценке (переоценке) активов, учитываемых на основном счете по текущей (справедливой) стоимости (далее – контрсчет). Контрсчета предназначены для отражения в бухгалтерском учете изменений первоначальной стоимости активов в результате переоценки по текущей (справедливой) стоимости, создания резервов при наличии рисков возможных потерь, а также начисления амортизации в процессе эксплуатации. Обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями договора в целях обеспечения контроля за полнотой и своевременностью их исполнения. В случаях, установленных Положением № 302-П и иными нормативными актами Банка России, обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости. Учет имущества клиентов, находящегося у Банка, осуществляется обособленно от материальных ценностей, принадлежащих Банку на праве собственности. Текущие внутрибанковские операции по учету собственных капитальных вложений учитываются раздельно. Ценности и документы, отраженные в учете по балансовым счетам, по внебалансовым счетам не отражаются, кроме случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России. Учет размещенных денежных средств на условиях срочности, возвратности и платности осуществляется в соответствии с условиями договоров на счетах, предназначенных для учета по срокам в момент совершения операции. Привлечение денежных средств во вклады, депозиты, а также прочие привлеченные средства осуществляются Банком в соответствии с условиями договоров в момент их совершения в разрезе сроков привлечения. Активы и обязательства в иностранной валюте переоцениваются по мере изменения валютного курса, установленного Банком России. Учет операций Банка в иностранных валютах осуществляется в соответствующих иностранных валютах с отражением операций в лицевых счетах в иностранных валютах, проводки осуществляются в иностранных валютах, а отражение операций в балансе, согласно требованиям Банка России, осуществляется в рублях. Резервы на возможные потери создаются в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России в целях минимизации рисков потерь: - по балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь; - по условным обязательствам кредитного характера; - по условным обязательствам некредитного характера; 24 - по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям; - по прочим потерям. Под возможными потерями применительно к формированию резервов понимается риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких следующих обстоятельств: - неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств контрагентом Банка по совершенным ею операциям (заключенным ею сделкам) или вследствие неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя Банком обязательством; - обесценение (снижение стоимости) активов Банка; - увеличение объема обязательств и (или) расходов по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете. Банк отражает доходы и расходы по методу начисления, т.е. финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов). По ссудам, активам (требованиям), отнесенным Банком к I, II, III категориям качества, получение доходов признается определенным (вероятность получения доходов является безусловной и (или) высокой). По ссудам, активам (требованиям), отнесенным к IV и V категориям качества, получение доходов признается неопределенным (получение доходов является проблемным или безнадежным). Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся. Порядок определения финансовых результатов и их распределения регламентируется п.п. 7.2, 7.3 ч. 2 Положения № 302-П, а также Приложением 3 к Положению № 302-П. Учет финансового результата текущего года ведется на балансовых счетах второго порядка балансового счета 706 «Финансовый результат текущего года». Счета по учету расходов — активные, по учету доходов — пассивные. Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года в соответствии с Приложением 3 к Положению № 302-П. В первый рабочий день нового года после составления бухгалтерского баланса на 1 января остатки со счетов по учету доходов и расходов, а также выплат из прибыли текущего года переносятся на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года. Учет финансового результата прошлого года ведется на балансовых счетах второго порядка балансового счета 707 «Финансовый результат прошлого года». Операции совершаются в соответствии с нормативными актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета. События после отчетной даты проводятся и отражаются в балансах головного Банка и филиалов Банка. Остатки, отраженные на счетах 707 «Финансовый результат прошлого года» филиалы передают в головной Банк в соответствии с установленными распорядительным документом сроками, но не позднее дня составления годового отчета. Результаты финансово-хозяйственной деятельности определяются в целом по Банку. Филиалы Банка в течение отчетного года ведут учет доходов, расходов на своих балансах. Доходы (расходы), полученные (уплаченные) в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в учете и отчетности как доходы/расходы будущих периодов, например, арендная плата, подписка на периодическую печать и другие аналогичные расходы, оплаченные авансом. Эти доходы/расходы подлежат ежемесячному отнесению полностью или частично на финансовые результаты при наступлении отчетного периода, к которому они относятся. 25 Банк обладает самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, а также производятся расходы, осуществляемые по действующему законодательству до налогообложения. Прибыль, не распределенная между акционерами и оставленная по решению годового собрания акционеров в распоряжении Банка, перечисляется на счет 108 «Нераспределенная прибыль». Отчеты формируются Банком в соответствии с Указанием Банка России от 12 ноября 2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». Сводный баланс и отчетность составляются в целом по Банку (Головной офис банка и филиалы). В течение года в учетную политику не вносилось существенных изменений, способных оказать влияние на сопоставимость показателей с предыдущим отчетным периодом. Инвентаризация. В рамках подготовки к составлению годового отчета в соответствии с требованиями, изложенными в Указании № 2089-У, Банком в срок до 01.01.2013г. были проведены следующие подготовительные мероприятия: - сверены данные аналитического и синтетического учета - расхождений не выявлено; - на основании Приказов по Банку №166 от 30.11.2012 проведена инвентаризация лицевых счетов по состоянию на 01.12.2012г. всех статей баланса, в том числе денежных средств и ценностей, основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям и сделкам, по требованиям и обязательствам по срочным сделкам, вложений в долговые обязательства, расчетов с дебиторами и кредиторами, а также инвентаря и принадлежностей, находящихся в эксплуатации и учитываемых внесистемно. Результаты инвентаризации оформлены инвентаризационными описями и актами; - согласно Приказу руководителя Банка Приказов по Банку №№177,178,179,180,181 от 29.12.2012г. проведена ревизия ценностей в хранилище Банка по состоянию на 01.01.2013г. Результаты ревизии оформлены Актами. Расхождений с отчетными данными и данными аналитического учета по результатам ревизии не выявлено; - приняты меры к по урегулированию обязательств и требований, учитываемых на б. сч. 603 и 474. Переходящие остатки задолженности на новый год на счетах учета дебиторской и кредиторской задолженности сверяются с поставщиками, покупателями и контрагентами, что оформлено соответствующими актами; - не допущено наличие остатка по б. сч. 607 при фактическом вводе в эксплуатацию объектов основных средств; - начислены и отражены в бухгалтерском учете в соответствии с Приложением 3 к Положению № 302-П доходы и расходы, относящиеся к периоду до 1 января 2013 года; - обнулены остатки б. сч. 612, выведен финансовый результат от реализации (выбытия) активов; - проведен анализ остатков по балансовым счетам №№ 61304, 61403; - остатки, отраженные на лицевых счетах балансового счета 706 перенесены на балансовый счет № 707; - проведена работа по подтверждению остатков по открытым счетам клиентов; - проводится работа по сверке остатков по корреспондентским счетам. 26 В соответствии с п. 2.7 Указания № 2089-У получено подтверждение из Отделения № 3 Московского ГТУ Банка России остатка по корреспондентскому счету, а также остатков по счетам учета обязательных резервов. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности Прочие активы Доля прочих активов в составе активов Прочие обязательства Доля прочих обязательств в составе обязательств 2012 94372 1.17 2011 171936 2.57 11657 3386 0,16 0,06 Сведения о длительности дебиторской задолженности (счета 47423, 60312) следующие: До востребования От 1 до 30 дней От 31 до 180 дней От 180 дней до 1 года Свыше 1 года ИТОГО Количество дней 0 27 164 318 1270 Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней представляет собой требования по оплате расчетно-кассового обслуживания, отраженные на счете 47423 в сумме 135 тыс. руб. По ней создан резерв в размере 100%, что составляет 135 тыс.рублей. Банком приняты все меры к получению от клиентов юридических и физических лиц (там, где это обусловлено договором) письменных подтверждений остатков по открытым им счетам. На данный момент подтверждены остатки практически по всем работающим счетам. Отсутствие подтверждений остатков по ряду счетов связано с тем, что на многих счетах числятся нулевые остатки или незначительные денежные средства и операции по ним не проводятся длительное время (более года). Банком постоянно проводится работа с клиентами, имеющими в банке неработающие счета и, по возможности, закрытие таких счетов. На счете 47416 «суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения» отражена сумма 3898 тыс. рублей. Это средства, по которым в платежных документах неверно указаны наименование получателя или иные реквизиты. Все суммы зачислены клиентам или возвращены отправителям в течение 5 рабочих дней нового 2013 года. Порядок отражения корректирующих событий после отчетной даты в бухгалтерском учете и влияние корректирующих событий после отчетной даты на показатели отчетности В качестве корректирующих СПОД согласно ведомости оборотов по отражению СПОД, составленной по форме Приложения № 13 к Положению № 302-П, были отражены: - перенос остатков со счета 706 «Финансовый результат текущего года» на счет 707 «Финансовый результат прошлого года» и, впоследствии, на счет 708 «Прибыль прошлого года»; 27 - корректировка отдельных налоговых обязательств; - иные бухгалтерские записи, не противоречащие требованиям гл. 3 Указания № 2089-У. Общая сумма СПОД составила 18 989,0 тыс. руб., сумма СПОД, оказывающая влияние на финансовый результат (разница между СПОД, увеличивающими финансовый результат и СПОД, уменьшающими финансовый результат) составила минус 18 325 тыс. руб., что составляет 32% от суммы прибыли, отраженной по ф. 0409102 «Отчет о прибылях и убытках». При отражении в учете СПОД не допускалась корреспонденция счета 707 «Финансовый результат прошлого года» со счетами учета уставного капитала, кассы, корреспондентских счетов, банковских счетов клиентов, привлеченных и размещенных денежных средств. Согласно п. 1.5 Указания № 2089-У в состав годового отчета включены следующие формы: Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2013 года; Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2012 год; Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2012 год; Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2013 года; Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2013 года; Пояснительная записка. Годовой отчет составлен на основании регистров синтетического учета: баланса (по форме Приложения № 9 к Положению № 302-П), оборотной ведомости по счетам кредитной организации за отчетный год (по форме Приложения № 8 к Положению № 302П), отчета о прибылях и убытках (по форме Приложения № 4 к Положению № 302-П), сводной ведомости по отражению событий после отчетной даты (по форме Приложения № 14 к Положению № 302-П). По результатам аудиторской проверки не выявлено расхождений между соответствующими показателями, отраженными в формах годового отчета, и данными регистров синтетического учета за отчетный год с учетом оборотов СПОД. Отчетность по ф. 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» Банка по состоянию на 01.01.2013г. составлена на основании отчетности по ф. 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», формируемой по данным аналитического учета операций, проводимых кредитной организацией, автоматически с использованием программного продукта, и данных «Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)». Сведения, приведенные в отчетности по ф. 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» по состоянию на 01.01.2013г., сгруппированы в соответствии с «Разработочной таблицей для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)», с учетом принципа приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой, и отражают реальные остатки. Сведения, приведенные в отчетности по ф. 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)» за 2012 год, сгруппированы в соответствии с «Разработочной таблицей для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)», с учетом принципа приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой, и отражают реальные данные о финансовом результате по итогам деятельности за 2012 год. 28 Отчетность по ф. 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)» по состоянию на 01.01.2013г. включен в состав годового отчета и подлежит публикации. Строки 1.1 – 1.8 ф. 0409808 заполнены на основании отчетности по ф. 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)». Показатели отчетности по ф. 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)» рассчитаны на основе данных годового отчета, составленного в соответствии с Указанием № 2089-У и в соответствии с Положением № 215-П. Основным источником капитала являются средства уставного капитала, резервного фонда и переоценки основных фондов. По данным отчетности по ф. 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» по состоянию на 01.01.2013г. размер капитала, рассчитанного с учетом СПОД, составляет 929 159 тыс. руб. По строке 3 ф. 0409808 отражено фактическое значение достаточности капитала, рассчитанное в соответствии с Инструкцией № 110-И с учетом СПОД. В результате оценки рисков, осуществленной кредитной организацией в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России и внутренних регламентов, были сформированы резервы. Сведения о величине фактически сформированных резервов отражены в отчетности по строкам 4 – 4.4. Показатели отчетности по ф. 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)» отражают фактическое значение обязательных нормативов, рассчитанных в соответствии с Инструкцией № 110-И с учетом СПОД. Отчет по ф. 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)» составлен на основании ф. 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» и ф. 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)» по состоянию на 01.01.2013г. с учетом корректировок, осуществленных в соответствии с «Разработочной таблицей для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)». В течение отчетного периода (2012 год) и предыдущего отчетного периода (2011 год) кредитная организация не проводила инвестиционных и финансовых операций, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов, не включенных в Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма). Председатель Правления Банка М.В.Петриков Главный бухгалтер И.К.Хрунова 25 апреля 2013 г. 29
